（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于柳州市融安縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算（草案）報告
融安縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算（草案）報告
2020年，全縣財政工作在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作部署，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，通過采取得力措施，有效對沖經(jīng)濟(jì)下行壓力和疫情影響，財政預(yù)算執(zhí)行情況較好。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）組織財政收入完成情況
2020年，全縣組織財政收入完成62,103萬元，為預(yù)算數(shù)的54.96%，為調(diào)整預(yù)算的64.16%，比上年完成數(shù)下降11.12%（以下“比上年完成數(shù)”簡稱“同比”）。其中：一般公共預(yù)算收入完成43,330萬元，完成預(yù)算數(shù)的46.96%，為調(diào)整預(yù)算的54.89%，同比減少7,115萬元,下降14.10%。從組織財政收入部門看，稅務(wù)部門組織收入為37,303萬元，為年初預(yù)算的96.64%，為調(diào)整預(yù)算的101.37%，同比增長1.47%；財政部門組織收入為24,800萬元，為年初預(yù)算的33.33%，為調(diào)整預(yù)算的41.33%，同比下降25.09%，下降主要原因是按政策規(guī)定原列入非稅收入的土地增減掛指標(biāo)出售收入和旱改水指標(biāo)出售收入列入政府性基金收入。（詳見附表1）??
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣公共財政預(yù)算總收入343,703萬元。其中：一般公共預(yù)算收入43,330萬元、上級補助收入261,628萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入17,243萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入3,500萬元、調(diào)入資金18,002萬元。（詳見附表2）
全縣公共財政預(yù)算總支出完成317,416萬元，其中：一般公共預(yù)算支出308,767萬元，上解支出4,749萬元，債務(wù)還本支出3,900萬元。年終結(jié)余26,287萬元，為上級專款結(jié)轉(zhuǎn)。（詳見附表2）
1.全縣一般公共預(yù)算收入完成43,330萬元，下降14.10%。其中：稅收收入完成17,846萬元，增長 6.96%；非稅收入完成25,484萬元，下降24.52%。下降主要原因是按政策規(guī)定原列入非稅收入的土地增減掛指標(biāo)出售收入和旱改水指標(biāo)出售收入列入政府性基金收入。剔除一次性收入因素，我縣一般公共預(yù)算收入為26,676萬元，非稅收入為8,830萬元，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的33.10%，與上年同口徑相比，增長4.27個百分點。
2.全縣一般公共預(yù)算支出308,767萬元，完成預(yù)算114.48%，增長1.72%。其中：一般公共服務(wù)支出21,243萬元，同比下降16.43%，主要原因是壓減非剛性非急需一般性支出；國防支出265萬元，同比下降13.40%，主要原因是壓減非剛性非急需一般性支出；公共安全7,911萬元，同比下降28.87%，主要原因是2020年檢察院及法院支出上劃柳州市；教育支出54,350萬元，同比下降1.54%；科學(xué)技術(shù)支出108萬元，同比下降58.78%，主要原因是原縣科學(xué)技術(shù)局人員和業(yè)務(wù)并入縣科技工貿(mào)和信息化局；文化旅游體育與傳媒支出4,049萬元，增長61.83%，主要原因是上級補助?？钪С鲈黾?；社會保障和就業(yè)支出49,271萬元，增長30.63%，主要原因：一是城鄉(xiāng)低保支出增加4,314萬元；二是從2020年起職業(yè)年金實行實賬管理，增加職業(yè)年金繳費4,000萬元；三是就業(yè)補助增加1,094萬元；衛(wèi)生健康支出35,310萬元，增長12.3%，主要原因是上級?？钛a助支出增加；節(jié)能環(huán)保支出6,706萬元，增長417.04%，主要原因是重點生態(tài)流域水環(huán)境綜合治理補助專項支出增加4,340萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3,486萬元，下降91.10%，主要原因是2019年從政府基金調(diào)整增加支出；農(nóng)林水支出86,898萬元，下降17.03%，主要原因是扶貧補助?？钪С鰷p少；交通運輸支出11,348萬元，增長299.3%，主要原因是上級補助公路建設(shè)?？钪С鲈黾?,500萬元；資源勘探信息等支出1,603萬元，下降55.91%，主要原因是上級專款支出減少；自然資源海洋氣象等支出3,431萬元，下降37.24%，主要原因是土地資源利用與保護(hù)和國土整治上級專款支出減少；住房保障支出13,408萬元，增長35.19%，主要原因是棚戶區(qū)改造?？钪С鲈黾?；糧油物資儲備支出801萬元，增長175.26%，主要原因是上級?？钪С鲈黾?；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2,843萬元，增長160.11%，主要原因是增加自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出1,565萬元；地方債務(wù)付息3,453萬元，增長17.41%；債務(wù)發(fā)行費4萬元。（詳見附表3）
