（廣東省）關于韶關市翁源縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
翁源縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
——2023年2月16日在翁源縣第十六屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 郭海伶
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告翁源縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年，是黨的二十大召開之年、“十四五”時期關鍵之年。翁源縣財政局以習近平總書記新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署和年度任務目標，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅決打贏三大攻堅戰(zhàn)、疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面做好“六?！薄傲€(wěn)”工作，深入貫徹落實好上級扎實穩(wěn)住經(jīng)濟的一攬子政策措施，做好支持穩(wěn)住經(jīng)濟大盤相關工作，加強財政預算管理,著力提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，圓滿完成了人大通過的收支預算任務。
（一）一般公共預算①執(zhí)行情況（附件1）
2022年，我縣一般公共預算收入完成363,305萬元，為年度預算的100%，比上年下降6.77%。一般公共預算本級收入完成69,478萬元，下降12.98%，其中：稅收收入②累計完成28,368萬元，同比下降30.94%；非稅收入③累計完成41,110萬元，同比增長6.05%。
2022年，我縣一般公共預算本級支出累計完成331,565萬元，同比下降4.4%。加上上解上級支出4,854萬元，債務還本支出4,610萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1850萬元，全縣一般公共預算總支出為342,879萬元。
收支相抵，結(jié)余20,426萬元，均為?？罱Y(jié)余。
（二）政府性基金預算④執(zhí)行情況（附件2）
2022年全縣政府性基金預算總收入完成163,048萬元，其中政府性基金本級收入完成42,405萬元，完成年度預算的100%；上級補助收入完成1,004萬元；債務轉(zhuǎn)貸收入117,616萬元；上年結(jié)余收入2,023萬元。
2022年全縣政府性基金預算支出完成156,273萬元，其中：政府性基金本級支出155,657萬元，債務還本支出616萬元。
收支相抵，年終結(jié)余6,775萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算⑤執(zhí)行情況（附件3）
2022年全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成650萬元,完成年度預算的100%。國有資本經(jīng)營預算支出完成230萬元，調(diào)出資金420萬元。收支相抵，年終無結(jié)余。
（四）社會保險基金預算⑥執(zhí)行情況（附件4）
2022年社會保險基金總收入完成39250萬元，完成年度預算的96.33%。上年結(jié)余收入4,426萬元。2022年社會保險基金總支出完成41,237萬元，完成年度預算的100.05%。2022年社會保險基金當年收支結(jié)余-1,986萬元，滾存結(jié)余2,439萬元。
（五）政府債務管理情況
1.地方政府債務限額和余額情況。我縣2022年政府債務限額為394,475.35萬元，其中：一般債務限額70,079.45萬元，專項債務限額324,395.90萬元。2022年末，我縣政府債務余額394,407.04萬元，其中：一般債務余額70,011.34萬元，專項債務余額324,395.70萬元。我縣2022年底債務余額未超過限額，政府債務風險總體可控。
2.地方政府債券發(fā)行和償還情況。2022年共爭取新增債券資金125,500萬元。其中一般債券8,500萬元，其他專項債券117,000萬元。
