（河南省）關(guān)于許昌市襄城縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于襄城縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2023年2月3日在襄城縣第十六屆人民代表大會第三次會議上
襄城縣財政局局長 劉會川
各位代表：
受縣政府委托，現(xiàn)將襄城縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人士提出意見。
一、2022年全縣預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣財政堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和二十大精神，深入貫徹落實習(xí)近平總書記重要講話重要指示批示精神，全面落實縣委的決策部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?wù)，全方位促進高質(zhì)量發(fā)展，著力加強財源建設(shè)，強化收入征管，統(tǒng)籌民生支出，深化財稅制度改革，財政運行基本平穩(wěn)。
2022年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）全縣財政收支情況
1.一般公共預(yù)算收支情況
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入完成250617萬元，占年預(yù)算249890萬元的100.3%，比上年增長10.3%。主要項目收入完成情況是：
各項稅收收入完成150363萬元，占年預(yù)算149950萬元的100.3%，比上年增長11.2%。其中：
增值稅完成48921萬元，比上年增長0.6%。
企業(yè)所得稅完成24881萬元，比上年增長37%。
個人所得稅完成4442萬元，比上年增長20.7%。
資源稅完成12712萬元，比上年增長66.2%。
城市維護建設(shè)稅完成4080萬元，比上年增長7.4%。
房產(chǎn)稅完成4448萬元，比上年增長33.8%。
土地增值稅完成12361萬元，比上年下降5.6%。
印花稅完成2206萬元，比上年增長17.7%。
車船稅完成4916萬元，比上年增長48.5%。
城鎮(zhèn)土地使用稅完成2951萬元，比上年增長28.6%。
耕地占用稅完成4171萬元，比上年下降48.4%。
契稅完成14918萬元，比上年增長6%。
煙葉稅完成9034萬元，比上年增長28.7%。
環(huán)境保護稅完成322萬元，比上年增長7%。
非稅收入完成100254萬元，比上年增長9.1%。
2022年，全縣一般公共預(yù)算支出完成472373萬元，占年預(yù)算378869萬元的124.7%，比上年增長0.5%。主要項目支出完成情況是：
一般公共服務(wù)支出76904萬元，比上年下降3.3%。
公共安全支出17464萬元，比上年下降9.5%。
教育支出107866萬元，比上年增長13.7%。
科學(xué)技術(shù)支出10553萬元，比上年增長31.6%。
文化體育與傳媒支出3806萬元，比上年下降60.4%（原因是上級追加指標(biāo)減少）。
社會保障和就業(yè)支出37711萬元，比上年下降39.5%（原因是上級追加指標(biāo)減少）。
衛(wèi)生健康支出29478萬元，比上年下降30.0%（原因是上級追加指標(biāo)減少）。
節(jié)能環(huán)保支出18772萬元，比上年增長7.2%。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出19877萬元，比上年增長9.9%。
農(nóng)林水支出55734萬元，比上年增長8.2%。
交通運輸支出20472萬元，比上年增長16.6%。
自然資源海洋氣象等支出17185萬元，比上年增長136.0%（原因是上級追加指標(biāo)較多）。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2406萬元，比上年增長22.6%。
債務(wù)付息支出4275萬元，比上年增長11.5%。
2.政府性基金預(yù)算收支情況
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成135938萬元，比上年增長1.3%；全縣政府性基金預(yù)算支出完成228513萬元，比上年下降4.7%。
3.社會保險基金預(yù)算收支情況
2022年，由于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險已市級統(tǒng)籌，社會保險基金只包含城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，全縣社會保險基金預(yù)算收入完成28762萬元；全縣社會保險基金預(yù)算支出完成20711萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1000萬元，上級補助收入34萬元。按照“以收定支”原則，安排支出1008萬元（其中：國有企業(yè)資本金注入1000萬元），結(jié)轉(zhuǎn)下年使用26萬元。
