（廣西壯族自治區(qū)）關于南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
關于南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
——2022年5月26日在南寧市武鳴區(qū)第二屆人民代表大會第二次會議上
南寧市武鳴區(qū)財政局?
各位代表：
受城區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案提請城區(qū)第二屆人大二次會議審議，并請城區(qū)政協(xié)委員和其他同志提出意見。
??一、2021年南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級預算執(zhí)行情況
??2021年，在城區(qū)黨委的正確領導，在城區(qū)人大、政協(xié)的監(jiān)督和支持下，我們以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣西時的重要講話和重要指示精神，全面貫徹落實強首府戰(zhàn)略，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，狠抓收入征管，按照有保有壓原則做好節(jié)支工作，全年城區(qū)“三?！本鼙Ｕ系轿唬黜椪畟鶆諏崿F(xiàn)了按時還本付息，教育園區(qū)等重點項目資金籌措保障到位，財政運行總體平穩(wěn)，較好完成了武鳴區(qū)第一屆人民代表大會第七次會議確定的各項目標任務。
??（一）一般公共預算執(zhí)行情況。
??1.全城區(qū)一般公共預算執(zhí)行情況。
??2021年，全城區(qū)組織財政收入完成202261萬元（不含東盟區(qū)），同比增長0.58%。其中:（1）上劃中央收入61935萬元；（2）上劃自治區(qū)收入17833萬元；（3）上劃南寧市收入1320萬元；（4）一般公共預算收入121173萬元。
??2021年，全城區(qū)一般公共預算總收入517280萬元（不含東盟區(qū)），完成調整預算的101.77%。其中：（1）一般公共預算收入121173萬元；（2）轉移性收入396107萬元,其中：上級補助收入266632萬元，上年結余收入7080萬元，調入資金46831萬元，債務轉貸收入40011萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金35553萬元。
??—全城區(qū)收入預算執(zhí)行情況
??2021年，全城區(qū)一般公共預算收入121173萬元，完成調整預算的97.1%。其中：稅收收入83944萬元，完成調整預算的99.24%；非稅收入37229萬元，完成調整預算的92.61%。
??—全城區(qū)支出預算執(zhí)行情況
??2021年，全城區(qū)一般公共預算總支出500018萬元（不含年終結余數(shù)），完成調整預算的98.39%。其中:（1）一般公共預算支出467686萬元；（2）上解支出2967萬元；（3）一般債務還本支出19365萬元；（4）安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金10000萬元。
全城區(qū)一般公共預算支出467686萬元，完成調整預算的96.21%，同比增長2.82%。主要重點項目支出如下：教育支出120357萬元，完成調整預算的91.39%，同比增長5.65%；科學技術支出2034萬元，完成調整預算的99.85%，同比增長2.47%；社會保障和就業(yè)支出79224萬元，完成調整預算的104.31%，同比增長6.46%；衛(wèi)生健康支出34219萬元，完成調整預算的104.92%，同比下降41.55%（主要是城鄉(xiāng)居民醫(yī)保上級補助轉列入市級支出）；節(jié)能環(huán)保支出5776萬元，完成調整預算的99.19%，同比增長211.54%（主要是安排大明山鎢礦礦山清退補償）；城鄉(xiāng)社區(qū)支出37454萬元，完成調整預算的90.45%，同比增長0.82%；農(nóng)林水支出69580萬元，完成調整預算的100.02%，同比增長8.68%。
??按照財政部的統(tǒng)計口徑，2021年我城區(qū)民生支出377810萬元，增長0.58%，占一般公共預算支出的80.78%。
—預算平衡情況
??收支相抵，年終結余17262萬元（均為?？罱Y轉）。
??2.2021年城區(qū)本級一般公共預算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級一般公共預算總收入517280萬元（不含東盟區(qū)），與全城區(qū)一般公共預算總收入一致。城區(qū)本級一般公共預算總支出500018萬元（不含結余數(shù)），主要構成為：當年一般公共預算支出410646萬元，上解上級財政支出2967萬元，一般債務還本支出19365萬元，補助鎮(zhèn)級財政支出57040萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金10000萬元。收支相抵，年終結余17262萬元（均為?？罱Y轉）。
—補助鎮(zhèn)級支出預算執(zhí)行情況
??補助鎮(zhèn)級支出57040萬元，主要用于鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位人員工資福利和運轉類經(jīng)費、村級運轉類經(jīng)費（含村級辦公經(jīng)費、服務群眾專項經(jīng)費和黨員活動經(jīng)費等）和村級人員經(jīng)費（含村干報酬、村民小組長補助、退休村干補助等）等支出。其中：城廂鎮(zhèn)7211萬元,太平鎮(zhèn)3608萬元,雙橋鎮(zhèn)5000萬元,甘圩鎮(zhèn)2146萬元,寧武鎮(zhèn)3635萬元,鑼圩鎮(zhèn)7061萬元,靈馬鎮(zhèn)3535萬元,仙湖鎮(zhèn)3759萬元,府城鎮(zhèn)5358萬元,陸斡鎮(zhèn)5536萬元,兩江鎮(zhèn)3807萬元,馬頭鎮(zhèn)2881萬元,羅波鎮(zhèn)3503萬元。
??3.城區(qū)本級預備費執(zhí)行情況。
??城區(qū)本級財政一般公共預算年初安排預備費4300萬元，年度預算執(zhí)行過程主要用于疫情防控、內(nèi)澇災害防治等方面支出，已列入相關科目支出反映。
??4.全城區(qū)“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況。
??2021年，全城區(qū)一般公共預算安排的“三公”經(jīng)費支出合計674.18萬元，同比下降27.27%。其中：公務接待費59.8萬元，同比下降21.32%；因公出國（境）經(jīng)費0元；公務用車購置及運行維護費614.38萬元，同比下降27.8%。
??5.全城區(qū)預算穩(wěn)定調節(jié)基金和預算周轉金情況。
??根據(jù)《南寧市武鳴區(qū)人民代表大會常務委員會關于批準2020年城區(qū)本級決算的決議》批復，城區(qū)本級2020年預算穩(wěn)定調節(jié)基金期末余額35553萬元，預算周轉金期末無余額。2021年預算執(zhí)行中，已將“預算穩(wěn)定調節(jié)基金”期初余額35553萬元調入補充財力不足，當年新增預算穩(wěn)定調節(jié)基金10000萬元，2021年底城區(qū)本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金期末數(shù)為10000萬元。