2022年償還地方政府債務本金5,226萬元，其中：一般債務本金4,610萬元；專項債務本金616萬元。支付地方政府債務利息11,003萬元，其中：一般債務利息1,883萬元，專項債務利息9,120萬元。
（六）與預算有關重大事項情況說明
按照中央及省的有關政策規(guī)定，2022年我縣收回2021年以前年度上級財政專項轉(zhuǎn)移支付及2022年本級結(jié)余資金合計1800萬元，根據(jù)《廣東省人民政府關于做好盤活地方財政沉淀資金用于增加有效投資和補短板工作的通知》（粵府辦〔2016〕129號）文件精神，收回的資金主要用于保障我縣基本民生、城市基礎設施建設及鄉(xiāng)村振興等重點領域支出。
二、2022年財政預算執(zhí)行的主要工作措施
（一）狠抓收入，保障財政平穩(wěn)運行。2022年，受新冠疫情以及減稅降費等各類因素疊加影響，收入完成難度加大，財稅等部門始終堅持把完成年初收入任務作為工作重心，以均衡入庫為重點，以提高收入質(zhì)量為核心，咬定目標不放松。一是強化財源培植。堅持培育稅源、協(xié)稅護稅的工作原則，通過優(yōu)化營商環(huán)境，大力支持新材料、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、生態(tài)旅游等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，積極涵養(yǎng)稅源。緊扣當前經(jīng)濟發(fā)展形勢，貫徹落實各項減負政策，切實為企業(yè)降負降本，提升實體經(jīng)濟、民營經(jīng)濟和本土經(jīng)濟活力，內(nèi)生稅源。二是扎實推進稅收征管，積極開展財稅等部門征收協(xié)管工作，跟蹤重點稅源動態(tài)信息，依法加強財稅征收。三是積極爭取上級資金，樹立“先謀項目、再謀錢”的工作思路，密切關注政策走向，主動與上級部門對接，最大限度爭取項目和資金支持，全年爭取到各類上級補助資金28.87億元，爭取新增債券資金12.55億元。
（二）優(yōu)化支出，發(fā)揮公共財政職能。在收支矛盾突出的情況下，積極籌措資金，集中財力兜牢“三?！钡拙€，保障重大政策、重點項目的實施。2022年涉及7類民生支出⑦累計完成275,828萬元，占一般公共預算本級支出的83.19%。一是支持教育事業(yè)均衡發(fā)展。全縣教育支出約70,890萬元，主要是學前教育生均公用經(jīng)費769萬元，城鄉(xiāng)義務教育生均公用經(jīng)費6736萬元，高中教育生均公用經(jīng)費450萬元，義務教育階段特殊教育學校和隨班就讀殘疾學生生均公用經(jīng)費346萬元，高中免學費資金49萬元，中職免學費補助資金1214萬元；學前教育幼兒資助249萬元，城鄉(xiāng)義務教育家庭經(jīng)濟困難學生生活補助472萬元，普通高中學生資助229萬元，中職教育學生資助55萬元；提高寄宿制學校等公用經(jīng)費332萬元，山區(qū)邊遠地區(qū)學校教師生活補助1,992萬元，民辦代課教師補助627萬元，義務教育薄弱環(huán)節(jié)改造提升366萬元，農(nóng)村公辦學校校舍安全保障473萬元，陳璘小學建設5,000萬元，安排教育費附加支出1249萬元，用于改善學校辦學條件。二是支持社保體系加快健全。全縣社會保障和就業(yè)支出約71,593萬元，持續(xù)提高各項民生保障配套資金標準。城鎮(zhèn)低保標準800 元/人/月提高到 828元/人/月，月人均補差水平達到653 元，農(nóng)村低保標準580元/人/月提高到603元/人/月，月人均補差水平達到315元；農(nóng)村特困人員供養(yǎng)標準928元/人/月提高到965元/人/月,城鎮(zhèn)特困人員供養(yǎng)標準1,280元/人/月提高到1,325元/人/月，完成城鄉(xiāng)低保對象、特困人員提標補發(fā)。社會散居孤兒基本生活保障金供養(yǎng)標準從上年的1,227元/人/月提高到1,313元/人/月、重度殘疾人護理補貼從上年243元/人/月提高到252元/人/月、困難重度殘疾人生活補貼從上年181元/人/月提高到188元/人/月。三是支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。全縣衛(wèi)生健康支出約42,306萬元。