（廣東省）關(guān)于汕頭市潮南區(qū)2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
汕頭市潮南區(qū)2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
2020年，潮南區(qū)財政工作面臨著疫情沖擊、減稅降費等多重影響，困難之多、挑戰(zhàn)之大是多年未有的。區(qū)財政始終以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊扣區(qū)委區(qū)政府中心工作和全年的目標任務(wù)，迎難而上、擔當作為，進一步拓展和發(fā)揮財政職能作用，實施更加積極有為的財政政策，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，加強預算執(zhí)行管理，統(tǒng)籌和集中財力，全力做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險各項工作，財政運行總體平穩(wěn)，較好促進了全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
一、收支預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算
1、本級一般公共預算收入
2020年我區(qū)完成107279萬元，同比下降1.43%，完成調(diào)整預算的102.48%。非稅收入占一般公共預算收入的比重為30.82%。
（1）稅收收入74213萬元，下降2.76%，完成調(diào)整預算的101.55%。
（2）非稅收入33066萬元，增長1.7%，完成調(diào)整預算的104.63%。
2、本級一般公共預算支出
2020年本級一般公共預算支出273488萬元，下降1.59%，完成調(diào)整預算的96.87%。
（1）基本支出213943萬元，增長3.72%；占本級一般公共預算支出的78.23%，其中：人員支出210488萬元；公用支出3455萬元。
（2）項目支出59545萬元，下降16.89%（壓減本級非剛性支出），占本級一般公共預算支出的21.77%。其中：經(jīng)常性項目51025萬元；一次性項目8520萬元。
3、全口徑一般公共預算收支平衡情況
2020年全口徑一般公共預算財力612447萬元（其中本級一般公共預算可支配財力210619萬元），包括：（1）一般公共預算收入107279萬元；（2）上級財力性補助收入98156萬元；（3）上級轉(zhuǎn)移支付補助收入358413萬元；（4）再融資一般置換債券收入3984萬元；（5）地方政府新增債券轉(zhuǎn)貸收入10000萬元；（6）亞行貸款項目債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入12542萬元；（7）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入22073萬元（其中收回存量資金7629萬元）。
2020年全口徑一般公共預算支出負擔707677萬元（其中本級一般公共預算財政負擔305849萬元）：（1）本級一般公共預算支出273488萬元；（2）上級轉(zhuǎn)移支付補助支出349028萬元；（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出14216萬元；（4）地方政府置換債券還本支出（線下支出）3984萬元；（5）地方政府債券償還本金（線下支出）2231萬元；（6）地方政府新增債券安排的支出10000萬元；（7）亞行貸款項目債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出12542萬元；（8）亞行貸款還本支出（線下）2125萬元；（9）體制和專項上解28005萬元；（10）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12058萬元（結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模占一般公共預算支出的比重為1.83%）。
收支相抵，缺口95230萬元，從政府性基金預算調(diào)入68210萬元彌補后（比年初預計調(diào)入132270萬元減少64060萬元），兩本預算實際缺口仍達到27020萬元，該收支缺口以“待調(diào)入資金”的方式作暫付款掛賬處理。
（二）政府性基金預算
１、本級政府性基金預算收入
2020年我區(qū)完成政府性基金收入113084萬元，同比增長21.57%，完成調(diào)整預算的108.02%。各項收入完成情況：（1）國有土地使用權(quán)出讓收入95694萬元，增長74.2%。 實際取得國有土地出讓收入應為105806萬元（對比年初預算缺口74194萬元），增長92.61%，差額部分10112萬元，包括國庫上繳中央、省新增土地有償使用費3312萬元，以及退回練南地塊出讓金6800萬元。（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入15469萬元；（3）彩票公益金收入337萬元；（4）污水處理費收入1584萬元。
2、本級政府性基金預算支出
2020年本級政府性基金預算支出44081萬元，同比下降24.11%，完成調(diào)整預算的100.27%。
３、全口徑政府性基金預算收支平衡情況
2020年全口徑政府性基金預算財力326116萬元（其中本級政府性基金預算可支配財力113801萬元）：（1）政府性基金預算收入113084萬元；（2）上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入65277萬元；（3）地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入12500萬元；（4）地方政府新增債券轉(zhuǎn)貸收入110000萬元；（5）抗疫特別國債19800萬元；（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5455萬元（其中收回存量資金717萬元）。