3.預(yù)備費執(zhí)行情況。2020年我縣安排預(yù)備費2,700萬元，其中：148萬元用于自然災(zāi)害和不可預(yù)見的突發(fā)事件，其余2,552萬元，經(jīng)縣第十七屆人大常委會第三十四次會議批準(zhǔn)用于增人增支、脫貧攻堅等支出，并列入相關(guān)科目。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算總收入141,075萬元。其中：政府性基金預(yù)算收入68,907萬元，增長94.5%，增長主要原因是2020年原列入一般公共預(yù)算收入的土地增減掛指標(biāo)出售收入和旱改水指標(biāo)出售收入按政策規(guī)定需列入政府性基金收入。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入64,075萬元，國有土地收益基金收入1,752萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1,443萬元，污水處理費收入887萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收178萬元，專項債券對應(yīng)項目專項收入554萬元，其他政府性基金收入18萬元，上級補助收入15,956萬元，上年結(jié)余收入8,412萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入47,800萬元。剔除土地增減掛指標(biāo)和旱改水指標(biāo)出售收入，2020年縣本級組織政府性基金收入為41,703萬元，同比增長17.71%。（詳見附表4）
全縣政府性基金預(yù)算支出112,013萬元，增長108.16%，其中：征地和拆遷補償支出1,073萬元、土地開發(fā)支出17,276萬元、城市建設(shè)支出13,797萬元、其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出47,800萬元、抗疫特別國債安排的支出8,980萬元。支出增長主要原因是上級補助是抗疫特別國債?？钪С鲈黾?。收支相抵，年終結(jié)余29,062萬元，調(diào)出資金18,002萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年11,060萬元，為上級?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)。（詳見附表4、5）
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
??全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入78萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補助收入70萬元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)利潤收入8萬元、上年結(jié)余收入0萬元。??
??全縣國有資本經(jīng)營支出55萬元，收支相抵，年終結(jié)余23萬元,為上級?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)。（詳見附表6）
（五）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金收入31,531萬元，同比下降1%。其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入22,818萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收8,713萬元。（詳見附表13）
全縣社會保險基金支出29,177萬元，同比下降3%。其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出22,069萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出7,109萬元。（詳見附表13）
收支相抵，全縣社會保險基金本年結(jié)余2,354萬元，年末滾存結(jié)余12,872萬元，其中：機關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老保險基金1,345萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金11,527萬元。??
（六）地方政府債券使用和管理情況
2020年末，我縣存量債務(wù)余額為151,719萬元，其中:一般債務(wù)余額92,404萬元，專項債務(wù)余額59,315 萬元。（詳見附表8）
2020年，已獲得自治區(qū)代發(fā)行地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入為51,300萬元，其中：一般再融資債券（置換債券）3,500萬元，專項債券47,800萬元。專項債券已按要求分別列入對應(yīng)科目安排支出。（詳見附表7）
（七）2020年預(yù)算執(zhí)行措施及效果
1.積極籌措資金，應(yīng)對財政收支困難局面，全力確保財政收支平衡?？朔?jīng)濟(jì)下行壓力加大及國家減稅降費政策等各種減收增支因素帶來的影響，加強收入征管工作，認(rèn)真落實中央減稅降費政策，堅決不收“過頭稅”，依法征收，做到應(yīng)收盡收，從2020年10月起，稅收收入增長由負(fù)轉(zhuǎn)正；積極向上爭取資金，提升財政保障能力。全年共爭取上級資金扶持323,039萬元，同比增加34,854萬元，同比增長12.09%，其中：地方政府債券資金51,300萬元，其中：專項債券47,800萬元、置換債券3,500萬元，轉(zhuǎn)移支付補助271,739萬元，其中：財力性補助94,600萬元，比2019年增加17,000萬元，抗疫特別國債8,980萬元，其他轉(zhuǎn)移支付補助增加72,214萬元；收回財政存量資金12,463萬元，進(jìn)一步緩解財政收支壓力；樹牢過“緊日子”的思想，壓減一般性支出2,980萬元。通過以上資金籌措渠道，兜實兜牢“三保”底線，確保干部職工工資津貼補貼正常發(fā)放，黨政機關(guān)事業(yè)單位公務(wù)正常運轉(zhuǎn);確保各項民生政策落實到位，民生支出保障有力，全年民生支出271,110萬元，占一般公共預(yù)算支出比重87.8%；有效支持了交通基礎(chǔ)設(shè)施、市政建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生、扶貧等重大領(lǐng)域項目，全年財政收支平穩(wěn)運行。