主要是疫情防控資金投入2807萬元，為城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務投入2,706萬元，農(nóng)村計生家庭獎勵金279萬元，農(nóng)村計生家庭扶助金111萬元，農(nóng)村計生家庭節(jié)育獎207萬元，城鎮(zhèn)計劃生育獎勵金296萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)費補助776萬元，衛(wèi)生院基層醫(yī)療衛(wèi)生機構運行4,767萬元，邊遠山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務人員崗位津貼專項經(jīng)費596萬元，經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)村衛(wèi)生站醫(yī)生補助資金295萬元，農(nóng)村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補助經(jīng)費292萬元，公職人員體檢費1000萬元等。四是支持農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展。全縣農(nóng)林水支出約64,173萬元，主要是水利工程建設及農(nóng)村人畜飲水投入8,875萬元，其中全域集中供水4,262萬元；農(nóng)村垃圾清運2,154萬元；鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村各級資金18,648萬元；中央鄉(xiāng)村振興銜接資金100萬元；高標準基本農(nóng)田建設投入1,770萬元；農(nóng)村公路維修養(yǎng)護與農(nóng)村公路單改雙項目投入2,700萬元；農(nóng)村人居環(huán)境整治資金4,724萬元；政策性農(nóng)業(yè)保險保費補貼3,631萬元；蘭花現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園1,500萬元等。
（三）深化改革，提升財政管理水平。一是持續(xù)推進財政制度改革。通過完善縣級預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理制度，印發(fā)《翁源縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革實施意見》和《關于印發(fā)翁源縣縣級重大財政支出政策和項目事前績效評估實施辦法的通知》，嚴格執(zhí)行《翁源縣財政資金支出管理暫行辦法》，進一步加強財政預算資金管理，規(guī)范資金使用程序，提高資金使用效益，嚴格依法理財，確保財政預算順利執(zhí)行，促進預算管理工作科學化、規(guī)范化、制度化。二是繼續(xù)做好預決算公開工作。按照《預算法實施條例》和《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》及政府信息公開等相關要求，按規(guī)范模板和規(guī)定時間，做好2022年政府預決算公開，布置做好各預算單位開展預決算公開工作，推進和實現(xiàn)部門所屬單位預決算公開全覆蓋。三是強化財源培植力度。綜合運用財政資金及政策手段，重點支持支柱性產(chǎn)業(yè)發(fā)展，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用。全面落實減稅降費政策，減輕企業(yè)負擔，優(yōu)化營商環(huán)境，提升實體經(jīng)濟活力，壯大基礎財源，確保財政收入持續(xù)增長。四是健全預算績效管理。完善預算績效目標管理辦法，硬化預算績效管理約束，建立預算績效評估體系和監(jiān)管機制，明確責任主體，財政預算績效管理納入績效考核體系，確保實現(xiàn)預算績效管理全覆蓋。五是堅持做好信息公開工作。除納入涉密清單的事項外，部門預決算、“三公”經(jīng)費和政府采購等信息全部依法依規(guī)主動公開。
各位代表，總體來看，在縣委、縣政府科學決策、正確領導下，在人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下，在各級各部門共同努力下，我縣財政工作在2022年度取得較為滿意的成績。但是，我們也不能忽視當前財政運行和財政管理中存在的困難和問題,主要是：一是新冠肺炎疫情持續(xù)影響，經(jīng)濟下行壓力加大，稅源單一，財政收入面臨減收壓力，而“六穩(wěn)”“六?！薄⒅攸c項目等剛性支出快速增長，還本付息增加，收支矛盾越來越突出；二是政府性債務風險雖然總體可控，但償還到期債務負擔逐年增大，風險防控和債務化解任務艱巨。對此,我們將高度重視，在今后的工作中研究制定積極有效的解決措施,也懇請各位代表、各位委員和列席人員提出寶貴的意見和建議。