2020年全口徑政府性基金預算支出負擔257906萬元（其中本級政府性基金預算財政負擔45591萬元）：（1）本級政府性基金預算支出44081萬元；（2）上級轉(zhuǎn)移支付補助支出63026萬元；（3）地方政府置換債券還本支出（線下支出）12500萬元；（4）地方政府債券償還本金（線下支出）1510萬元；（5）地方政府新增債券支出110000萬元；（6）抗疫特別國債安排的支出19800萬元；（7）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出4502萬元；（8）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2487萬元。
收支相抵，盈余68210萬元，調(diào)出至一般公共預算彌補財力。
（三）社會保險基金預算
1、更正2020年預算數(shù)
因2020年社會保險基金預算是第一年向區(qū)人大報告，2020年預算數(shù)（報人大批復數(shù)）的期初余額（即2020年上年結(jié)余數(shù)90297.48萬元），由城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預算期初余額數(shù)組成，根據(jù)2019年前三季度的實際發(fā)生數(shù)預測全年數(shù)據(jù)得出，未按照2019年全年實際執(zhí)行情況進行調(diào)整。而全省財政社保預決算系統(tǒng)中2020年預算數(shù)的期初余額（71019萬元）根據(jù)2019年全年實際執(zhí)行情況直接導出。為確保2020年預算數(shù)的期初余額與全省財政社保預決算系統(tǒng)保持一致，表中插入“更正數(shù)額”一列，將2020年預算數(shù)的期初余額更正為71019萬元，期末滾存結(jié)余數(shù)同步更正。
2、2020年預算執(zhí)行情況
2020年我區(qū)完成社會保險基金預算收入141393.08萬元，預算執(zhí)行進度173.16%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金56387.65萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金85005.43萬元。
2020年我區(qū)執(zhí)行社會保險基金預算支出166659.84萬元，預算執(zhí)行進度241.49%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金69544.72萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金97115.12萬元。
收支相抵，2020年社會保險基金預算收支結(jié)余-25266.76萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金-13157.07萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金-12109.68萬元。加上期初余額71019萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金43815.68萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金27203.32萬元），累計社會保險基金預算收支結(jié)余（即期末滾存結(jié)余）45752.24萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金30658.60萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金15093.64萬元。
二、地方政府性債務(wù)情況
根據(jù)預算法和財政部《關(guān)于對地方政府債務(wù)實行限額管理的實施意見》（財預〔2015〕225號）規(guī)定，嚴格實行債務(wù)限額管理。經(jīng)市政府批準，市財政局下達我區(qū)2020年地方政府債務(wù)限額467981.18萬元，其中：一般債務(wù)限額146583.18萬元；專項債務(wù)限額321398萬元。截至2020年底，我區(qū)地方政府性債務(wù)余額439090.56萬元，控制在債務(wù)限額內(nèi)，其中：區(qū)級存量債務(wù)53348.64萬元（亞行貸款項目）、鎮(zhèn)級存量債務(wù)2958.91萬元、地方政府債券382783萬元（一般債63160萬元、專項債319623萬元）。
2020年，市下達我區(qū)地方政府債券資金136484萬元，其中：一般再融資債券3984萬元、專項再融資債券12500萬元, 一般新增債券10000萬元、專項新增債券110000萬元。一般再融資債券3984萬元用于置換到期一般債券本金（借新還舊）, 專項再融資債券12500萬元用于置換到期專項債券本金（借新還舊）。一般新增債券10000萬元安排用于鄉(xiāng)村振興（練江流域城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效“源頭截污、雨污分流”項目）等2個項目。專項新增債券110000萬元安排用于汕頭市潮南區(qū)地方儲備糧倉庫等5個項目。
三、統(tǒng)籌盤活存量資金情況
為切實提高財政資金使用效率，確保財政存量資金和暫付款掛賬規(guī)?？刂圃谝?guī)定范圍內(nèi)，2020年度區(qū)財政加大了存量資金統(tǒng)籌盤活力度，分2批次共收回盤活存量資金3.29億元，收回財政總預算沖減暫付款或補充當年財力。按批次分：第一批收回存量資金0.55億元，第二批收回存量資金2.74億元。按資金來源類型分：歷年上級結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金0.83億元，預算單位國庫集中支付權(quán)責發(fā)生制核算資金1.02億元，其他暫存款0.94億元，專戶資金0.5億元。