5.政府債務(wù)情況
經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財政廳核定全縣2022年政府債務(wù)限額752895萬元，其中：一般債務(wù)145814萬元，專項債務(wù)607081萬元。2022年，全縣政府債務(wù)余額720138萬元，其中：一般債務(wù)余額132778萬元，專項債務(wù)余額587360萬元，全縣政府債務(wù)余額均不超過省財政廳核定的限額。
（二）縣本級財政收支情況
1.縣本級一般公共預(yù)算收支情況
2022年，縣本級一般公共預(yù)算收入完成192262萬元，比上年增長15.9%。主要項目收入完成情況是：
各項稅收收入完成92008萬元，比上年增長24.3%。其中：
增值稅完成29960萬元，比上年增長22.3%。
企業(yè)所得稅完成13920萬元，比上年增長64.8%。
個人所得稅完成3530萬元，比上年增長24.3%。
資源稅完成11856萬元，比上年增長58.7%。
城市維護建設(shè)稅完成4080萬元，比上年增長7.4%。
房產(chǎn)稅完成2723萬元，比上年增長114.9%。
印花稅完成1008萬元，比上年增長16%。
城鎮(zhèn)土地使用稅完成1155萬元，比上年增長39%。
土地增值稅完成7363萬元，比上年下降16.7%。
車船稅完成4896萬元，比上年增長53.4%。
契稅完成10485萬元，比上年增長44.2%。
環(huán)境保護稅完成72萬元，比上年增長89.5%。
非稅收入完成100254萬元，比上年增長9.1%。
縣本級一般公共預(yù)算支出完成429530萬元，占年預(yù)算307184萬元的139.8%，比上年增長0.1%。主要項目支出完成情況是：
一般公共服務(wù)支出40560萬元，比上年增長3.1%。
公共安全支出17464萬元，比上年下降9.5%。
教育支出107866萬元，比上年增長13.7%。
科學(xué)技術(shù)支出10553萬元，比上年增長31.6%。
文化旅游體育與傳媒支出3806萬元，比上年下降60.4%（原因是上級追加指標(biāo)減少）。
社會保障和就業(yè)支出37634萬元，比上年下降39.7%（原因是上級追加指標(biāo)減少）。
衛(wèi)生健康支出28971萬元，比上年下降30.6%（原因是上級追加指標(biāo)減少）。
節(jié)能環(huán)保支出16905萬元，比上年下降3.5%。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出17129萬元，比上年下降5.3%。
農(nóng)林水支出54934萬元，比上年增長7.1%。
交通運輸支出20472萬元，比上年增長16.6%。
自然資源海洋氣象等支出17185萬元，比上年增長136.0%（原因是上級追加指標(biāo)較多）。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2406萬元，比上年增長35.7%。
債務(wù)付息支出4275萬元，比上年增長11.5%。
2.縣本級政府性基金預(yù)算收支情況
2022年，縣本級政府性基金預(yù)算收入完成135938萬元，比上年增長1.3%；縣本級政府性基金預(yù)算支出完成219884萬元，比上年下降5.7%。
3.縣本級社會保險基金預(yù)算收支情況
2022年，縣本級社會保險基金預(yù)算收入完成28762萬元；縣本級社會保險基金預(yù)算支出完成20711萬元。
4.縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年，縣本級全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1000萬元，上級補助收入34萬元。按照“以收定支”原則，安排支出1008萬元（其中：國有企業(yè)資本金注入1000萬元），結(jié)轉(zhuǎn)下年使用26萬元。
（三）預(yù)算執(zhí)行存在的問題
財政收入水平低，收不抵支。一方面，受新冠疫情、減稅降費政策等不確定因素影響，造成減收嚴(yán)重，特別是房地產(chǎn)業(yè)成交萎縮，造成稅收增長乏力。另一方面，疫情防控、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)境保護、教育社保醫(yī)療等基本民生政策提標(biāo)等硬性增支政策較多，全縣“三?！敝С雒媾R較大壓力，財力缺口較大，縣級財政運行困難。
二、2023年全縣財政預(yù)算（草案）安排意見
