（廣東?。╆P(guān)于汕頭市潮南區(qū)2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
汕頭市潮南區(qū)2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
2020年，潮南區(qū)財(cái)政工作面臨著疫情沖擊、減稅降費(fèi)等多重影響，困難之多、挑戰(zhàn)之大是多年未有的。區(qū)財(cái)政始終以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊扣區(qū)委區(qū)政府中心工作和全年的目標(biāo)任務(wù)，迎難而上、擔(dān)當(dāng)作為，進(jìn)一步拓展和發(fā)揮財(cái)政職能作用，實(shí)施更加積極有為的財(cái)政政策，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，統(tǒng)籌和集中財(cái)力，全力做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，較好促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
一、收支預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
1、本級(jí)一般公共預(yù)算收入
2020年我區(qū)完成107279萬元，同比下降1.43%，完成調(diào)整預(yù)算的102.48%。非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為30.82%。
（1）稅收收入74213萬元，下降2.76%，完成調(diào)整預(yù)算的101.55%。
（2）非稅收入33066萬元，增長(zhǎng)1.7%，完成調(diào)整預(yù)算的104.63%。
2、本級(jí)一般公共預(yù)算支出
2020年本級(jí)一般公共預(yù)算支出273488萬元，下降1.59%，完成調(diào)整預(yù)算的96.87%。
（1）基本支出213943萬元，增長(zhǎng)3.72%；占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的78.23%，其中：人員支出210488萬元；公用支出3455萬元。
（2）項(xiàng)目支出59545萬元，下降16.89%（壓減本級(jí)非剛性支出），占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的21.77%。其中：經(jīng)常性項(xiàng)目51025萬元；一次性項(xiàng)目8520萬元。
3、全口徑一般公共預(yù)算收支平衡情況
2020年全口徑一般公共預(yù)算財(cái)力612447萬元（其中本級(jí)一般公共預(yù)算可支配財(cái)力210619萬元），包括：（1）一般公共預(yù)算收入107279萬元；（2）上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入98156萬元；（3）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入358413萬元；（4）再融資一般置換債券收入3984萬元；（5）地方政府新增債券轉(zhuǎn)貸收入10000萬元；（6）亞行貸款項(xiàng)目債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入12542萬元；（7）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入22073萬元（其中收回存量資金7629萬元）。
2020年全口徑一般公共預(yù)算支出負(fù)擔(dān)707677萬元（其中本級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)政負(fù)擔(dān)305849萬元）：（1）本級(jí)一般公共預(yù)算支出273488萬元；（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出349028萬元；（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出14216萬元；（4）地方政府置換債券還本支出（線下支出）3984萬元；（5）地方政府債券償還本金（線下支出）2231萬元；（6）地方政府新增債券安排的支出10000萬元；（7）亞行貸款項(xiàng)目債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出12542萬元；（8）亞行貸款還本支出（線下）2125萬元；（9）體制和專項(xiàng)上解28005萬元；（10）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12058萬元（結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模占一般公共預(yù)算支出的比重為1.83%）。
收支相抵，缺口95230萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入68210萬元彌補(bǔ)后（比年初預(yù)計(jì)調(diào)入132270萬元減少64060萬元），兩本預(yù)算實(shí)際缺口仍達(dá)到27020萬元，該收支缺口以“待調(diào)入資金”的方式作暫付款掛賬處理。
（二）政府性基金預(yù)算
１、本級(jí)政府性基金預(yù)算收入
2020年我區(qū)完成政府性基金收入113084萬元，同比增長(zhǎng)21.57%，完成調(diào)整預(yù)算的108.02%。各項(xiàng)收入完成情況：（1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入95694萬元，增長(zhǎng)74.2%。 實(shí)際取得國(guó)有土地出讓收入應(yīng)為105806萬元（對(duì)比年初預(yù)算缺口74194萬元），增長(zhǎng)92.61%，差額部分10112萬元，包括國(guó)庫上繳中央、省新增土地有償使用費(fèi)3312萬元，以及退回練南地塊出讓金6800萬元。（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入15469萬元；（3）彩票公益金收入337萬元；（4）污水處理費(fèi)收入1584萬元。
2、本級(jí)政府性基金預(yù)算支出
2020年本級(jí)政府性基金預(yù)算支出44081萬元，同比下降24.11%，完成調(diào)整預(yù)算的100.27%。
３、全口徑政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2020年全口徑政府性基金預(yù)算財(cái)力326116萬元（其中本級(jí)政府性基金預(yù)算可支配財(cái)力113801萬元）：（1）政府性基金預(yù)算收入113084萬元；（2）上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入65277萬元；（3）地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入12500萬元；（4）地方政府新增債券轉(zhuǎn)貸收入110000萬元；（5）抗疫特別國(guó)債19800萬元；（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5455萬元（其中收回存量資金717萬元）。
2020年全口徑政府性基金預(yù)算支出負(fù)擔(dān)257906萬元（其中本級(jí)政府性基金預(yù)算財(cái)政負(fù)擔(dān)45591萬元）：（1）本級(jí)政府性基金預(yù)算支出44081萬元；（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出63026萬元；（3）地方政府置換債券還本支出（線下支出）12500萬元；（4）地方政府債券償還本金（線下支出）1510萬元；（5）地方政府新增債券支出110000萬元；（6）抗疫特別國(guó)債安排的支出19800萬元；（7）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出4502萬元；（8）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2487萬元。