??（二）城區(qū)本級政府性基金預算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級政府性基金預算總收入255158萬元（不含東盟區(qū)），完成調整預算的90.23%。其中：當年基金收入182105萬元（主要是國有土地使用權出讓收入172127萬元），上級補助收入1947萬元，上年結余收入8106萬元，債務轉貸收入63000萬元。
??2021年，城區(qū)本級政府性基金預算總支出235490萬元(不含年終結余)，完成調整預算的93.55%。其中：文化旅游體育與傳媒支出12萬元，社會保障和就業(yè)支出1459萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出117183萬元，農(nóng)林水支出121萬元，其他支出63393萬元，債務付息支出6571萬元，債務發(fā)行費用支出181萬元，調出資金46570萬元。
??收支相抵，年終結余19668萬元，其中：本級結余13770萬元。
??（三）城區(qū)本級社會保險基金預算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級社會保險基金收入60275萬元，完成調整預算數(shù)的97.22%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入19625萬元，完成調整預算數(shù)的92.67%；機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入40650萬元，完成調整預算數(shù)的99.59%。
??2021年，城區(qū)本級社會保險基金預算基金支出53292萬元，完成調整預算數(shù)的96.58%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出15307萬元，完成調整預算數(shù)的93.89%；機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出37985萬元，完成調整預算數(shù)的97.71%。
??收支相抵，當年結余6983萬元，年終滾存結余50087萬元,其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金滾存結余47420萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金滾存結余2667萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結余較大的原因是：參保的人員中大部分未到退休年齡，還未能領取養(yǎng)老金。
??（四）城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算總收入300萬元，完成調整預算的100%。其中：本年收入275萬元，上年結轉25萬元。
??2021年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算支出271萬元，完成調整預算的96.67%，其中：國有資本經(jīng)營預算支出10萬元，轉移性支出261萬元(主要是調入一般公共預算安排用于“三供一業(yè)”維修改造等）。
??收支相抵，年終預算結余29萬元（均為專項結余）。
??（五）預算調整情況。
??2021年預算執(zhí)行中，由于受上級下達專項轉移支付及新增地方政府債券資金等因素影響，同時安排疫情防控相關支出、創(chuàng)建文明城市和衛(wèi)生城市、財政銜接推進鄉(xiāng)村振興等支出增長較大，城區(qū)2021年一般公共預算、政府性基金預算、社?；痤A算及國有資本經(jīng)營預算較年初預算發(fā)生了變動。按照《中華人民共和國預算法》第七章關于預算調整的有關規(guī)定，在執(zhí)行中出現(xiàn)需要增加或者減少預算總支出的，需要調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金的，需要增加舉借債務數(shù)額的，應當進行預算調整。城區(qū)人民政府編制了《關于南寧市武鳴區(qū)2021年本級預算調整方案（草案）的報告》，并經(jīng)城區(qū)人大第二屆人大常務委員會第二次會議審議批準。
??（六）2021年城區(qū)本級政府債務情況與債券收支情況。
??1.城區(qū)政府債務情況。
??截至2021年12月31日，城區(qū)本級地方政府債務限額562000 萬元，債務余額547171.59萬元，其中：（1）一般債務293762.9萬元；（2）專項債務251355.84萬元；（3）政府或有債務余額2052.86萬元，其中：二類債務余額314.35萬元，三類債務余額1738.51萬元。
??2.新增政府債券收支情況。
??2021年，城區(qū)本級爭取到位新增債券額度85511萬元，債券的主要投向、項目金額、支出功能分類等嚴格按照城區(qū)人大審議通過的方案支出。其中：（1）新增政府一般債券資金22511萬元，主要安排用于：①“南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)建設項目”20000萬元；②“四建一通”上林明亮至武鳴小陸（武鳴段）項目927萬元；③小型水庫安全運行項目（6座）1584萬元。（2）新增政府專項債券63000萬元，安排用于：①“南寧市教育園區(qū)東片區(qū)基礎配套提質改造項目”30000萬元；②南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)配套設施工程項目20000萬元；③南寧市武鳴區(qū)第一人民醫(yī)院整體新建項目10000萬元；④南寧市武鳴區(qū)民政特殊業(yè)務基地項目3000萬元。
??3.置換債務情況。
??2021年爭取到位再融資一般債券17500萬元，用于置換到期的2014年、2016年發(fā)行的政府債券到期本金17500萬元。
??4.政府債務還本付息情況。
??2021年政府債務還本付息36217.05萬元，其中主要為：一般債券還本支出19360萬元，債券付息支出16853.05萬元（一般債券付息支出9917.56萬元、專項債券付息支出6935.49萬元），償還政府外債本金3.90萬元，外債付息支出0.10萬元。城區(qū)到期政府債務能實現(xiàn)按時足額還本付息，債務風險總體可控。
??（七）南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)重點項目建設資金籌措安排使用情況。
??截至2021年底，累計籌措到位資金850000萬元，其中：2021年籌措到位86932萬元（主要是：上級補助9855萬元，政府債券70000萬元，城區(qū)本級190萬元，其他資金6887萬元）；累計安排項目建設資金802600萬元，其中：2021年安排支出55800萬元，有力保障園區(qū)建設資金需求。
各位代表，以上報告的2021年預算執(zhí)行數(shù)均為快報數(shù)，最終執(zhí)行結果以決算數(shù)為準。
?? 二、落實第一屆人民代表大會第七次會議預算決議情況