三、2023年預算草案
2023年我縣預算安排的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”的改革目標，持續(xù)深化財政預算管理改革，加強財政資源統(tǒng)籌,強化預算約束和績效管理，落實黨政機關過緊日子要求，加大支出結(jié)構優(yōu)化力度，集中財力辦大事，大力支持“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿铡６道巍叭！钡拙€，大力優(yōu)化支出結(jié)構，切實保障和改善民生。加大資金統(tǒng)籌，有效盤活存量資金。加強地方政府債務管理，積極防范化解財政風險。全面實施預算績效評審管理，推進預算和績效管理一體化，為我縣經(jīng)濟和社會發(fā)展提供堅強的財力保障。
2023年預算編制的基本原則：一是深化預算改革，完善預算編審體系。做實財政項目備選庫，全面實施績效管理，強化預算評審結(jié)果和績效評價結(jié)果有效應用。二是優(yōu)化支出結(jié)構，突出保障重點支出。嚴格落實過“緊日子”要求，建立健全常態(tài)化過“緊日子”的長效機制。除部門履職必要的運轉(zhuǎn)性支出外，對部門預算一般性支出按不低于10%予以壓減，嚴控本級“三公”經(jīng)費支出。將落實中央、省、市及縣委、縣政府重大決策部署作為預算安排的首要任務，優(yōu)先保障民生和“六?！敝С觥Ｈ菑娀A算執(zhí)行，有效盤活存量資金。切實加快預算執(zhí)行進度，防止資金沉淀，嚴控預算追加和調(diào)整事項。縣級資金和兩年以上的中、省和市資金實行零結(jié)轉(zhuǎn)，年底統(tǒng)一收回財政統(tǒng)籌。四是加強信息公開，主動接受社會監(jiān)督。依托“數(shù)字政府”公共財政綜合管理平臺，實現(xiàn)各級財政預算管理規(guī)則統(tǒng)一，業(yè)務管理系統(tǒng)貫通，規(guī)范預算管理流程，確保公開信息“找得到、看得懂、能監(jiān)督”。
（一）一般公共預算收支草案（附件5）
2023年一般公共預算收入計劃390,892萬元，其中：地方一般公共預算收入計劃71,771萬元，比上年完成數(shù)增長3.3%；轉(zhuǎn)移性收入計劃286,935萬元；上年結(jié)余收入20,426萬元;新增一般債券收入計劃8,000萬元；再融資債券收入3,760萬元。
2023年一般公共預算支出計劃390,892萬元。收支平衡，無結(jié)余。主要支出事項：
1.一般公共服務支出計劃38,438萬元。
2.國防支出計劃173萬元。
3.公共安全支出計劃12,231萬元。
4.教育支出計劃72,200萬元。
5.科學技術支出計劃707萬元。
6.文化旅游體育與傳媒支出計劃4,059萬元。
7.社會保障和就業(yè)支出計劃74,652萬元。
8.衛(wèi)生健康支出計劃46,763萬元。
9.節(jié)能環(huán)保支出計劃8,299萬元。
10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出計劃10,620萬元。
11.農(nóng)林水支出計劃68,789萬元。
12.交通運輸支出計劃2,203萬元。
13.資源勘探工業(yè)信息等支出計劃827萬元。
14.商業(yè)服務業(yè)等支出計劃1,404萬元。
15.自然資源海洋氣象等支出計劃10,720萬元。
16.住房保障支出計劃7,810萬元。
17.糧油物資儲備支出計劃486萬元。
18.災害防治及應急管理支出計劃1,627萬元。
19.預備費支出計劃3,124萬元。
20.債務發(fā)行費用支出計劃110萬元。
21.債務付息支出計劃2,035萬元。
22.轉(zhuǎn)移性支出8,615萬元。
（二）政府性基金收支預算草案（附件6）
2023年政府性基金收入計劃198,242萬元，其中：本級基金收入計劃47,336萬元，轉(zhuǎn)移性收入計劃150,906萬元。