對結(jié)轉(zhuǎn)未滿兩年被收回的存量資金，若2021年底前原項目資金確需繼續(xù)使用，由區(qū)財政局在區(qū)級資金中統(tǒng)籌安排給予辦理撥付手續(xù)，保障原結(jié)余項目資金繼續(xù)使用。
四、2020年財政工作成效
2020年，區(qū)財政樹牢主業(yè)主責意識，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，緊扣區(qū)委區(qū)政府各項重大決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)實施積極的財政政策，進一步深化落實“減稅降費”，進一步拓展和發(fā)揮財政職能作用，促進實現(xiàn)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）狠抓收入，服務(wù)經(jīng)濟社會健康發(fā)展
2020年，新冠肺炎疫情對財政收入增長帶來巨大的沖擊。區(qū)財政積極采取措施籌集資金，加強對重點稅源的跟蹤監(jiān)測、加大稅收和非稅收入征管力度、積極盤活國有資源資產(chǎn)、加快土地出讓步伐，積極做好盤活財政存量資金工作，全年收回盤活財政存量資金3.29億元，切實提高財政資金使用效率。另外，最大限度爭取上級在政策、資金等各方面給予我區(qū)傾斜與支持，全年共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金52.17億元，同比增長22.47%；爭取新增債券資金12億元，同比增長60%；爭取直達資金7.46億元，其中：抗疫特別國債1.98億元、特殊轉(zhuǎn)移支付2.9億元；全年省市下達我區(qū)涉農(nóng)資金4.24億元，統(tǒng)籌整合到脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興和練江流域綜合整治等重點項目上，集中財力辦大事，對我區(qū)補齊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板起到了重要作用。
（二）統(tǒng)籌調(diào)度，全力支持疫情防控和企業(yè)復工復產(chǎn)
積極做好庫款調(diào)度工作，保障防疫和復工復產(chǎn)資金需求，出臺文件落實我區(qū)參加疫情防控人員的補助發(fā)放工作，全年共撥付防疫和復工復產(chǎn)專項經(jīng)費6147萬元，撥付就業(yè)、創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)專項資金1128萬元，積極落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)措施。及時兌付入駐紡織環(huán)保綜合處理中心企業(yè)專項獎補資金256萬元，助力企業(yè)復產(chǎn)達產(chǎn)。組建注冊會計師服務(wù)團及時開展財務(wù)援企行動，協(xié)助企業(yè)爭取財政金融支持，全年轄區(qū)內(nèi)11家銀行共為2101家企業(yè)（含個體商戶）提供復產(chǎn)貸款58.71億元。做好疫情防控重點保障企業(yè)貸款貼息申報工作，及時撥付關(guān)于疫情防控重點保障企業(yè)優(yōu)惠貸款貼息的中央直達資金19.98萬元。合理簡化程序，積極推進疫情防控政府采購便利化工作。組織全區(qū)351家采購預算單位通過“832”扶貧采購平臺向全國貧困地區(qū)采購農(nóng)副產(chǎn)品151萬元，助力扶貧攻堅。
（三）優(yōu)先“三保”，充分發(fā)揮積極財政政策效應
通過嚴控新增支出、嚴控預算調(diào)劑、加強績效管理、壓減低效無效支出等措施將過緊日子落到實處，推動財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、提質(zhì)增效，積極促進穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生，以“政府的緊日子”保障“群眾的好日子”。抓實化解地方政府隱性債務(wù)風險工作，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位。全年一般公共預算投入教育、社會保障和就業(yè)等十類民生支出完成55.33億元，同比增長8.59%，占一般公共預算支出的83.93%；全年“三?！鳖A算支出57.12億元，占一般公共預算支出的86.64%。切實加強支出預算制約，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅決兜牢“三?！钡拙€，落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)。
（四）加強管控，持續(xù)有效規(guī)范權(quán)力運行
全面實施預算績效管理，進一步完善配套制度，按財政“大監(jiān)督”的總體思路，將財政項目資金從預算績效全過程貫穿到財政監(jiān)督事前、事中、事后的全過程監(jiān)督。開展財政資金“雙監(jiān)控”管理及預算績效評價管理工作，進一步規(guī)范財政資金的使用和管理；扎實推進“數(shù)字財政”建設(shè)工作，實施預算管理一體化和國庫集中支付無紙化改革。全面推行“村賬鎮(zhèn)理”工作，規(guī)范農(nóng)村經(jīng)聯(lián)社的建賬核算行為，為農(nóng)村“三資”安全規(guī)范運行提供了保障；圓滿完成我區(qū)村（社區(qū)）黨組織書記、村（居）委會成員任期經(jīng)濟責任審計工作。聯(lián)合區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局委托第三方對全區(qū)17個省定貧困村進行階段性專項審計，進一步加強涉農(nóng)資金監(jiān)管。開展減稅降費專項檢查，確保國家政策落地，企業(yè)明顯減輕稅費負擔。開展部門預決算公開核查工作，進一步提高我區(qū)預決算信息公開質(zhì)量。開展會計信息質(zhì)量檢查，促進我區(qū)會計核算工作的規(guī)范化。