收支相抵，盈余68210萬元，調(diào)出至一般公共預(yù)算彌補(bǔ)財(cái)力。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1、更正2020年預(yù)算數(shù)
因2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是第一年向區(qū)人大報(bào)告，2020年預(yù)算數(shù)（報(bào)人大批復(fù)數(shù)）的期初余額（即2020年上年結(jié)余數(shù)90297.48萬元），由城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算期初余額數(shù)組成，根據(jù)2019年前三季度的實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)測(cè)全年數(shù)據(jù)得出，未按照2019年全年實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)整。而全省財(cái)政社保預(yù)決算系統(tǒng)中2020年預(yù)算數(shù)的期初余額（71019萬元）根據(jù)2019年全年實(shí)際執(zhí)行情況直接導(dǎo)出。為確保2020年預(yù)算數(shù)的期初余額與全省財(cái)政社保預(yù)決算系統(tǒng)保持一致，表中插入“更正數(shù)額”一列，將2020年預(yù)算數(shù)的期初余額更正為71019萬元，期末滾存結(jié)余數(shù)同步更正。
2、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年我區(qū)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入141393.08萬元，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度173.16%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金56387.65萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金85005.43萬元。
2020年我區(qū)執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出166659.84萬元，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度241.49%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金69544.72萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金97115.12萬元。
收支相抵，2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余-25266.76萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金-13157.07萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金-12109.68萬元。加上期初余額71019萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金43815.68萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金27203.32萬元），累計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余（即期末滾存結(jié)余）45752.24萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金30658.60萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金15093.64萬元。
二、地方政府性債務(wù)情況
根據(jù)預(yù)算法和財(cái)政部《關(guān)于對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見》（財(cái)預(yù)〔2015〕225號(hào)）規(guī)定，嚴(yán)格實(shí)行債務(wù)限額管理。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政局下達(dá)我區(qū)2020年地方政府債務(wù)限額467981.18萬元，其中：一般債務(wù)限額146583.18萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額321398萬元。截至2020年底，我區(qū)地方政府性債務(wù)余額439090.56萬元，控制在債務(wù)限額內(nèi)，其中：區(qū)級(jí)存量債務(wù)53348.64萬元（亞行貸款項(xiàng)目）、鎮(zhèn)級(jí)存量債務(wù)2958.91萬元、地方政府債券382783萬元（一般債63160萬元、專項(xiàng)債319623萬元）。
2020年，市下達(dá)我區(qū)地方政府債券資金136484萬元，其中：一般再融資債券3984萬元、專項(xiàng)再融資債券12500萬元, 一般新增債券10000萬元、專項(xiàng)新增債券110000萬元。一般再融資債券3984萬元用于置換到期一般債券本金（借新還舊）, 專項(xiàng)再融資債券12500萬元用于置換到期專項(xiàng)債券本金（借新還舊）。一般新增債券10000萬元安排用于鄉(xiāng)村振興（練江流域城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效“源頭截污、雨污分流”項(xiàng)目）等2個(gè)項(xiàng)目。專項(xiàng)新增債券110000萬元安排用于汕頭市潮南區(qū)地方儲(chǔ)備糧倉庫等5個(gè)項(xiàng)目。
三、統(tǒng)籌盤活存量資金情況
為切實(shí)提高財(cái)政資金使用效率，確保財(cái)政存量資金和暫付款掛賬規(guī)?？刂圃谝?guī)定范圍內(nèi)，2020年度區(qū)財(cái)政加大了存量資金統(tǒng)籌盤活力度，分2批次共收回盤活存量資金3.29億元，收回財(cái)政總預(yù)算沖減暫付款或補(bǔ)充當(dāng)年財(cái)力。按批次分：第一批收回存量資金0.55億元，第二批收回存量資金2.74億元。按資金來源類型分：歷年上級(jí)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金0.83億元，預(yù)算單位國(guó)庫集中支付權(quán)責(zé)發(fā)生制核算資金1.02億元，其他暫存款0.94億元，專戶資金0.5億元。
對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)未滿兩年被收回的存量資金，若2021年底前原項(xiàng)目資金確需繼續(xù)使用，由區(qū)財(cái)政局在區(qū)級(jí)資金中統(tǒng)籌安排給予辦理撥付手續(xù)，保障原結(jié)余項(xiàng)目資金繼續(xù)使用。
四、2020年財(cái)政工作成效
2020年，區(qū)財(cái)政樹牢主業(yè)主責(zé)意識(shí)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，緊扣區(qū)委區(qū)政府各項(xiàng)重大決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，進(jìn)一步深化落實(shí)“減稅降費(fèi)”，進(jìn)一步拓展和發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）狠抓收入，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展
