（廣東?。╆P(guān)于韶關(guān)市翁源縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
翁源縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年2月4日在翁源縣第十五屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 李紅學(xué)
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告翁源縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在縣政協(xié)的關(guān)心下，在全縣各部門(mén)的支持幫助下，財(cái)政工作緊緊圍繞我縣中心工作，全面貫徹落實(shí)中央、省、市和縣級(jí)各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，努力做好疫情防控常態(tài)化下的財(cái)政收支管理工作，全力支持全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預(yù)算①執(zhí)行情況（附件1）
2020年一般公共預(yù)算收入完成387,182萬(wàn)元，為年度預(yù)算的100%，比上年同期增長(zhǎng)8.07%。一般公共預(yù)算本級(jí)收入完成67,091萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.3% ，其中：稅收收入②累計(jì)完成36,551萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.62%；非稅收入③累計(jì)完成30,540萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)22.86%。
2020年，我縣一般公共預(yù)算本級(jí)支出累計(jì)完成350,570萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.73%。加上上解上級(jí)支出7,779萬(wàn)元，債務(wù)還本支出5,593萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11,683萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算總支出為375,625萬(wàn)元。
收支相抵，結(jié)余11,557萬(wàn)元,均為?？罱Y(jié)余。
（二）政府性基金預(yù)算④執(zhí)行情況（附件2）
2020年全縣政府性基金預(yù)算總收入完成166,765萬(wàn)元，其中政府性基金本級(jí)收入完成77,247萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的100%；上級(jí)補(bǔ)助收入完成16,134萬(wàn)元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入69,500萬(wàn)元；上年結(jié)余收入3,884萬(wàn)元。
2020年全縣政府性基金預(yù)算支出完成165,984萬(wàn)元，其中：政府性基金本級(jí)支出159,954萬(wàn)元，債務(wù)還本支出1,990萬(wàn)元，調(diào)出資金4,040萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余781萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算⑤執(zhí)行情況（附件3）
2020年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成12,853萬(wàn)元,完成年度預(yù)算的100%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成3萬(wàn)元，調(diào)出資金12,845萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余5萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算⑥執(zhí)行情況（附件4）
2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入完成48,203.34萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的100.07%。上年結(jié)余收入21,427.63萬(wàn)元。2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出完成46,187.86萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的99.63%。2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余2,015.48萬(wàn)元，滾存結(jié)余23,443.11萬(wàn)元。
（五）政府債務(wù)管理情況
1.地方政府債務(wù)限額和余額情況。我縣2020年政府債務(wù)限額為19.95億元，其中：一般債務(wù)限額6.60億元，專項(xiàng)債務(wù)限額13.35億元。2020年末，我縣政府債務(wù)余額17.65億元，其中：一般債務(wù)余額5.01億元，專項(xiàng)債務(wù)余額12.54億元，或有債務(wù)余額0.10億元。我縣2020年底債務(wù)余額未超過(guò)限額，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
2.地方政府債券發(fā)行和償還情況。2020年共爭(zhēng)取新增債券資金75,500萬(wàn)元。其中一般債券6,000萬(wàn)元，其他專項(xiàng)債券69,500萬(wàn)元。
2020年償還地方政府債務(wù)本金7,583萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)本金5,593萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)本金1,990萬(wàn)元。支付地方政府債務(wù)利息4,082萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)利息1,502萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)利息2,580萬(wàn)元。
二、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要工作措施