2.繼續(xù)支持打好三大攻堅戰(zhàn)
一是決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅。為支持我縣打贏脫貧攻堅收官之戰(zhàn)，我縣共籌集財政專項扶貧資金29,316萬元，支出29,161萬元，支出進(jìn)度99.47%；統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金到位24,707萬元，支出24,584萬元，支出進(jìn)度99.5%；粵桂協(xié)作幫扶資金到位4,680萬元，支出4,651萬元，支出進(jìn)度99.38%；2020年度脫貧攻堅補短板綜合財力補助資金到位2,034萬元，支出1,917萬元，支出進(jìn)度94.26%。扶貧資金主要投向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村道路改造、安全飲水、易地搬遷、危房改造等方面，極大地改善了貧困村、貧困群眾的生產(chǎn)生活條件和生活質(zhì)量，加大當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收，拓寬了貧困戶致富的路子。
二是加強生態(tài)環(huán)保建設(shè)。2020年以來，我縣將環(huán)保投入作為公共財政民生支出的重點，全年共投入資金7,084萬元，其中：投入污染防治資金3,180萬元，用于城鎮(zhèn)級污水處理設(shè)施建設(shè)及東圩溝生態(tài)治理，為碧水、藍(lán)天、青山、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)提供資金保障；投入資金1,956萬元，用于城鄉(xiāng)生活垃圾治理，扎實推進(jìn)城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理；投入資金1,725萬元，用于土地整治重大工程及自然災(zāi)害防治體系建設(shè)，加快了生態(tài)環(huán)境建設(shè)，持續(xù)改善人居環(huán)境。
三是統(tǒng)籌做好地方政府債券發(fā)行使用和風(fēng)險防控工作。加強債務(wù)管理，將政府債務(wù)納入預(yù)算并實行限額管理，嚴(yán)格規(guī)范舉債程序。2020年爭取政府債券資金51,300萬元，其中：再融資債券3,500萬元，新增專項債券47,800萬元，支持重大項目建設(shè)。嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《關(guān)于防范化解融資平臺公司到期存量政府債務(wù)風(fēng)險的實施方案》，積極化解和有序置換政府存量債務(wù)，及時償還到期債務(wù)。2020年全縣共化解政府債務(wù)10,765萬元，其中：一般債券還本3,900萬元，融資還本6,480萬元，國際金融組織貸款還本385萬元。
3.提高政治站位，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務(wù)
（1）落實減稅降費和疫情防控扶持政策。2020年共減免稅費4,600萬元。全面落實社會保險費減免緩政策，共減免社會保險費2,940萬元。2020年為6戶企業(yè)辦理增值稅留抵退稅，共計2,600多萬元；為小規(guī)模納稅人減免稅567萬元，636戶次納稅人受益；對提供公共交通運輸服務(wù)、生活服務(wù)，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入免征增值稅163萬元。
（2）支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和穩(wěn)崗就業(yè)。大力推進(jìn)金融支持“穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)”工作。進(jìn)一步加強政銀企對接工作，支持金融投放貸款96,269萬元，支持791家因疫情受困的企業(yè)和個體工商戶，為企業(yè)資金周轉(zhuǎn)提供有力支持。全面落實疫情期間行政事業(yè)單位房產(chǎn)對企業(yè)租賃減免政策，減免房租154萬元；落實工業(yè)企業(yè)獎勵資金404萬元，電費補貼90萬元；爭取中央、自治區(qū)就業(yè)、穩(wěn)崗、職業(yè)技能培訓(xùn)提升補助資金2,225萬元；落實創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金114萬元，較好地緩解了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力。
（2）聚焦民生福祉，強化民生保障，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定
一是強化疫情防控經(jīng)費保障力度。面對疫情防控的嚴(yán)峻態(tài)勢，不斷加大全縣疫情防控經(jīng)費投入力度，確保打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。2020年縣財政共撥付疫情防控資金1,233萬元（縣本級支出500萬元，上級?？钪С?33萬元），切實保障我縣防控所需經(jīng)費。
二是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。2020全縣教育支出 54,350萬元，在財力非常緊張的情況下，全力籌措資金，落實我縣義務(wù)教育教師工資待遇不低于公務(wù)員水平。及時足額發(fā)放了鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼和邊遠(yuǎn)津貼。按照小學(xué)600元/生·年、初中800元/生·年的標(biāo)準(zhǔn)足額落實義務(wù)教育階段公用經(jīng)費，確保了義務(wù)教育學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。加大縣本級財政對高中教育和學(xué)前教育的投入，撥付高中公用經(jīng)費 258萬元，學(xué)前公用經(jīng)費116萬元。完善扶困助學(xué)機制，2020年共撥付資助資金4,160萬元落實義務(wù)教育學(xué)校及高中階段困難學(xué)生生活費補助政策。繼續(xù)加大對教育基礎(chǔ)建設(shè)的投入，切實改善辦學(xué)條件，全年共撥付項目資金4,916萬元。