2020年，新冠肺炎疫情對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)帶來巨大的沖擊。區(qū)財(cái)政積極采取措施籌集資金，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源的跟蹤監(jiān)測(cè)、加大稅收和非稅收入征管力度、積極盤活國(guó)有資源資產(chǎn)、加快土地出讓步伐，積極做好盤活財(cái)政存量資金工作，全年收回盤活財(cái)政存量資金3.29億元，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效率。另外，最大限度爭(zhēng)取上級(jí)在政策、資金等各方面給予我區(qū)傾斜與支持，全年共爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金52.17億元，同比增長(zhǎng)22.47%；爭(zhēng)取新增債券資金12億元，同比增長(zhǎng)60%；爭(zhēng)取直達(dá)資金7.46億元，其中：抗疫特別國(guó)債1.98億元、特殊轉(zhuǎn)移支付2.9億元；全年省市下達(dá)我區(qū)涉農(nóng)資金4.24億元，統(tǒng)籌整合到脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興和練江流域綜合整治等重點(diǎn)項(xiàng)目上，集中財(cái)力辦大事，對(duì)我區(qū)補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)短板起到了重要作用。
（二）統(tǒng)籌調(diào)度，全力支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)
積極做好庫款調(diào)度工作，保障防疫和復(fù)工復(fù)產(chǎn)資金需求，出臺(tái)文件落實(shí)我區(qū)參加疫情防控人員的補(bǔ)助發(fā)放工作，全年共撥付防疫和復(fù)工復(fù)產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)6147萬元，撥付就業(yè)、創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)專項(xiàng)資金1128萬元，積極落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)措施。及時(shí)兌付入駐紡織環(huán)保綜合處理中心企業(yè)專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金256萬元，助力企業(yè)復(fù)產(chǎn)達(dá)產(chǎn)。組建注冊(cè)會(huì)計(jì)師服務(wù)團(tuán)及時(shí)開展財(cái)務(wù)援企行動(dòng)，協(xié)助企業(yè)爭(zhēng)取財(cái)政金融支持，全年轄區(qū)內(nèi)11家銀行共為2101家企業(yè)（含個(gè)體商戶）提供復(fù)產(chǎn)貸款58.71億元。做好疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貸款貼息申報(bào)工作，及時(shí)撥付關(guān)于疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)優(yōu)惠貸款貼息的中央直達(dá)資金19.98萬元。合理簡(jiǎn)化程序，積極推進(jìn)疫情防控政府采購便利化工作。組織全區(qū)351家采購預(yù)算單位通過“832”扶貧采購平臺(tái)向全國(guó)貧困地區(qū)采購農(nóng)副產(chǎn)品151萬元，助力扶貧攻堅(jiān)。
（三）優(yōu)先“三?！?，充分發(fā)揮積極財(cái)政政策效應(yīng)
通過嚴(yán)控新增支出、嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑、加強(qiáng)績(jī)效管理、壓減低效無效支出等措施將過緊日子落到實(shí)處，推動(dòng)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、提質(zhì)增效，積極促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生，以“政府的緊日子”保障“群眾的好日子”。抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位。全年一般公共預(yù)算投入教育、社會(huì)保障和就業(yè)等十類民生支出完成55.33億元，同比增長(zhǎng)8.59%，占一般公共預(yù)算支出的83.93%；全年“三保”預(yù)算支出57.12億元，占一般公共預(yù)算支出的86.64%。切實(shí)加強(qiáng)支出預(yù)算制約，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)。
（四）加強(qiáng)管控，持續(xù)有效規(guī)范權(quán)力運(yùn)行
全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，進(jìn)一步完善配套制度，按財(cái)政“大監(jiān)督”的總體思路，將財(cái)政項(xiàng)目資金從預(yù)算績(jī)效全過程貫穿到財(cái)政監(jiān)督事前、事中、事后的全過程監(jiān)督。開展財(cái)政資金“雙監(jiān)控”管理及預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的使用和管理；扎實(shí)推進(jìn)“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)工作，實(shí)施預(yù)算管理一體化和國(guó)庫集中支付無紙化改革。全面推行“村賬鎮(zhèn)理”工作，規(guī)范農(nóng)村經(jīng)聯(lián)社的建賬核算行為，為農(nóng)村“三資”安全規(guī)范運(yùn)行提供了保障；圓滿完成我區(qū)村（社區(qū)）黨組織書記、村（居）委會(huì)成員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。聯(lián)合區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局委托第三方對(duì)全區(qū)17個(gè)省定貧困村進(jìn)行階段性專項(xiàng)審計(jì)，進(jìn)一步加強(qiáng)涉農(nóng)資金監(jiān)管。開展減稅降費(fèi)專項(xiàng)檢查，確保國(guó)家政策落地，企業(yè)明顯減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。開展部門預(yù)決算公開核查工作，進(jìn)一步提高我區(qū)預(yù)決算信息公開質(zhì)量。開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，促進(jìn)我區(qū)會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化。牽頭協(xié)調(diào)落實(shí)潮南區(qū)自來水公司向東莞農(nóng)商銀行貸款1.41億元，做好潮南捐贈(zèng)潮陽聯(lián)社資產(chǎn)置換變現(xiàn)工作，使潮陽聯(lián)社資產(chǎn)改制順利進(jìn)行，確保潮陽農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司按時(shí)完成申籌、實(shí)現(xiàn)掛牌開業(yè)。做好防范和處置非法集資宣傳、規(guī)范小額貸款工作，維護(hù)了正常金融秩序。開展資金安全重點(diǎn)檢查工作，有效消除安全隱患，確保財(cái)政資金安全。加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理移交工作，目前此項(xiàng)工作已基本完成，預(yù)計(jì)移交893人。加大財(cái)投項(xiàng)目評(píng)審工作力度，全年審核政府投資項(xiàng)目510個(gè)，審核金額304636萬元，節(jié)約財(cái)政資金13045萬元；加強(qiáng)政府采購管理，全年辦理政府采購備案1725宗，采購總額2.14億，節(jié)約財(cái)政資金約457萬元，有效提高了財(cái)政資金的使用效益。