（一）攻堅(jiān)克難，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。2020年，受新冠疫情以及減稅降費(fèi)等各類因素疊加影響，收入完成難度加大，財(cái)稅等部門(mén)始終堅(jiān)持把完成年初收入任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫(kù)為重點(diǎn)，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定目標(biāo)不放松。一是堅(jiān)持培育稅源、協(xié)稅護(hù)稅的工作原則，通過(guò)構(gòu)建良好營(yíng)商環(huán)境、減稅降費(fèi)、貸款貼息等政策手段等涵養(yǎng)稅源。二是加強(qiáng)財(cái)政收入研判，積極開(kāi)展財(cái)稅等部門(mén)征收協(xié)管工作，跟蹤重點(diǎn)稅源動(dòng)態(tài)信息，依法加強(qiáng)財(cái)稅征收。三是加強(qiáng)資源類收入管理，抓住拆舊復(fù)墾指標(biāo)交易政策窗口以及土地儲(chǔ)備預(yù)算管理改革試點(diǎn)的契機(jī)，做好拆舊復(fù)墾指標(biāo)和土地出讓工作。四是嚴(yán)格非稅收入管理，定期核查分析，杜絕違規(guī)減免和緩繳現(xiàn)象，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收。2020年全縣一般公共預(yù)算本級(jí)收入增長(zhǎng)10.3%，增速排名全市第一，稅收收入增長(zhǎng)1.62%，增速在全市排名第二，非稅收入增長(zhǎng)22.86%。五是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，樹(shù)立“先謀項(xiàng)目、再謀錢(qián)”的工作思路，密切關(guān)注政策走向，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目庫(kù)，最大限度爭(zhēng)取項(xiàng)目和資金支持，2020年共爭(zhēng)取到各類上級(jí)補(bǔ)助資金37.7億元。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善基本民生。在收支矛盾突出的情況下，千方百計(jì)籌措資金，集中財(cái)力兜牢“三?！钡拙€，保障重大政策、重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施。2020年涉及11類民生支出⑦累計(jì)完成305,432萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.88%，占一般公共預(yù)算本級(jí)支出的87.16%。一是全縣教育支出約80,592萬(wàn)元。主要是投入各項(xiàng)生均公用經(jīng)費(fèi)和中職免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金8,743.3萬(wàn)元，中職學(xué)校搬遷建設(shè)10,260萬(wàn)元，用于義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善及能力提升450萬(wàn)元，校舍維修補(bǔ)助資金411萬(wàn)元，學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金671萬(wàn)元，農(nóng)村義務(wù)教育寄宿制學(xué)校建設(shè)資金366萬(wàn)元，全市中小學(xué)“廁所革命”建設(shè)100萬(wàn)元。安排教育費(fèi)附加支出1,472萬(wàn)元，用于改善學(xué)校辦學(xué)條件。二是全縣社會(huì)保障和就業(yè)支出約64,877萬(wàn)元，持續(xù)提高各項(xiàng)民生保障配套資金標(biāo)準(zhǔn)。城鎮(zhèn)低保標(biāo)準(zhǔn)702元/人/月提高到772元/人/月，農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)484元/人/月提高到532元/人/月，農(nóng)村特困人員供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)775元/人/月提高到852元/人/月,城鎮(zhèn)特困人員供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)1,124元/人/月提高到1,236元/人/月。社會(huì)散居孤兒基本生活保障金供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)從上年的1,025元/人/月提高到1,110元/人/月、重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼從上年220元/人/月提高到235元/人/月、困難重度殘疾人生活補(bǔ)貼從上年165元/人月/提高到175元/人/月。三是全縣衛(wèi)生健康支出約57,209萬(wàn)元，支持縣衛(wèi)生創(chuàng)強(qiáng)工作，主要是疫情防控資金投入3,162.14萬(wàn)元，為城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)投入2,479.17萬(wàn)元,縣級(jí)婦幼保健院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目投入7,327.13萬(wàn)元,預(yù)防接種能力建設(shè)投入359.27萬(wàn)元,翁源縣疾病預(yù)防控制中心建設(shè)投入4,000萬(wàn)元,縣級(jí)中醫(yī)院升級(jí)建設(shè)投入813.57萬(wàn)元,縣級(jí)綜合醫(yī)院升級(jí)建設(shè)（縣人民醫(yī)院建設(shè)資金）投入1,716萬(wàn)元等。四是全縣農(nóng)林水支出約63,232萬(wàn)元，主要是農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)投入18,870萬(wàn)元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)投入7,976萬(wàn)元，水利工程建設(shè)及農(nóng)村人畜飲水投入4,591萬(wàn)元，四好農(nóng)村公路建設(shè)投入2,500萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼776萬(wàn)等。
