（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于桂林市資源縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于資源縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年2月25日在資源縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
資源縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將資源縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請(qǐng)資源縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議審議，并請(qǐng)各政協(xié)委員和其他同志提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國際形勢(shì)和新冠肺炎疫情嚴(yán)重沖擊，在縣委、政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)有效監(jiān)督和社會(huì)各界大力支持下，深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記對(duì)廣西工作的重要指示精神，深入落實(shí)“三大定位”新使命和“五個(gè)扎實(shí)”新要求，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)施更加積極有為的積極財(cái)政政策，全力支持做好疫情防控，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全力支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體穩(wěn)定。全縣組織財(cái)政收入2.72億元，其中：一般公共預(yù)算收入1.63億元。一般公共預(yù)算支出22.63億元，增長10.1%，其中民生支出19.57億元，增長19.3%，占一般公共預(yù)算支出的86.5%。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預(yù)算總收入22.86億元。其中：一般公共預(yù)算收入1.63億元，上級(jí)補(bǔ)助收入20.76億元（含稅收返還），同比增加4.22億元，上年結(jié)余收入0.11億元，調(diào)入資金0.36億元（其中從政府性基金調(diào)入0.32億元，肇慶市扶貧幫扶資金調(diào)入0.04億元）。
全縣一般公共預(yù)算總支出22.86億元。其中：一般公共預(yù)算支出22.63億元，上解支出0.06億元，一般債務(wù)還本支出0.01億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.03億元，年終結(jié)余0.13億元，全部為專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
1.全縣收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入1.63億元，完成年初預(yù)算（以下簡稱完成預(yù)算）的102.1%，同比下降22.6%。其中：稅收收入0.88億元，增長4.1%；非稅收入0.75億元，下降40.6%，下降主要是落實(shí)疫情期間各項(xiàng)降費(fèi)政策和優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、降低非稅占比形成減收，其中國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入同比減少0.76億元。
2.全縣支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出22.63億元，完成預(yù)算的99.3%，同比增長10.1%。重點(diǎn)支出情況如下：農(nóng)林水支出6.99億元、增長33.2%，其中扶貧支出4.64億元，增長75.3%，增幅較高主要是將農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財(cái)政支出的優(yōu)先保障領(lǐng)域，加大農(nóng)林水投入和脫貧攻堅(jiān)支持力度；教育支出2.93億元，增長2.1%；衛(wèi)生健康支出2.65億元，增長0.4%；社會(huì)保障和就業(yè)支出2.43億元，增長16.9%；交通運(yùn)輸支出2.26億元，增長305.6%，主要是上級(jí)下達(dá)車輛購置稅收入補(bǔ)助資金1.7億元用于G241國道資源至梅溪段建設(shè)；一般公共服務(wù)支出1.71億元，同比下降36.3%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣政府性基金預(yù)算總收入2.78億元。其中:當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入1.26億元，完成預(yù)算的17.8%，下降10.1%；上級(jí)補(bǔ)助收入0.85億元（含抗疫特別國債0.74億元）；上年結(jié)余收入0.02億元；專項(xiàng)債務(wù)收入0.65億元。
全縣政府性基金預(yù)算支出2.45億元，完成預(yù)算的398.7%，下降3.6%，超出預(yù)算較多主要是年中新增專項(xiàng)債券0.65億元和抗疫特別國債0.74億元相應(yīng)增加安排支出；調(diào)出資金0.32億元；年終結(jié)余0.01億元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
1.全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入（預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)，下同）1.78億元，完成預(yù)算的92.4%，下降9.6%，下降主要是為應(yīng)對(duì)疫情2020年實(shí)行階段性減免社保費(fèi)政策及上年清算歷年養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.21億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.57億元。