根據(jù)預(yù)算編制的要求，結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟形勢，2023年預(yù)算工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話重要指示，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展與安全，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作。積極的財政政策要加力提效，注重精準(zhǔn)、可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強度；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持過緊日子，兜牢“三保”底線，提高財政資源配置效率；加強財政承受能力評估，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，促進財政健康平穩(wěn)可持續(xù)運行；進一步推進財稅體制改革，創(chuàng)新財政收支監(jiān)管，不斷強化預(yù)算約束力和績效導(dǎo)向性，推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長；以提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財政政策鞏固拓展經(jīng)濟社會發(fā)展成果，推動縣域經(jīng)濟全方位高質(zhì)量發(fā)展。
（一）全縣財政預(yù)算收支指導(dǎo)性意見
1.全縣一般公共預(yù)算安排情況
2023年，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)268200萬元，比上年增長7%。其中：稅收收入預(yù)期目標(biāo)163000萬元，比上年增長8.4%，非稅收入預(yù)期目標(biāo)105200萬元，比上年增長4.9%。主要收入項目安排情況是：
增值稅安排51500萬元，比上年增長5.3%。
企業(yè)所得稅安排28500萬元，比上年增長14.5%。
個人所得稅安排5100萬元，比上年增長14.8%。
資源稅安排13900萬元，比上年增長9.3%。
城市維護建設(shè)稅安排4700萬元，比上年增長15.2%。
房產(chǎn)稅安排5100萬元，比上年增長14.7%。
印花稅安排2450萬元，比上年增長11.1%。
城鎮(zhèn)土地使用稅安排3100萬元，比上年增長5%。
土地增值稅安排13900萬元，比上年增長12.5%。
車船稅安排4950萬元，比上年增長0.7%。
契稅安排16500萬元，比上年增長10.6%。
煙葉稅安排9100萬元，比上年增長0.7%。
環(huán)境保護稅安排600萬元，比上年增長86.3%。
按現(xiàn)行財政體制算賬，2023年，全縣一般公共預(yù)算支出安排392716萬元，比上年預(yù)算增長3.7%。主要支出項目安排情況是：
一般公共服務(wù)支出51820萬元，比上年預(yù)算增長5.4%。
公共安全支出17359萬元，比上年預(yù)算增長3.9%。
教育支出99825萬元，比上年預(yù)算增長3.1%。
科學(xué)技術(shù)支出1950萬元，比上年預(yù)算增長3.7%。
文化旅游體育與傳媒支出2656萬元，比上年預(yù)算增長5.2%。
社會保障和就業(yè)支出56690萬元，比上年預(yù)算增長2.5%。
衛(wèi)生健康支出59921萬元，比上年預(yù)算增長4%。
節(jié)能環(huán)保支出4660萬元，比上年預(yù)算增長7.4%。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出8850萬元，比上年預(yù)算增長5.7%。
農(nóng)林水支出60542萬元，比上年預(yù)算增長1.4%。其中，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興縣級配套資金8000萬元。
交通運輸支出4515萬元，比上年預(yù)算增長5%。
自然資源海洋氣象等支出1705萬元，比上年預(yù)算增長6.6%。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出467萬元，比上年增長69.8%。
債務(wù)付息支出4494萬元，比上年預(yù)算增長5.1%。
其他支出490萬元，比上年預(yù)算增長100%。
預(yù)備費10000萬元，按《預(yù)算法》規(guī)定安排。
需要說明的是按照《預(yù)算法》第三十八條規(guī)定，上級財政提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付196585萬元，其中：返還性收入4258萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付185106萬元，專項轉(zhuǎn)移性支付7221萬元，全部編入一般公共收支預(yù)算。
2.全縣政府性基金預(yù)算安排情況
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排193400萬元，加上上級財政提前告知轉(zhuǎn)移支付收入1635萬元、提前告知地方政府專項債券收入55200萬元，政府性基金預(yù)算支出安排250235萬元。
3.全縣社會保險基金預(yù)算安排情況