（三）打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn),助力全面建設(shè)小康社會(huì)。一是牢筑防線，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化主體責(zé)任，足額保障償還資金，按期還本付息。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，規(guī)范舉債行為，堅(jiān)決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為。2020年，我縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)在綠色安全區(qū)域。二是補(bǔ)齊脫貧“短板”，打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年精準(zhǔn)扶貧投入約5,717.18萬(wàn)元，主要是促進(jìn)建檔立卡貧困戶增收項(xiàng)目5,059.58萬(wàn)元，用于消費(fèi)扶貧“雙創(chuàng)扶貧”基地建設(shè)項(xiàng)目200萬(wàn)元，用于扶貧貸款小額貼息項(xiàng)目220萬(wàn)元，用于建檔立卡貧困戶危房改造項(xiàng)目237.6萬(wàn)元等。三是扎嚴(yán)防污染“籬笆”，打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)?！熬G水青山就是金山銀山”，良好的生態(tài)環(huán)境是最普惠的民生，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“新引擎”。全年安排節(jié)能環(huán)保支出約38,482萬(wàn)元，主要是農(nóng)村生活污水治理建設(shè)投入7,000萬(wàn)元，羅坑水片區(qū)、嶺頭片區(qū)污水處理廠及配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目投入4,500萬(wàn)元，鎮(zhèn)級(jí)污水設(shè)施運(yùn)維資金430萬(wàn)元等。
（四）堅(jiān)持深化改革，著力提升財(cái)政管理水平。一是完善財(cái)政資金管理制度。印發(fā)了《翁源縣財(cái)政資金支出管理暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算資金管理，規(guī)范資金使用程序，提高資金使用效益，嚴(yán)格依法理財(cái)，確保財(cái)政預(yù)算順利執(zhí)行，促進(jìn)預(yù)算管理工作科學(xué)化、規(guī)范化、法制化。二是深化預(yù)算績(jī)效管理。進(jìn)一步嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)管理，逐步健全完善管理制度體系。印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<翁源縣財(cái)政資金“雙監(jiān)控”實(shí)施細(xì)則（試行）>的通知》、《翁源縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<翁源縣縣級(jí)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作方案（2020—2022 年）>的通知 》，全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的項(xiàng)目，不再安排預(yù)算資金。強(qiáng)化績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相掛鉤，對(duì)長(zhǎng)期沉淀資金一律收回。三是堅(jiān)持做好信息公開(kāi)工作，除納入涉密清單的事項(xiàng)外，部門(mén)預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)和政府采購(gòu)等信息全部依法依規(guī)主動(dòng)公開(kāi)。四是全力推進(jìn)“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)。組織領(lǐng)導(dǎo)，科學(xué)謀劃“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)目標(biāo)和工作計(jì)劃，按期完成“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)建設(shè)和使用，進(jìn)一步以系統(tǒng)性思維改進(jìn)財(cái)政管理，提高服務(wù)質(zhì)量。五是強(qiáng)化工程預(yù)結(jié)算審核，把控源頭，降低成本，提高資金使用效率。全年審核工程項(xiàng)目共697宗，審核項(xiàng)目資金242,425.49萬(wàn)元，核減8,595.46萬(wàn)元。其中預(yù)算核減項(xiàng)目362宗，項(xiàng)目資金187,152.87萬(wàn)元，核減4,462.14萬(wàn)元，核減率2.38%；結(jié)算審核項(xiàng)目335宗，項(xiàng)目資金55,272.62萬(wàn)元，核減4,133.32萬(wàn)元，核減率7.48%。六是加強(qiáng)政府投資評(píng)審工作。實(shí)行政府采購(gòu)全過(guò)程監(jiān)管，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)資金的使用效益。全年完成政府采購(gòu)項(xiàng)目764宗，采購(gòu)預(yù)算金額（含工程）178,053萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額（含工程）174,139萬(wàn)元，節(jié)約資金3,914萬(wàn)元,資金節(jié)約率2.19%。
各位代表，總體來(lái)看，在縣委、縣政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下，在各級(jí)各部門(mén)共同努力下，財(cái)政工作取得了系列成績(jī)，但是預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還面臨一些問(wèn)題,主要是：新冠肺炎疫情持續(xù)影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，稅源單一，財(cái)政收入面臨減收壓力，而“六穩(wěn)”“六?！薄⒅攸c(diǎn)項(xiàng)目等剛性支出快速增長(zhǎng)，還本付息增加，收支矛盾越來(lái)越突出；預(yù)算執(zhí)行的部門(mén)主體責(zé)任落實(shí)不到位，績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，績(jī)效結(jié)果運(yùn)用還需強(qiáng)化等。對(duì)此,我們將堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、底線思維,研究制定積極有效的措施,努力加以解決。