2.全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出1.81億元，完成預(yù)算的101.2%，增長10.4%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出1.41億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.40億元。
3.收支相抵，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算當(dāng)年結(jié)余-0.03億元，歷年滾存結(jié)余0.93億元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余-0.2億元，歷年滾存無結(jié)余；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余0.17億元，歷年滾存結(jié)余0.93億元。
（四）政府債務(wù)舉借、安排使用和償還情況。
1.政府債務(wù)限額情況。2020年，財(cái)政部核定我縣政府債務(wù)限額7.46億元，其中：一般債務(wù)限額4.91億元，專項(xiàng)債務(wù)限額2.55億元。
2.政府債務(wù)余額情況。截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額7.38億元，其中：一般債務(wù)余額4.83億元，專項(xiàng)債務(wù)余額2.55億元。全縣政府債務(wù)余額均控制在限額以內(nèi)。
3.政府債券安排使用情況。2020年，我縣新增地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸資金0.65億元。經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，用于棚戶區(qū)改造0.5億元、中醫(yī)院建設(shè)0.15億元。
4.政府債務(wù)還本情況。2020年，我縣償還一般債券0.01億元。
5.政府債務(wù)付息情況。2020年，全縣一般債務(wù)付息支出0.18億元，一般債務(wù)利息支出率0.8%；專項(xiàng)債務(wù)付息支出0.07億元，專項(xiàng)債務(wù)利息支出率2.8%，未發(fā)生政府債務(wù)違約行為。
6.未來政府債券到期情況。分年度看：2021年到期本金0.20億元；2022年到期本金0.78億元；2023年到期本金1.37億元；2024年到期本金0.50億元；2025年到期本金0.97億元；2026年及以后年度到期本金3.56億元。
各位代表，以上報(bào)告的2020年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均為快報(bào)數(shù)，具體執(zhí)行情況見預(yù)算執(zhí)行草案，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
（五）2020年主要財(cái)政政策和重點(diǎn)工作落實(shí)情況。
2020年，各部門認(rèn)真貫徹自治區(qū)和縣委、縣政府決策部署，按照預(yù)算法和預(yù)算法實(shí)施條例規(guī)定，全面落實(shí)縣人大各項(xiàng)決議，財(cái)稅體制改革持續(xù)深化，預(yù)算管理常抓不懈，積極財(cái)政政策更加積極有為，全面支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
1.綜合精準(zhǔn)施策，兩場(chǎng)硬仗取得新勝利。
堅(jiān)決打贏疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展兩場(chǎng)硬仗，抗疫情、穩(wěn)增長取得重大成果。全力保障疫情防控資金需求。按照特事特辦、急事急辦原則，優(yōu)先保障疫情防控支出，縣本級(jí)財(cái)政投入疫情防控資金0.12億元，支持疫情防控物資采購、新冠肺炎核酸實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)商復(fù)市等。爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金0.93億元，支持應(yīng)急物資保障體系建設(shè)和禁食人工繁育野生動(dòng)物補(bǔ)償、處置、轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)型。加強(qiáng)應(yīng)對(duì)疫情財(cái)稅政策保障，認(rèn)真貫徹落實(shí)抗疫情穩(wěn)增長“16條”、支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)商復(fù)市稅費(fèi)優(yōu)惠“11條”、開源節(jié)流“10條”、積極財(cái)政政策更加積極有為“28條”等系列財(cái)稅政策措施，以更加積極有為的積極財(cái)政政策有效對(duì)沖疫情影響。依法減免企業(yè)稅收0.13億元，降低企業(yè)用電用水用氣成本0.32億元，減免企業(yè)三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)0.18億元。
2.采取有力措施，全縣財(cái)政實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)運(yùn)行。
一是以“穩(wěn)”字當(dāng)頭，穩(wěn)妥做好保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行的工作應(yīng)急預(yù)案，通過綜合采取提高政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例、盤活存量資金資產(chǎn)等方式統(tǒng)籌做好應(yīng)對(duì)工作，2020年，從政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算0.32億元，盤活存量資金1.49億元。二是對(duì)資金安排有所側(cè)重，進(jìn)一步統(tǒng)籌整合各類財(cái)政資金，打破碎片化思維和部門利益格局，把保“三?！弊鳛橹刂兄兀杏邢薜呢?cái)力，將有限的資金用在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和保基本民生上，兜牢基層“三?！钡拙€，加強(qiáng)“三?！敝С鲱A(yù)算審核，預(yù)算編制嚴(yán)格落實(shí)“三?！毙枨?，成立基層“三?！惫ぷ鲗０?，強(qiáng)化庫款監(jiān)測(cè)，確保工資按時(shí)足額發(fā)放，全力以赴保障全縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
