（廣東?。╆P(guān)于韶關(guān)市翁源縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
翁源縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
——2023年2月16日在翁源縣第十六屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 郭海伶
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告翁源縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，是黨的二十大召開之年、“十四五”時期關(guān)鍵之年。翁源縣財政局以習(xí)近平總書記新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署和年度任務(wù)目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)決打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面做好“六保”“六穩(wěn)”工作，深入貫徹落實(shí)好上級扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)的一攬子政策措施，做好支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤相關(guān)工作，加強(qiáng)財政預(yù)算管理,著力提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，圓滿完成了人大通過的收支預(yù)算任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算①執(zhí)行情況（附件1）
2022年，我縣一般公共預(yù)算收入完成363,305萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年下降6.77%。一般公共預(yù)算本級收入完成69,478萬元，下降12.98%，其中：稅收收入②累計(jì)完成28,368萬元，同比下降30.94%；非稅收入③累計(jì)完成41,110萬元，同比增長6.05%。
2022年，我縣一般公共預(yù)算本級支出累計(jì)完成331,565萬元，同比下降4.4%。加上上解上級支出4,854萬元，債務(wù)還本支出4,610萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1850萬元，全縣一般公共預(yù)算總支出為342,879萬元。
收支相抵，結(jié)余20,426萬元，均為專款結(jié)余。
（二）政府性基金預(yù)算④執(zhí)行情況（附件2）
2022年全縣政府性基金預(yù)算總收入完成163,048萬元，其中政府性基金本級收入完成42,405萬元，完成年度預(yù)算的100%；上級補(bǔ)助收入完成1,004萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入117,616萬元；上年結(jié)余收入2,023萬元。
2022年全縣政府性基金預(yù)算支出完成156,273萬元，其中：政府性基金本級支出155,657萬元，債務(wù)還本支出616萬元。
收支相抵，年終結(jié)余6,775萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算⑤執(zhí)行情況（附件3）
2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成650萬元,完成年度預(yù)算的100%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成230萬元，調(diào)出資金420萬元。收支相抵，年終無結(jié)余。
（四）社會保險基金預(yù)算⑥執(zhí)行情況（附件4）
2022年社會保險基金總收入完成39250萬元，完成年度預(yù)算的96.33%。上年結(jié)余收入4,426萬元。2022年社會保險基金總支出完成41,237萬元，完成年度預(yù)算的100.05%。2022年社會保險基金當(dāng)年收支結(jié)余-1,986萬元，滾存結(jié)余2,439萬元。
（五）政府債務(wù)管理情況
1.地方政府債務(wù)限額和余額情況。我縣2022年政府債務(wù)限額為394,475.35萬元，其中：一般債務(wù)限額70,079.45萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額324,395.90萬元。2022年末，我縣政府債務(wù)余額394,407.04萬元，其中：一般債務(wù)余額70,011.34萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額324,395.70萬元。我縣2022年底債務(wù)余額未超過限額，政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。
2.地方政府債券發(fā)行和償還情況。2022年共爭取新增債券資金125,500萬元。其中一般債券8,500萬元，其他專項(xiàng)債券117,000萬元。
2022年償還地方政府債務(wù)本金5,226萬元，其中：一般債務(wù)本金4,610萬元；專項(xiàng)債務(wù)本金616萬元。支付地方政府債務(wù)利息11,003萬元，其中：一般債務(wù)利息1,883萬元，專項(xiàng)債務(wù)利息9,120萬元。
（六）與預(yù)算有關(guān)重大事項(xiàng)情況說明