三是筑牢社會保障體系。積極落實中央、自治區(qū)民生保障要求，推進(jìn)民生實事工程，突出普惠性、公共性、可持續(xù)性，確保好事辦好、實事辦實。按照5%的幅度提高退休職工養(yǎng)老金，從2020年7月份起，60至64歲的城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)由 116元/人·月提高到121元/人·月；65歲以上的標(biāo)準(zhǔn)由121元/人·月提高到126元/人·月。持續(xù)提高醫(yī)療保障水平，撥付城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險15,622萬元和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助1,833萬元。提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均財政補助標(biāo)準(zhǔn)。撥付2020年基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金2,273萬元，支持向居民免費提供健康教育、預(yù)防接種、重點人群健康管理等基本公共衛(wèi)生服務(wù)。2020年，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費人均財政補助標(biāo)準(zhǔn)由69元/人·年提高至74元/人·年。推進(jìn)城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)一體化建設(shè)，將農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)從年均4,404元提高到5,100元，撥付城鄉(xiāng)低保、特困補助資金8,613萬元，撥付困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護(hù)理補貼657萬元。完善住房保障體系建設(shè)，撥付保障性安居工程建設(shè)資金4,574萬元，幫助群眾實現(xiàn)安居樂業(yè)。
四是支持文化體育與傳媒支出全面發(fā)展?；I措資金1,096萬元，重點支持文化體育與傳媒事業(yè)的蓬勃發(fā)展，豐富了我縣的群眾文化體育活動與比賽，落實了文化惠民政策，積極保障公共文化服務(wù)所需資金，加速提升文化軟實力。其中：支持融媒體中心建設(shè)145萬元；支持村級公共服務(wù)中心建464萬元；支持應(yīng)急廣播體系建設(shè)167萬元；支持公共圖書館、美術(shù)館、文化館等公共文化設(shè)施免費開放100萬元；籌措經(jīng)費120萬元，用于舉辦融安縣龍舟大賽、釣魚比賽等重大文化活動，以推動我縣旅游文化產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，極大地便利和豐富了群眾文化生活；投入資金100萬元，用于足球場建設(shè)，推動全民健身、體育場所開放。
（4）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大重點領(lǐng)域支持力度。推動重點項目建設(shè)，籌措資金22,400萬元，用于工業(yè)項目，其中：融安·廣西香杉生態(tài)工業(yè)產(chǎn)業(yè)園二期項目建設(shè)資金22,000萬元；扶持融安縣易瑞微新能源智能智造扶貧產(chǎn)業(yè)園項目建設(shè)資金400萬元?；I措資金30,000萬元，用于焦柳鐵路懷化至柳州段電氣化改造工程（融安縣城段及浮石站）?；I措資金5,800萬元，用于市政工程建設(shè)，其中：融安縣東圩水廠至浮石鎮(zhèn)水廠輸水管道工程1,800萬元，融安縣城東圩水廠工程4,000萬元。籌措資金8,980萬元，主要用于公共衛(wèi)生和重大疫情防控救治體系建設(shè)，其中：用于婦保院綜合樓及發(fā)熱門診項目建設(shè)2,200萬元，融安縣中醫(yī)醫(yī)院醫(yī)技綜合樓及發(fā)熱門診項目建設(shè)800萬元，融安縣人民醫(yī)院綜合樓及傳染病區(qū)建設(shè)項目4,538萬元，融安縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院發(fā)熱門診及配套功能建設(shè)項目1,032萬元，融安縣疾病控制中心核酸檢測實驗室建設(shè)及設(shè)備采購項目365萬元。
（5）堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，加快爭取農(nóng)業(yè)農(nóng)村各類項目資金支持。籌措資金4,497萬元，用于推動融安縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)；籌措資金142萬元用于發(fā)放耕地地力保護(hù)補貼；籌措資金2,199萬元用于大良鎮(zhèn)古蘭屯、長安鎮(zhèn)大洲村大洲屯、雅瑤鄉(xiāng)章口村古坡屯片區(qū)創(chuàng)建“美麗柳州”鄉(xiāng)村建設(shè)綜合示范村；籌措資金639萬元用于農(nóng)作物病蟲害及動物疫病預(yù)防控制；籌措資金596萬元用于實施農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程；籌措糧食生產(chǎn)補貼資金151萬元，用于提高糧食產(chǎn)量輸出。
（6）推動鄉(xiāng)村振興發(fā)展，著力改善農(nóng)村人居環(huán)境?；I措資金5,049萬元，用于農(nóng)村房屋高質(zhì)量發(fā)展；籌措資金356萬元，扶持村級集體經(jīng)濟(jì)試點項目15個，壯大一批農(nóng)村發(fā)展的中堅力量；籌措資金678萬元，用于農(nóng)村人居環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；籌措資金46萬元，用于村屯公共照明；籌措資金41萬元，用于傳統(tǒng)村落保護(hù)；籌措資金140萬元，用于鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升；籌措資金250萬元，用于融安縣扶貧移民集中安置小區(qū)路網(wǎng)工程新隘路項目支出。