3.注重增收節(jié)支，保障水平躍上新臺(tái)階。
一是進(jìn)一步明確財(cái)政支出優(yōu)先方向，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。大力壓減一般性支出，不必要的項(xiàng)目支出要堅(jiān)決取消，新增項(xiàng)目支出要從嚴(yán)控制，原則上不開新的支出口子，更加突出政策重點(diǎn)，把錢用在刀刃上。二是繼續(xù)加強(qiáng)部門間配合協(xié)調(diào),積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助實(shí)現(xiàn)較大突破，共獲得上級(jí)補(bǔ)助資金21.62億元，增加4.9億元，其中直達(dá)資金2.25億元，大大緩解了我縣的支出壓力。三是加大存量資金盤活力度，盤活存量資金1.49億元。
4.堅(jiān)持人民至上，小康社會(huì)煥發(fā)新面貌。
全縣民生支出19.57億元，增長19.3%，占一般公共預(yù)算支出的86.5%。投入力度只增不減，人民群眾獲得感、幸福感、安全感進(jìn)一步提升。全力做好為民辦實(shí)事。
——盡全縣之力支持脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)?；I措資金4.64億元，重點(diǎn)支持易地扶貧搬遷后續(xù)扶持、扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果，促進(jìn)全縣僅剩的4個(gè)貧困村、116戶312名建檔立卡貧困人口全部如期脫貧摘帽。
——支持教育優(yōu)先發(fā)展。全縣教育支出達(dá)到2.93億元，增長2.1%，促進(jìn)教育全面振興和提升步伐加快，學(xué)前教育和九年義務(wù)教育鞏固率達(dá)到全區(qū)平均水平。統(tǒng)籌資金0.09億元支持?jǐn)U大學(xué)前教育資源、2.32億元支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展、0.42億元支持普通高中基礎(chǔ)能力建設(shè)。
——支持社會(huì)保障和就業(yè)。全縣社會(huì)保障和就業(yè)支出2.43億元，增長16.9%，持續(xù)提高各項(xiàng)社保補(bǔ)助水平，增進(jìn)民生福祉，基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年520元提高到550元，城市低?；A(chǔ)補(bǔ)助水平由每人每月370元提高到390元，農(nóng)村低?；A(chǔ)補(bǔ)助水平由每人每月210元提高到235元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)由每人每月116元提高到121元。
——支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。全縣衛(wèi)生健康支出2.65億元，重點(diǎn)用于支持公立醫(yī)院綜合改革，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化以及保障重大公共衛(wèi)生項(xiàng)目實(shí)施，其中籌措資金0.85億元，用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障；籌措資金0.08億元，用于城鄉(xiāng)醫(yī)療救助。
——支持交通事業(yè)發(fā)展。全縣交通運(yùn)輸支出2.26億元，其中籌措資金1.8億元用于G241國道資源至梅溪段建設(shè)。
5.深化財(cái)稅改革,財(cái)政制度不斷完善。
一是繼續(xù)鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效,密切關(guān)注國家、自治區(qū)稅制改革動(dòng)向，完善稅收保障制度，加大收入組織和運(yùn)行調(diào)度，牢牢掌握收入工作的主動(dòng)權(quán)。二是圍繞推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化以踏石留印，抓鐵有痕的韌勁，蹄疾步穩(wěn)深化財(cái)稅體制改革。三是健全預(yù)算管理制度，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，深化財(cái)政國庫管理制度改革。
6.強(qiáng)化監(jiān)督管理，財(cái)政治理得到新提高。
全力加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，不斷增強(qiáng)績效理念，確保財(cái)政資金為人民服務(wù)、受人民監(jiān)督、經(jīng)得起歷史和人民檢驗(yàn)。主動(dòng)接受各方監(jiān)督。主動(dòng)接受人大依法監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督，認(rèn)真研究采納建議提案內(nèi)容，改進(jìn)財(cái)政工作。全力配合審計(jì)、財(cái)政部廣西監(jiān)管局做好財(cái)政審計(jì)、監(jiān)督和檢查，全面及時(shí)做好整改落實(shí)工作。全面實(shí)施預(yù)算績效管理。執(zhí)行中央全面改革方針，貫徹“花錢必問效、無效必問責(zé)”財(cái)政管理理念，2020年對(duì)扶貧、教育、農(nóng)業(yè)等專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行了績效評(píng)價(jià)。特別是對(duì)扶貧專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行了績效評(píng)價(jià)，聘請(qǐng)了廣西翰林工程項(xiàng)目管理有限責(zé)任公司第三方對(duì)三個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)評(píng)價(jià)，核查出了問題并及時(shí)糾正整改，強(qiáng)化事前、事中、事后全過程績效管理。
7.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)妥化解。