過去的一年，我們深入開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，切實(shí)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持深化改革、實(shí)干擔(dān)當(dāng)，在社會(huì)各界理解、關(guān)心和支持下，較好地完成了各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前我區(qū)財(cái)政工作中仍存在一些困難和問題：一是經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)，財(cái)政收入增長(zhǎng)放緩，落實(shí)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等民生政策提標(biāo)擴(kuò)圍，剛性支出逐年增長(zhǎng)，財(cái)政收支平衡壓力不斷加大。二是受制于經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模及質(zhì)量，財(cái)政收入缺乏有后勁的支柱財(cái)源、規(guī)模財(cái)源，政府可統(tǒng)籌財(cái)力有限。三是人均財(cái)力相當(dāng)薄弱，公共服務(wù)水平不高，基本公共服務(wù)區(qū)域不均衡的狀況仍然存在。四是統(tǒng)籌財(cái)力思路不夠開闊，政府籌資手段不夠豐富，財(cái)政保障手段較為單一，債務(wù)資金的大預(yù)算調(diào)配功能有待增強(qiáng)。五是財(cái)政管理新理念的認(rèn)識(shí)還不到位，預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的約束力有待加強(qiáng)等。
2021年預(yù)算草案
2021年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”開局之年，做好今年預(yù)算編制和財(cái)政工作意義重大。區(qū)財(cái)政將按照區(qū)委區(qū)政府工作要求，科學(xué)研判財(cái)政形勢(shì)，合理編制財(cái)政預(yù)算，系統(tǒng)謀劃財(cái)政工作，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，為推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)政保障。
一、2021年財(cái)政收支形勢(shì)和困難
今年本級(jí)財(cái)政收入有望實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)，但隨著去年中央財(cái)政特殊政策的逐步退出，地方實(shí)際可用財(cái)力增幅預(yù)計(jì)將有所降低。同時(shí)，各領(lǐng)域財(cái)政支出增長(zhǎng)剛性較強(qiáng)，實(shí)施“十四五”規(guī)劃、構(gòu)建新發(fā)展格局、保障民生、做大做強(qiáng)鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)等方面資金需求較大。此外，以前年度累積后推的支出責(zé)任沉重，歷史欠賬亟待消化，今年的財(cái)政形勢(shì)預(yù)計(jì)將更加嚴(yán)峻，收支矛盾更加突出，面臨的挑戰(zhàn)將會(huì)更大。
（一）收入預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)難度大，可支配財(cái)力增長(zhǎng)存在不確定性
一是按照市建議的增長(zhǎng)7.5%目標(biāo)，我區(qū)2021年一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為115325萬元，但預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)還有一定難度。二是以國(guó)有土地出讓收入為主的政府性基金收入是否能實(shí)現(xiàn)較大幅度的增長(zhǎng)存在不確定性，將直接影響“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和保重點(diǎn)”各項(xiàng)支出的落實(shí)及年終預(yù)算收支平衡。三是今年各級(jí)財(cái)政收支矛盾依然突出，預(yù)算依然處在“緊平衡”狀態(tài)，上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助預(yù)計(jì)與上年持平，也將影響可支配財(cái)力的增長(zhǎng)。
（二）支出需求擴(kuò)張勢(shì)態(tài)將持續(xù)，庫款保障和調(diào)度壓力大
基本公共服務(wù)的擴(kuò)面提標(biāo)，進(jìn)一步落實(shí)“六穩(wěn)”工作、“六保”任務(wù)帶來的增支壓力將持續(xù)加大，2021年“三?！焙椭攸c(diǎn)剛性支出需求大幅增加，主要有：績(jī)效考核獎(jiǎng)金及離退休人員年終慰問金1.74億元（比上年增加0.46億元），?；久裆?.92億元（增加1.06億元），PPP和特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目政府付費(fèi)共計(jì)8.81億元（增加2.1億元，其中：污水設(shè)施項(xiàng)目政府付費(fèi)4.74億元、垃圾焚燒及處理項(xiàng)目政府付費(fèi)1.24億元、債務(wù)還本付息2.66億元、3個(gè)政府購買服務(wù)項(xiàng)目還本付息0.17億元）、鎮(zhèn)級(jí)體制改革財(cái)力性補(bǔ)助資金1億元（增加0.5億元）、亞行貸款項(xiàng)目支出1.8億元（增加0.5億元）等。2021年我區(qū)市政設(shè)施、重點(diǎn)項(xiàng)目、教育事業(yè)、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、污染防治等領(lǐng)域財(cái)政投入將持續(xù)增加，2021年財(cái)政支出需求擴(kuò)張勢(shì)態(tài)未變，財(cái)政庫款保障和調(diào)度壓力較大。
總體上看，2021年我區(qū)財(cái)政收支壓力仍然較大。
二、2021年預(yù)算編審的基本原則
根據(jù)《預(yù)算法》關(guān)于“各級(jí)預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則”規(guī)定，2021年預(yù)算編制遵循以下幾方面的原則：
一是依法依規(guī)。嚴(yán)格遵守預(yù)算法及預(yù)算編制各項(xiàng)規(guī)定，實(shí)行全口徑預(yù)算編制，加大統(tǒng)籌力度，按照“量入為出，收支平衡”的原則編制預(yù)算。二是保障重點(diǎn)。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€，確保不留“硬缺口”，優(yōu)先保障各級(jí)黨委政府的戰(zhàn)略部署、疫情防控和重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求。三是厲行節(jié)約。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)帶頭厲行節(jié)約，弘揚(yáng)艱苦奮斗精神，真正把過“緊日子”貫徹到預(yù)算編制全過程，精打細(xì)算、節(jié)用裕民，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。四是績(jī)效導(dǎo)向。推進(jìn)績(jī)效理念和方法融入預(yù)算管理，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，全面反映財(cái)政投入的產(chǎn)出、效益和滿意度，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核，提高預(yù)算編制科學(xué)性及精準(zhǔn)度。五是明晰權(quán)責(zé)。落實(shí)部門主體責(zé)任，加強(qiáng)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃研究、政策謀劃和前期論證，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目庫，突出重點(diǎn)統(tǒng)籌編制本部門年度預(yù)算。六是防控風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化年度預(yù)算理念，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行約束力，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
三、預(yù)算審核工作措施
（一）堅(jiān)持以收定支，確保年度收支平衡