三、2021年預(yù)算草案
（一）2021年我縣預(yù)算安排的指導(dǎo)思想。
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東重要講話和重要指示批示精神，落實(shí)省委十二屆十次全會(huì)精神，圍繞縣委、縣政府重點(diǎn)工作任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，牢固樹(shù)立集中財(cái)力辦大事意識(shí)，大力支持“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)。牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想，大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。兜牢“三?！钡拙€，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障和改善民生。加大資金統(tǒng)籌，有效盤(pán)活存量資金。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，積極防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)審管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效?？茖W(xué)編制2021年預(yù)算，為我縣經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展提供強(qiáng)有力的財(cái)力支持。
（二）2021年預(yù)算編制的基本原則。
1.深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督改革，完善預(yù)算編審體系。一是科學(xué)劃分預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)，進(jìn)一步壓實(shí)各方責(zé)任。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)算編制、支出政策審核和預(yù)算績(jī)效管理，不參與項(xiàng)目資金的項(xiàng)目申報(bào)、審批、驗(yàn)收等具體事務(wù)。業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算編制和具體執(zhí)行，對(duì)資金的支出進(jìn)度、使用績(jī)效以及安全性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。二是嚴(yán)格控制預(yù)算追加和調(diào)整事項(xiàng)，除應(yīng)急救災(zāi)等支出外，未編入年初預(yù)算的項(xiàng)目，年中不安排預(yù)算追加，原則上通過(guò)以后年度預(yù)算安排解決。凡因客觀情況必須調(diào)整或追加的事項(xiàng)，按照一事一議原則，依據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定和相關(guān)政策規(guī)定按程序辦理；縣級(jí)資金和兩年以上的中、省和市資金實(shí)行零結(jié)轉(zhuǎn)，年底統(tǒng)一收回財(cái)政統(tǒng)籌。
2.大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點(diǎn)支出。一是加強(qiáng)規(guī)劃政策對(duì)接，圍繞“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)，完善中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃管理，增強(qiáng)對(duì)年度預(yù)算的指導(dǎo)約束。以中央、省、市和縣定戰(zhàn)略政策為依據(jù)，科學(xué)精準(zhǔn)研究編制支出預(yù)算。二是將落實(shí)中央、省、市及縣委、縣政府重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，優(yōu)先保障民生和“六保”支出。三是統(tǒng)籌各項(xiàng)來(lái)源安排部門(mén)預(yù)算支出，優(yōu)先使用債券資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金等安排支出。
3.落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，從嚴(yán)從緊安排支出。一是嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，建立健全常態(tài)化過(guò)“緊日子”的長(zhǎng)效機(jī)制。除部門(mén)履職必要的運(yùn)轉(zhuǎn)性支出外，對(duì)部門(mén)預(yù)算一般性支出按不低于10%予以壓減，嚴(yán)控本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出，壓減騰出資金全部統(tǒng)籌用于保障基本民生、基層運(yùn)轉(zhuǎn)、重大項(xiàng)目和重大政策等重點(diǎn)支出。二是嚴(yán)格項(xiàng)目入庫(kù)管理，嚴(yán)格遵守“先有項(xiàng)目、后有預(yù)算”的原則，各單位要提前謀劃好項(xiàng)目，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目庫(kù)，除民生配套、債券還本付息外，未經(jīng)縣委、縣政府批復(fù)的項(xiàng)目一律不列入預(yù)算。三是嚴(yán)控新增支出，除中央、省、市和縣確定的各項(xiàng)民生政策提標(biāo)擴(kuò)圍，法律法規(guī)有明確規(guī)定的重點(diǎn)領(lǐng)域支出增長(zhǎng)要求外，原則上不予新增安排，常規(guī)性新增任務(wù)一律從現(xiàn)有資金中調(diào)劑解決。