一是嚴(yán)格按照相關(guān)債務(wù)管理辦法,做好一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行工作。按照“資金跟項(xiàng)目走”的原則，安排用好地方債券，盡快形成實(shí)物工作量。二是穩(wěn)妥推進(jìn)存量政府債務(wù)化解工作，強(qiáng)化措施，嚴(yán)控增量、化解存量，杜絕違法違規(guī)舉債融資行為，堅(jiān)決防止出現(xiàn)系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保政府債務(wù)如期還本付息。
“十三五”以來，我縣持續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，財(cái)政事業(yè)躍上新臺(tái)階：一是五年財(cái)政收入總量突破15億元。在外部環(huán)境嚴(yán)峻復(fù)雜、經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大、實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)、疫情嚴(yán)重沖擊的情況下，全縣財(cái)政收入達(dá)到15.41億元，是“十二五”時(shí)期的1.4倍。二是五年財(cái)政支出規(guī)模首次突破90億元。持續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，千方百計(jì)籌措資金擴(kuò)大支出規(guī)模服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全縣一般公共預(yù)算支出總量達(dá)到90.4億元，年均增長9.0%，是“十二五”時(shí)期總量的1.7倍。三是五年?duì)幦∩霞?jí)支持接近80億元。爭(zhēng)取上級(jí)資金總量達(dá)到79.34億元、年均增長11.3%；新增政府債務(wù)限額總量達(dá)到6.86億元。四是服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。五年全縣累計(jì)清理償還民營企業(yè)賬款0.26億元，減免企業(yè)稅收3.37億元；全縣盤活使用財(cái)政存量資金5.57億元；全縣累計(jì)實(shí)施重大項(xiàng)目88個(gè)。投資95億元的資興高速公路順利建成通車，成功融入桂林1小時(shí)經(jīng)濟(jì)圈，打破交通發(fā)展瓶頸。投資7億元的馬家風(fēng)電、13億元的十萬古田風(fēng)電現(xiàn)已建成投產(chǎn)，全縣風(fēng)電裝機(jī)首次突破30萬KW。五是改善民生和保障重點(diǎn)工作取得新碩果。五年全縣民生支出達(dá)78億元，占一般公共預(yù)算支出的86.3%，年均增長13.7%，160項(xiàng)為民辦實(shí)事項(xiàng)目全部完成，群眾幸福指數(shù)節(jié)節(jié)攀升；大力壓減“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)年均壓減3%；投入扶貧資金16.17億元，投入生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理資金0.9億元，債券還本0.39億元，債務(wù)付息支出0.62億元，全力支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。
“十三五”時(shí)期全縣財(cái)政較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)，取得巨大成績，但同時(shí)仍面臨一些突出矛盾和問題：經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的不確定性加大，財(cái)政收入增長趨緩、結(jié)構(gòu)不優(yōu)；財(cái)政支出剛性增長，在上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和政府債券政策支持下，我縣財(cái)政仍處于“緊平衡”狀態(tài)；政府債務(wù)管理、基層“三?！钡确矫鎵毫χ鹉昙又兀?cái)政運(yùn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視；預(yù)算約束力不強(qiáng)，財(cái)政墊付款規(guī)模過大。我們將高度重視這些問題，努力加以解決。
二、2021年預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則。
2021年，我國發(fā)展仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康穩(wěn)定發(fā)展的基本面沒有變，財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨“新機(jī)遇”和“新挑戰(zhàn)”，收支平衡壓力依然較大。財(cái)政收入增速將穩(wěn)中有進(jìn)。從我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)來看，隨著一系列穩(wěn)增長政策舉措逐步落地見效，2021年全縣經(jīng)濟(jì)將實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長。但受疫情防控、減稅降費(fèi)以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定不確定因素顯著增多等因素影響，財(cái)政收入增速受到制約。同時(shí)，我縣財(cái)政收入中稅收收入占比不高，近年來新引進(jìn)的重大項(xiàng)目多數(shù)還處于稅收抵扣期、減免期，新增稅源少，非稅收入中一次性收入占比高，可持續(xù)性不強(qiáng)，也制約財(cái)政收入高速增長。預(yù)計(jì)財(cái)政收入增速將總體呈趨緩趨穩(wěn)態(tài)勢(shì)。財(cái)政支出將持續(xù)剛性增長。2021年積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，在鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、補(bǔ)齊民生短板、加強(qiáng)應(yīng)急體系建設(shè)、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等方面需要更大力度的政策和資金支持，財(cái)政支出將繼續(xù)保持適度擴(kuò)張。與此同時(shí)，為有效對(duì)沖疫情影響，2020年上級(jí)加大對(duì)地方支持力度，造成2020年支出基數(shù)較大，隨著上述一次性措施在2021年退出或退坡，財(cái)政支出增量將受到一定制約。綜合研判，預(yù)計(jì)全縣2021年組織財(cái)政收入增長5%左右，一般公共預(yù)算收入增長4.3%左右，一般公共預(yù)算支出增長5%左右。
