（廣西壯族自治區(qū)）關于柳州市柳城縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算(草案)的報告
柳城縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算(草案)的報告
——2023年1月8日在柳城縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
柳城縣財政局局長 高文
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將柳城縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告提請柳城縣第十八屆人民代表大會第三次會議審議。并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，也是“十四五”規(guī)劃的關鍵之年。我縣財政工作在縣委的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，落實高質量發(fā)展要求，努力克服新冠肺炎疫情和經濟下行對財政運行帶來的巨大沖擊，切實履行“生財、聚財、理財”職能，不折不扣落實減稅降費政策，推動直達資金惠企利民，積極盤活財政存量資金，加大財政資金統(tǒng)籌力度，落實落細過“緊日子”政策措施，切實兜牢基層“三?！钡拙€，穩(wěn)步推進政府性債務化解，保障我縣經濟和社會事業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。
一、一般公共預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
2022年，全縣一般公共預算收入54,896萬元，完成調整預算61,800萬元的88.83%，扣除留抵退稅因素后同比下降35.36%、按自然口徑計算同比下降36.02%。其中：稅收收入28,776萬元，同比增長17.45%；非稅收入26,120萬元，同比下降57.40%。全縣一般公共預算支出227,445萬元，完成調整預算301,533萬元的75.43%，同比下降6.48%。
全縣一般公共預算總收入328,879萬元，同比增長8.27%。其中：當年一般公共預算收入54,896萬元，同比下降36.02%；上級轉移支付收入207,074萬元，同比增長6.7%；一般債券轉貸收入23,433萬元；上年結轉結余收入39,749萬元；調入資金2,727萬元；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,000萬元。
全縣一般公共預算總支出328,879萬元，同比增長8.27 %。其中：當年一般公共預算支出227,445萬元，同比下降6.48%；上解上級支出13,864萬元；債務還本支出17,700萬元（置換存量債務）；安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金6,365萬元，年終結余63,505萬元（專項結轉）。
（二）預備費執(zhí)行情況
2022年年初預算安排預備費1,800萬元，全年動用預備費1,470萬元，主要是用于抗疫、災害應急性支出。預備費結余347萬元，全部統(tǒng)籌用于平衡當年預算。
（三）預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排使用情況
2021年底預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額1,000萬元，2022年調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,000萬元統(tǒng)籌安排使用，彌補當年預算資金不足。
二、政府性基金預算執(zhí)行情況
（一）全縣政府性基金預算總收入68,866萬元。其中：當年本級收入27,924萬元，完成調整預算92.19%，同比增長28.78%；上級補助收入4,189萬元；專項債券轉貸收入28,316萬元；上年結轉結余收入8,437萬元。
（二）全縣政府性基金預算總支出68,866萬元。其中：政府性基金預算支出42,365萬元，完成調整預算74.45%，同比增長82.27%；調出資金2,727萬元；年末結余23,774萬元。
三、國有資本經營預算執(zhí)行情況
2022年國有資本經營預算收入10萬元，上級補助收入5萬元，上年結轉25萬元。國有資本經營預算支出0萬元，年末結余40萬元。
四、社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年社會保險基金預算本年收入41,284萬元，完成預算數(shù)98.48%，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入13,120萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入28,164萬元。上年結轉25,172萬元。社會保險基金預算本年支出36,481萬元，完成預算數(shù)96.66%，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出8,317萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出28,164萬元。收支相抵社會保險基金預算累計結余29,975萬元。
五、地方政府債務情況
（一）地方政府債務限額情況
截至2022年底，我縣政府債務余額為173,471.20萬元，其中：一般債務100,154.20萬元、專項債務73,317萬元，我縣政府債務余額控制在政府債務限額以內。
（二）2022年地方政府債券使用情況
2022年自治區(qū)轉貸的政府債券51,749.20萬元，其中：一般債券23,433.20萬元（新增一般債券5,933.20萬元、再融資一般債券17,500萬元）；專項債券28,316萬元（全部為新增專項債券）。
我縣2022年度獲得一般債券額度5,933.20萬元，已支付1,248.68萬元，支出進度21.05%。其中：第一批一般債券額度783萬元（桂財債〔2022〕18號），全部安排用于水利項目，已支付709.97萬元，支出進度90.67%;第二批一般債券額度2,689.22萬元（桂財債〔2022〕28號），安排用于水利項目28萬元、老舊小區(qū)改造92.22萬元、義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項目等2,294萬元、柳城縣廣西公共衛(wèi)生防控救治能力建設三年行動計劃項目275萬元，已支付450.67萬元，支出進度16.76%; 第三批一般債券額度2,460.98萬元（桂財債〔2022〕60號），安排用于柳城縣鄉(xiāng)村振興公共服務項目950萬元、村鎮(zhèn)基礎設施建設、城鎮(zhèn)保障性安居工程及城市背街小巷整治改造提升等項目509.98萬元、小型水庫安全運行1,001萬元，已支付88.04萬元，支出進度3.58%。
2022年度我縣獲得專項債券額度共計28,316萬元，已支付9,928.89萬元，支出進度35.06%。其中：第一批新增專項債券9,000萬元（桂財債〔2022〕18號），主要用于柳城縣中醫(yī)醫(yī)院二期業(yè)務用房項目7,000萬元、柳城縣人民醫(yī)院項目1,000萬元、柳城縣糧食和物資儲備應急物流中心1,000萬元，已支付6,378.89萬元,支出進度70.88%；第二批新增專項債券額度5,000萬元（桂財債〔2022〕47號），用于柳州市國際生物健康科技產業(yè)園項目5,000萬元，已支付3,500萬元,支出進度70%；第三批新增專項債券額度14,316萬元（桂財債〔2022〕92號），用于廣西（柳城）沙埔機械制造標準廠房及公共服務設施建設項目12,316萬元、柳城縣污水處理廠二期擴容、提標改造工程2,000萬元,已支付50萬元,支出進度0.35%。
各位代表，以上數(shù)字是2022年財政預算收支執(zhí)行數(shù)，與年度財政決算情況相比會有一些出入，待自治區(qū)財政決算批復后才能反映準確數(shù)據(jù),屆時再向縣人大常委會報告?