一是科學(xué)預(yù)測(cè)收入增長(zhǎng)預(yù)期。在充分考慮新冠肺炎疫情沖擊、經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)政策等因素影響下，合理確定收入增長(zhǎng)預(yù)期，大力挖掘收入潛力，有效盤活各類資產(chǎn)資源，依法依規(guī)足額征收應(yīng)征的預(yù)算收入。創(chuàng)新國(guó)有土地運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制，加大國(guó)土出讓力度。二是加強(qiáng)收入統(tǒng)籌管理，進(jìn)一步提高政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例，更多用于保障和改善民生。三是堅(jiān)持量入為出，嚴(yán)控新增支出事項(xiàng)，合理確定支出規(guī)模。除各級(jí)黨委政府確定的推動(dòng)疫情防控和各項(xiàng)民生政策提標(biāo)擴(kuò)圍以及法律法規(guī)有明確要求的重點(diǎn)領(lǐng)域支出增長(zhǎng)要求外，原則上不予新增安排，常規(guī)性新增任務(wù)通過調(diào)劑現(xiàn)有資金解決。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點(diǎn)支出
一是落實(shí)部門主體責(zé)任，加強(qiáng)規(guī)劃政策對(duì)接，圍繞“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先統(tǒng)籌保障國(guó)家、省、市、區(qū)確定的重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)領(lǐng)域、政策性剛性支出以及部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必需支出。二是壓一般、保重點(diǎn)，清理釋放支出進(jìn)度慢、低效無效的項(xiàng)目支出，形成有保有壓的分配機(jī)制，系統(tǒng)謀劃預(yù)算安排，確?！叭！辈涣簟坝踩笨凇?。如2021年預(yù)算執(zhí)行中“三保”存在“硬缺口”，將優(yōu)先從部門未下達(dá)、或已下達(dá)但沉淀未支出的資金中調(diào)劑解決。三是加強(qiáng)支出統(tǒng)籌管理，積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，強(qiáng)化預(yù)算資金、債券資金和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌銜接。
（三）嚴(yán)格審核機(jī)制，從嚴(yán)從緊安排支出
一是嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，對(duì)不該安排的支出和可干可不干的項(xiàng)目，一律不列入預(yù)算，壓減騰出資金優(yōu)先安排用于落實(shí)“三?！敝С?、支持打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、民生保障等重點(diǎn)領(lǐng)域。對(duì)部門預(yù)算一般性項(xiàng)目支出按不低于10%予以壓減；對(duì)非重點(diǎn)、非剛性、非急需支出的專項(xiàng)資金支出按不低于15%壓減；壓實(shí)做細(xì)基建類、信息化新建類項(xiàng)目，按保重點(diǎn)原則列入預(yù)算或納入備選項(xiàng)目；建立預(yù)算安排與上年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤審核機(jī)制，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、資金使用效率低的，相應(yīng)壓減今年預(yù)算安排金額。二是嚴(yán)格執(zhí)行支出標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)從緊審核支出預(yù)算。如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等行政性支出按現(xiàn)有定額標(biāo)準(zhǔn)編制；對(duì)辦公用房修繕、公車配置、辦公設(shè)備配置等已有資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目嚴(yán)格參照《常用公用設(shè)施配置標(biāo)準(zhǔn)表》編制，對(duì)沒有資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)充分論證、從嚴(yán)控制。三是樹立成本控制理念，政府投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模要從源頭進(jìn)行控制，各部門、各單位要充分考慮我區(qū)財(cái)政承受能力，以節(jié)約財(cái)政資金為原則，盡量節(jié)約投資，優(yōu)化建設(shè)方案，合理控制投資項(xiàng)目成本，防止鋪張浪費(fèi)。區(qū)發(fā)改、財(cái)政部門要嚴(yán)格審核，以實(shí)用為原則，附加配套設(shè)施應(yīng)盡量壓縮，將有限的資金用在“刀刃”上，提高財(cái)政資金使用效益。
（四）嚴(yán)控新增支出，規(guī)范暫付款管理
一是嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》規(guī)定，牢固樹立依法理財(cái)、依法行政理念，堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出”。堅(jiān)持“先謀事，再要錢”，預(yù)算執(zhí)行不得突破年初預(yù)算盤子，除列入備選項(xiàng)目庫的項(xiàng)目外，“不可預(yù)見性支出”一律通過部門內(nèi)同類型項(xiàng)目和年初預(yù)留經(jīng)費(fèi)調(diào)劑解決。二是規(guī)范暫付款管理，按照“鎖定總額、消化存量、嚴(yán)控增量”的原則，嚴(yán)控?zé)o預(yù)算資金調(diào)劑審批和對(duì)外借出款項(xiàng)，列入備選項(xiàng)目庫項(xiàng)目應(yīng)結(jié)合國(guó)土出讓情況以收定支，一律由區(qū)政府審批，500萬元以上、3000萬元以下的，提交區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審議，3000萬元以上的，提交區(qū)委常委會(huì)會(huì)議審議。三是申請(qǐng)?jiān)O(shè)立“三保”專戶，按照輕重緩急合理安排資金撥付順序，做好庫款調(diào)度工作，優(yōu)先足額保障“三?！敝С?，全力兜牢“三?！?/a>底線，確保不出現(xiàn)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
四、預(yù)算安排情況
（一）一般公共預(yù)算
1、本級(jí)一般公共預(yù)算收入
根據(jù)市建議的收入目標(biāo)，我區(qū)2021年一般公共預(yù)算收入115325萬元，同比增長(zhǎng)7.5%。其中：
（1）稅收收入81634萬元，增長(zhǎng)10%。
（2）非稅收入33691萬元，增長(zhǎng)1.89%，其中：稅務(wù)部門4550萬元，下降4.94%；財(cái)政部門29141萬元，增長(zhǎng)1.43%。非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為29.21%，比2020年占比30.82%下降1.61個(gè)百分點(diǎn)。
2、本級(jí)一般公共預(yù)算支出
按照上述工作措施壓減后，本級(jí)一般公共預(yù)算支出需求仍高達(dá)439438萬元，其中：基本支出229827萬元，項(xiàng)目支出178506萬元，亞行貸款還本線下支出3100萬元，體制和專項(xiàng)上解28005萬元。按照“收支平衡、不列赤字、三保優(yōu)先”的原則，在對(duì)支出項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格篩選以及調(diào)入政府性基金統(tǒng)籌使用后，一般公共預(yù)算仍無法實(shí)現(xiàn)平衡的情況下，將項(xiàng)目支出中的政府付費(fèi)類支出、基建類支出、部分非剛性支出55776萬元?jiǎng)冸x預(yù)算支出盤子并列入備選項(xiàng)目。篩選后的2021年本級(jí)一般公共預(yù)算支出負(fù)擔(dān)383662萬元，比2020年執(zhí)行數(shù)305849萬元增支77813萬元（主要是前述上年遺留支出責(zé)任和今年新增剛性支出），增長(zhǎng)25.44%。包括：