??2021年以來，城區(qū)各有關部門認真貫徹《中華人民共和國預算法》并積極貫徹落實城區(qū)人大通過的預算決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好改革發(fā)展穩(wěn)定各項保障工作，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展“質”與“量”同步提升，有力促進全城區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和維護社會穩(wěn)定大局。
??（一）狠抓組織收入工作。一是壓實明確各征管部門職責和任務，年初即細劃分2021年全年財政收入預期目標。二是加大完善激勵約束機制。將年度收入完成情況列入城區(qū)績效考評重要評價體系，對城區(qū)財政、稅務、自然資源等部門完成和配合情況給予評價考核加減分。三是加大綜合治稅力度，稅務部門在進一步做好稅源分析基礎上，將重點稅源征繳明確到相關牽頭部門和協(xié)作單位，形成齊抓共管抓收入合力。四是加強部門協(xié)調配合，清理盤活國有資源資產(chǎn)，促進非稅收入應收盡收。五是做好土地出讓和土地儲備計劃，積極組織土地招拍掛和收入收繳入庫工作，2021年城區(qū)本級國有土地使用權出讓收繳入庫完成176979萬元。
??（二）進一步牢記樹立過緊日子思想，按照有保有壓原則，做好節(jié)支工作。一是加大壓減一般性、非急需、非剛性支出力度。在編制2021年初預算時，會議費、培訓費在上年度部門預算批復的基礎上按20%壓減，其他一般性支出按10%壓減。在預算執(zhí)行過程中，再按5%比例壓減“三公兩費”共計174.23萬元，壓減資金統(tǒng)一收回財政總預算，優(yōu)先用于學前教育支出。二是從2021年9月起原則上暫緩城區(qū)公務用車購置，暫停機關事業(yè)單位辦公場所更新維修和電腦、打印機等辦公設備購置。三是嚴格控制各項培訓、會議等經(jīng)費，結合疫情防控要求，主要充分利用網(wǎng)絡視頻開會和組織培訓。四是嚴格控制各類新上政府投資項目，對已審批同意但未實質開工的項目，除屬應急救災和為民辦實事項目外暫緩實施。
??（三）優(yōu)化支出結構，兜牢兜實城區(qū)“三保”工作。一是制定印發(fā)《武鳴區(qū)關于落實大力增收節(jié)支進一步加強基層“三保”工作的意見》，著力從抓組織收入、嚴控新增城區(qū)本級資金安排項目、牢記過緊日子做好節(jié)支工作、庫款保障順序、做實債務風險防范化解和加強統(tǒng)籌協(xié)調工作等方面明確兜牢兜實“三?！钡拙€措施。二是按照國家“三?！敝С鰳藴?，按上級要求將“三保”支出需求數(shù)205972萬元足額列入年初預算，其中：保基本民生75182萬元；保工資125045萬元；保運轉5745萬元。在預算執(zhí)行過程中，出現(xiàn)缺口的通過調劑進行安排，經(jīng)過采取有效措施，全年城區(qū)“三?！敝С鼍鼙Ｕ系轿?，沒有出現(xiàn)“三保”保障不力的情況。三是全力保障疫情防控資金需要。2021年城區(qū)財政安排疫情防控資金1891萬元，全力支持疫情防控，確保疫情防控有效實施。四是全力保障民生領域支出。2021年教育、科學技術、社會保障、衛(wèi)生健康、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、住房保障等民生支出377810萬元，占一般公共預算支出的80.78%，同比增加1014萬元，增長0.58%。五是多渠道籌措資金推進鄉(xiāng)村振興發(fā)展。全年安排脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接補助資金13746萬元，完成支出13746萬元，支出率完成100%，其中：中央和自治區(qū)資金5849萬元、市級資金4037萬元、城區(qū)本級配套資金3860萬元。嚴格按照《廣西財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》和《廣西財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理細則》加強對銜接推進鄉(xiāng)村振興補助項目資金的監(jiān)管和指導。六是全力做好創(chuàng)城創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費保障工作，全年安排各項工作經(jīng)費3825萬元，有力促進創(chuàng)城創(chuàng)衛(wèi)各項工作有序開展。七是積極盤活存量資金。2021年城區(qū)盤活動用穩(wěn)定調節(jié)基金、上年轉移支付結轉等各類財政存量資金52400萬元統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長、惠民生和補短板支出。
??（四）做好庫款保障工作。一是明確財政支出保障優(yōu)先順序，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅持每月20日前優(yōu)先安排“三保”支出。對于除“三?！蓖?00萬元以上的大額資金支付，執(zhí)行城區(qū)政府審批后報城區(qū)黨委備案才予以辦理資金撥付。二是切實強化各部門各單位財政資金支付的主體責任，嚴肅各項財經(jīng)紀律，本著厲行節(jié)約的原則，合理確定資金撥付的時間節(jié)點和方式，按月均衡支出和核算資金。三是設立財政工資專戶，確保工資優(yōu)先發(fā)放。按照上級財政部門的統(tǒng)一布置，在同級國家金庫設立財政工資專戶，每月自治區(qū)和城區(qū)按比例分擔的資金及時足額劃入財政工資專戶，確保每月工資足額發(fā)放。四是嚴格遵循政府性基金以收定支的原則，特別是土地出讓收入未實現(xiàn)前不得用庫款代墊支出。五是有效盤活財政存量資金，加強對預算單位實有資金賬戶的監(jiān)測，對閑置沉淀的資金按規(guī)定收回財政統(tǒng)籌使用。六是加強“三?！睅炜畋O(jiān)測預警，確保每日庫款余額不低于月均國標工資支出的2倍數(shù)。
??（五）多措并舉籌措重點項目資金需求。一是積極爭取上級財力支持，全年獲得上級轉移支付補助收入資金268587萬元，有力保障城區(qū)六保六穩(wěn)資金需求。二是積極謀劃重點項目債券申報工作，全年申報專項債券項目9個，申報一般債券項目18個，獲得政府債券資金額度10.3億元，有力保障城區(qū)重點項目支出。三是籌措到位資金8.62億元全力支持南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)征地拆遷和項目建設。四是城區(qū)PPP項目落地快，順利進入實施階段。城區(qū)“平安武鳴”項目已投入使用，武鳴區(qū)流域水環(huán)境綜合整治PPP項目動工建設，農(nóng)村生活給排水及水環(huán)境綜合改善PPP項目已完成招標并開展前期工作。通過PPP模式引進社會資本，推動項目建設，解決資金籌措難題。