牽頭協(xié)調(diào)落實潮南區(qū)自來水公司向東莞農(nóng)商銀行貸款1.41億元，做好潮南捐贈潮陽聯(lián)社資產(chǎn)置換變現(xiàn)工作，使潮陽聯(lián)社資產(chǎn)改制順利進行，確保潮陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司按時完成申籌、實現(xiàn)掛牌開業(yè)。做好防范和處置非法集資宣傳、規(guī)范小額貸款工作，維護了正常金融秩序。開展資金安全重點檢查工作，有效消除安全隱患，確保財政資金安全。加快推進國有企業(yè)退休人員社會化管理移交工作，目前此項工作已基本完成，預計移交893人。加大財投項目評審工作力度，全年審核政府投資項目510個，審核金額304636萬元，節(jié)約財政資金13045萬元；加強政府采購管理，全年辦理政府采購備案1725宗，采購總額2.14億，節(jié)約財政資金約457萬元，有效提高了財政資金的使用效益。
過去的一年，我們深入開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，切實加強黨的領(lǐng)導，堅持深化改革、實干擔當，在社會各界理解、關(guān)心和支持下，較好地完成了各項財政工作任務(wù)。同時，我們也清醒地認識到，當前我區(qū)財政工作中仍存在一些困難和問題：一是經(jīng)濟下行壓力持續(xù)，財政收入增長放緩，落實教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生政策提標擴圍，剛性支出逐年增長，財政收支平衡壓力不斷加大。二是受制于經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模及質(zhì)量，財政收入缺乏有后勁的支柱財源、規(guī)模財源，政府可統(tǒng)籌財力有限。三是人均財力相當薄弱，公共服務(wù)水平不高，基本公共服務(wù)區(qū)域不均衡的狀況仍然存在。四是統(tǒng)籌財力思路不夠開闊，政府籌資手段不夠豐富，財政保障手段較為單一，債務(wù)資金的大預算調(diào)配功能有待增強。五是財政管理新理念的認識還不到位，預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的約束力有待加強等。
2021年預算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”開局之年，做好今年預算編制和財政工作意義重大。區(qū)財政將按照區(qū)委區(qū)政府工作要求，科學研判財政形勢，合理編制財政預算，系統(tǒng)謀劃財政工作，主動擔當作為，為推動我區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供堅強財政保障。
一、2021年財政收支形勢和困難
今年本級財政收入有望實現(xiàn)恢復性增長，但隨著去年中央財政特殊政策的逐步退出，地方實際可用財力增幅預計將有所降低。同時，各領(lǐng)域財政支出增長剛性較強，實施“十四五”規(guī)劃、構(gòu)建新發(fā)展格局、保障民生、做大做強鎮(zhèn)域經(jīng)濟等方面資金需求較大。此外，以前年度累積后推的支出責任沉重，歷史欠賬亟待消化，今年的財政形勢預計將更加嚴峻，收支矛盾更加突出，面臨的挑戰(zhàn)將會更大。
（一）收入預期目標實現(xiàn)難度大，可支配財力增長存在不確定性
一是按照市建議的增長7.5%目標，我區(qū)2021年一般公共預算收入目標為115325萬元，但預計實現(xiàn)這一目標還有一定難度。二是以國有土地出讓收入為主的政府性基金收入是否能實現(xiàn)較大幅度的增長存在不確定性，將直接影響“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)和保重點”各項支出的落實及年終預算收支平衡。三是今年各級財政收支矛盾依然突出，預算依然處在“緊平衡”狀態(tài)，上級財力性轉(zhuǎn)移支付補助預計與上年持平，也將影響可支配財力的增長。
（二）支出需求擴張勢態(tài)將持續(xù)，庫款保障和調(diào)度壓力大
基本公共服務(wù)的擴面提標，進一步落實“六穩(wěn)”工作、“六?！比蝿?wù)帶來的增支壓力將持續(xù)加大，2021年“三?！焙椭攸c剛性支出需求大幅增加，主要有：績效考核獎金及離退休人員年終慰問金1.74億元（比上年增加0.46億元），保基本民生5.92億元（增加1.06億元），PPP和特許經(jīng)營項目政府付費共計8.81億元（增加2.1億元，其中：污水設(shè)施項目政府付費4.74億元、垃圾焚燒及處理項目政府付費1.24億元、債務(wù)還本付息2.66億元、3個政府購買服務(wù)項目還本付息0.17億元）、鎮(zhèn)級體制改革財力性補助資金1億元（增加0.5億元）、亞行貸款項目支出1.8億元（增加0.5億元）等。2021年我區(qū)市政設(shè)施、重點項目、教育事業(yè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、污染防治等領(lǐng)域財政投入將持續(xù)增加，2021年財政支出需求擴張勢態(tài)未變，財政庫款保障和調(diào)度壓力較大。
總體上看，2021年我區(qū)財政收支壓力仍然較大。
二、2021年預算編審的基本原則
根據(jù)《預算法》關(guān)于“各級預算應當遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則”規(guī)定，2021年預算編制遵循以下幾方面的原則：