（1）基本支出229827萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的59.90%，增長(zhǎng)7.42%，其中：工資性支出148415萬元（教師101368萬元），增長(zhǎng)11.74%；工資配套支出60616萬元，下降2.80%；其他人員支出17749萬元（包括基本支出預(yù)留項(xiàng)目、職業(yè)年金做實(shí)和補(bǔ)計(jì)息資金等），增長(zhǎng)29.22%；公用支出3047萬元，下降11.81%。
（2）項(xiàng)目支出122730元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的31.99%，增長(zhǎng)106.11%。其中：常規(guī)預(yù)算113790萬元，增長(zhǎng)119.50%；綜合預(yù)算8940萬元，增長(zhǎng)16.04%。
（3）線下支出31105萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的8.11%，下降3.88%。其中：亞行貸款還本支出3100萬元，增長(zhǎng)45.88%；體制和專項(xiàng)上解28005萬元，與上年度持平。
3、全口徑一般公共預(yù)算收支平衡情況
2021年全口徑一般公共預(yù)算財(cái)力572587萬元，下降6.51%（其中本級(jí)一般公共預(yù)算可支配財(cái)力215328萬元，增長(zhǎng)2.24%）：（1）一般公共預(yù)算收入115325萬元；（2）上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入100000萬元；（3）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入320000萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助240000萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助80000萬元；（4）地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入8201萬元；（5）亞行貸款項(xiàng)目債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入17000萬元；（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12058萬元；（7）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金3萬元。
2021年全口徑一般公共預(yù)算支出負(fù)擔(dān)740921萬元（其中本級(jí)一般公共預(yù)算財(cái)政負(fù)擔(dān)383662萬元）：（1）本級(jí)一般公共預(yù)算支出352557萬元；（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出320000萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助240000萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助80000萬元；（3）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出12058萬元；（4）地方政府置換債券還本支出8201萬元；（5）亞行貸款項(xiàng)目債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出17000萬元；（6）亞行貸款還本支出3100萬元；（7）體制和專項(xiàng)上解28005萬元。
收支相抵，缺口168334萬元，需從政府性基金預(yù)算調(diào)入168334萬元彌補(bǔ)。此外，一般公共預(yù)算尚有55776萬元的支出需求無法納入預(yù)算盤子，列入備選項(xiàng)目，需待預(yù)算執(zhí)行過程中視新增債額度和土地出讓情況調(diào)整安排。
（二）政府性基金預(yù)算
１、本級(jí)政府性基金預(yù)算收入
2021年國(guó)土出讓收入預(yù)算250000萬元，對(duì)比上年收入95694萬元增長(zhǎng)161.25%，加上其他政府性基金收入，2021年政府性基金預(yù)算收入預(yù)算277450萬元，同比增長(zhǎng)145.35%。
各項(xiàng)收入預(yù)算情況：（1）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入250000萬元；（2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入25100萬元；（3）彩票公益金收入350萬元；（4）污水處理費(fèi)收入2000萬元。
2、本級(jí)政府性基金預(yù)算支出
2021年本級(jí)政府性基金預(yù)算支出需求達(dá)到510135萬元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算支出509988萬元，地方政府債券償還本金147萬元。為確保政府性基金預(yù)算騰出財(cái)力彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口，我們按輕重緩急對(duì)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格篩選，將支出需求中的部分政府付費(fèi)類支出、基建類支出和非剛性支出合計(jì)401019萬元?jiǎng)冸x預(yù)算支出盤子并列入備選項(xiàng)目。篩選后的2021年本級(jí)政府性基金預(yù)算支出負(fù)擔(dān)109116萬元，增長(zhǎng)139.34%。除彩票公益金收入350萬元、地方政府債券償還本金（線下支出）147萬元支出外，其他政府性基金預(yù)算支出均在國(guó)有土地使用權(quán)收入中安排，年度預(yù)算執(zhí)行過程中視各項(xiàng)收入實(shí)際進(jìn)度和規(guī)模調(diào)整支出來源。
３、全口徑政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2021年全口徑政府性基金預(yù)算財(cái)力353177萬元，增長(zhǎng)8.30%（其中本級(jí)政府性基金預(yù)算可支配財(cái)力277450萬元，增長(zhǎng)143.80%）：（1）政府性基金預(yù)算收入277450萬元；（2）上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入60000萬元；（3）地方政府置換債券轉(zhuǎn)貸收入13240萬元；（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2487萬元。
2021年全口徑政府性基金預(yù)算支出負(fù)擔(dān)184843萬元，下降28.33%（其中本級(jí)政府性基金預(yù)算財(cái)政負(fù)擔(dān)109116萬元，增長(zhǎng)139.34%）：（1）本級(jí)政府性基金預(yù)算支出108969萬元；（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助支出60000萬元；（3）地方政府置換債券還本支出13240萬元；（4）地方政府債券還本支出147萬元；（5）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出2487萬元。
收支相抵，盈余168334萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算彌補(bǔ)財(cái)力缺口。此外，政府性基金預(yù)算尚有401019萬元的支出需求無法納入預(yù)算盤子，列入備選項(xiàng)目，需待預(yù)算執(zhí)行過程中視新增債額度和土地出讓情況調(diào)整安排。