六、2022年財政主要工作情況
2022年，面對疫情防控常態(tài)化、經濟下行、債務化解的巨大壓力挑戰(zhàn)，我縣緊緊圍繞重大決策部署，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展各項工作，積極應對不利因素對財政運行的影響，充分發(fā)揮財政職能，強化政策資金保障。
（一）嚴格預算執(zhí)行，優(yōu)化支出結構
1.認真貫徹落實過緊日子要求。從嚴從緊編制2022年部門預算，繼續(xù)嚴控“三公”經費，大力壓減一般性支出，削減低效無效支出。2022年部門預算一般公共預算安排的一般性支出8,290萬元，比上年9,930萬元減少1,640萬元，降低16.51%。2022年一般公共預算安排“三公”經費659.26萬元，比上年同期預算安排736.88萬元下降10.53%。
2.全力兜牢兜實“三?！敝С龅拙€。堅持“三?！敝С鰞?yōu)先地位，健全“三?！鳖A算審核機制、“三?！眻?zhí)行監(jiān)測機制和“三?！睉碧幹脵C制，做好財力安排及庫款保障，防范潛在的“三?！敝Ц讹L險。
3.落實落細減稅降費政策。不折不扣落實好新的組合式稅費支持政策，推動各項財稅政策靠前發(fā)力，全年新增減稅降費及退稅緩稅緩費1.84億元，國有單位共減免租金267.34萬元，助力市場提振信心，為穩(wěn)定經濟大盤提供了有力支撐。
4.持續(xù)盤活財政存量資金。加強各領域存量資金盤活力度，增加資金有效供給，提升財政資金使用效率，目前收回各類財政存量資金10,276萬元，存量資金優(yōu)先用于保障重大戰(zhàn)略、重要改革和重大項目等方面支出。
（二）發(fā)揮財政力量，助力鄉(xiāng)村振興
1.用好財政銜接推進鄉(xiāng)村振興專項資金。根據(jù)我縣財力情況及財政銜接推進鄉(xiāng)村振興工作實際，合理有效地安排財政銜接推進鄉(xiāng)村振興專項資金，全年籌措落實財政專項銜接資金12,557萬元，財政銜接資金支出總額11,641萬元，支出進度為92.7%。
2.扎實開展村級公益事業(yè)建設財政獎補工作。實施村級公益事業(yè)財政獎補項目共204個，安排財政獎補資金3,156萬元，涉及全縣12個鎮(zhèn)139個村（居）委，230多個自然屯（含居民小組），受益人口達11萬多人。
3.推動落實惠農惠民財政補貼資金“一卡通”工作。進一步清理和整合惠農惠民財政補貼政策，完成惠民惠農財政補貼資金全部上線運行。全年通過“一卡通”管理系統(tǒng)發(fā)放補貼項目31項，發(fā)放補貼資金4,398萬元。
（三）財政金融聯(lián)動，助力經濟發(fā)展
1.加大財政投入，支持工業(yè)高質量發(fā)展。充分發(fā)揮財政政策的引導作用和財政資金的杠桿作用，積極支持工業(yè)高質量發(fā)展。全年落實支持工業(yè)高質量發(fā)展資金5,589萬元，其中上級下達資金2,197萬元，縣本級資金3,392萬元。
2.加大政銀企對接活動，釋放“桂惠貸”政策紅利。加快推進“桂惠貸”工作，著力解決企業(yè)融資難題，全年完成“桂惠貸”授信企業(yè)932戶，授信1255筆，授信金額276,637萬元，完成放款913戶，放款1293筆，放款金額235,980萬元，同比增長51.38%。
3.推進我縣優(yōu)化營商環(huán)境政府采購工作。開展清理政府采購領域妨礙市場公平競爭行為，凈化政府采購公平、公正的環(huán)境。按照促進中小企業(yè)一攬子政策要求，督促各采購單位預留采購份額給中小企業(yè)，為中小企業(yè)排憂紓困。
（四）深化資金監(jiān)管，力求監(jiān)管實效
1.實現(xiàn)預算公開全覆蓋。將部門預算公開主體范圍由各部門拓展至各部門及所屬單位，涉及70個部門和282個部門所屬單位，公開范圍逐步擴大，公開內容持續(xù)細化。
2.推進全面實施預算績效管理。全力推進預算績效管理。將績效管理作為加強預算管理的重要抓手，出臺《柳城縣關于全面實施預算績效管理的實施方案》及預算績效管理各環(huán)節(jié)的管理辦法，推進績效評價做深做實，采取單位全覆蓋自評+第三方機構現(xiàn)場評價的方式，對10個重點項目支出和5個部門整體支出開展財政再評價，涉及資金38,113萬元。