根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國財(cái)政工作會(huì)議和全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，結(jié)合我縣經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，2021年財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣西工作的重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)和縣委、政府決策部署，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民群眾日益增長的美好生活需要為根本目的，持續(xù)推進(jìn)解放思想、改革創(chuàng)新、擴(kuò)大開放、擔(dān)當(dāng)實(shí)干，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)、社會(huì)安定和諧。積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障，更有力支持產(chǎn)業(yè)振興，把寶貴的財(cái)政資金用在刀刃上；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，堅(jiān)持政府過緊日子；兜牢基層“三?！钡拙€；推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，努力提高財(cái)政支出效益；深化預(yù)算管理制度改革，穩(wěn)步推進(jìn)稅制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，積極防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2021年財(cái)政工作和預(yù)算編制將堅(jiān)持以下原則：一是緊緊圍繞自治區(qū)和縣委、政府重大決策部署。堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，提高財(cái)政政策的前瞻性、針對(duì)性、有效性，把自治區(qū)和縣委、政府重大決策部署全面落實(shí)到財(cái)政工作中，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。二是繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策。繼續(xù)落實(shí)好中央和自治區(qū)出臺(tái)的各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，保持適度的支出強(qiáng)度，用好用足政府債券資金，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌盤活力度，推廣創(chuàng)新財(cái)政投入方式，切實(shí)發(fā)揮引導(dǎo)撬動(dòng)作用，促進(jìn)積極財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)。三是嚴(yán)格控制一般性支出。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，堅(jiān)持政府過緊日子，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民，嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步壓減一般性支出。四是加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度，重點(diǎn)支持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，支持工業(yè)等產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，支持鞏固三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成果，支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，支持保障和改善基本民生。五是全面實(shí)施預(yù)算績效管理。將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制和執(zhí)行全過程，不斷提高預(yù)算編制科學(xué)性，穩(wěn)步推動(dòng)預(yù)算和績效管理一體化，強(qiáng)化績效管理結(jié)果應(yīng)用，著力優(yōu)化財(cái)政資源配置。六是有效防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。積極穩(wěn)妥安排收支預(yù)算，確保收支平衡；科學(xué)管理使用政府債券資金，注重提高資金使用效益，既要發(fā)揮好債券資金促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的積極作用，也要注重財(cái)政可持續(xù)發(fā)展，穩(wěn)妥有序化解存量政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；優(yōu)化財(cái)力分配格局，兜牢基層“三?！钡拙€。
（二）一般公共預(yù)算草案。
全縣2021年組織財(cái)政收入預(yù)計(jì)為2.85億元，同比增長5%。其中：
按級(jí)次分類：上劃中央收入為 0.88億元，同比增長7.9%；上劃自治區(qū) 0.27億元，同比增長0.1%；一般公共預(yù)算收入 1.70億元，同比增長4.3%。
按收入項(xiàng)目分類：稅收收入2.11億元，同比增長7.3%；非稅收入0.74億元，同比下降1.1%。