一是依法依規(guī)。嚴格遵守預算法及預算編制各項規(guī)定，實行全口徑預算編制，加大統(tǒng)籌力度，按照“量入為出，收支平衡”的原則編制預算。二是保障重點。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€，確保不留“硬缺口”，優(yōu)先保障各級黨委政府的戰(zhàn)略部署、疫情防控和重點項目資金需求。三是厲行節(jié)約。堅持黨政機關(guān)帶頭厲行節(jié)約，弘揚艱苦奮斗精神，真正把過“緊日子”貫徹到預算編制全過程，精打細算、節(jié)用裕民，提高財政資金使用績效。四是績效導向。推進績效理念和方法融入預算管理，加強績效評價結(jié)果運用，全面反映財政投入的產(chǎn)出、效益和滿意度，規(guī)范績效目標申報審核，提高預算編制科學性及精準度。五是明晰權(quán)責。落實部門主體責任，加強事業(yè)發(fā)展規(guī)劃研究、政策謀劃和前期論證，做實做細項目庫，突出重點統(tǒng)籌編制本部門年度預算。六是防控風險。強化年度預算理念，增強預算執(zhí)行約束力，加強政府債務(wù)管理，建立風險預警和應急處置機制，防控財政風險。
三、預算審核工作措施
（一）堅持以收定支，確保年度收支平衡
一是科學預測收入增長預期。在充分考慮新冠肺炎疫情沖擊、經(jīng)濟下行壓力和減稅降費政策等因素影響下，合理確定收入增長預期，大力挖掘收入潛力，有效盤活各類資產(chǎn)資源，依法依規(guī)足額征收應征的預算收入。創(chuàng)新國有土地運營管理機制，加大國土出讓力度。二是加強收入統(tǒng)籌管理，進一步提高政府性基金預算調(diào)入一般公共預算比例，更多用于保障和改善民生。三是堅持量入為出，嚴控新增支出事項，合理確定支出規(guī)模。除各級黨委政府確定的推動疫情防控和各項民生政策提標擴圍以及法律法規(guī)有明確要求的重點領(lǐng)域支出增長要求外，原則上不予新增安排，常規(guī)性新增任務(wù)通過調(diào)劑現(xiàn)有資金解決。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點支出
一是落實部門主體責任，加強規(guī)劃政策對接，圍繞“十四五”規(guī)劃目標任務(wù)，優(yōu)先統(tǒng)籌保障國家、省、市、區(qū)確定的重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點領(lǐng)域、政策性剛性支出以及部門正常運轉(zhuǎn)的必需支出。二是壓一般、保重點，清理釋放支出進度慢、低效無效的項目支出，形成有保有壓的分配機制，系統(tǒng)謀劃預算安排，確保“三?！辈涣簟坝踩笨凇薄Ｈ?021年預算執(zhí)行中“三?！贝嬖凇坝踩笨凇保瑢?yōu)先從部門未下達、或已下達但沉淀未支出的資金中調(diào)劑解決。三是加強支出統(tǒng)籌管理，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金，強化預算資金、債券資金和上級轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌銜接。
（三）嚴格審核機制，從嚴從緊安排支出
一是嚴格落實過“緊日子”要求，對不該安排的支出和可干可不干的項目，一律不列入預算，壓減騰出資金優(yōu)先安排用于落實“三保”支出、支持打贏三大攻堅戰(zhàn)、民生保障等重點領(lǐng)域。對部門預算一般性項目支出按不低于10%予以壓減；對非重點、非剛性、非急需支出的專項資金支出按不低于15%壓減；壓實做細基建類、信息化新建類項目，按保重點原則列入預算或納入備選項目；建立預算安排與上年預算執(zhí)行進度掛鉤審核機制，預算執(zhí)行進度慢、資金使用效率低的，相應壓減今年預算安排金額。二是嚴格執(zhí)行支出標準、資產(chǎn)配置標準，從嚴從緊審核支出預算。如會議費、培訓費等行政性支出按現(xiàn)有定額標準編制；對辦公用房修繕、公車配置、辦公設(shè)備配置等已有資產(chǎn)配置標準的項目嚴格參照《常用公用設(shè)施配置標準表》編制，對沒有資產(chǎn)配置標準的，應當充分論證、從嚴控制。三是樹立成本控制理念，政府投資項目建設(shè)規(guī)模要從源頭進行控制，各部門、各單位要充分考慮我區(qū)財政承受能力，以節(jié)約財政資金為原則，盡量節(jié)約投資，優(yōu)化建設(shè)方案，合理控制投資項目成本，防止鋪張浪費。區(qū)發(fā)改、財政部門要嚴格審核，以實用為原則，附加配套設(shè)施應盡量壓縮，將有限的資金用在“刀刃”上，提高財政資金使用效益。
（四）嚴控新增支出，規(guī)范暫付款管理
一是嚴格遵守《預算法》規(guī)定，牢固樹立依法理財、依法行政理念，堅持“先有預算、后有支出”。堅持“先謀事，再要錢”，預算執(zhí)行不得突破年初預算盤子，除列入備選項目庫的項目外，“不可預見性支出”一律通過部門內(nèi)同類型項目和年初預留經(jīng)費調(diào)劑解決。二是規(guī)范暫付款管理，按照“鎖定總額、消化存量、嚴控增量”的原則，嚴控無預算資金調(diào)劑審批和對外借出款項，列入備選項目庫項目應結(jié)合國土出讓情況以收定支，一律由區(qū)政府審批，500萬元以上、3000萬元以下的，提交區(qū)政府常務(wù)會議審議，3000萬元以上的，提交區(qū)委常委會會議審議。三是申請設(shè)立“三?！睂?，按照輕重緩急合理安排資金撥付順序，做好庫款調(diào)度工作，優(yōu)先足額保障“三保”支出，全力兜牢“三?！?/a>底線，確保不出現(xiàn)財政運行風險。
四、預算安排情況
（一）一般公共預算
1、本級一般公共預算收入
根據(jù)市建議的收入目標，我區(qū)2021年一般公共預算收入115325萬元，同比增長7.5%。其中：
（1）稅收收入81634萬元，增長10%。
（2）非稅收入33691萬元，增長1.89%，其中：稅務(wù)部門4550萬元，下降4.94%；財政部門29141萬元，增長1.43%。非稅收入占一般公共預算收入的比重為29.21%，比2020年占比30.82%下降1.61個百分點。
2、本級一般公共預算支出
按照上述工作措施壓減后，本級一般公共預算支出需求仍高達439438萬元，其中：基本支出229827萬元，項目支出178506萬元，亞行貸款還本線下支出3100萬元，體制和專項上解28005萬元。按照“收支平衡、不列赤字、三保優(yōu)先”的原則，在對支出項目進行嚴格篩選以及調(diào)入政府性基金統(tǒng)籌使用后，一般公共預算仍無法實現(xiàn)平衡的情況下，將項目支出中的政府付費類支出、基建類支出、部分非剛性支出55776萬元剝離預算支出盤子并列入備選項目。篩選后的2021年本級一般公共預算支出負擔383662萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)305849萬元增支77813萬元（主要是前述上年遺留支出責任和今年新增剛性支出），增長25.44%。包括：