2023年政府性基金支出計劃198,242萬元,收支平衡，無結(jié)余。主要支出事項：征地和拆遷補償支出計劃15,000萬元、國有土地使用權出讓收入安排的支出計劃13,864萬元；城市基礎設施配套費收入安排的支出計劃5,793萬元；污水處理費收入安排的支出400萬元；債務付息支出12,898萬元；債務還本支出23,631萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出計劃122,293萬元等。
（三）國有資本經(jīng)營收支預算草案（附件7）
2023年國有資本經(jīng)營預算收入計劃1,019萬元，其中：利潤收入計劃159萬元，股利、股息收入計劃860萬元。
2023年國有資本經(jīng)營預算支出計劃1,019萬元，收支平衡，無結(jié)余。主要是:其他國有資本經(jīng)營預算支出989萬元。
（四）社會保險基金收支預算草案（附件8）
2022年社會保險基金總收入計劃44,085.35萬元。其中：征集收入計劃26,754.54萬元；財政補貼收入計劃14,800萬元；利息收入計劃126.26萬元；上級補助收入計劃1,404.55萬元；轉(zhuǎn)移收入計劃1,000萬元。
2022年社會保險基金總支出計劃41,455.83萬元，結(jié)余2,629.51萬元。主要是社會保險待遇支出計劃32,616.31萬元；上解上級支出計劃8,799.52萬元；轉(zhuǎn)移支出計劃40萬元。
上年結(jié)余收入2,439.17萬元，年末社會保險基金滾存結(jié)余5,068.68萬元。
（五）2023年政府債務償債預算及第1批債務限額情況
2023年政府償債資金計劃籌集42,584萬元,其中一般公共預算安排5,905萬元,主要用于歸還地方政府性一般債券本金、利息及還本付息手續(xù)費?；痤A算安排36,679萬元，主要用于歸還地方政府性專項債券債券本金、利息及還本付息手續(xù)費。
2023年第1批債券我縣新增債務限額16,500萬元。
四、完成2023年預算工作的主要措施
黨的二十大報告提出，高質(zhì)量發(fā)展是全面建設社會主義現(xiàn)代化國家的首要任務。黃坤明書記在全省高質(zhì)量發(fā)展大會上強調(diào)，廣東的未來發(fā)展，取決于今天的行動，關鍵在于推動高質(zhì)量發(fā)展的謀劃、擔當與作為。面對新形勢新任務新要求，我們必須清醒認識到，貫徹新發(fā)展理念、推動高質(zhì)量發(fā)展是翁源財政的根本出路，也是翁源財政實現(xiàn)現(xiàn)代化的唯一出路。2023年，我們要堅持把高質(zhì)量發(fā)展作為第一要務，重點抓好以下主要工作：
（一）加強財政收支管理工作，統(tǒng)籌做好預算平衡。今年財政收支矛盾依然突出，統(tǒng)籌抓好財政收支管理，確保財政運行平穩(wěn)是今年財政工作的一件大事。一是做實做細預算編制。要加強對財稅收入來源、資源資產(chǎn)分布狀況、稅收種類的分析研判，努力挖掘潛在稅源、開發(fā)增量稅源，加強與財稅部門的溝通協(xié)作，實現(xiàn)涉稅信息共享挖掘增收潛力，做實做細預算編制，提高預算編制科學化規(guī)范化精細化水平，提高財政收入質(zhì)量，促進財政收入進度和質(zhì)量均衡穩(wěn)定。二是繼續(xù)落實好“過緊日子”的要求，壓減低效支出和項目建設成本。今年要進一步壓減一般性支出、非急需非剛性支出，將壓減資金用于民生項目，繼續(xù)嚴控“三公”經(jīng)費。要挖掘節(jié)支潛力，把緊預算支出關口，下更大力氣優(yōu)化支出結(jié)構，優(yōu)先保障“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c工作推進和重點領域、剛性支出。三要加強財政資源統(tǒng)籌抓實財政收入保障。嚴格執(zhí)行非稅收入稽查制度，對全縣非稅收入進行核查分析，清收非稅收入。實施財政收入重點項目臺賬管理，全面梳理涉土、涉房地產(chǎn)等稅源排查清繳，確保應收盡收、及時入庫。大力盤活各類資金、資源、資產(chǎn)，努力挖掘無形資產(chǎn)，以國企改革為機遇，認真探索實現(xiàn)資源資產(chǎn)價值化路徑和方式，切實把國有資源資產(chǎn)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，實現(xiàn)國有資源資產(chǎn)價值最大化。加強與上級部門的溝通，積極爭取上級資金。堅持“資金跟項目走”工作原則，精準把握工作重點和發(fā)展方向，做實項目儲備包裝。