按征收機(jī)關(guān)分類：稅務(wù)部門2.17億元，同比增長7.2%；財(cái)政部門0.68億元，同比下降1.5%。
1.根據(jù)以上收入預(yù)計(jì)，2021年全縣一般公共財(cái)政預(yù)算總收入安排22.30億元。其中：一般公共預(yù)算收入1.70億元；上級(jí)補(bǔ)助收入 14.29億元，從政府性基金調(diào)入6.15億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.13億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.03億元。2021年一般公共預(yù)算總支出安排22.30億元，其中：上解上級(jí)支出0.06億元，債務(wù)還本支出2.05億元，一般公共預(yù)算支出20.19億元，預(yù)算收支平衡。
2.2021年一般公共預(yù)算支出安排如下：一般公共服務(wù)支出2.32億元、國防支出 0.01億元、公共安全支出 0.88億元、教育支出3.10億元、科學(xué)技術(shù)支出 0.02億元、文化旅游體育與傳媒支出0.17億元、社會(huì)保障和就業(yè)支出 2.95億元、衛(wèi)生健康支出2.50億元、節(jié)能環(huán)保支出0.07億元、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出 0.57億元、農(nóng)林水支出4.21億元、交通運(yùn)輸支出1.24億元、資源勘探電力信息等支出0.06億元、商業(yè)服務(wù)業(yè)支出0.03億元、自然資源海洋氣象等支出0.08億元、住房保障支出0.49億元、糧油物資儲(chǔ)備支出0.06億元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.12億元、預(yù)備費(fèi) 0.50億元、債務(wù)付息支出 0.53億元、其他支出0.15億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)專款支出0.13億元。
3.重點(diǎn)支出和重大項(xiàng)目預(yù)算安排情況。
——安排7.25億元，確保工資按時(shí)發(fā)放和績效及時(shí)兌現(xiàn)；
——安排0.74億元?；具\(yùn)轉(zhuǎn)；
——安排預(yù)備費(fèi)0.5億元，主要用于預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出以及其他難以預(yù)見的開支；
——安排0.1 億元，重點(diǎn)支持田園綜合體建設(shè)；
——安排0.15億元，助力鄉(xiāng)村振興工作；
——安排0.1億元，重點(diǎn)支持示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)；
——安排0.15億元，用于全縣項(xiàng)目前期開支；
——安排0.15億元，重點(diǎn)支持民生項(xiàng)目建設(shè)；
——安排0.53億元，確保借款利息按時(shí)支付；
——安排2.05億元，償還債券本金及化解隱性債務(wù)；
——安排0.15億元，用于鞏固脫貧工作；
——安排0.25億元，補(bǔ)助資興高速公路建設(shè)；
4.“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)安排情況。
2021年，按中央政策精神，自治區(qū)本級(jí)堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求，進(jìn)一步壓減一般性支出，一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出共計(jì)0.24億元，比2020年預(yù)算數(shù)減少0.01億元，壓減5%全部用于教育領(lǐng)域補(bǔ)短板。其中：公務(wù)接待費(fèi)0.04億元，公務(wù)用車購置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.08億元，會(huì)議費(fèi)0.03億元，培訓(xùn)費(fèi)0.09億元。
（三）政府性基金預(yù)算草案。
1.收入情況。2021年我縣政府性基金預(yù)計(jì)收入7.05億元,其中：國有土地使用權(quán)出讓收入7.0億元；其他政府性基金專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入0.01億元（中醫(yī)院應(yīng)繳收入用于支付專項(xiàng)債券利息）；上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.01億元；上級(jí)補(bǔ)助收入0.03億元。
2.支出情況。政府性基金預(yù)算支出安排7.05億元，其中： 大中型水庫移民后期扶持基金支出0.01億元；國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出 0.77億元；其他支出0.03億元；債務(wù)付息支出0.09億元；調(diào)入一般公共預(yù)算6.15億元。
3.收支相抵，2021年政府性基金收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案。
1.2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)2.10億元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入0.58億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老基金收入1.52億元。
2.2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)1.92億元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.40 億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老基金支出1.52億元。
3.收支相抵，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余0.18億元，滾存基金結(jié)余1.11億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老基金無結(jié)余。
以上預(yù)算安排的具體情況見預(yù)算草案。