（八）加強財政各項工作管理，提高財政管理水平
1.深化細(xì)化財政預(yù)算管理，努力實現(xiàn)更有效率的發(fā)展
一是繼續(xù)完善一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社?；痤A(yù)算的有機銜接，統(tǒng)籌各項收入保障財政支出，集中財力優(yōu)先安排“三保”和債務(wù)還本付息支出，確保財政平穩(wěn)運行；二是堅持厲行節(jié)約，樹立過緊日子思想，壓減行政事業(yè)單位一般性及“三公”經(jīng)費支出，進(jìn)一步強化預(yù)算剛性約束，預(yù)算執(zhí)行中一般不追加預(yù)算，也不出臺增加當(dāng)年支出的政策，各預(yù)算單位年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。三是繼續(xù)開展預(yù)算績效評價工作，強化績效理念，將績效管理貫穿于預(yù)算管理工作的全過程；四是按要求開展預(yù)決算公開工作。目前，全縣87個預(yù)算部門中，除涉密部門外，已全部在政府門戶網(wǎng)站專欄中進(jìn)行了公開。
2.積極防范債務(wù)風(fēng)險，強化債務(wù)管理
嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《關(guān)于防范化解融資平臺公司到期存量政府債務(wù)風(fēng)險的實施方案》，對新增舉借債務(wù)進(jìn)行全面清查，積極化解和有序置換政府存量債務(wù)，及時償還到期債務(wù)。大力爭取新增債券。進(jìn)一步全面梳理項目資金需求，做好項目包裝、文本編報、項目可研、環(huán)評等基礎(chǔ)性工作，建立對上爭資項目庫，積極爭取新增專項債券資金，全力支持我縣重大項目建設(shè)發(fā)展。
3.實行國有資產(chǎn)報告制，強化國有資產(chǎn)管理
一是及時向人大報告2019年度全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況；二是督促各單位按要求按月報送行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理工作情況；三是2020年5月對我縣國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研，并形成《融安縣國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況的報告》上報縣人大并獲通過；四是在全縣行政事業(yè)單位開展國有資產(chǎn)清查核實工作，聘請第三方中介公司在全縣行政事業(yè)單位（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)）開展資產(chǎn)清查核實工作。
4.扎實推進(jìn)國庫集中支付電子化改革
國庫集中支付電子化以國庫集中支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，實現(xiàn)財政資金運行全流程網(wǎng)絡(luò)化。在節(jié)省人力物力的同時，有效降低運行成本，提高了支付效率。通過對財政資金從預(yù)算分配到預(yù)算撥付全過程監(jiān)控，加強了對財政資金安全監(jiān)管，全面提升了財政國庫管理水平。至2020年5月，已全面完成全縣預(yù)算單位支付電子化改革任務(wù)，改革覆蓋率達(dá)100%。
5.加強和完善政府采購工作
鞏固擴大政府采購范圍和規(guī)模，確保納入集中采購目錄的項目全部實行集中采購，做到“應(yīng)采盡”。堅持“先預(yù)算，后采購，無手續(xù)不付款”的原則，不斷改進(jìn)管理方式，實現(xiàn)采購工作管理規(guī)范化和高效化。全年我縣共完成財政集中采購預(yù)算21,278萬元，實際成交20,558萬元，節(jié)約資金719萬元。實現(xiàn)了政府采購規(guī)模的擴大和效益的提高，為加強財政支出管理起到了積極的作用。
6.扎實推進(jìn)財政投資評審工作
全年共完成評審項目178個。其中：預(yù)算167個，結(jié)算11個。送審金額達(dá)104,532萬元，其中：預(yù)算95,600萬元，結(jié)算 8,932萬元。通過評審，核減不合理資金11,185萬元，預(yù)算平均核減率為10.7%。扎實推進(jìn)財政投資評審工作，提高資金使用效益，進(jìn)一步節(jié)約財政投資資金。
7.加強財政稽查辦案力度，強化財政監(jiān)督
狠抓財政監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。積極推行財政政務(wù)公開工作，自覺接受人大、政協(xié)委員和社會各界監(jiān)督，增加財政工作透明度，打造陽光財政。制定和完善財政預(yù)算資金審批管理制度，縣直單位銀行賬戶管理辦法、財政投資評審制度、財政扶貧資金管理辦法等，強化財政管理制度保障。加大財政專項監(jiān)督檢查，組成專項檢查組開展扶貧項目資金使用專項檢查，共對獲得2020年度扶貧產(chǎn)業(yè)補助資金3474.4 萬元的14,328戶貧困戶開展實地抽查檢查，完成抽查數(shù)占發(fā)放戶數(shù)的34%，檢查中未發(fā)現(xiàn)實地勘查與補助數(shù)量不一致、沒有不進(jìn)行公告公示、成活率低、虛報冒領(lǐng)等問題。同時按上級有關(guān)文件要求組織開展違規(guī)發(fā)放津補貼、違規(guī)報銷差旅費等問題專項檢查工作，要求全縣各單位開展自查自糾，縣財政局重點抽查18個單位。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)單位立即進(jìn)行整改，現(xiàn)已全部整改完畢。
2020年我縣財政運行總體平穩(wěn)。這是縣委正確領(lǐng)導(dǎo)結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)結(jié)果，是全縣各部門充分理解和大力支持結(jié)果，同時我縣財稅干部也付出了艱辛的努力。但是，我們也清醒看到財政運行中存在的困難和挑戰(zhàn)：一是財政收入總量較小，財政持續(xù)增收難度加大，財政剛性支出需求大“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆泵媾R較大壓力，收支平衡難度大;二是財政收入增長的新動能有待進(jìn)一步培育壯大；三是支出結(jié)構(gòu)還需進(jìn)一步優(yōu)化，資金使用績效有待提高；四是一些部門重分配輕管理，花錢不問效，資金閑置浪費問題嚴(yán)重;財稅改革還有不少硬骨頭，改革舉措落地見效需下更大功夫。我們將高度重視這些問題，繼續(xù)采取有效措施，努力加以解決。