3.扎實做好直達資金監(jiān)控工作，為資金第一時間直達基層、直接惠企利民提供堅實保障。全面加強直達資金全過程監(jiān)控，對每一筆資金打上標識，實現(xiàn)資金分配、安排使用等各個環(huán)節(jié)的痕跡管理。建立通報制度，實時關注資金預算分配及使用進度，確保直達資金盡早盡快直達基層。全年下達直達資金預算81,309.48萬元，直達資金支出72,126.15萬元，支出進度88.7%。
4.提高評審服務水平，節(jié)支增收效果顯著。全年開展財政評審項82個，送審總金額625,193萬元，審定金額602,182萬元，核減金額23,011萬元，核減率為3.68%。
（五）規(guī)范債務管理，防范債務風險
積極做好地方政府性債務管理系統(tǒng)及債務監(jiān)測平臺的月報上報工作，加強對地方政府隱性債務管理，規(guī)范政府隱性債務的舉借和使用，嚴控新增隱性債務。積極開展政府新增債券需求申報，通過發(fā)行新增政府債券，有效地降低了債務利息，延長還款期限，緩解縣本級還本付息壓力，化解債務風險。
2023年財政預算（草案）
一、2023年預算編制的指導思想和基本原則
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實習近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神和對廣西工作系列重要指示要求，強化部門單位收入管理，加強財政資源統(tǒng)籌；大力優(yōu)化支出結構，突出重點、全力保障中央、自治區(qū)和市委、市政府確定的重點領域支出和重大項目建設；堅決落實過緊日子要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴控一般性支出；深入推進零基預算改革，完善部門預算編審機制，著力提高年初預算細化率；完善預算管理一體化建設，以信息化推進預算管理現(xiàn)代化，不斷提高預算編制的科學性、規(guī)范性和準確性。
2023年財政預算編制的基本原則是：量入為出、收支平衡，實事求是、零基預算，優(yōu)化結構、突出重點，強化績效、提高效益。
二、2023年財政預算草案
（一）一般公共預算草案
1.一般公共預算收入計劃情況
2023年一般公共預算收入計劃78,000萬元，按自然口徑計算比上年實際完成數(shù)54,896萬元增加23,104萬元，增長42.09%。其中:稅收收入42,000萬元,比上年實際完成數(shù)增長45.95%；非稅收入36,000萬元，比上年實際完成數(shù)增長37.83%。
2023年一般公共預算總收入計劃309,732萬元（含上級提前下達資金），其中：一般公共預算收入78,000萬元，返還性收入9,510萬元，一般性轉移支付121,181萬元，專項轉移支付11,536萬元，上年結轉63,505萬元，調入資金26,000萬元。（公共財政收入詳見表一）
2.一般公共預算支出計劃情況
2023年一般公共預算總支出計劃安排309,732萬元，其中:本級可用財力安排179,291萬元，上級提前下達專項轉移支付和定向一般轉移支付66,936萬元,上年專項結轉資金63,505萬元。本級可用財力安排支出構成如下:
工資福利支出103,551萬元，比上年101,615萬元增加1,936萬元，增長1.91%；
商品和服務支出12,509萬元（含預備費1800萬元），比上年12,483萬元增加26萬元，增長0.21%；
對個人和家庭的補助支出12,191萬元，比上年9,503萬元增加2,688萬元，增長28.29%；
項目支出安排39,040萬元，比上年34,319萬元增加4,721萬元，增長13.76%。
上解支出12,000萬元。
（本級可用財力安排詳見表二、表三）
3.收支平衡情況
按預算口徑計算，一般公共預算總收入為309,732萬元，一般公共預算總支出309,732萬元，收支預算平衡。其中：（1）地方可用財力安排：地方可用財力收入179,291萬元，計劃安排支出為179,291萬元。（2）上級提前下達專項轉移支付和定向一般轉移支付66,936萬元，支出安排66,936萬元。（3）上年專項結轉資金63,505萬元，支出安排63,505萬元。
（二）政府性基金預算草案