（1）基本支出229827萬元，占本級一般公共預算支出的59.90%，增長7.42%，其中：工資性支出148415萬元（教師101368萬元），增長11.74%；工資配套支出60616萬元，下降2.80%；其他人員支出17749萬元（包括基本支出預留項目、職業(yè)年金做實和補計息資金等），增長29.22%；公用支出3047萬元，下降11.81%。
（2）項目支出122730元，占本級一般公共預算支出的31.99%，增長106.11%。其中：常規(guī)預算113790萬元，增長119.50%；綜合預算8940萬元，增長16.04%。
（3）線下支出31105萬元，占本級一般公共預算支出的8.11%，下降3.88%。其中：亞行貸款還本支出3100萬元，增長45.88%；體制和專項上解28005萬元，與上年度持平。
3、全口徑一般公共預算收支平衡情況
2021年全口徑一般公共預算財力572587萬元，下降6.51%（其中本級一般公共預算可支配財力215328萬元，增長2.24%）：（1）一般公共預算收入115325萬元；（2）上級財力性補助收入100000萬元；（3）上級轉(zhuǎn)移支付補助收入320000萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付補助240000萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助80000萬元；（4）地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入8201萬元；（5）亞行貸款項目債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入17000萬元；（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12058萬元；（7）國有資本經(jīng)營預算調(diào)入資金3萬元。
2021年全口徑一般公共預算支出負擔740921萬元（其中本級一般公共預算財政負擔383662萬元）：（1）本級一般公共預算支出352557萬元；（2）上級轉(zhuǎn)移支付補助支出320000萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付補助240000萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助80000萬元；（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出12058萬元；（4）地方政府置換債券還本支出8201萬元；（5）亞行貸款項目債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出17000萬元；（6）亞行貸款還本支出3100萬元；（7）體制和專項上解28005萬元。
收支相抵，缺口168334萬元，需從政府性基金預算調(diào)入168334萬元彌補。此外，一般公共預算尚有55776萬元的支出需求無法納入預算盤子，列入備選項目，需待預算執(zhí)行過程中視新增債額度和土地出讓情況調(diào)整安排。
（二）政府性基金預算
１、本級政府性基金預算收入
2021年國土出讓收入預算250000萬元，對比上年收入95694萬元增長161.25%，加上其他政府性基金收入，2021年政府性基金預算收入預算277450萬元，同比增長145.35%。
各項收入預算情況：（1）國有土地使用權(quán)出讓收入250000萬元；（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入25100萬元；（3）彩票公益金收入350萬元；（4）污水處理費收入2000萬元。
2、本級政府性基金預算支出
2021年本級政府性基金預算支出需求達到510135萬元，其中：本級政府性基金預算支出509988萬元，地方政府債券償還本金147萬元。為確保政府性基金預算騰出財力彌補一般公共預算財力缺口，我們按輕重緩急對預算項目進行嚴格篩選，將支出需求中的部分政府付費類支出、基建類支出和非剛性支出合計401019萬元剝離預算支出盤子并列入備選項目。篩選后的2021年本級政府性基金預算支出負擔109116萬元，增長139.34%。除彩票公益金收入350萬元、地方政府債券償還本金（線下支出）147萬元支出外，其他政府性基金預算支出均在國有土地使用權(quán)收入中安排，年度預算執(zhí)行過程中視各項收入實際進度和規(guī)模調(diào)整支出來源。
３、全口徑政府性基金預算收支平衡情況
2021年全口徑政府性基金預算財力353177萬元，增長8.30%（其中本級政府性基金預算可支配財力277450萬元，增長143.80%）：（1）政府性基金預算收入277450萬元；（2）上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入60000萬元；（3）地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入13240萬元；（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2487萬元。
2021年全口徑政府性基金預算支出負擔184843萬元，下降28.33%（其中本級政府性基金預算財政負擔109116萬元，增長139.34%）：（1）本級政府性基金預算支出108969萬元；（2）上級轉(zhuǎn)移支付補助支出60000萬元；（3）地方政府置換債券還本支出13240萬元；（4）地方政府債券還本支出147萬元；（5）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2487萬元。