??（六）深化財政管理改革,提升理財能力。一是繼續(xù)深化預算管理改革。進一步加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度，科學合理制定城區(qū)的公用經(jīng)費定額標準和城區(qū)本級行政事業(yè)單位日常辦公設施配置標準。預算管理一體化系統(tǒng)順利上線，項目支出編制和審核更加規(guī)范。持續(xù)推進財政支出績效評價，推進預算績效目標公開工作，對城區(qū)所有預算單位實行城區(qū)本級部門項目公開績效目標，實現(xiàn)預算績效目標公開全覆蓋。推進預決算公開，擴大預算信息公開范圍，全城區(qū)67個一級預算部門除涉密的3個部門外，均按要求公開2021年部門預算（含各一級預算部門下級單位）和對應的“三公”經(jīng)費預算。二是繼續(xù)推進國庫管理制度改革。加大對預算單位嚴格執(zhí)行公務卡強制結算目錄、公務支出使用公務卡結算的督促監(jiān)管，2021年公務卡結算11395筆，涉及金額1458萬元。進一步完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，做好動態(tài)監(jiān)控預警。2021年共設置6大類48條預警規(guī)則，納入監(jiān)控預算單位306個，監(jiān)控預警信息25684筆，涉及金額44709萬元。三是強化財政金融聯(lián)動。2021年通過政府性融資擔保業(yè)務發(fā)放貸款49161萬元，惠及企業(yè)602家；全年“桂惠貸”發(fā)放貸款127450萬元，累計安排財政貼息資金1936萬元，有力支持城區(qū)經(jīng)濟高質量發(fā)展。
??（七）強化監(jiān)督，確保財政資金安全。一是加強預算單位財務會計監(jiān)管。按照國庫集中支付要求嚴格審核各項支出，深入單位調研財務核算工作，督促預算單位按時完成會計核算。二是做實債務風險防范和化解工作。加強地方政府性債務限額管理，對債務率、政府債務付息占預算支出比率等嚴格控制，進一步加強城區(qū)國有企業(yè)債務監(jiān)管，督促企業(yè)制定管控和化解債務工作機制，多渠道籌措資金化解企業(yè)債務風險。三是進一步規(guī)范政府采購監(jiān)督和管理。2021年政府采購資金54914萬元，節(jié)約財政性資金1921萬元，節(jié)約率3.49%。四是強化國有資產(chǎn)管理。推行資產(chǎn)管理與預算安排、政府采購相結合管理模式，從嚴控制審核新增資產(chǎn)，按時向城區(qū)人大報告國有資產(chǎn)管理情況等工作。五是強化財政投資項目預算評審和財政結算審核。2021年財政投資預算評審累計接審項目186個，累計送審造價93912萬元，完成審核項目174個，審定總造價58175萬元，核減總額9312.8萬元，核減率13.8%；財政結算累計結審項目741個，累計報審造價92183萬元，完成審核項目481個，審定總造價33705萬元，核減1601萬元，核減率4.75%。六是加大財政監(jiān)督檢查力度。依法開展“三公”經(jīng)費專項督查、財政專項資金跟蹤問效檢查、“雙隨機 一公開”科技項目補助資金專項檢查、會計信息質量檢查、2021年城區(qū)“三月三”活動經(jīng)費檢查、鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接補助資金專項檢查、實有資金賬戶檢查、2020-2021年度預決算公開檢查和違規(guī)使用財政資金建設樓堂管所自查等，督促相關部門對存在問題限期進行整改到位，進一步提高財政資金使用效益。
??各位代表，2021年城區(qū)財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革取得新進展，但也面臨一些突出矛盾和問題，主要表現(xiàn)是：新增重大稅源項目缺乏，稅收持續(xù)增長難，財政收入增收基礎仍不牢；土地市場仍將低迷徘徊，出讓收入較預期有差距；城區(qū)“三?！北Ｕ吓c高水平需求仍有差距；教育園區(qū)持續(xù)建設籌資難和債務還本付息壓力大等。對此我們將高度重視，采取有效措施，努力加以解決。
??三、2022年財政收支預算草案
??（一）預算編制指導思想及基本原則。按照自治區(qū)、南寧市及城區(qū)黨委的部署，編制2022年預算的指導思想和總體要求是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，牢牢把握凝心聚力建設新時代中國特色社會主義壯美廣西“1+1+4+3+N”目標任務體系，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，按照城區(qū)“1346”工作思路，全面落實強首府戰(zhàn)略；堅持把握穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?；堅持樹立黨政機關過緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)思想，進一步調整優(yōu)化支出結構，兜牢基層“三?！钡拙€。進一步加強全面實施預算績效管理，提高資金使用效益。
??根據(jù)上述指導思想及結合城區(qū)財政狀況，2022年財政工作和預算編制主要堅持以下原則：一是圍繞中心，服務大局。全面貫徹落實中央、自治區(qū)、南寧市和城區(qū)黨委重大決策部署，全力做好資金保障工作。二是優(yōu)先保障“三保”支出，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序。三是堅持牢固樹立過緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)思想。四是全面實施預算績效管理，切實壓減低效無效支出。五是全面切實防范化解財政運行風險。
??（二）一般公共預算預算草案。
??1.全城區(qū)一般公共預算收支安排情況。
??2022年，全城區(qū)預計組織財政收入212120萬元（不含東盟區(qū)），比2021年完成數(shù)（以下簡稱“同比”）增加9859萬元，增長4.87%，其中：城區(qū)一般公共預算收入125414萬元，同比增加4241萬元，增長3.5%。
??2022年，全城區(qū)一般公共預算總收入計劃475620萬元（不含東盟區(qū)），其中：（1）一般公共預算收入125414萬元；（2）轉移性收入350206萬元，其中：上級補助收入237869萬元，上年結余收入17262萬元，調入資金40075萬元，一般債券轉貸收入45000萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金10000萬元。
??2022年，全城區(qū)一般公共預算總支出計劃安排475520萬元，其中：（1）一般公共預算支出427049萬元；（2）上解支出2967萬元；（3）一般債務還本支出45504萬元。收支相抵，預算結余100萬元。
??全城區(qū)一般公共預算支出計劃安排427049萬元，比上年（2021年年初預算數(shù)，下同）下降0.19%。其中：教育支出106112萬元，增長2.39%；科學技術支出2084萬元，增長2.33%；社會保障和就業(yè)支出68889萬元，增長9.06%；衛(wèi)生健康支出24458萬元，剔除城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級補助轉列市本級支出部分，同口徑增長11.58%；農(nóng)林水支出55887萬元，增長0.32%。
??2.城區(qū)本級一般公共預算支出情況。
??2022年，城區(qū)本級一般公共預算總收入計劃475620萬元（不含東盟區(qū)），與全城區(qū)一般公共預算總收入一致。城區(qū)本級一般公共預算總支出475520萬元，主要構成為：當年一般公共預算支出399020萬元，上解上級財政支出2967萬元，一般債券還本支出45504萬元，補助鎮(zhèn)級財政支出28029萬元。收支相抵，預算結余100萬元。