二、融安縣2021年預(yù)算草案
（一）2021預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
1.指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅決執(zhí)行中央、自治區(qū)及柳州市的決策部署和縣委工作要求，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)。2021年，全縣仍將面臨較多的增支減收因素，“三?！敝С?、還本付息等壓力巨大，預(yù)計2021年財政收支矛盾更加突出，預(yù)算仍處于緊平衡的狀態(tài)。加強和改進(jìn)財政預(yù)算管理，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，狠抓增收節(jié)支，樹立勤儉節(jié)約、“過緊日子”的思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費和壓縮一般性財政支出，不斷提高財政資金使用效益，確保全年財政收支目標(biāo)的實現(xiàn)。
2.基本原則：一是收入預(yù)算堅持實事求是、積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與宏觀財政政策相銜接，壓實財政收入任務(wù)；二是堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約、有保有壓的原則安排支出預(yù)算;三是堅持保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生，確保財政收支平衡。
（二）全縣組織公共財政收入預(yù)期目標(biāo)
2021年全縣組織財政收入103,400萬元，同比增長66.5%(其中稅收收入增長6.5%），其中：一般公共預(yù)算收入82,331萬元，同比增長90.01%，上劃自治區(qū)稅收收入5,985萬元，增長26.43%；上劃中央稅收收入15,084萬元，增長7.44%。按部門劃分：稅務(wù)部門征收任務(wù)為39,700萬元，增長6.5%；財政部門征收任務(wù)63,700萬元，增長156.85%。（詳見附表1）
（三）公共財政預(yù)算總收支
2021年財政總收入預(yù)算安排253,984萬元，主要構(gòu)成如下：一是公共財政預(yù)算收入安排82,331萬元；二是上級補助收入141,366元（其中，返還性收入4,343萬元,一般性轉(zhuǎn)移支付收入132,730萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入4,293萬元）；三是上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)26,287萬元；四是調(diào)入資金4,000萬元。
財政總支出預(yù)算安排253,984萬元，其中：一般公共財政預(yù)算支出251,358萬元，上解支出2,626萬元。（詳見附表9）
（四）公共財政預(yù)算安排情況
1.2021年一般公共預(yù)算支出安排251,358萬元，其中：一般公共預(yù)算服務(wù)支出18,657萬元、國防支出181萬元、公共安全支出7,746萬元、教育支出44,531萬元、科學(xué)技術(shù)支出77萬元、文化旅游體育與傳媒支出1,498萬元、社會保障和就業(yè)支出47,516萬元、衛(wèi)生健康支出20,653萬元、節(jié)能環(huán)保支出2,866萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出2,528萬元、農(nóng)林水支出43,142萬元、交通運輸支出3,080萬元、資源勘探信息等支出1,883萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2,018萬元、國土海洋氣象等支出6,436萬元、住房保障支出4,068萬元、糧油物資儲備支出334萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3,098萬元、預(yù)備費2,500萬元、其他支出35,045萬元、地方政府一般債券付息3,500萬元。（詳見附表10）
2.一般公共預(yù)算重點支出保障和主要項目安排情況
（1）支持?；久裆?。安排保基本民生資金81,030萬元，主要投向教育、社會保障、衛(wèi)生、計劃生育、居民就業(yè)、文體和科學(xué)技術(shù)、住房保障等方面。支持優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)，鞏固農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，落實免除城市義務(wù)教育學(xué)雜費政策、支持學(xué)前教育發(fā)展。全面深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革,推動完善計劃生育服務(wù)政策落實。強化民生政策兜底，進(jìn)一步完善社會救助體系，有效保障城鄉(xiāng)困難群眾基本生活。支持高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、退役軍人、下崗轉(zhuǎn)崗職工等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。支持公共文化服務(wù)體系建設(shè)，全面推進(jìn)圖書館和文化館免費開放，實施文化信息資源共享、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站等農(nóng)村公共文化工程和非物質(zhì)文化傳承保護(hù)，支持農(nóng)民體育健身工程、縣級應(yīng)急廣播體系建設(shè)，科普培訓(xùn)和青少年科普素質(zhì)競賽。