4.全面預(yù)算績(jī)效評(píng)審，提升資金配置效益。一是探索建立重大政策和項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)重大支出政策的預(yù)期績(jī)效研判，論證項(xiàng)目必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性和科學(xué)性，通過(guò)預(yù)算評(píng)審壓減無(wú)效低效資金，提高預(yù)算編制科學(xué)性及精準(zhǔn)度。二是嚴(yán)格實(shí)施預(yù)算績(jī)效源頭管控。實(shí)行績(jī)效目標(biāo)申報(bào)全覆蓋，全面反映財(cái)政投入的產(chǎn)出、效益和滿意度，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核，確保資金投入與績(jī)效產(chǎn)出相適應(yīng)，對(duì)審核不通過(guò)的項(xiàng)目，一律不予安排預(yù)算。三是落實(shí)和完善預(yù)算安排“三掛鉤”機(jī)制。充分運(yùn)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、審計(jì)監(jiān)督意見(jiàn)、預(yù)算支出進(jìn)度等結(jié)果應(yīng)用，按規(guī)定予以扣減相應(yīng)預(yù)算。
5.發(fā)揮信息化支撐作用，提升預(yù)算編制效率。一是按照廣東省財(cái)政廳“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)的有關(guān)要求，全新啟用“數(shù)字政府”公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各級(jí)財(cái)政預(yù)算管理規(guī)則統(tǒng)一，業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)貫通，依托信息化手段深化預(yù)算管理改革，規(guī)范預(yù)算管理流程。二是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算信息公開(kāi)，確保公開(kāi)信息“找得到、看得懂、能監(jiān)督”，除涉密信息外，各部門(mén)要將部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目安排情況、項(xiàng)目文本、績(jī)效信息等向社會(huì)公開(kāi)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。
（三）一般公共預(yù)算收支草案（附件5）
2021年一般公共預(yù)算收入計(jì)劃376,589萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃73,801萬(wàn)元，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)10%；轉(zhuǎn)移性收入計(jì)劃274,731萬(wàn)元；上年結(jié)余收入11,557萬(wàn)元;調(diào)入資金計(jì)劃6,500萬(wàn)元；新增一般債券收入計(jì)劃10,000萬(wàn)元。
2021年一般公共預(yù)算支出計(jì)劃安排376,589萬(wàn)元。收支平衡，無(wú)結(jié)余。主要支出事項(xiàng)：
1.一般公共服務(wù)支出計(jì)劃57,158萬(wàn)元。
2.國(guó)防支出計(jì)劃132萬(wàn)元。
3.公共安全支出計(jì)劃14,954萬(wàn)元。
4.教育支出計(jì)劃75,302萬(wàn)元。
5.科學(xué)技術(shù)支出計(jì)劃551萬(wàn)元。
6.文化旅游體育與傳媒支出計(jì)劃6,155萬(wàn)元。
7.社會(huì)保障和就業(yè)支出計(jì)劃57,771萬(wàn)元。
8.衛(wèi)生健康支出計(jì)劃42,775萬(wàn)元。
9.節(jié)能環(huán)保支出計(jì)劃2,502萬(wàn)元。
10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出計(jì)劃6,259萬(wàn)元。
11.農(nóng)林水支出計(jì)劃80,043萬(wàn)元。
12.交通運(yùn)輸支出計(jì)劃10,469萬(wàn)元。
13.資源勘探工業(yè)信息等支出計(jì)劃1,070萬(wàn)元。
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出計(jì)劃2,354萬(wàn)元。
15.金融支出計(jì)劃22萬(wàn)元。
16.自然資源海洋氣象等支出計(jì)劃5,564萬(wàn)元。
17.住房保障支出計(jì)劃759萬(wàn)元。
18.糧油物資儲(chǔ)備支出計(jì)劃487萬(wàn)元。
19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出計(jì)劃2,225萬(wàn)元。
20.預(yù)備費(fèi)支出計(jì)劃1,000萬(wàn)元。
21.債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出計(jì)劃10萬(wàn)元。
22.債務(wù)付息支出計(jì)劃1,607萬(wàn)元。
23.其他支出計(jì)劃897萬(wàn)元。
24.轉(zhuǎn)移性支出6,521萬(wàn)元。
（四）政府性基金收支預(yù)算草案（附件6）
2021年政府性基金收入計(jì)劃109,416萬(wàn)元，其中：本級(jí)基金收入計(jì)劃67,580萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性收入計(jì)劃41,836元。
2021年政府性基金支出計(jì)劃安排109,416萬(wàn)元,收支平衡，無(wú)結(jié)余。主要支出事項(xiàng)：征地和拆遷補(bǔ)償支出（本級(jí)）計(jì)劃30,014萬(wàn)元、征地和拆遷補(bǔ)償支出（高速公路補(bǔ)償）計(jì)劃2,237萬(wàn)元；國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出計(jì)劃24,145萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入安排的支出計(jì)劃4,806萬(wàn)元；債務(wù)付息支出4,229萬(wàn)元；債務(wù)還本支出1,577萬(wàn)元；其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出計(jì)劃40,000萬(wàn)元等。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算草案（附件7）