按照中央及省的有關(guān)政策規(guī)定，2022年我縣收回2021年以前年度上級財政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付及2022年本級結(jié)余資金合計(jì)1800萬元，根據(jù)《廣東省人民政府關(guān)于做好盤活地方財政沉淀資金用于增加有效投資和補(bǔ)短板工作的通知》（粵府辦〔2016〕129號）文件精神，收回的資金主要用于保障我縣基本民生、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域支出。
二、2022年財政預(yù)算執(zhí)行的主要工作措施
（一）狠抓收入，保障財政平穩(wěn)運(yùn)行。2022年，受新冠疫情以及減稅降費(fèi)等各類因素疊加影響，收入完成難度加大，財稅等部門始終堅(jiān)持把完成年初收入任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫為重點(diǎn)，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定目標(biāo)不放松。一是強(qiáng)化財源培植。堅(jiān)持培育稅源、協(xié)稅護(hù)稅的工作原則，通過優(yōu)化營商環(huán)境，大力支持新材料、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、生態(tài)旅游等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，積極涵養(yǎng)稅源。緊扣當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，貫徹落實(shí)各項(xiàng)減負(fù)政策，切實(shí)為企業(yè)降負(fù)降本，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)、民營經(jīng)濟(jì)和本土經(jīng)濟(jì)活力，內(nèi)生稅源。二是扎實(shí)推進(jìn)稅收征管，積極開展財稅等部門征收協(xié)管工作，跟蹤重點(diǎn)稅源動態(tài)信息，依法加強(qiáng)財稅征收。三是積極爭取上級資金，樹立“先謀項(xiàng)目、再謀錢”的工作思路，密切關(guān)注政策走向，主動與上級部門對接，最大限度爭取項(xiàng)目和資金支持，全年?duì)幦〉礁黝惿霞壯a(bǔ)助資金28.87億元，爭取新增債券資金12.55億元。
（二）優(yōu)化支出，發(fā)揮公共財政職能。在收支矛盾突出的情況下，積極籌措資金，集中財力兜牢“三?！钡拙€，保障重大政策、重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施。2022年涉及7類民生支出⑦累計(jì)完成275,828萬元，占一般公共預(yù)算本級支出的83.19%。一是支持教育事業(yè)均衡發(fā)展。全縣教育支出約70,890萬元，主要是學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)769萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)6736萬元，高中教育生均公用經(jīng)費(fèi)450萬元，義務(wù)教育階段特殊教育學(xué)校和隨班就讀殘疾學(xué)生生均公用經(jīng)費(fèi)346萬元，高中免學(xué)費(fèi)資金49萬元，中職免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金1214萬元；學(xué)前教育幼兒資助249萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助472萬元，普通高中學(xué)生資助229萬元，中職教育學(xué)生資助55萬元；提高寄宿制學(xué)校等公用經(jīng)費(fèi)332萬元，山區(qū)邊遠(yuǎn)地區(qū)學(xué)校教師生活補(bǔ)助1,992萬元，民辦代課教師補(bǔ)助627萬元，義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改造提升366萬元，農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障473萬元，陳璘小學(xué)建設(shè)5,000萬元，安排教育費(fèi)附加支出1249萬元，用于改善學(xué)校辦學(xué)條件。二是支持社保體系加快健全。全縣社會保障和就業(yè)支出約71,593萬元，持續(xù)提高各項(xiàng)民生保障配套資金標(biāo)準(zhǔn)。城鎮(zhèn)低保標(biāo)準(zhǔn)800 元/人/月提高到 828元/人/月，月人均補(bǔ)差水平達(dá)到653 元，農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)580元/人/月提高到603元/人/月，月人均補(bǔ)差水平達(dá)到315元；農(nóng)村特困人員供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)928元/人/月提高到965元/人/月,城鎮(zhèn)特困人員供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)1,280元/人/月提高到1,325元/人/月，完成城鄉(xiāng)低保對象、特困人員提標(biāo)補(bǔ)發(fā)。社會散居孤兒基本生活保障金供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)從上年的1,227元/人/月提高到1,313元/人/月、重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼從上年243元/人/月提高到252元/人/月、困難重度殘疾人生活補(bǔ)貼從上年181元/人/月提高到188元/人/月。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。全縣衛(wèi)生健康支出約42,306萬元。