2023年政府性基金預算總收入預計69,703萬元,其中:國有土地使用權出讓收入41,480萬元，城市基礎設施配套費收入400萬元，污水處理費收入900萬元，上級提前下達基金補助收入3,149萬元，上年專項結轉23,774萬元。政府性基金預算總支出預計69,703萬元，其中:社會保障和就業(yè)支出1,626萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11,078萬元，其他支出1,523萬元，專項債務付息支出630萬元，專項債務發(fā)行費用支出1萬元，上年專項基金結轉支出23,774萬元，專項債務還本支出5,071萬元，調出資金26,000萬元。政府性基金預算收支平衡。（政府性基金預算各項收支詳見表四、表五）
（三）國有資本經營預算草案
2023年國有資本經營預算總收入預計245萬元,其中：利潤收入200萬元，上級補助收入5萬元，上年結余收入40萬元。國有資本經營預算支出預計22萬元，年末結余223萬元。國有資本經營預算收支平衡。（國有資本經營各項預算收支安排情況詳見附表六、表七）
（四）社會保險基金預算草案
2023年社會保險基金預算總收入計劃44,125萬元，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入14,260萬元，機關養(yǎng)老保險基金收入29,865萬元。上年結轉29,975萬元。社會保險基金預算總支出計劃安排39,461萬元，其中:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出9,596萬元，機關養(yǎng)老保險基金支出29,865萬元。收支相抵，年末累計結余34,639萬元。（社會保險基金各項預算收支安排情況詳見附表八）
三、“三公”經費預算安排情況
2023年一般公共預算安排“三公”經費634.18萬元，比上年同期預算安排659.26萬元下降3.8%，其中：公務接待費200.98萬元，下降0.14%；公務用車運行維護費433.2萬元，下降5.41%；因公出國（境）費0萬元，與上年持平。此外，安排會議費226.3萬元，增長9.07%；培訓費644.53萬元，增長503.66%。
四、“三?！奔捌渌麆傂灾С鲱A算安排情況
2023年部門預算一般公共預算安排“三?！敝С?35,550萬元，其中：保工資97,599萬元、保運轉7,633萬元、?；久裆?0,318萬元（含上解企業(yè)養(yǎng)老等支出12,000萬元）。安排一般債券還本付息、聘用人員經費、桂惠貸本級貼息、農業(yè)保險保費補貼等三保以外剛性支出24,127萬元。
五、完成2023年財政預算任務的主要措施
（一）著力挖潛增收，完成全年財政收入目標。緊盯收入目標，加大對重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的稅源監(jiān)控，全面推進綜合治稅，強化涉稅信息交流共享和分析利用，堵塞管理漏洞，確保應收盡收。精準施策，堅決打好支持企業(yè)技改、援企穩(wěn)崗、減稅降費、貸款貼息等系列財政政策“組合拳”，增強企業(yè)創(chuàng)新驅動發(fā)展能力，培育新的財稅增長動力源。
（二）著力保障重點，全力服務縣域經濟發(fā)展。牢固樹立過緊日子思想，量力而行、盡力而為，嚴控、嚴審、嚴管財政支出，通過壓一般、保重點，把有限的財政資金用在刀刃上，確保財力優(yōu)先向民生保障、社會事業(yè)、經濟發(fā)展等關鍵領域和穩(wěn)增長、調結構、惠民生等關鍵環(huán)節(jié)傾斜。
（三）著力深化改革，推進財政管理科學規(guī)范。全面實施零基預算，建立規(guī)范透明、科學標準、約束有力的預算管理制度。持續(xù)推進預算管理一體化建設，全面提高預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。加強直達資金監(jiān)管，強化預算績效和預決算公開，充分發(fā)揮財政監(jiān)督作用，確保財政安全運行。
（四）著力資金管控，堅決防范財政重大風險。一是繼續(xù)做好防范政府債務風險和政府隱性債務風險工作，嚴格實行限額管理，嚴控新增債務，堅決杜絕任何方式的違法違規(guī)舉措擔保和變相舉債行為。切實防范和化解政府債務風險和政府隱性債務風險，促進縣域經濟持續(xù)健康發(fā)展。二是重點抓好防范化解金融風險工作，特別是打擊和處置非法集資方面，針對各領域非法集資風險，特別是重大風險要加強宣傳和打擊力度，要達到“排查全覆蓋、處置硬措施、風險軟著陸”的工作目標。