??2022年，城區(qū)本級一般公共預算支出計劃安排399020萬元。其中：教育支出106112萬元，增長2.39%；科學技術支出2084萬元，增長2.33%；社會保障和就業(yè)支出68889萬元，增長9.06%；衛(wèi)生健康支出24458萬元，剔除城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級補助轉列市本級支出部分，增長11.58%；農(nóng)林水支出55887萬元，增長0.32%。
??2022年補助鎮(zhèn)級財政支出28029萬元，其中：城廂鎮(zhèn)3890萬元，太平鎮(zhèn)2259萬元，雙橋鎮(zhèn)2536萬元，甘圩鎮(zhèn)1260萬元，寧武鎮(zhèn)1999萬元，鑼圩鎮(zhèn)2732萬元，靈馬鎮(zhèn)1637萬元，仙湖鎮(zhèn)1681萬元，府城鎮(zhèn)2468萬元，陸斡鎮(zhèn)2262萬元，兩江鎮(zhèn)1831萬元，馬頭鎮(zhèn)1578萬元，羅波鎮(zhèn)1896萬元。2022年預算數(shù)與2021年執(zhí)行數(shù)57040萬元相差29011萬元，主要原因是2021年受上級下達專項轉移支付及城區(qū)相關部門調整劃撥等因素影響，同時增加安排疫情防控相關支出、創(chuàng)建文明城市和衛(wèi)生城市、財政銜接推進鄉(xiāng)村振興等支出較大。補助鎮(zhèn)級支出包含鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位人員工資福利及公用經(jīng)費、村級運轉經(jīng)費、村干報酬和補充鎮(zhèn)級辦公費等支出。
??3.城區(qū)本級預備費計劃安排情況。2022年城區(qū)本級一般公共預算計劃安排預備費4000萬元，占城區(qū)本級一般公共預算支出的1.00%，主要用于當年預算執(zhí)行中因自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
??4.全城區(qū)“三公”經(jīng)費計劃安排情況。2022年全城區(qū)計劃安排“三公”經(jīng)費1247.62萬元，同比下降1.79%。其中：公務接待費274.41萬元，同比下降9.23%；因公出國（境）經(jīng)費 0萬元；公務用車購置及運行維護費973.21萬元，與上年持平。
??（三）城區(qū)本級政府性基金預算收支安排情況。2022年，城區(qū)本級政府性基金總收入計劃217584萬元，其中：（1）當年城區(qū)本級政府性基金收入195216萬元，主要是：國有土地使用權出讓收入180000萬元（計劃招拍掛出讓價款155000萬元，劃撥土地收入30000萬元，扣除繳納新增建設用地土地有償使用費5000萬元，實際可用支配收入的資金為180000萬元）、城市基礎設施配套費收入6775萬元、污水處理費收入2016萬元、專項債務對應項目專項收入6425萬元；（2）轉移性收入22368萬元，包括：債務轉貸收入2700萬元；上年結余收入19668萬元。
??2022年，城區(qū)本級政府性基金總支出計劃安排217568萬元，其中：（1）文化旅游體育與傳媒支出1萬元；（2）社會保障和就業(yè)支出2814萬元；（3）城鄉(xiāng)社區(qū)支出158117萬元；（4）農(nóng)林水支出531萬元；（5）其他支出3832萬元；（6）債務付息支出9158萬元；（7）債務發(fā)行費用支出115萬元; （8）調出資金40000萬元；（9）專項債債務還本支出3000萬元。
??收支相抵，年終滾存結余16萬元。
??（四）城區(qū)本級社會保險基金預算收支安排情況。
??2022年，城區(qū)本級社會保險基金預算收入計劃63975萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.14%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入23834萬元，增長21.44%；機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入40141萬元，下降1.25%。
??2022年，城區(qū)本級社會保險基金預算支出計劃安排56724萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.44%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16594萬元，增長8.41%；機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出40130萬元，增長5.65%。
??收支相抵，當年結余7251萬元，年終滾存結余57338萬元，其中：（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金滾存結余54660萬元;（2）機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金滾存結余2678萬元。
??（五）城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算收支安排情況。
??2022年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算收入計劃252萬元，其中：廣西富鳴集團預計上繳利潤收入120萬元，南寧市武鳴區(qū)國土出讓服務中心預計上繳利潤收入100萬元，南寧市武鳴區(qū)糧油購銷有限公司預計上繳利潤收入3萬元，上年結轉29萬元。
??2022年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預算支出計劃安排252萬元，其中：“三供一業(yè)”移交補助支出177萬元，轉移性支出75萬元。????
??收支相抵，全年預算收支平衡。
??四、確保完成2022年財政預算的主要措施
??（一）抓收入不放松，著力促進收入平穩(wěn)增長。一是樹牢財源建設意識，發(fā)展城區(qū)特色的石頭和木頭產(chǎn)業(yè)，做大做強財源基礎。二是依法依規(guī)狠抓財政收入征管，加大綜合治稅力度，全力支持稅收征管。加大對大宗稅源跟蹤核查，找準增收著力點，充分挖掘增收潛力，全力完成年初預定目標。三是緊緊圍繞國有土地使用權出讓收入預期目標18億元，積極創(chuàng)造土地出讓條件，科學有序推進出讓工作，確保收入及時足額入庫。
?? （二）著力兜牢兜實城區(qū)“三?！钡拙€。一是堅持“三?！敝С鲈陬A算安排、預算執(zhí)行和庫款撥付等方面的優(yōu)先保障順序，切實保障基本民生、工資發(fā)放和機構運轉。二是加大壓減一般性、非急需、非剛性支出力度，嚴控新增城區(qū)本級資金安排項目、牢記過緊日子做好節(jié)支工作。三是加強統(tǒng)籌協(xié)調，做好“三?！憋L險排查和分析研判，積極主動采取措施確保不出現(xiàn)“三保”風險或發(fā)生財政赤字。
??（三）著力提高預算執(zhí)行高效有力。一是加強預算績效管理，進一步提高財政資金支出在城區(qū)績效考評指標體系的權重，督促預算單位增強預算執(zhí)行主體意識，切實提高財政預算支出效率。二是加強對直達資金和政府債券資金支出通報、督查和考核力度，切實提高資金使用進度，充分發(fā)揮資金惠企利民和穩(wěn)增長作用。三是不斷鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，多渠道籌措鄉(xiāng)村振興資金，合理分配安排項目資金投入，加強跟蹤問效，建立健全實施評估機制，切實提高資金使用效益。??