主要是疫情防控資金投入2807萬元，為城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)投入2,706萬元，農(nóng)村計(jì)生家庭獎勵金279萬元，農(nóng)村計(jì)生家庭扶助金111萬元，農(nóng)村計(jì)生家庭節(jié)育獎207萬元，城鎮(zhèn)計(jì)劃生育獎勵金296萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)補(bǔ)助776萬元，衛(wèi)生院基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行4,767萬元，邊遠(yuǎn)山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)596萬元，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)助資金295萬元，農(nóng)村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)292萬元，公職人員體檢費(fèi)1000萬元等。四是支持農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展。全縣農(nóng)林水支出約64,173萬元，主要是水利工程建設(shè)及農(nóng)村人畜飲水投入8,875萬元，其中全域集中供水4,262萬元；農(nóng)村垃圾清運(yùn)2,154萬元；鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村各級資金18,648萬元；中央鄉(xiāng)村振興銜接資金100萬元；高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)投入1,770萬元；農(nóng)村公路維修養(yǎng)護(hù)與農(nóng)村公路單改雙項(xiàng)目投入2,700萬元；農(nóng)村人居環(huán)境整治資金4,724萬元；政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼3,631萬元；蘭花現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園1,500萬元等。
（三）深化改革，提升財政管理水平。一是持續(xù)推進(jìn)財政制度改革。通過完善縣級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理制度，印發(fā)《翁源縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革實(shí)施意見》和《關(guān)于印發(fā)翁源縣縣級重大財政支出政策和項(xiàng)目事前績效評估實(shí)施辦法的通知》，嚴(yán)格執(zhí)行《翁源縣財政資金支出管理暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)財政預(yù)算資金管理，規(guī)范資金使用程序，提高資金使用效益，嚴(yán)格依法理財，確保財政預(yù)算順利執(zhí)行，促進(jìn)預(yù)算管理工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化。二是繼續(xù)做好預(yù)決算公開工作。按照《預(yù)算法實(shí)施條例》和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》及政府信息公開等相關(guān)要求，按規(guī)范模板和規(guī)定時間，做好2022年政府預(yù)決算公開，布置做好各預(yù)算單位開展預(yù)決算公開工作，推進(jìn)和實(shí)現(xiàn)部門所屬單位預(yù)決算公開全覆蓋。三是強(qiáng)化財源培植力度。綜合運(yùn)用財政資金及政策手段，重點(diǎn)支持支柱性產(chǎn)業(yè)發(fā)展，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化營商環(huán)境，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)活力，壯大基礎(chǔ)財源，確保財政收入持續(xù)增長。四是健全預(yù)算績效管理。完善預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法，硬化預(yù)算績效管理約束，建立預(yù)算績效評估體系和監(jiān)管機(jī)制，明確責(zé)任主體，財政預(yù)算績效管理納入績效考核體系，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理全覆蓋。五是堅(jiān)持做好信息公開工作。除納入涉密清單的事項(xiàng)外，部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)和政府采購等信息全部依法依規(guī)主動公開。
各位代表，總體來看，在縣委、縣政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下，在各級各部門共同努力下，我縣財政工作在2022年度取得較為滿意的成績。但是，我們也不能忽視當(dāng)前財政運(yùn)行和財政管理中存在的困難和問題,主要是：一是新冠肺炎疫情持續(xù)影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，稅源單一，財政收入面臨減收壓力，而“六穩(wěn)”“六?！?、重點(diǎn)項(xiàng)目等剛性支出快速增長，還本付息增加，收支矛盾越來越突出；二是政府性債務(wù)風(fēng)險雖然總體可控，但償還到期債務(wù)負(fù)擔(dān)逐年增大，風(fēng)險防控和債務(wù)化解任務(wù)艱巨。對此,我們將高度重視，在今后的工作中研究制定積極有效的解決措施,也懇請各位代表、各位委員和列席人員提出寶貴的意見和建議。
三、2023年預(yù)算草案