三、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程的第一年，是“十四五”開局之年，做好各項(xiàng)財(cái)政工作意義重大。我們將緊緊圍繞自治區(qū)和縣委、政府決策部署，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)。
聚焦財(cái)政統(tǒng)籌，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略財(cái)力保障。
強(qiáng)化各類財(cái)政資源統(tǒng)籌整合，不斷提高財(cái)政保障水平。培育挖掘財(cái)政增收潛力。繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，積極培育和壯大財(cái)源。嚴(yán)格收入組織原則，依法征稅、應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁收取過頭稅費(fèi)和虛收空轉(zhuǎn)，逐步優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)、提高財(cái)政收入質(zhì)量。積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。搶抓國家“十四五”規(guī)劃重大機(jī)遇，及時(shí)跟蹤了解掌握重大規(guī)劃論證、重大政策制定、重大資金安排動(dòng)向，爭(zhēng)取上級(jí)更多政策和資金支持。加大預(yù)算統(tǒng)籌盤活力度。加強(qiáng)預(yù)算體系統(tǒng)籌銜接，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財(cái)政撥款資金與非財(cái)政撥款資金、不同年度間財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制，打破預(yù)算安排“條塊分割”局面。加強(qiáng)對(duì)部門和單位各類資源的統(tǒng)一管理，將部門和單位取得的各類收入依法依規(guī)全面納入預(yù)算管理。堅(jiān)持政府過緊日子。精打細(xì)算安排支出，除剛性、重點(diǎn)和急需支出外，其他一般性支出按10%的比例壓減，“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)按5%的比例壓減。壓減的“三公”經(jīng)費(fèi)，全部用于解決教育領(lǐng)域的突出短板。加強(qiáng)新增支出審核，建立完善預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算評(píng)審、審計(jì)查出問題、績效評(píng)估評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，壓減低效無效和不合理支出。
聚焦精準(zhǔn)有效，繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策。
積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間。繼續(xù)完善直達(dá)資金管理，使資金管得嚴(yán)、放得活、用得準(zhǔn)，增強(qiáng)直達(dá)機(jī)制的政策效果。堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策。用好用足結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)、區(qū)域性優(yōu)惠、優(yōu)化營商環(huán)境等財(cái)稅優(yōu)惠政策，深化“放管服”改革，為企業(yè)減負(fù)松綁，增強(qiáng)發(fā)展活力，積極培植財(cái)源。繼續(xù)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。綜合采取提前下達(dá)、預(yù)撥、墊付、盤活存量、盡早啟動(dòng)債券發(fā)行等創(chuàng)新舉措，不斷加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，保持適度支出強(qiáng)度。提高政府債券資金效益。緊緊圍繞重大戰(zhàn)略規(guī)劃，加大政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備力度，提早做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、評(píng)估遴選、申報(bào)審批等基礎(chǔ)工作，避免“錢等項(xiàng)目”。用好用足政府專項(xiàng)債券作為重大項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目市場(chǎng)化配套融資政策，發(fā)揮債券資金拉動(dòng)有效投資的積極作用。研究建立政府專項(xiàng)債券資金監(jiān)管賬戶制度。持續(xù)推動(dòng)財(cái)政投入方式創(chuàng)新。加快推廣政府投資引導(dǎo)基金、PPP、財(cái)政貼息、政策性擔(dān)保等創(chuàng)新財(cái)政投入方式，不斷發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用，激發(fā)民間投資活力，形成市場(chǎng)主導(dǎo)的投資內(nèi)生增長機(jī)制。
聚焦中心大局，全面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
按照起步就要提速、開局就要爭(zhēng)先的要求，集中財(cái)力、凝心聚力抓產(chǎn)業(yè)、抓創(chuàng)新、抓開放，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級(jí)、全面提質(zhì)。全力支持產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。強(qiáng)化財(cái)政金融統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券、部門專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合，促進(jìn)工業(yè)提速發(fā)展、服務(wù)業(yè)提質(zhì)發(fā)展、農(nóng)業(yè)深挖潛力。