收支相抵，盈余168334萬元，調(diào)入一般公共預算彌補財力缺口。此外，政府性基金預算尚有401019萬元的支出需求無法納入預算盤子，列入備選項目，需待預算執(zhí)行過程中視新增債額度和土地出讓情況調(diào)整安排。
2021年一般公共預算和政府性基金預算盤子雖實現(xiàn)了賬面平衡，但仍存在45.68億元的支出需求由于沒有財力來源，未能納入預算盤子，合計本級財政總支出需求達到94.96億元。此外還有暫付款掛賬18.8億元沒有財力來源、亟待安排財力消化。2021年區(qū)財政可籌措用于促進經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的財力非常有限，當前我區(qū)正處在發(fā)展的關(guān)鍵時期，必須積極采取措施，加強經(jīng)濟管理和組織收入工作力度，確保超額完成全年一般公共預算和國有土地出讓收入目標，同時盡力爭取地方政府債券、推行PPP模式與社會資本合作，解決部分亟需上馬的交通、環(huán)保、水利、教育、公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)資金需求。
（三）“三?！敝С鲱A算
１、基本情況
按照省定標準，我區(qū)2021年“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”預算480013.86萬元，其中：“保工資”支出預算176439.9萬元、“保運轉(zhuǎn)”支出預算8102.92萬元、“保基本民生”支出預算295471.04萬元（含上級未提前下達92501.11萬元），均足額落實省定標準。
2、“三保”支出預算上級審核意見落實情況
財政部廣東監(jiān)管局對我區(qū)“三?！敝С鲱A算初稿提出以下審核意見：“2021年“?；久裆敝С鲂枨蟊碇袀€別項目實際應保障人數(shù)與業(yè)務(wù)部門提供數(shù)據(jù)存在差異；2021年“?；久裆敝С鲂枨蟊碇胁糠猪椖繉嶋H應保障人數(shù)與省直部門提供數(shù)據(jù)存在差異；‘保運轉(zhuǎn)’執(zhí)行標準與省定標準相同，請再次核實”。
我們按照上述意見對“三?！敝С鲱A算進行了修改完善，會同各業(yè)務(wù)主管部門重新核實“?；久裆敝С鲂枨蟊碇懈黜椖繉嶋H應保障人數(shù)，確保應保盡保；重新核實測算我區(qū)“保運轉(zhuǎn)”執(zhí)行標準，充分保障我區(qū)各單位“保運轉(zhuǎn)”需求。
（四）社會保險基金預算
2021年我區(qū)社會保險基金預算收入134534.83萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金95452.89萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金39081.94萬元。
2021年我區(qū)社會保險基金預算支出131361.75萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金95055.31萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金36306.44萬元。
收支相抵，2021年社會保險基金預算收支結(jié)余3173.08萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金397.58萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金2775.50萬元。加上上年結(jié)余45752.24萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金30658.60萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金15093.64萬元），累計社會保險基金預算收支結(jié)余48925.32萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金31056.18萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金17869.15萬元。
（五）國有資本經(jīng)營預算
我區(qū)現(xiàn)有經(jīng)營性國有企業(yè)15家，包括：糧食系統(tǒng)國有企業(yè)11家、水務(wù)系統(tǒng)國有企業(yè)4家。糧食系統(tǒng)國有企業(yè)處于長期虧損經(jīng)營狀況，按規(guī)定不納入國有資本預算；4家水務(wù)系統(tǒng)國有企業(yè)預算2020年經(jīng)營凈利潤合計34.08萬元，按上繳比例（凈利潤的25%）8.52萬元計為2021年國有資本收益（預算收入）；國有資本收益按30%調(diào)入一般公共財政2.56萬元，剩余5.96萬元根據(jù)國有企業(yè)需求分配使用，主要用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題及改革成本支出等。
（六）政府采購預算
經(jīng)對各預算單位編制的政府采購預算需求進行匯總，我區(qū)2021年政府采購預算105142.55 萬元，其中：一般公共預算資金103567.95萬元；政府性基金預算資金1000萬元；非財政性資金574.6萬元。
（七）全口徑“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費支出預算
經(jīng)匯總審核，2021年全區(qū)各部門、鎮(zhèn)（街）共編制三公經(jīng)費及會議費預算數(shù)1665萬元，其中：會議費341萬元，因公出國（境）費30萬元，公務(wù)用車購置費15萬元，公務(wù)用車運行維護費520萬元，公務(wù)接待費387萬元，培訓費372萬元。
五、2021年財政工作重點
為確保2021年財政平穩(wěn)運行，必須重點抓好以下工作：