2023年我縣預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化財政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌,強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，集中財力辦大事，大力支持“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)。兜牢“三保”底線，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障和改善民生。加大資金統(tǒng)籌，有效盤活存量資金。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，積極防范化解財政風(fēng)險。全面實(shí)施預(yù)算績效評審管理，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，為我縣經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的財力保障。
2023年預(yù)算編制的基本原則：一是深化預(yù)算改革，完善預(yù)算編審體系。做實(shí)財政項(xiàng)目備選庫，全面實(shí)施績效管理，強(qiáng)化預(yù)算評審結(jié)果和績效評價結(jié)果有效應(yīng)用。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點(diǎn)支出。嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，建立健全常態(tài)化過“緊日子”的長效機(jī)制。除部門履職必要的運(yùn)轉(zhuǎn)性支出外，對部門預(yù)算一般性支出按不低于10%予以壓減，嚴(yán)控本級“三公”經(jīng)費(fèi)支出。將落實(shí)中央、省、市及縣委、縣政府重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，優(yōu)先保障民生和“六?！敝С?。三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，有效盤活存量資金。切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，防止資金沉淀，嚴(yán)控預(yù)算追加和調(diào)整事項(xiàng)?？h級資金和兩年以上的中、省和市資金實(shí)行零結(jié)轉(zhuǎn)，年底統(tǒng)一收回財政統(tǒng)籌。四是加強(qiáng)信息公開，主動接受社會監(jiān)督。依托“數(shù)字政府”公共財政綜合管理平臺，實(shí)現(xiàn)各級財政預(yù)算管理規(guī)則統(tǒng)一，業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)貫通，規(guī)范預(yù)算管理流程，確保公開信息“找得到、看得懂、能監(jiān)督”。
（一）一般公共預(yù)算收支草案（附件5）
2023年一般公共預(yù)算收入計(jì)劃390,892萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃71,771萬元，比上年完成數(shù)增長3.3%；轉(zhuǎn)移性收入計(jì)劃286,935萬元；上年結(jié)余收入20,426萬元;新增一般債券收入計(jì)劃8,000萬元；再融資債券收入3,760萬元。
2023年一般公共預(yù)算支出計(jì)劃390,892萬元。收支平衡，無結(jié)余。主要支出事項(xiàng)：
1.一般公共服務(wù)支出計(jì)劃38,438萬元。
2.國防支出計(jì)劃173萬元。
3.公共安全支出計(jì)劃12,231萬元。
4.教育支出計(jì)劃72,200萬元。
5.科學(xué)技術(shù)支出計(jì)劃707萬元。
6.文化旅游體育與傳媒支出計(jì)劃4,059萬元。
7.社會保障和就業(yè)支出計(jì)劃74,652萬元。
8.衛(wèi)生健康支出計(jì)劃46,763萬元。
9.節(jié)能環(huán)保支出計(jì)劃8,299萬元。
10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出計(jì)劃10,620萬元。
11.農(nóng)林水支出計(jì)劃68,789萬元。
12.交通運(yùn)輸支出計(jì)劃2,203萬元。
13.資源勘探工業(yè)信息等支出計(jì)劃827萬元。
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出計(jì)劃1,404萬元。
15.自然資源海洋氣象等支出計(jì)劃10,720萬元。
16.住房保障支出計(jì)劃7,810萬元。
17.糧油物資儲備支出計(jì)劃486萬元。
18.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出計(jì)劃1,627萬元。
19.預(yù)備費(fèi)支出計(jì)劃3,124萬元。
20.債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出計(jì)劃110萬元。
21.債務(wù)付息支出計(jì)劃2,035萬元。
22.轉(zhuǎn)移性支出8,615萬元。
（二）政府性基金收支預(yù)算草案（附件6）
2023年政府性基金收入計(jì)劃198,242萬元，其中：本級基金收入計(jì)劃47,336萬元，轉(zhuǎn)移性收入計(jì)劃150,906萬元。