聚焦民生福祉，切實(shí)保障社會(huì)和諧安定。
堅(jiān)守人民情懷，堅(jiān)持把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好最廣大人民群眾根本利益作為財(cái)政工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，堅(jiān)持改善民生、增進(jìn)福祉，讓全縣各族人民過上更加幸福美好和諧的生活。健全完善民生保障機(jī)制。把保障民生支出放在預(yù)算安排的優(yōu)先位置，對(duì)國家和自治區(qū)出臺(tái)的統(tǒng)一民生政策做到應(yīng)保盡保。建立健全激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)民生支出績效評(píng)價(jià)，結(jié)合評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)調(diào)整完善政策。全力支持基本民生發(fā)展，認(rèn)真實(shí)施為民辦實(shí)事工程。強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先政策，推動(dòng)建設(shè)高質(zhì)量教育體系，健全多層次社會(huì)保障體系。全力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財(cái)政投入力度總體穩(wěn)定。逐步提高國有土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，積極引導(dǎo)社會(huì)力量參與鄉(xiāng)村振興，全力支持農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和農(nóng)村基本公共服務(wù)水平提升。全力支持生態(tài)文明建設(shè)。牢固樹立“綠水青山就是金山銀山”理念，健全完善生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，積極推進(jìn)流域橫向生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償試點(diǎn)，完善生態(tài)環(huán)境損害賠償制度，鞏固和增強(qiáng)我縣生態(tài)優(yōu)勢(shì)。
聚焦系統(tǒng)集成，持續(xù)完善現(xiàn)代財(cái)稅體制。
推進(jìn)預(yù)算管理改革。貫徹零基預(yù)算理念，持續(xù)推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，進(jìn)一步編實(shí)編細(xì)編準(zhǔn)預(yù)算。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，全面提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。扎實(shí)做好水資源費(fèi)改稅前期準(zhǔn)備工作。
聚焦監(jiān)督管理，兜牢兜實(shí)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線。
統(tǒng)籌發(fā)展和安全，增強(qiáng)憂患意識(shí)，下好先手棋，打好主動(dòng)仗，加大財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)研判和監(jiān)控，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。切實(shí)化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。大力推進(jìn)政府債務(wù)信息公開透明，以公開促規(guī)范、防風(fēng)險(xiǎn)。健全政府隱性債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測(cè)機(jī)制，統(tǒng)籌抓好存量風(fēng)險(xiǎn)化解和增量風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債融資行為。切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。壓實(shí)縣級(jí)“三?！敝黧w責(zé)任，預(yù)算編制優(yōu)先落實(shí)“三?！敝С鲂枨螅`活運(yùn)用好庫款調(diào)度，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法、預(yù)算法實(shí)施條例及自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算管理約束機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立完善監(jiān)督結(jié)果與預(yù)算資金分配掛鉤機(jī)制，強(qiáng)化違法違規(guī)問題懲處和責(zé)任追究。全面實(shí)施預(yù)算績效管理。著力提升全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量，推動(dòng)績效評(píng)估、績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)管理質(zhì)量持續(xù)提升。根據(jù)績效監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)結(jié)果改進(jìn)管理、完善政策、優(yōu)化預(yù)算安排，堅(jiān)決壓減低效無效支出，切實(shí)發(fā)揮績效管理作用。
各位代表，做好今年的財(cái)政工作責(zé)任重大、使命光榮、任務(wù)艱巨，我們將在縣委、政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照本次大會(huì)的決議和要求，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、使命感、緊迫感，進(jìn)一步解放思想、改革創(chuàng)新、擴(kuò)大開放、擔(dān)當(dāng)實(shí)干，為加快建設(shè)美麗資源、共圓復(fù)興夢(mèng)想努力奮斗，在全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程中作出新貢獻(xiàn)！