??（四）多渠道籌措教育園區(qū)等重點項目資金。一是積極申報爭取新增政府債券額度。謀劃債券項目儲備，跟蹤好已向自治區(qū)申報債券項目，爭取上級債券額度，加快項目前期工作，力爭上級下達政府債券資金額度后能及時用款，提高資金使用效益。二是積極對接上級爭取教育園區(qū)建設專項轉移支付補助和融資貸款貼息等補助資金。三是與上級各部門聯(lián)系，爭取將教育園區(qū)內(nèi)后期新建基礎設施項目納入自治區(qū)PPP項目財承范圍。
??（五）做實政府債務風險防控和化解工作。一是加大城區(qū)土地儲備和出讓力度，將政府債券還本付息足額納入年度預算安排，確保各項債務還本付息有收支有保障。二是嚴控新增城區(qū)本級資金安排項目，有限資金主要是力保續(xù)建項目。三是進一步加強城區(qū)國有企業(yè)債務監(jiān)管，督促企業(yè)制定多渠道籌措資金償還到期債務工作計劃，管控化解企業(yè)債務風險。
??（六）著力推進財稅改革，提高財政管理水平。一是貫徹落實好國家出臺的各項減稅降費及緩稅政策，確保收入依法征繳入庫。二是推進預算管理改革。持續(xù)推進預決算公開，組織開展城區(qū)預決算公開情況檢查，建立完善預決算公開統(tǒng)一平臺。三是從嚴從緊加強預算編制管理，認真做好2022年部門預算編制和2022—2024年中期財政規(guī)劃編制工作。四是繼續(xù)盤活財政存量資金，全面清理本級預算單位實有資金賬戶資金和歷年結轉結余資金，統(tǒng)一收回總預算統(tǒng)籌安排使用，重點支持各項“三?！敝С?。五是推進金融和保險創(chuàng)新，積極推廣運用政府和社會資本合作等模式，引導社會資本參與生活污水和垃圾處理、城市建設等基礎設施建設。六是繼續(xù)完善政府采購管理、財政結算審核、政府購買服務等工作。
??（七）加強監(jiān)督管理，切實提高財政資金使用效益。一是加強學習，提高干部隊伍素質，激發(fā)干事創(chuàng)業(yè)熱情。二是加強財政資金監(jiān)管，抓好巡視、巡察和審計查出突出問題整改落實。三是繼續(xù)推進預算績效管理工作，加強績效評價結果應用，建立健全評價結果與預算調整、改進管理、完善政策掛鉤機制，發(fā)揮財政資金更大效益。四是加強財會監(jiān)督，擴大監(jiān)督范圍。充分運用預算管理一體化系統(tǒng)，逐步將預算編制、國庫管理、會計核算、政府采購、國有資產(chǎn)管理、政府債務管理等納入一體化管理系統(tǒng)，健全財政“大監(jiān)督”工作機制。五是強化財經(jīng)紀律約束。依法接受人大監(jiān)督，嚴格落實人大各項決議決定要求，主動接受社會監(jiān)督。推進財政決策和財政資金公開，提高財政透明度。
??各位代表，2022年是黨的二十大召開之年，是全面貫徹落實自治區(qū)第十二次黨代會、市第十三次黨代會和城區(qū)第二次黨代會精神的第一年，也是全面落實強首府戰(zhàn)略、鞏固“十四五”良好開局乘勢而上的關鍵之年，我們將在城區(qū)黨委的正確領導下，自覺接受城區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和指導，虛心聽取人民政協(xié)的意見和建議，以昂揚姿態(tài)著力推動高質量發(fā)展，推動財政事業(yè)發(fā)展新局面，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
南寧市武鳴區(qū)2022年財政預算報告解讀
??一、預算報告中有關名詞說明
??（一）一般公共預算
??一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
??地方各級一般公共預算包括本級各部門（含直屬單位）的預算和稅收返還、轉移支付預算。
??（二）政府性基金預算
??政府性基金預算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
??政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
??（三）國有資本經(jīng)營預算
??國有資本經(jīng)營預算是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。
??國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
??（四）社會保險基金預算
??社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
??社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和保險項目分別編制，做到收支平衡。
??（五）其他名詞解釋
??“三供一業(yè)”是指國有企業(yè)職工家屬區(qū)供水、供電、供氣及物業(yè)管理。
??“三公”經(jīng)費是指公務接待費、因公出國（境）經(jīng)費、公務用車購置及運行維護費。
??“三保”是指保工資、保運轉、?；久裆?。
??“六穩(wěn)”是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期工作。
??“六保”是指保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉。
??“財政一體化”是指通過對財政應用支撐平臺、大數(shù)據(jù)中心、互聯(lián)網(wǎng)新技術等核心技術支撐，在財政一體化業(yè)務管理中實現(xiàn)，以數(shù)據(jù)收集和利用為核心，涵蓋財政業(yè)務銜接一體化、監(jiān)督內(nèi)控一體化、上下級一體化，通過信息化手段實現(xiàn)對全轄資源和業(yè)務的統(tǒng)籌管理，達到信息資源一體化的目標。
??二、預算報告中一般公共預算收入支出分類說明
??（一）收入分類說明。
??1.稅收收入。稅收隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是政府實現(xiàn)其職能的重要形式。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，稅收具有組織財政收入、調節(jié)經(jīng)濟和調節(jié)收入分配的基本職能。稅收是財政收入的主要來源，目前我國共有18個稅種，其中16個稅種由稅務部門負責征收，關稅和船舶噸稅由海關征收，進口環(huán)節(jié)的增值稅、消費稅由海關部門代征。18個稅種可分為中央稅4個、地方稅11個和中央地方共享稅3個。關稅、船舶噸稅、消費稅和車輛購置稅屬于中央稅，涉及我城區(qū)稅收收入的稅種主要有增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、環(huán)保稅。
??2.非稅收入。政府非稅收入(以下簡稱非稅收入)，是由各級人民政府及其所屬部門和單位依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務征收的稅收之外的財政收入。按照現(xiàn)行收支分類科目，非稅收入分為專項收入、行政事業(yè)性收費收入等7類。針對不同類別和性質的非稅收入，國務院和財政部制定了相應的管理政策和制度，按照其性質分別納入一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算管理。