（二）精準有效實施積極的財政政策，集中財力辦大事。一是持續(xù)落實減稅降費。要把減稅降費政策不折不扣落實到位，加大各類違規(guī)涉企收費整治力度，堅決防止弱化減稅降費政策紅利。二是用好管好地方政府新增債券。落實“資金、要素跟著項目走”的機制，提早謀劃儲備項目，做實新增債券項目庫，加快項目申報審批，避免“錢等項目”。債券資金主要用于重點領域建設，優(yōu)先支持在建工程后續(xù)融資，資金安排精準匹配項目進度，推動重大項目加快落地建設。三是強化對建設現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的精準支持。研究統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付資金、涉農(nóng)資金、債券資金等資金加大投入。加快發(fā)展新經(jīng)濟新產(chǎn)業(yè)，支持建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，支持發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)，聚力經(jīng)費保障，支持招商引資，著力優(yōu)化營商環(huán)境。四是強化保障和改善民生。1.全面支持提高教育教學質(zhì)量。進一步加快優(yōu)化教育資源布局，大力支持教育資源整合，補齊農(nóng)村義務教育短板，為翁源推進義務教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展、提高教學質(zhì)量提供資金保障。2.著力提高醫(yī)療衛(wèi)生水平。加強公共衛(wèi)生體系建設，提高疾病防控和重大疾病、傳染病、慢性病治療能力水平，提升基層醫(yī)療衛(wèi)生保障能力。3.完善社會保障體系。積極配合相關部門建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會保障體系，“以人為本”做好民生保障工作，解決好人民群眾所面臨的“急難愁盼”問題，加強生活困難群眾生活保障，健全社會救助體系。4.把穩(wěn)就業(yè)擺在優(yōu)先位置。深入實施高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)計劃，實現(xiàn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)保持較高水平，推動農(nóng)村勞動力多渠道就業(yè)和多元化發(fā)展，提升公共就業(yè)服務效能。高質(zhì)量推進“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三大工程。
（三）深化財政改革，提升財政治理能力。一是持續(xù)推進財政制度改革。進一步完善財政資金使用、管理、監(jiān)督等環(huán)節(jié)全過程的工作機制和制度，提高資金使用效益，確保財政預算順利執(zhí)行，促進預算管理工作科學化、規(guī)范化、制度化。二是強化預算績效管理工作。按照“誰申請資金，誰設置目標”的原則，將績效目標作為項目庫申報和預算編制的必備條件，將所有預算項目納入“數(shù)字財政”系統(tǒng)項目庫管理，實現(xiàn)目標管理全覆蓋。實現(xiàn)預算績效監(jiān)控、評價結(jié)果運用，深入推動預算和績效管理一體化，促進預算績效管理系統(tǒng)與財政核心業(yè)務的互聯(lián)互通，更好地運用績效管理手段強化激勵和約束。三是加強改革措施跟蹤反饋，確保改革實效。加強對《翁源縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革實施意見》、《關于對第三公司審核結(jié)果績效考評的獎懲激勵方案》、《關于印發(fā)翁源縣縣級重大財政支出政策和項目事前績效評估實施辦法的通知》等已出臺的改革制度的督促落實，督任務、督進度、督成效，察認識、察責任、察作風，主動加強對改革成效的科學評估，檢驗改革成果，助力深化改革。