2023年政府性基金支出計(jì)劃198,242萬元,收支平衡，無結(jié)余。主要支出事項(xiàng)：征地和拆遷補(bǔ)償支出計(jì)劃15,000萬元、國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出計(jì)劃13,864萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入安排的支出計(jì)劃5,793萬元；污水處理費(fèi)收入安排的支出400萬元；債務(wù)付息支出12,898萬元；債務(wù)還本支出23,631萬元；其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出計(jì)劃122,293萬元等。
（三）國有資本經(jīng)營收支預(yù)算草案（附件7）
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃1,019萬元，其中：利潤收入計(jì)劃159萬元，股利、股息收入計(jì)劃860萬元。
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計(jì)劃1,019萬元，收支平衡，無結(jié)余。主要是:其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出989萬元。
（四）社會保險基金收支預(yù)算草案（附件8）
2022年社會保險基金總收入計(jì)劃44,085.35萬元。其中：征集收入計(jì)劃26,754.54萬元；財政補(bǔ)貼收入計(jì)劃14,800萬元；利息收入計(jì)劃126.26萬元；上級補(bǔ)助收入計(jì)劃1,404.55萬元；轉(zhuǎn)移收入計(jì)劃1,000萬元。
2022年社會保險基金總支出計(jì)劃41,455.83萬元，結(jié)余2,629.51萬元。主要是社會保險待遇支出計(jì)劃32,616.31萬元；上解上級支出計(jì)劃8,799.52萬元；轉(zhuǎn)移支出計(jì)劃40萬元。
上年結(jié)余收入2,439.17萬元，年末社會保險基金滾存結(jié)余5,068.68萬元。
（五）2023年政府債務(wù)償債預(yù)算及第1批債務(wù)限額情況
2023年政府償債資金計(jì)劃籌集42,584萬元,其中一般公共預(yù)算安排5,905萬元,主要用于歸還地方政府性一般債券本金、利息及還本付息手續(xù)費(fèi)?；痤A(yù)算安排36,679萬元，主要用于歸還地方政府性專項(xiàng)債券債券本金、利息及還本付息手續(xù)費(fèi)。
2023年第1批債券我縣新增債務(wù)限額16,500萬元。
四、完成2023年預(yù)算工作的主要措施
黨的二十大報告提出，高質(zhì)量發(fā)展是全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家的首要任務(wù)。黃坤明書記在全省高質(zhì)量發(fā)展大會上強(qiáng)調(diào)，廣東的未來發(fā)展，取決于今天的行動，關(guān)鍵在于推動高質(zhì)量發(fā)展的謀劃、擔(dān)當(dāng)與作為。面對新形勢新任務(wù)新要求，我們必須清醒認(rèn)識到，貫徹新發(fā)展理念、推動高質(zhì)量發(fā)展是翁源財政的根本出路，也是翁源財政實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的唯一出路。2023年，我們要堅(jiān)持把高質(zhì)量發(fā)展作為第一要務(wù)，重點(diǎn)抓好以下主要工作：
（一）加強(qiáng)財政收支管理工作，統(tǒng)籌做好預(yù)算平衡。今年財政收支矛盾依然突出，統(tǒng)籌抓好財政收支管理，確保財政運(yùn)行平穩(wěn)是今年財政工作的一件大事。一是做實(shí)做細(xì)預(yù)算編制。要加強(qiáng)對財稅收入來源、資源資產(chǎn)分布狀況、稅收種類的分析研判，努力挖掘潛在稅源、開發(fā)增量稅源，加強(qiáng)與財稅部門的溝通協(xié)作，實(shí)現(xiàn)涉稅信息共享挖掘增收潛力，做實(shí)做細(xì)預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)化規(guī)范化精細(xì)化水平，提高財政收入質(zhì)量，促進(jìn)財政收入進(jìn)度和質(zhì)量均衡穩(wěn)定。二是繼續(xù)落實(shí)好“過緊日子”的要求，壓減低效支出和項(xiàng)目建設(shè)成本。今年要進(jìn)一步壓減一般性支出、非急需非剛性支出，將壓減資金用于民生項(xiàng)目，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。要挖掘節(jié)支潛力，把緊預(yù)算支出關(guān)口，下更大力氣優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c(diǎn)工作推進(jìn)和重點(diǎn)領(lǐng)域、剛性支出。三要加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌抓實(shí)財政收入保障。嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入稽查制度，對全縣非稅收入進(jìn)行核查分析，清收非稅收入。實(shí)施財政收入重點(diǎn)項(xiàng)目臺賬管理，全面梳理涉土、涉房地產(chǎn)等稅源排查清繳，確保應(yīng)收盡收、及時入庫。大力盤活各類資金、資源、資產(chǎn)，努力挖掘無形資產(chǎn)，以國企改革為機(jī)遇，認(rèn)真探索實(shí)現(xiàn)資源資產(chǎn)價值化路徑和方式，切實(shí)把國有資源資產(chǎn)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)國有資源資產(chǎn)價值最大化。加強(qiáng)與上級部門的溝通，積極爭取上級資金。堅(jiān)持“資金跟項(xiàng)目走”工作原則，精準(zhǔn)把握工作重點(diǎn)和發(fā)展方向，做實(shí)項(xiàng)目儲備包裝。