（2）支持保機關(guān)事業(yè)單位運轉(zhuǎn)。按照中央、自治區(qū)規(guī)定工資標(biāo)準(zhǔn)核定機關(guān)事業(yè)單位人員工資、合理安排機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費，加強對人員工資、公務(wù)運轉(zhuǎn)經(jīng)費預(yù)算審核和執(zhí)行監(jiān)控，確保不留缺口、不出風(fēng)險。2021年安排121,260萬元，用于保工資保運轉(zhuǎn)，其中：工資性支出115,867萬元,公務(wù)運轉(zhuǎn)支出5,393萬元。
（3）支持打好三大攻堅戰(zhàn)。安排資金14,351萬元，繼續(xù)加大脫貧攻堅支持力度，鞏固脫貧攻堅成果，重點用于富民產(chǎn)業(yè)培育、村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，補齊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共服務(wù)弱項短板。安排資金2,908萬元，支持生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)。加強城鄉(xiāng)污水垃圾處理，支持村容村貌提升、垃圾污水治理、土地整治等人居環(huán)境改善工程。主要用于重點流域水環(huán)境綜合治理1,160萬元，城鄉(xiāng)垃圾清運、園林綠化、環(huán)衛(wèi)設(shè)施843萬元，整縣推進(jìn)土地整治重大工程965萬元。安排資金4,062萬元，償還2021年到期債券本金及利息支出。安排資金12,413萬元，積極消化隱性債務(wù)，切實化解和防范財政金融風(fēng)險，更好地推動經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
（4）支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。安排資金2,661萬元，其中：1,110萬元用于通過獎補政策支持工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、1,551萬元用于支持電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村。通過對實體經(jīng)濟(jì)支持，有利于助推縣域企業(yè)發(fā)展壯大，增強財政自身造血功能。
（5）支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。安排資金18,500萬元，落實農(nóng)業(yè)保險政策，推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治，推進(jìn)農(nóng)村飲水安全鞏固提升，推動宜居鄉(xiāng)村建設(shè)。提高農(nóng)村基層組織保障能力，落實村干部基本報酬和村級組織辦公經(jīng)費最低保障標(biāo)準(zhǔn)。
（五）政府性基金預(yù)算（草案）
2021年全縣基金預(yù)算總收入安排86,284萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入47,990萬元，土地增減掛指標(biāo)出售收入23,100萬元，國有土地收益基金收入1,837萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入173萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入800萬元，污水處理費收入820萬元，上級補助收入504萬元，上年結(jié)余收入11,060萬元。
基金預(yù)算支出安排82,284萬元，其中，文化體育專傳媒支出93萬元， 社會保障和就業(yè)支出2,617萬元， 城鄉(xiāng)社區(qū)支出72,699萬元；農(nóng)林水支出3,819萬元，其他支出631萬元，債務(wù)付息及發(fā)行費支出2,425萬元。
收支相抵結(jié)余4,000萬元，調(diào)出資金4,000萬元彌補一般公共預(yù)算財力，最終結(jié)余為0萬元。（詳見附表13、14）
（六）社會保險基金預(yù)算（草案）
2021年全縣社會保險基金預(yù)算收入安排33,352萬元，同比增長6%，其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入24,305萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入9,047萬元。2021年社會保險基金預(yù)算支出安排31,743萬元，同比增長9%，其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出24,278萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出7,466萬元。
2021年社會保險基金當(dāng)年結(jié)余1,609萬元，年末滾存結(jié)余13,868萬元，其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金760萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金13,108萬元。（詳見附表16）
（七）國有資本經(jīng)營預(yù)算（草案）
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入50萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付補助收入27萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)23萬元。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出合計50萬元，其中：國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出42萬元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元。收支相抵為0。（詳見附表17）
（八）融安縣2021年“三公”經(jīng)費預(yù)算安排情況說明