（一） 強化收入管理，進一步夯實財力、拓寬財源。在全面貫徹落實減稅降費政策的同時，要積極挖潛增收，加強稅收征管，加大力度打擊偷稅漏稅等違法行為，確保應收盡收，營造公平稅負的營商環(huán)境；要加強征管協(xié)作，實現(xiàn)稅務(wù)部門與供電、國土、住建、發(fā)改、工信、統(tǒng)計等部門以及各鎮(zhèn)（街）的信息共享，發(fā)揮各部門協(xié)稅護稅作用；要加強納稅評估，稅負率與平均水平偏離較大的應重點稽查，嚴厲打擊偷稅漏稅，嚴格執(zhí)法、提高震懾力，堵塞管理漏洞。要盡快謀劃國有土地統(tǒng)征出讓和國有資產(chǎn)盤活變現(xiàn)計劃，依靠國有土地和資產(chǎn)處置出讓收入、附帶的稅收及非稅收入來緩解財政收支壓力。要加大罰沒懲處和收費項目征繳力度，包括清理處罰違法建設(shè)用地項目、收繳房地產(chǎn)項目公租房配建金等；加快自來水“直抄到戶”工作擴面提速，將污水處理費和垃圾處理費納入自來水費帶征，進一步規(guī)范污水處理費、垃圾處理費的征收管理。
（二）增進民生福祉，提高人民群眾的獲得感和幸福感。優(yōu)先落實各項民生實事資金，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，著力推進社會主義新農(nóng)村和“百村示范、千村整治”美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，推進“百河千溝萬渠大整治”、農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治，推進“創(chuàng)文強管”深入農(nóng)村基層。支持推進生態(tài)環(huán)保建設(shè)，加快實施重點污染治理，推進練江流域整治。健全公共保障服務(wù)體系。推進機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革。推動教育均衡發(fā)展。支持城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均籌資標準、基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民低保以及高齡補貼等擴面提標，持續(xù)加大對城鄉(xiāng)困難群眾和重點優(yōu)撫對象扶持救助力度，堅持在發(fā)展中保障和改善民生，不斷滿足人民群眾日益增長的美好生活需要。
（三）厚植發(fā)展根基，加大力度支持實體經(jīng)濟發(fā)展。堅持發(fā)展新理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，繼續(xù)實施積極財政政策，落實減稅降費政策，進一步減輕企業(yè)負擔。全面實施上級和我區(qū)促進民營經(jīng)濟發(fā)展、促進外貿(mào)出口的政策措施，加大對企業(yè)的扶持力度。改進財政扶持方式，發(fā)揮財政資金定點精準調(diào)控和四兩撥千斤杠桿效應，采取股權(quán)投資、貸款貼息、風險補償、以獎代補等方式，推動結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，完善中小微企業(yè)服務(wù)體系，拓展中小微企業(yè)投融資渠道，扶持企業(yè)做強做大，積極培育企業(yè)上規(guī)上限。支持紡織印染環(huán)保綜合處理中心、臺灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園以及其他工業(yè)園區(qū)建設(shè)，以園區(qū)為支撐，推動產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，打造規(guī)?；厣a(chǎn)業(yè)集群。支持科技創(chuàng)新以及電子商務(wù)發(fā)展等新業(yè)態(tài)的發(fā)展，因地制宜培養(yǎng)新稅源，增強地方“造血”能力。
（四）補短板促發(fā)展，多方籌集資金支持重點項目建設(shè)。完善服務(wù)體系，做優(yōu)公共財政，拓展收入來源，多渠道推動土地儲備、綜合開發(fā)運營，盤活國有存量資產(chǎn)，積極爭取上級專項資金、地方政府債券，增強政府綜合財力。在“項目謀劃早、對接溝通快、推進措施實、資金使用好”上下功夫，既盡力而為，又量力而行，做好各重點項目前期工作經(jīng)費保障，努力補齊交通、民生、環(huán)保、教育、水利等短板。切實防范化解政府債務(wù)風險，嚴禁違法違規(guī)融資擔保和變相舉債。
（五）完善理財機制，加快現(xiàn)代財政制度建設(shè)。堅持創(chuàng)新發(fā)展，穩(wěn)步推進改革，以改革理念破解發(fā)展難題。推進財政事權(quán)和支出責任劃分改革，建立權(quán)責清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的財政關(guān)系。實施預算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，明晰預算管理權(quán)責，強化項目申報執(zhí)行管理，建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度。實行全口徑預算管理，加快實施“數(shù)字財政”試點改革，完善項目庫管理，提前項目儲備、加強項目論證和擇優(yōu)排序，早編細編優(yōu)編預算，提高預算編制的科學性、精準度和預算執(zhí)行的到位率。加強財政資金統(tǒng)籌管理，推進政府預算體系、重點科目、部門預算、專項收入、存量資金、債務(wù)資金、轉(zhuǎn)移支付資金及跨年度預算的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。加快財政支出進度，全面實施績效管理，有效發(fā)揮財政資金在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等方面的重要作用。加大財政監(jiān)督力度，將支出進度、預算執(zhí)行率、績效評價結(jié)果與預算編制相銜接，杜絕低效無效支出和突擊花錢現(xiàn)象。推進預決算公開，自覺接受社會監(jiān)督，促進依法理財。