（二）精準(zhǔn)有效實(shí)施積極的財政政策，集中財力辦大事。一是持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)。要把減稅降費(fèi)政策不折不扣落實(shí)到位，加大各類違規(guī)涉企收費(fèi)整治力度，堅(jiān)決防止弱化減稅降費(fèi)政策紅利。二是用好管好地方政府新增債券。落實(shí)“資金、要素跟著項(xiàng)目走”的機(jī)制，提早謀劃儲備項(xiàng)目，做實(shí)新增債券項(xiàng)目庫，加快項(xiàng)目申報審批，避免“錢等項(xiàng)目”。債券資金主要用于重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)，優(yōu)先支持在建工程后續(xù)融資，資金安排精準(zhǔn)匹配項(xiàng)目進(jìn)度，推動重大項(xiàng)目加快落地建設(shè)。三是強(qiáng)化對建設(shè)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的精準(zhǔn)支持。研究統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付資金、涉農(nóng)資金、債券資金等資金加大投入。加快發(fā)展新經(jīng)濟(jì)新產(chǎn)業(yè)，支持建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，支持發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)，聚力經(jīng)費(fèi)保障，支持招商引資，著力優(yōu)化營商環(huán)境。四是強(qiáng)化保障和改善民生。1.全面支持提高教育教學(xué)質(zhì)量。進(jìn)一步加快優(yōu)化教育資源布局，大力支持教育資源整合，補(bǔ)齊農(nóng)村義務(wù)教育短板，為翁源推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展、提高教學(xué)質(zhì)量提供資金保障。2.著力提高醫(yī)療衛(wèi)生水平。加強(qiáng)公共衛(wèi)生體系建設(shè)，提高疾病防控和重大疾病、傳染病、慢性病治療能力水平，提升基層醫(yī)療衛(wèi)生保障能力。3.完善社會保障體系。積極配合相關(guān)部門建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系，“以人為本”做好民生保障工作，解決好人民群眾所面臨的“急難愁盼”問題，加強(qiáng)生活困難群眾生活保障，健全社會救助體系。4.把穩(wěn)就業(yè)擺在優(yōu)先位置。深入實(shí)施高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)保持較高水平，推動農(nóng)村勞動力多渠道就業(yè)和多元化發(fā)展，提升公共就業(yè)服務(wù)效能。高質(zhì)量推進(jìn)“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三大工程。
（三）深化財政改革，提升財政治理能力。一是持續(xù)推進(jìn)財政制度改革。進(jìn)一步完善財政資金使用、管理、監(jiān)督等環(huán)節(jié)全過程的工作機(jī)制和制度，提高資金使用效益，確保財政預(yù)算順利執(zhí)行，促進(jìn)預(yù)算管理工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化。二是強(qiáng)化預(yù)算績效管理工作。按照“誰申請資金，誰設(shè)置目標(biāo)”的原則，將績效目標(biāo)作為項(xiàng)目庫申報和預(yù)算編制的必備條件，將所有預(yù)算項(xiàng)目納入“數(shù)字財政”系統(tǒng)項(xiàng)目庫管理，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理全覆蓋。實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效監(jiān)控、評價結(jié)果運(yùn)用，深入推動預(yù)算和績效管理一體化，促進(jìn)預(yù)算績效管理系統(tǒng)與財政核心業(yè)務(wù)的互聯(lián)互通，更好地運(yùn)用績效管理手段強(qiáng)化激勵和約束。三是加強(qiáng)改革措施跟蹤反饋，確保改革實(shí)效。加強(qiáng)對《翁源縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革實(shí)施意見》、《關(guān)于對第三公司審核結(jié)果績效考評的獎懲激勵方案》、《關(guān)于印發(fā)翁源縣縣級重大財政支出政策和項(xiàng)目事前績效評估實(shí)施辦法的通知》等已出臺的改革制度的督促落實(shí)，督任務(wù)、督進(jìn)度、督成效，察認(rèn)識、察責(zé)任、察作風(fēng)，主動加強(qiáng)對改革成效的科學(xué)評估，檢驗(yàn)改革成果，助力深化改革。
（四）加強(qiáng)財政風(fēng)險防范，確保財政運(yùn)行安全高效。一是破解財政收支不平衡風(fēng)險。進(jìn)一步挖掘增收潛力，全面梳理政府有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，挖掘新的收入增長點(diǎn)；做好項(xiàng)目謀劃和儲備，積極爭取上級資金支持。同時，牢固樹立“過緊日子”的思想，壓減低效支出，嚴(yán)格堅(jiān)持“以收定支”和“無預(yù)算不支出”的原則，嚴(yán)格控制新增支出，從嚴(yán)把關(guān)一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出。2023年必須狠抓財政增收，壓減低效支出，緩解收支矛盾。二是防范和化解債務(wù)風(fēng)險。在“六穩(wěn)”“六?！钡幕A(chǔ)上，嚴(yán)控基本支出和建設(shè)支出，集中財力優(yōu)先化解隱性債務(wù)，及時做好債務(wù)償還工作，積極消減逾期債務(wù)，有效化解債務(wù)風(fēng)險。