2021年全縣“三公”經(jīng)費在預(yù)算安排上，落實中央、自治區(qū)、市和縣厲行節(jié)約各項規(guī)定，努力降低行政運行成本，從嚴(yán)控制和壓縮“三公”經(jīng)費。全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算在2008年基礎(chǔ)上已連續(xù)多年壓縮，下降幅度較大，為保障各部門正常工作需要，2021年，全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算安排 1031.39萬元，相比2020年1124.89萬減少了93.5萬元。其中：公務(wù)用車運行維護(hù)費及購置費安排 680.87萬元，相比2020年753.02萬元減少了72.15萬元，公務(wù)接待費安排349.52萬元相比2020年371.87萬元減少了22.35萬元，因公出國（境）經(jīng)費未安排。 “三公”經(jīng)費預(yù)算是“三公”經(jīng)費支出的上限，各部門按照相關(guān)管理制度規(guī)定從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費支出。
1.公務(wù)用車運行維護(hù)費及購置費。公務(wù)用車運行維護(hù)費是指單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)用車運行維護(hù)費安排 680.87萬元，比2020年預(yù)算減少了72.15萬元，原因是行政參公單位定額標(biāo)準(zhǔn)減少。
2.公務(wù)接待費。公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。2021年公務(wù)接待費安排 349.52萬元，同比減少了22.35萬元，原因是2021年預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)降低。
3.因公出國（境）費。因公出國（境）費指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出。因公出國境經(jīng)費具有不確定性，未納入年初預(yù)算。若各單位預(yù)算執(zhí)行年度內(nèi)，有上級部門組織的因公出國（境）費用發(fā)生，按照審批程序報批后，在本單位預(yù)算內(nèi)經(jīng)費中解決，為此，因公出國（境）費預(yù)算為0。
4. 按照上級部門關(guān)于厲行節(jié)約有關(guān)要求，我縣認(rèn)真履行財政監(jiān)督管理職能，繼續(xù)完善“三公”經(jīng)費預(yù)算編制，從嚴(yán)控制和壓縮“三公”經(jīng)費支出，努力做好“三公”經(jīng)費控制壓縮工作。確保全縣年度“三公”經(jīng)費預(yù)算支出規(guī)模比上年只減不增。??
（九）完成2021年預(yù)算收支目標(biāo)的工作措施
1.加強財源建設(shè)，全力做好財政增收工作
一是依法征收，確保應(yīng)收盡收。努力培植財源，加強收入征管，支持稅務(wù)機關(guān)依法征管，完善稅收收入管理機制，突出重點、落實好財政對經(jīng)濟(jì)發(fā)展必要的資金投入，整合、引導(dǎo)企業(yè)、社會資本對縣域內(nèi)實體經(jīng)濟(jì)的投入，促進(jìn)我縣重點項目建設(shè)、旅游經(jīng)濟(jì)健康、快速發(fā)展。二是積極爭取中央、自治區(qū)財政資金，充分發(fā)揮財政資金的杠桿作用，多渠道籌集資金，確保我縣重點工程建設(shè)資金的及時到位，三是全面加強“三資”清理，盤活行政事業(yè)單位資產(chǎn)、資金、資源；用好用活土地儲備資源，增加土地出讓收益，打造新的收入增長點。四是統(tǒng)籌整合各項財政資金。推進(jìn)項目資金、部門資金、財政存量資金、債券資金、轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌使用，把有限的資金用在刀刃上，集中財力確保重點項目和各類重點民生支出。
2.加強財政支出管理，保障重點支出
牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強化預(yù)算約束。以“保工資、保運轉(zhuǎn)”為前提，優(yōu)先安排民生支出，統(tǒng)籌兼顧各項社會事業(yè)發(fā)展；認(rèn)真落實中央八項規(guī)定，壓縮“三公” 經(jīng)費及非急需、非剛性項目支出，降低行政運行成本。2021年“三公”經(jīng)費和非急需、非剛性項目支出預(yù)算，分別在2020年預(yù)算基礎(chǔ)上壓減3%和10%。
3.繼續(xù)加強規(guī)范債務(wù)管理，全力做好債務(wù)風(fēng)險防范工作
一是完善全口徑債務(wù)監(jiān)測機制，加強債務(wù)資金管理，提高資金使用效益，促進(jìn)良性可持續(xù)發(fā)展。加強債務(wù)評估，增強債務(wù)償還能力，防止超出財政承受能力負(fù)債。二是堅持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急相結(jié)合，加強對政府性債務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控，及時或定期排查風(fēng)險隱患和實施風(fēng)險評估。三是建立和完善規(guī)范的政府舉債融資機制，健全政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)管及應(yīng)急處置機制，積極化解政府債務(wù)風(fēng)險。四是在風(fēng)險可控、財力可承擔(dān)的前提下，積極向上爭取地方政府新增債券，緩解本級財政壓力。
2021年財政工作面臨新的挑戰(zhàn)，宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)，剛性支出進(jìn)一步擴大，還本付息壓力增加，財政增收更加困難，我們決心在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，緊緊把握財政改革發(fā)展的新動向，進(jìn)一步增強做好財政工作的主動性和創(chuàng)造性，為我縣經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)向高質(zhì)量跨越式發(fā)展作出新的更大努力。