2023年，全年社會保險基金收入安排29957萬元，主要包括社會保險費收入、財政補貼收入和利息收入。全縣社會保險基金支出安排22109萬元，主要安排：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出22109萬元。
4.全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2023年，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1200萬元。按照“以收定支”原則，安排支出1200萬元，收支平衡。
（二）縣本級財政預(yù)算收支安排意見
1.縣本級一般公共預(yù)算收支安排情況
2023年，縣本級一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)203700萬元，比上年增長5.9%，其中：稅收收入預(yù)期目標(biāo)98500萬元，比上年增長7.1%。
按現(xiàn)行財政體制算賬，縣本級一般公共預(yù)算支出安排328861萬元，比上年預(yù)算增長7.1%。主要支出項目安排情況是：
一般公共服務(wù)支出30265萬元，比上年預(yù)算增長15.9%。
公共安全支出17359萬元，比上年預(yù)算增長3.9%。
教育支出88825萬元，比上年預(yù)算增長7.3%。
科學(xué)技術(shù)支出1950萬元，比上年預(yù)算增長3.7%。
文化旅游體育與傳媒支出2656萬元，比上年預(yù)算增長5.2%。
社會保障和就業(yè)支出40690萬元，比上年預(yù)算增長7.7%。
衛(wèi)生健康支出59921萬元，比上年預(yù)算增長4%。
節(jié)能環(huán)保支出3860萬元，比上年預(yù)算增長10.9%。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出8350萬元，比上年預(yù)算增長6.9%。
農(nóng)林水支出46542萬元，比上年預(yù)算增長5.8%。其中，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興縣級配套資金8000萬元。
交通運輸支出4515萬元，比上年預(yù)算增長5%。
自然資源海洋氣象等支出1705萬元，比上年預(yù)算增長6.6%。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出467萬元，比上年增長69.8%。
債務(wù)付息支出4494萬元，比上年預(yù)算增長5.1%。
其他支出490萬元，比上年預(yù)算增長100%。
預(yù)備費10000萬元，按《預(yù)算法》規(guī)定安排。
2.縣本級政府性基金預(yù)算安排情況
2023年，縣本級政府性基金預(yù)算收入安排193400萬元，加上上級財政提前告知轉(zhuǎn)移支付收入1635萬元、提前告知地方政府專項債券收入55200萬元，政府性基金預(yù)算支出安排250235萬元。
3.縣本級社會保險基金預(yù)算安排情況
2023年，縣本級社會保險基金收入安排29957萬元，縣本級社會保險基金支出安排22109萬元。
4.縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2023年，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1200萬元。按照“以收定支”原則，安排支出1200萬元，收支平衡。
需要說明的是，根據(jù)《預(yù)算法》第五十四條規(guī)定，預(yù)算年度開始后，預(yù)算草案在人代會批準(zhǔn)前，可以預(yù)安排部分支出。截止2023年1月31日，縣本級一般公共預(yù)算支出51726萬元，其中：基本支出37301萬元，主要用于保障機關(guān)事業(yè)單位人員經(jīng)費和機構(gòu)運轉(zhuǎn)；項目支出14425萬元，主要是預(yù)撥基本民生資金。
三、持續(xù)求進，創(chuàng)新管理，圓滿完成全年目標(biāo)任務(wù)
2023年，全縣財政部門將認(rèn)真貫徹縣委、縣政府決策部署，全面執(zhí)行人大決定，緊緊圍繞貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展，精準(zhǔn)實施財政政策，抓好“開源、節(jié)流、保重、增效、風(fēng)控”十字方針，科學(xué)研判財稅形勢，合理編制財政預(yù)算，不斷規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，凝心聚力強化預(yù)算管理，努力開創(chuàng)財政改革發(fā)展新局面。
（一）強化組織收入不放松