積極做好債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測監(jiān)控工作，建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警評估和應(yīng)急處置機(jī)制，不定期測算分析我縣債務(wù)風(fēng)險水平，對政府債務(wù)和存量隱性債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和分析，并且做好地方政府債務(wù)信息公開工作，確保不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險。三是嚴(yán)格預(yù)算約束，努力化解“三保”和庫款保障風(fēng)險。嚴(yán)格執(zhí)行未納入項(xiàng)目庫不得安排預(yù)算、先有預(yù)算后有支出等約束機(jī)制，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，做到無預(yù)算無支出。實(shí)行庫款“日監(jiān)控”機(jī)制，與人民銀行依托“數(shù)字財政”平臺實(shí)現(xiàn)每日監(jiān)控庫款余額，提前對庫款走勢和可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判，堅(jiān)持底線思維和全縣一盤棋的意識，按輕重緩急原則安排資金支出，切實(shí)兜牢“三保”底線，防范財政運(yùn)行風(fēng)險。
（五）堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，打造擔(dān)當(dāng)、進(jìn)取、忠誠的財政干部隊(duì)伍。一是從嚴(yán)從實(shí)加強(qiáng)理論武裝。嚴(yán)格落實(shí)“第一議題”制度，把集中學(xué)習(xí)研討作為理論學(xué)習(xí)的重要抓手。全面深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想、習(xí)總書記系列重要講話精神和省、市、縣重要會議精神學(xué)習(xí)，進(jìn)一步打牢全局黨員干部思想政治基礎(chǔ)。二是從嚴(yán)從實(shí)抓好政治建設(shè)。從財政機(jī)關(guān)黨組抓起，從全體干部職工抓起，增強(qiáng)“四個意識”，堅(jiān)定“四個自信”，做到“兩個維護(hù)”，以嚴(yán)的基調(diào)強(qiáng)化正風(fēng)肅紀(jì)，鍥而不舍落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，持續(xù)深化糾治“四風(fēng)”，將一體推進(jìn)“三不腐”理念貫穿作風(fēng)建設(shè)始終，黨性黨風(fēng)黨紀(jì)一起抓，不斷提高政治判斷力、政治覺悟力、政治執(zhí)行力。嚴(yán)格落實(shí)民主集中制、“三會一課”、黨內(nèi)談心談話、民主生活會等制度，落實(shí)好“兩個維護(hù)”的十項(xiàng)機(jī)制。三是從嚴(yán)從實(shí)抓好財政機(jī)關(guān)干部隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)干部思想教育建設(shè)，打破習(xí)以為常的思維定式、打破視而不見的鴕鳥心態(tài)、打破按部就班的固有模式，有序推進(jìn)干部交流輪崗，加強(qiáng)干部職工培訓(xùn)工作，大力發(fā)現(xiàn)培養(yǎng)選拔優(yōu)秀的年輕干部，培養(yǎng)一批積極進(jìn)取勇?lián)?dāng)，銳意改革謀發(fā)展的財政干部，以過硬作風(fēng)推動高質(zhì)量發(fā)展。
各位代表，在新的一年，我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，開拓創(chuàng)新、攻堅(jiān)克難，確保圓滿完成全年財政預(yù)算任務(wù)，為推動全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！
名詞解釋：
①一般公共預(yù)算：是指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
②稅收收入：是指政府為履行其職能，憑借公共權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，向經(jīng)濟(jì)單位和個人強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。具有強(qiáng)制性、無償性、固定性三大特征。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，稅收具有組織財政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。
③非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。
④政府性基金預(yù)算：是指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
⑤國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指以國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
⑥社會保險基金預(yù)算：是指社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
⑦民生支出：是指各級財政部門用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，增加擴(kuò)大就業(yè)、義務(wù)教育投入，提高城鄉(xiāng)居民收入，建立基本醫(yī)療衛(wèi)生制度等直接涉及群眾利益方面的支出。