（四）加強財政風險防范，確保財政運行安全高效。一是破解財政收支不平衡風險。進一步挖掘增收潛力，全面梳理政府有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，挖掘新的收入增長點；做好項目謀劃和儲備，積極爭取上級資金支持。同時，牢固樹立“過緊日子”的思想，壓減低效支出，嚴格堅持“以收定支”和“無預算不支出”的原則，嚴格控制新增支出，從嚴把關一般性支出和“三公”經(jīng)費支出。2023年必須狠抓財政增收，壓減低效支出，緩解收支矛盾。二是防范和化解債務風險。在“六穩(wěn)”“六?！钡幕A上，嚴控基本支出和建設支出，集中財力優(yōu)先化解隱性債務，及時做好債務償還工作，積極消減逾期債務，有效化解債務風險。積極做好債務風險監(jiān)測監(jiān)控工作，建立健全債務風險預警評估和應急處置機制，不定期測算分析我縣債務風險水平，對政府債務和存量隱性債務進行風險評估和分析，并且做好地方政府債務信息公開工作，確保不發(fā)生債務風險。三是嚴格預算約束，努力化解“三保”和庫款保障風險。嚴格執(zhí)行未納入項目庫不得安排預算、先有預算后有支出等約束機制，嚴控預算追加事項，做到無預算無支出。實行庫款“日監(jiān)控”機制，與人民銀行依托“數(shù)字財政”平臺實現(xiàn)每日監(jiān)控庫款余額，提前對庫款走勢和可能出現(xiàn)的風險進行預判，堅持底線思維和全縣一盤棋的意識，按輕重緩急原則安排資金支出，切實兜牢“三?！钡拙€，防范財政運行風險。
（五）堅持和加強黨的全面領導，打造擔當、進取、忠誠的財政干部隊伍。一是從嚴從實加強理論武裝。嚴格落實“第一議題”制度，把集中學習研討作為理論學習的重要抓手。全面深入學習貫徹黨的二十大精神，學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想、習總書記系列重要講話精神和省、市、縣重要會議精神學習，進一步打牢全局黨員干部思想政治基礎。二是從嚴從實抓好政治建設。從財政機關黨組抓起，從全體干部職工抓起，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，以嚴的基調(diào)強化正風肅紀，鍥而不舍落實中央八項規(guī)定精神，持續(xù)深化糾治“四風”，將一體推進“三不腐”理念貫穿作風建設始終，黨性黨風黨紀一起抓，不斷提高政治判斷力、政治覺悟力、政治執(zhí)行力。嚴格落實民主集中制、“三會一課”、黨內(nèi)談心談話、民主生活會等制度，落實好“兩個維護”的十項機制。三是從嚴從實抓好財政機關干部隊伍建設。加強干部思想教育建設，打破習以為常的思維定式、打破視而不見的鴕鳥心態(tài)、打破按部就班的固有模式，有序推進干部交流輪崗，加強干部職工培訓工作，大力發(fā)現(xiàn)培養(yǎng)選拔優(yōu)秀的年輕干部，培養(yǎng)一批積極進取勇?lián)?，銳意改革謀發(fā)展的財政干部，以過硬作風推動高質(zhì)量發(fā)展。
各位代表，在新的一年，我們將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，開拓創(chuàng)新、攻堅克難，確保圓滿完成全年財政預算任務，為推動全縣經(jīng)濟社會發(fā)展作出新的貢獻！
名詞解釋：
①一般公共預算：是指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
②稅收收入：是指政府為履行其職能，憑借公共權力，按照法律規(guī)定的標準和程序，向經(jīng)濟單位和個人強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。具有強制性、無償性、固定性三大特征。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，稅收具有組織財政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。
③非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。
④政府性基金預算：是指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
⑤國有資本經(jīng)營預算：是指以國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
⑥社會保險基金預算：是指社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
⑦民生支出：是指各級財政部門用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，增加擴大就業(yè)、義務教育投入，提高城鄉(xiāng)居民收入，建立基本醫(yī)療衛(wèi)生制度等直接涉及群眾利益方面的支出。