2021年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算盤子雖實(shí)現(xiàn)了賬面平衡，但仍存在45.68億元的支出需求由于沒有財(cái)力來源，未能納入預(yù)算盤子，合計(jì)本級(jí)財(cái)政總支出需求達(dá)到94.96億元。此外還有暫付款掛賬18.8億元沒有財(cái)力來源、亟待安排財(cái)力消化。2021年區(qū)財(cái)政可籌措用于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的財(cái)力非常有限，當(dāng)前我區(qū)正處在發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，必須積極采取措施，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和組織收入工作力度，確保超額完成全年一般公共預(yù)算和國(guó)有土地出讓收入目標(biāo)，同時(shí)盡力爭(zhēng)取地方政府債券、推行PPP模式與社會(huì)資本合作，解決部分亟需上馬的交通、環(huán)保、水利、教育、公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)資金需求。
（三）“三?！敝С鲱A(yù)算
１、基本情況
按照省定標(biāo)準(zhǔn)，我區(qū)2021年“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆鳖A(yù)算480013.86萬元，其中：“保工資”支出預(yù)算176439.9萬元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出預(yù)算8102.92萬元、“保基本民生”支出預(yù)算295471.04萬元（含上級(jí)未提前下達(dá)92501.11萬元），均足額落實(shí)省定標(biāo)準(zhǔn)。
2、“三?！敝С鲱A(yù)算上級(jí)審核意見落實(shí)情況
財(cái)政部廣東監(jiān)管局對(duì)我區(qū)“三?！敝С鲱A(yù)算初稿提出以下審核意見：“2021年“?；久裆敝С鲂枨蟊碇袀€(gè)別項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)保障人數(shù)與業(yè)務(wù)部門提供數(shù)據(jù)存在差異；2021年“?；久裆敝С鲂枨蟊碇胁糠猪?xiàng)目實(shí)際應(yīng)保障人數(shù)與省直部門提供數(shù)據(jù)存在差異；‘保運(yùn)轉(zhuǎn)’執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與省定標(biāo)準(zhǔn)相同，請(qǐng)?jiān)俅魏藢?shí)”。
我們按照上述意見對(duì)“三保”支出預(yù)算進(jìn)行了修改完善，會(huì)同各業(yè)務(wù)主管部門重新核實(shí)“?；久裆敝С鲂枨蟊碇懈黜?xiàng)目實(shí)際應(yīng)保障人數(shù)，確保應(yīng)保盡保；重新核實(shí)測(cè)算我區(qū)“保運(yùn)轉(zhuǎn)”執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，充分保障我區(qū)各單位“保運(yùn)轉(zhuǎn)”需求。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入134534.83萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金95452.89萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金39081.94萬元。
2021年我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出131361.75萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金95055.31萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金36306.44萬元。
收支相抵，2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余3173.08萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金397.58萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2775.50萬元。加上上年結(jié)余45752.24萬元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金30658.60萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金15093.64萬元），累計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余48925.32萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金31056.18萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金17869.15萬元。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
我區(qū)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)性國(guó)有企業(yè)15家，包括：糧食系統(tǒng)國(guó)有企業(yè)11家、水務(wù)系統(tǒng)國(guó)有企業(yè)4家。糧食系統(tǒng)國(guó)有企業(yè)處于長(zhǎng)期虧損經(jīng)營(yíng)狀況，按規(guī)定不納入國(guó)有資本預(yù)算；4家水務(wù)系統(tǒng)國(guó)有企業(yè)預(yù)算2020年經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)合計(jì)34.08萬元，按上繳比例（凈利潤(rùn)的25%）8.52萬元計(jì)為2021年國(guó)有資本收益（預(yù)算收入）；國(guó)有資本收益按30%調(diào)入一般公共財(cái)政2.56萬元，剩余5.96萬元根據(jù)國(guó)有企業(yè)需求分配使用，主要用于解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問題及改革成本支出等。
（六）政府采購預(yù)算
經(jīng)對(duì)各預(yù)算單位編制的政府采購預(yù)算需求進(jìn)行匯總，我區(qū)2021年政府采購預(yù)算105142.55 萬元，其中：一般公共預(yù)算資金103567.95萬元；政府性基金預(yù)算資金1000萬元；非財(cái)政性資金574.6萬元。
（七）全口徑“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算
經(jīng)匯總審核，2021年全區(qū)各部門、鎮(zhèn)（街）共編制三公經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)預(yù)算數(shù)1665萬元，其中：會(huì)議費(fèi)341萬元，因公出國(guó)（境）費(fèi)30萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)15萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)520萬元，公務(wù)接待費(fèi)387萬元，培訓(xùn)費(fèi)372萬元。
五、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
為確保2021年財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，必須重點(diǎn)抓好以下工作：