??3.轉移性收入。反映政府的轉移支付以及不同性質資金之間的調撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入、上年結余收入、調入資金、政府債券收入等。
??4.返還性收入。反映下級政府收到上級政府的返還性收入。包括：增值稅和消費稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、自治區(qū)分享“四稅”返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入。增值稅和消費稅稅收返還收入=稅收基數(shù)返還+稅收增量返還市對縣（區(qū)）稅收增量返還=[（當年各縣、區(qū)實際上劃中央“兩稅”收入/上一年各縣、區(qū)實際上劃中央“兩稅”收入）×100%－1]×0.3×上一年市對各縣、區(qū)增值稅和消費稅稅收返還收入。
??5.一般性轉移支付收入。反映政府間一般性轉移支付收入。包括：體制補助收入、均衡性轉移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結算補助收入、資源枯竭型城市轉移支付補助收入、企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助收入、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入、重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入、固定數(shù)額補助收入、革命老區(qū)轉移支付收入、民族地區(qū)轉移支付收入、邊境地區(qū)轉移支付收入、貧困地區(qū)轉移支付收入、一般公共服務共同財政事權轉移支付收入、外交共同財政事權轉移支付收入、國防共同財政事權轉移支付收入、公共安全共同財政事權轉移支付收入、教育共同財政事權轉移支付收入、科學技術共同財政事權轉移支付收入、文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入、社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入、節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付收入、城鄉(xiāng)社區(qū)共同財政事權轉移支付收入、農(nóng)林水共同財政事權轉移支付收入、交通運輸共同財政事權轉移支付收入、資源勘探信息等共同財政事權轉移支付收入、商業(yè)服務業(yè)等共同財政事權轉移支付收入、金融共同財政事權轉移支付收入、自然資源海洋氣象等共同財政事權轉移支付收入、住房保障共同財政事權轉移支付收入、糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入、災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入、其他共同財政事權轉移支付收入、其他一般性轉移支付收入。
??6.專項轉移支付收入。反映政府間專項轉移支付收入，包括各項專項撥款補助收入。
??7.上年結余收入。反映各類資金的上年結余。
??8.調入資金。反映不同性質資金之間的調入收入。
??9.債券轉貸收入。反映轉貸財政部代理發(fā)行地方政府債券收入。
??（二）財政支出分類說明
??財政支出是政府為提供公共產(chǎn)品和服務，滿足社會共同需要而進行的財政資金的支付。政府支出分類是將政府支出的內(nèi)容進行合理的歸納，以便準確反映和科學分析支出活動的性質、結構、規(guī)模以及支出的效益。我國現(xiàn)行支出分類采用了國際通行做法，即同時使用支出功能分類和支出經(jīng)濟分類兩種方法對財政支出進行分類（以《2021年政府收支分類科目》為例）。
??1.支出功能分類。簡單地講，就是按政府主要職能活動分類。我國政府支出功能分類設置一般公共服務、外交、國防等27大類，類下再分款、項兩級。主要支出功能科目包括：一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學技術支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災害防治及應急管理支出、預備費、其他支出、轉移性支出、債務還本支出、債務付息支出和債務發(fā)行費用支出。
??2.支出經(jīng)濟分類。是按支出的經(jīng)濟性質和具體用途所作的一種分類。在支出功能分類明確反映政府職能活動的基礎上，支出經(jīng)濟分類明確反映政府的錢究竟是怎么花出去的。支出經(jīng)濟分類與支出功能分類從不同側面、以不同方式反映政府支出活動。2018年起政府預算支出經(jīng)濟分類科目設工資福利支出、商品和服務支出等15類（類下設款），具體包括：機關工資福利支出、機關商品和服務支出、機關資本性支出（一）類、機關資本性支出（二類）、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助、對事業(yè)單位資本性補助、對企業(yè)補助、對企業(yè)資本性支出、對個人和家庭補助、對社會保障基金補助、債務利息及費用支出、債務還本支出、轉移性支出、預備費及預留、其他支出。
??三、預算報告中有關收支指標口徑說明
??(一)財政收入口徑
??1.一般公共預算總收入。
??一般公共預算總收入=一般公共預算收入+轉移性收入。
??2.財政收入。財政收入是指由財政、稅務部門組織征收的各項財政收入。包括按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定屬于我城區(qū)地方財政的收入和屬于中央、自治區(qū)、南寧市財政的收入。
??財政收入=一般公共預算收入+上劃中央“兩稅”收入+上劃中央所得稅收入+上劃市級收入+上劃自治區(qū)“四稅”收入。
??3.一般公共預算收入。一般公共預算收入是指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定，城區(qū)財政、城區(qū)稅務部門組織征收的財政收入中屬于我城區(qū)可自主支配的財政收入。
??4.上劃中央稅收收入及上劃自治區(qū)“四稅”收入。上劃中央稅收收入是指增值稅收入的50%、消費稅收入的100%和所得稅收入（含企業(yè)所得稅和個人所得稅）的60%部分，屬于中央財政收入。
??上劃自治區(qū)“四稅”收入是按照自治區(qū)人民政府改革和完善自治區(qū)對下財政體制，對增值稅（50%部分，“營改增”前為25%）、營業(yè)稅（不包括金融保險營業(yè)稅）、企業(yè)所得稅（40%部分）、個人所得稅（40%部分）（簡稱“四稅”）實行自治區(qū)與市、縣按比例分享。金融業(yè)增值稅：金融業(yè)增值稅50%全部歸屬自治區(qū)本級，市縣不參與分享，其他行業(yè)增值稅自治區(qū)18%,市縣32%；補繳營業(yè)稅：自治區(qū)50%，市、縣50%；企業(yè)所得稅：自治區(qū)10%，市、縣30%；個人所得稅：自治區(qū)15%，市、縣25%。
??5.自治區(qū)分享“四稅”返還收入。自治區(qū)分享“四稅”返還收入指基期年（2004年）自治區(qū)核定的上劃自治區(qū)“四稅”收入的基數(shù)返還。
??（二）財政支出口徑
??1.一般公共預算總支出。
??一般公共預算總支出=一般公共預算支出+轉移性支出
??2.一般公共預算支出（當年財政支出）。