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃7,820萬(wàn)元，其中：利潤(rùn)收入計(jì)劃165萬(wàn)元，股利、股息收入計(jì)劃1,150萬(wàn)元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入6,500萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5萬(wàn)元。
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出計(jì)劃安排7,820萬(wàn)元，收支平衡，無(wú)結(jié)余。主要是:其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1,315萬(wàn)元；解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出5萬(wàn)元；調(diào)出資金支出6,500萬(wàn)元。
（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算草案（附件8）
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金計(jì)劃總收入計(jì)劃50,337.23萬(wàn)元。其中：征集收入計(jì)劃22,912.51萬(wàn)元；財(cái)政補(bǔ)貼收入計(jì)劃15,282.28萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入計(jì)劃11,582萬(wàn)元；其他收入計(jì)劃560.44萬(wàn)元。
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金計(jì)劃總支出計(jì)劃49,124.44萬(wàn)元，結(jié)余1,212.79萬(wàn)元。主要是社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出計(jì)劃41,876.13萬(wàn)元；上解上級(jí)支出計(jì)劃6,897.16萬(wàn)元；其他支出計(jì)劃351.15萬(wàn)元。
上年結(jié)余收入23,443.11萬(wàn)元，年末社會(huì)保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余24,655.90萬(wàn)元。
（七）2021年政府債務(wù)償債預(yù)算
2021年政府償債資金計(jì)劃籌集11,745.7萬(wàn)元,其中一般公共預(yù)算安排6,659.7萬(wàn)元,主要用于歸還地方政府性一般債券本金、利息及還本付息手續(xù)費(fèi)。基金預(yù)算安排5,086萬(wàn)元，主要用于歸還地方政府性專項(xiàng)債券債券本金、利息及還本付息手續(xù)費(fèi)。
四、完成2021年預(yù)算工作的主要措施
2021年是“十四五”開(kāi)局之年，我縣財(cái)稅工作將緊緊圍繞縣委、縣政府確定的目標(biāo)和任務(wù)，全力搶抓發(fā)展機(jī)遇，積極應(yīng)對(duì)各項(xiàng)挑戰(zhàn)，保障財(cái)政穩(wěn)定運(yùn)行，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：
（一）狠抓落實(shí)，深挖潛力，著力培育厚植財(cái)源。一是抓財(cái)源培育。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，強(qiáng)化稅源培育舉措，大力招商引資，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，挖掘潛在稅源、開(kāi)發(fā)增量稅源。二是抓收入征管。抓好任務(wù)分解,落實(shí)收入目標(biāo)責(zé)任制。加強(qiáng)財(cái)政收支執(zhí)行分析，把握經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及各項(xiàng)稅制改革。充分發(fā)揮協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，確保稅收應(yīng)收盡收。嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入稽查制度，對(duì)全縣非稅收入進(jìn)行核查分析，清收非稅收入。三是抓盤(pán)活政府資產(chǎn)。加強(qiáng)梳理和分析，有效盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)。持續(xù)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，壯大國(guó)有資本。四是抓爭(zhēng)取上級(jí)資金。堅(jiān)持“資金跟項(xiàng)目走”工作原則，圍繞中、省、市政策走向，緊扣中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目、地方政府新增債券項(xiàng)目領(lǐng)域投向，壓實(shí)責(zé)任，提前謀劃，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目庫(kù)，全力爭(zhēng)取上級(jí)資金。
（二）加強(qiáng)支出管理，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。一是從“嚴(yán)”、從“緊”預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格按照年初預(yù)算編制執(zhí)行，提高預(yù)算約束力。二是大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點(diǎn)支出。落實(shí)主體責(zé)任，提高政治站位，樹(shù)立底線思維，集中財(cái)力保障民生和“六?！敝С觯ズ每h委、縣政府補(bǔ)短板和為民辦實(shí)事項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金籌措工作，把有限的資金用在“刀刃”上。三是樹(shù)立過(guò)緊日子思想，切實(shí)做好節(jié)支工作。堅(jiān)決落實(shí)中央、省和市過(guò)“緊日子”要求，從嚴(yán)從緊管好財(cái)政支出，大力壓減一般性支出，并將壓減資金用于縣各項(xiàng)民生項(xiàng)目。四是加強(qiáng)資金統(tǒng)籌力度。增大盤(pán)活沉淀資金力度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施完成后的結(jié)余資金、對(duì)不具備實(shí)施條件，項(xiàng)目無(wú)法在短期內(nèi)啟動(dòng)的資金進(jìn)行收回或調(diào)整用于其他同類項(xiàng)目，提高資金使用效益。