（一） 強(qiáng)化收入管理，進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)力、拓寬財(cái)源。在全面貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，要積極挖潛增收，加強(qiáng)稅收征管，加大力度打擊偷稅漏稅等違法行為，確保應(yīng)收盡收，營(yíng)造公平稅負(fù)的營(yíng)商環(huán)境；要加強(qiáng)征管協(xié)作，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)部門與供電、國(guó)土、住建、發(fā)改、工信、統(tǒng)計(jì)等部門以及各鎮(zhèn)（街）的信息共享，發(fā)揮各部門協(xié)稅護(hù)稅作用；要加強(qiáng)納稅評(píng)估，稅負(fù)率與平均水平偏離較大的應(yīng)重點(diǎn)稽查，嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅，嚴(yán)格執(zhí)法、提高震懾力，堵塞管理漏洞。要盡快謀劃國(guó)有土地統(tǒng)征出讓和國(guó)有資產(chǎn)盤活變現(xiàn)計(jì)劃，依靠國(guó)有土地和資產(chǎn)處置出讓收入、附帶的稅收及非稅收入來緩解財(cái)政收支壓力。要加大罰沒懲處和收費(fèi)項(xiàng)目征繳力度，包括清理處罰違法建設(shè)用地項(xiàng)目、收繳房地產(chǎn)項(xiàng)目公租房配建金等；加快自來水“直抄到戶”工作擴(kuò)面提速，將污水處理費(fèi)和垃圾處理費(fèi)納入自來水費(fèi)帶征，進(jìn)一步規(guī)范污水處理費(fèi)、垃圾處理費(fèi)的征收管理。
（二）增進(jìn)民生福祉，提高人民群眾的獲得感和幸福感。優(yōu)先落實(shí)各項(xiàng)民生實(shí)事資金，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，著力推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村和“百村示范、千村整治”美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，推進(jìn)“百河千溝萬渠大整治”、農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治，推進(jìn)“創(chuàng)文強(qiáng)管”深入農(nóng)村基層。支持推進(jìn)生態(tài)環(huán)保建設(shè)，加快實(shí)施重點(diǎn)污染治理，推進(jìn)練江流域整治。健全公共保障服務(wù)體系。推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。推動(dòng)教育均衡發(fā)展。支持城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均籌資標(biāo)準(zhǔn)、基礎(chǔ)養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民低保以及高齡補(bǔ)貼等擴(kuò)面提標(biāo)，持續(xù)加大對(duì)城鄉(xiāng)困難群眾和重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象扶持救助力度，堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生，不斷滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的美好生活需要。
（三）厚植發(fā)展根基，加大力度支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。堅(jiān)持發(fā)展新理念，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。全面實(shí)施上級(jí)和我區(qū)促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)外貿(mào)出口的政策措施，加大對(duì)企業(yè)的扶持力度。改進(jìn)財(cái)政扶持方式，發(fā)揮財(cái)政資金定點(diǎn)精準(zhǔn)調(diào)控和四兩撥千斤杠桿效應(yīng)，采取股權(quán)投資、貸款貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、以獎(jiǎng)代補(bǔ)等方式，推動(dòng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，完善中小微企業(yè)服務(wù)體系，拓展中小微企業(yè)投融資渠道，扶持企業(yè)做強(qiáng)做大，積極培育企業(yè)上規(guī)上限。支持紡織印染環(huán)保綜合處理中心、臺(tái)灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園以及其他工業(yè)園區(qū)建設(shè)，以園區(qū)為支撐，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，打造規(guī)模化特色產(chǎn)業(yè)集群。支持科技創(chuàng)新以及電子商務(wù)發(fā)展等新業(yè)態(tài)的發(fā)展，因地制宜培養(yǎng)新稅源，增強(qiáng)地方“造血”能力。
（四）補(bǔ)短板促發(fā)展，多方籌集資金支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。完善服務(wù)體系，做優(yōu)公共財(cái)政，拓展收入來源，多渠道推動(dòng)土地儲(chǔ)備、綜合開發(fā)運(yùn)營(yíng)，盤活國(guó)有存量資產(chǎn)，積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金、地方政府債券，增強(qiáng)政府綜合財(cái)力。在“項(xiàng)目謀劃早、對(duì)接溝通快、推進(jìn)措施實(shí)、資金使用好”上下功夫，既盡力而為，又量力而行，做好各重點(diǎn)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)保障，努力補(bǔ)齊交通、民生、環(huán)保、教育、水利等短板。切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁違法違規(guī)融資擔(dān)保和變相舉債。
（五）完善理財(cái)機(jī)制，加快現(xiàn)代財(cái)政制度建設(shè)。堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，穩(wěn)步推進(jìn)改革，以改革理念破解發(fā)展難題。推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的財(cái)政關(guān)系。實(shí)施預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，明晰預(yù)算管理權(quán)責(zé)，強(qiáng)化項(xiàng)目申報(bào)執(zhí)行管理，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。實(shí)行全口徑預(yù)算管理，加快實(shí)施“數(shù)字財(cái)政”試點(diǎn)改革，完善項(xiàng)目庫管理，提前項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、加強(qiáng)項(xiàng)目論證和擇優(yōu)排序，早編細(xì)編優(yōu)編預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)度和預(yù)算執(zhí)行的到位率。加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌管理，推進(jìn)政府預(yù)算體系、重點(diǎn)科目、部門預(yù)算、專項(xiàng)收入、存量資金、債務(wù)資金、轉(zhuǎn)移支付資金及跨年度預(yù)算的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。加快財(cái)政支出進(jìn)度，全面實(shí)施績(jī)效管理，有效發(fā)揮財(cái)政資金在穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等方面的重要作用。加大財(cái)政監(jiān)督力度，將支出進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行率、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制相銜接，杜絕低效無效支出和突擊花錢現(xiàn)象。推進(jìn)預(yù)決算公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督，促進(jìn)依法理財(cái)。