??主要包括：一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學技術支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災害防治及應急管理支出、預備費、其他支出、轉移性支出、債務還本支出、債務付息支出和債務發(fā)行費用支出。
??預備費：各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
??3.財政支出年初預算。
??財政支出年初預算是指年初人大通過的預算數(shù)。
??4.財政支出調整預算。
??城區(qū)一般公共預算支出調整預算=年初預算+上級專項撥款+上年結轉+動用結余+動支預備費+科目調劑+本年超收安排。
??四、財政管理
??（一）預算編制管理
??部門預算是由政府部門依據(jù)國家有關政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預算單位編制，逐級上報審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關依法批準的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。通俗地說就是一個部門編制一本預算，并通過該預算全面反映部門的各項收支。它是政府預算的重要組成部分。
??根據(jù)經(jīng)費領撥關系，我國各級政府的預算單位分為三級：一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。一級預算單位是與同級政府財政部門直接發(fā)生資金領撥關系的單位；如果一級預算單位之下還有被管轄的下級單位，則該一級預算單位又稱為主管預算單位。二級預算單位是與主管預算單位發(fā)生資金領撥關系，下面還有所屬預算單位的單位?；鶎宇A算單位是與二級預算單位或主管預算單位發(fā)生資金領撥關系的單位。
??（二）預算執(zhí)行管理
??近年來，按照公共財政管理體制的要求，通過體制、機制和制度完善和調整，城區(qū)已基本建立起較完善的國庫管理體系，涵蓋了國庫集中支付、政府采購管理、預算執(zhí)行情況報告以及財政國庫動態(tài)監(jiān)控等諸多方面，并形成相互促進的有機整體。
??國庫集中支付制度。該制度將收入收繳和支出撥付由原來通過征收機關和預算單位設立多重賬戶分散運行的方式，改為以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥主要通過國庫集中收付進行的方式，實現(xiàn)管理的制度化、規(guī)范化。
??公務卡結算制度。該制度通過在公務支出領域引入銀行卡載體，建立財政部門和金融部門聯(lián)動管理機制，拓寬財政動態(tài)監(jiān)控信息范圍，從機制上解決了現(xiàn)金提取后使用范圍和路徑難以監(jiān)管的問題，在加強財政財務管理、促進公務支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。
??預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。是指在國庫集中支付制度改革基礎上，通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對國庫集中支付資金相關信息進行監(jiān)測、判斷、核實、處理，保障財政資金安全、規(guī)范、有效，以達到糾偏、警示目的的預算執(zhí)行監(jiān)管工作。
??預算執(zhí)行情況報告。是指根據(jù)各級金庫報表和各級財政總預算會計報表編制并逐級匯總而成，包括預算收支執(zhí)行情況報表和文字分析兩部分，主要反映各財政收支項目本旬（月）及累計發(fā)生數(shù)、完成預算進度及增減變化情況等，同時，對執(zhí)行情況進行分析說明并提出有關建議。預算執(zhí)行情況報告是有關部門和領導進行財政經(jīng)濟管理決策的重要參考依據(jù)。
??（三）預算績效管理
??預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理模式。它強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注預算資金的產(chǎn)出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。推進預算績效管理，有利于提升預算管理水平、增強單位支出責任、提高公共服務質量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。這是深入貫徹落實科學發(fā)展觀的必然要求，是深化行政體制改革的重要舉措，也是財政科學化、精細化管理的重要內(nèi)容，對于加快經(jīng)濟發(fā)展方式的轉變和和諧社會的構建，促進高效、責任、透明政府的建設具有重大的政治、經(jīng)濟和社會意義。
??（四）預算信息公開
??為推行依法行政、依法理財，打造透明財政，城區(qū)各部門采取切實有效措施，積極穩(wěn)妥推進“三公”經(jīng)費等預算信息公開工作。
??（五）盤活財政存量資金
??為充分適應經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)，積極應對財政運行中的收支矛盾，盤活財政存量資金成為當前財政的重點工作之一。2014年12月以來，國務院和財政部相繼印發(fā)了《關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）和《關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號），從總體目標和主要原則、采取的主要措施和實施保障等方面對進一步做好盤活財政存量資金工作提出明確要求，尤其是文件中提出的清理政府性基金預算結轉資金、加強轉移支付結轉結余資金管理和規(guī)范權責發(fā)生制核算等措施，有效破解了當前盤活財政存量資金工作中的瓶頸問題，對實際工作具有重要指導意義。
??（六）政府性債務管理
??近年來，黨中央、國務院高度重視政府性債務問題，從體制、機制和源頭上對加強政府性債務管理作出了一系列重大部署。《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》確立了政府性債務管理的改革發(fā)展方向，提出建立規(guī)范的中央和地方政府債務管理及風險預警機制；同時建立透明規(guī)范的城市建設投融資機制，允許地方政府通過發(fā)債等多種方式拓寬城市建設融資渠道，允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎設施投資和運營。新《預算法》為建立以政府債券為主體的地方政府舉債融資機制提供了法律基礎，提出以地方政府發(fā)債來代替?zhèn)鹘y(tǒng)的融資平臺模式；要求建立地方政府債務風險評估和預警機制、應急處置機制以及責任追究制度。國務院發(fā)布的《關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）提出，依照“疏堵結合、分清責任、規(guī)范管理、防范風險、穩(wěn)步推進”五項原則，建立“借、管、還”相統(tǒng)一的地方政府性債務管理機制，有效發(fā)揮地方政府規(guī)范舉債的積極作用，切實防范化解財政金融風險，促進國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。中央和自治區(qū)財稅體制改革方案也對加強和規(guī)范政府性債務管理提出了總體要求。