深入推進綜合治稅，健全稅收共治格局，提升稅收征管質(zhì)效，緊盯重點稅源，關(guān)注重點稅種，剖析稅收收入增減變動的深層次原因，增強組織收入的預(yù)見性。加強對房地產(chǎn)業(yè)、礦產(chǎn)資源等重點行業(yè)和重點企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控，進一步提高收入質(zhì)量，促進稅收與經(jīng)濟協(xié)調(diào)增長。完善縣鄉(xiāng)體制，充分調(diào)動各鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟、培植財源、招商引資、組織收入的主動性和積極性，激發(fā)內(nèi)生動力，構(gòu)建財源建設(shè)新機制。
（二）深化財政改革促發(fā)展
堅決做好省財政直管縣改革“文章”，協(xié)商解決好省與縣、市與縣收入類基數(shù)、共同財權(quán)事權(quán)類支出基數(shù)及部分遺留問題。完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，深化零基預(yù)算管理改革，硬化預(yù)算剛性約束。建立健全預(yù)算編制審核機制，優(yōu)先足額保障剛性支出需求，確?！叭苯?jīng)費和一般性支出保持在合理水平，從源頭杜絕預(yù)算單位用錢大手大腳、鋪張浪費等行為。著力硬化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，嚴(yán)禁建設(shè)政績工程、形象工程，加強公物倉使用管理，努力降低行政運行成本，持續(xù)推進節(jié)約型機關(guān)建設(shè)。
（三）做實全過程預(yù)算績效管理
按照中央關(guān)于建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系要求，完善全過程預(yù)算績效管理機制，加大重點評價力度，擴大重點評價范圍，動態(tài)調(diào)整分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，強化評價結(jié)果應(yīng)用，落實績效結(jié)果與預(yù)算安排、改進管理、政策調(diào)整掛鉤機制，強化績效管理激勵約束，大力削減低效無效資金，提升財政資源配置效率和使用效益。
（四）規(guī)范債務(wù)管理防風(fēng)險
嚴(yán)格按照中央、省、市有關(guān)規(guī)定，堅持“開前門”與“堵后門”并舉，規(guī)范和加強地方政府債務(wù)管理。認(rèn)真梳理未來三年法定債券還本付息情況，將法定債券還本付息相關(guān)支出足額列入年度預(yù)算和中期財政規(guī)劃，確保法定債務(wù)不出現(xiàn)任何風(fēng)險。認(rèn)真做好隱性債務(wù)化解，確保按期完成化債任務(wù)。妥善處理好化解債務(wù)風(fēng)險和民生支出的關(guān)系，防止因處置風(fēng)險而導(dǎo)致出現(xiàn)新的風(fēng)險。嚴(yán)格防范融資平臺風(fēng)險、金融風(fēng)險向財政傳導(dǎo)蔓延，維護經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。
（五）強化作風(fēng)建設(shè)提效能
旗幟鮮明講政治，持續(xù)深化政治機關(guān)意識教育，進一步完善財政干部素質(zhì)培養(yǎng)、知事識人、從嚴(yán)管理的正向激勵體系，推動各項財政工作取得豐碩成果。堅持嚴(yán)的主基調(diào)，用好監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，鞏固深化以案促改，馳而不息糾治“四風(fēng)”，持之以恒推進清廉機關(guān)建設(shè)。進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，堅持把紀(jì)律觀念、規(guī)矩意識挺在前面，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例等財經(jīng)法規(guī)和管理制度，嚴(yán)守各項財經(jīng)紀(jì)律。
（六）依法接受人大監(jiān)督
定期向縣人大和縣人大常委會匯報財政預(yù)決算和預(yù)算執(zhí)行情況，充分聽取意見建議，認(rèn)真落實縣人大及其常委會有關(guān)預(yù)算決算決議。嚴(yán)格執(zhí)行人大批復(fù)的預(yù)算，依法履行預(yù)算調(diào)整程序，及時將調(diào)整預(yù)算草案提請縣人大常委會審查。自覺接受并積極配合人大預(yù)算監(jiān)督工作，進一步規(guī)范財政管理運行。
各位代表，2023年財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，在縣委堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，凝心聚力、真抓實干、攻堅克難、奮力前行，認(rèn)真落實本次會議決議，自覺接受監(jiān)督，堅定信心，振奮精神，創(chuàng)新舉措，加壓拼搏，更好發(fā)揮財政職能作用，在新時代展現(xiàn)新氣象、取得新作為，不斷推動財政工作再上新臺階，在譜寫新時代襄城更加出彩的絢麗篇章中貢獻財政力量。