（三）深化改革，完善管理體制，提升財(cái)政治理效能。一是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，落實(shí)好新修訂的《預(yù)算法實(shí)施條例》，實(shí)施全口徑預(yù)算管理，科學(xué)劃分預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)，進(jìn)一步壓實(shí)各方責(zé)任。持續(xù)完善預(yù)決算公開(kāi)長(zhǎng)效機(jī)制，除納入涉密清單的事項(xiàng)外，部門(mén)預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)和政府采購(gòu)等信息全部依法依規(guī)主動(dòng)公開(kāi)。二是完善“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，全面啟動(dòng)“數(shù)字政府”公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)梳理，完善基礎(chǔ)建設(shè)，依托信息化手段深化預(yù)算管理改革，規(guī)范預(yù)算編制執(zhí)行管理流程，推動(dòng)財(cái)政治理能力現(xiàn)代化。三是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，持續(xù)全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)置目標(biāo)”的原則，將績(jī)效目標(biāo)作為項(xiàng)目庫(kù)申報(bào)和預(yù)算編制的必備條件，將所有預(yù)算項(xiàng)目納入“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)項(xiàng)目庫(kù)管理，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理全覆蓋。實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控、評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，深入推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)與財(cái)政核心業(yè)務(wù)的互聯(lián)互通，更好地運(yùn)用績(jī)效管理手段強(qiáng)化激勵(lì)和約束。
（四）強(qiáng)化監(jiān)控，主動(dòng)作為，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)管理，完善制度。強(qiáng)化債務(wù)管理，明確責(zé)任分工，建立健全政府債務(wù)管理相關(guān)配套制度。二是積極化債，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按程序?qū)鶆?wù)收支納入預(yù)算管理，嚴(yán)格將地方政府債務(wù)還本付息資金足額列入預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束。加強(qiáng)源頭管控，規(guī)范舉債行為，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債融資行為。強(qiáng)化責(zé)任追究，對(duì)違法違規(guī)舉債或融資擔(dān)保的部門(mén)和國(guó)有企業(yè)，按照中央制定的政府債務(wù)管理責(zé)任追究辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是完善防范預(yù)警機(jī)制。按照早識(shí)別、早預(yù)警、早處置原則，強(qiáng)化全口徑債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理，健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，做好地方政府債務(wù)信息公開(kāi)工作。
各位代表，2021年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大代表、政協(xié)委員及社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，克難攻堅(jiān)，真抓實(shí)干，確保完成全年財(cái)政預(yù)算任務(wù)，為推動(dòng)我縣高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！
名詞解釋：
①一般公共預(yù)算：是指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
②稅收收入：是指政府為履行其職能，憑借公共權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，向經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種形式。具有強(qiáng)制性、無(wú)償性、固定性三大特征。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收具有組織財(cái)政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。
③非稅收入：是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。
④政府性基金預(yù)算：是指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
⑤國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是指以國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
⑥社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
⑦民生支出：是指各級(jí)財(cái)政部門(mén)用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，增加擴(kuò)大就業(yè)、義務(wù)教育投入，提高城鄉(xiāng)居民收入，建立基本醫(yī)療衛(wèi)生制度等直接涉及群眾利益方面的支出。
