（湖南?。╆P(guān)于湘西州保靖縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
關(guān)于保靖縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
—2021年1月19日在保靖縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
縣財(cái)政局副局長?石朝平
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告保靖縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算草案，請予審查，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
一年來, 面對經(jīng)濟(jì)下行壓力和新冠肺炎疫情影響，全縣上下認(rèn)真落實(shí)縣委的決策部署，堅(jiān)決落實(shí)政府真正過緊日子要求，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作。全縣預(yù)算執(zhí)行情況基本平穩(wěn)。
（一）全縣預(yù)算執(zhí)行情況
1、一般公共預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入24005萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的77.42%，下降25.74%。加上級補(bǔ)助收入287461萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入27831萬元、上年結(jié)余2634萬元、調(diào)入資金4794萬元，收入總計(jì)346725萬元，同比增加35923萬元，增幅11.55%。全縣一般公共預(yù)算支出317362萬元，為年度預(yù)算的95.12%，增長2.11%。加上解上級支出3500萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出18035萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7828萬元，支出總計(jì)346725萬元，收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金預(yù)算收入25763萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的36.80%，下降1.35%，加上級補(bǔ)助收入11516萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入40500萬元、上年結(jié)余1623萬元，收入總計(jì)79402萬元，同比增加27088萬元，增幅51.77%。全縣政府性基金預(yù)算支出70141萬元，增長39.29%，加上解上級支出100萬元、調(diào)出資金4794萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4367萬元，支出總計(jì)79402萬元，收支平衡。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算沒有實(shí)現(xiàn)收入，加上級補(bǔ)助收入1.5萬元，收入總計(jì)1.5萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算沒有實(shí)現(xiàn)支出，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1.5萬元，支出總計(jì)1.5萬元，收支平衡。
4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入80400萬元，為同口徑預(yù)算數(shù)的99.31%，下降4.43%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出71671萬元，為同口徑預(yù)算數(shù)的91.06%，下降13.50%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余8729萬元，年末滾存結(jié)余41563萬元。
5、地方政府債務(wù)情況。我縣2019年末政府債務(wù)余額211292萬元，加上2020年新增債券和再融資債券67390萬元，減去2020年償還債務(wù)18035萬元，政府債務(wù)余額為260647萬元。仍在省廳核定的債務(wù)限額263040萬元范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
需要說明的事項(xiàng)：
2020年省財(cái)政廳下達(dá)我縣債券資金68331萬元，其中：地方政府再融資債券資金18031萬元、地方政府新增一般債務(wù)限額9800萬元、地方政府新增專項(xiàng)債務(wù)限額40500萬元。已全部納入預(yù)算管理，并按要求分別在一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算中作了反映。
2020年11月27日，已經(jīng)在縣第十七屆人大常委會(huì)第25次會(huì)議上對其中的61803萬元進(jìn)行了詳細(xì)報(bào)告，在此不再重復(fù)?，F(xiàn)就6528萬元的來源及安排使用情況報(bào)告：湘財(cái)預(yù)〔2020〕262號、湘財(cái)預(yù)〔2020〕283號分別下達(dá)我縣2020年第四批、第五批地方政府再融資債券資金448萬元、6080萬元，共計(jì)6528萬元。根據(jù)湘財(cái)債管函〔2018〕15號文件精神，再融資債券資金不撥付至縣，省廳直接用于償還我縣到期債券本金。
上述預(yù)算執(zhí)行數(shù)為預(yù)計(jì)數(shù)，在決算編制匯總后還會(huì)有一些變化，州財(cái)政局批復(fù)我縣2020年財(cái)政決算后，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
1.全力抓收籌資聚財(cái)顯成效。一年來，努力克服新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)的政策落地等影響，千方百計(jì)抓收籌資聚財(cái)，確保預(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)。一是有效應(yīng)對減收影響?？茖W(xué)研判新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)的政策對財(cái)政收入的影響，牢把組織收入的主動(dòng)權(quán)，強(qiáng)化收入征管，確保應(yīng)收盡收。全年財(cái)稅收入完成3.57億元，其中縣稅務(wù)局完成2.57億元，縣財(cái)政局完成1億元。二是向上爭取資金顯著。認(rèn)真研判銜接各項(xiàng)政策，積極爭取上級最大的扶持，有效緩解財(cái)政運(yùn)行壓力。全年轉(zhuǎn)移支付收入較上年增加2.03億元，增長7.28%。三是盤活存量資金顯著。按照國務(wù)院和上級財(cái)政部門要求，加大清理盤活財(cái)政存量資金力度，提高財(cái)政資金使用效益，全年收回存量資金0.23億元。有效緩解了新冠肺炎疫情影響和減稅降費(fèi)政策帶來的減收增支壓力，較好地保障了疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、“三保”等重點(diǎn)領(lǐng)域支出的需要和社會(huì)事業(yè)發(fā)展。
2、疫情阻擊戰(zhàn)和三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效顯著。一年來，把打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)、打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)作為全面建成小康社會(huì)的決勝之戰(zhàn)，并取得新勝利。一是打贏了疫情阻擊戰(zhàn)。始終把人民生命安全和身體健康放在第一位，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，為全面打贏常態(tài)化疫情防控阻擊戰(zhàn)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。全年?duì)幦】挂咛貏e國債資金0.79億元。二是持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成效。始終堅(jiān)持向補(bǔ)齊“兩不愁三保障”短板聚焦發(fā)力，強(qiáng)化脫貧攻堅(jiān)資金保障，為決勝脫貧攻堅(jiān)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。全年統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金4.24億元、爭取山東歷城幫扶資金0.60億元、新增發(fā)放農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保貸款0.55億元等，全縣115個(gè)貧困村全部出列，建檔立卡20466戶82648人全部達(dá)標(biāo)退出。三是污染防治持續(xù)發(fā)力。始終把生態(tài)文明建設(shè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)放在突出位置，強(qiáng)化財(cái)政資金投入，充分發(fā)揮綠色生態(tài)優(yōu)勢，擴(kuò)大環(huán)境容量空間，推動(dòng)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。全年統(tǒng)籌安排資金0.86億元，支持打贏藍(lán)天、碧水、凈土、農(nóng)村人居環(huán)境整治攻堅(jiān)戰(zhàn)。四是防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)有力。始終堅(jiān)持底線思維，穩(wěn)妥防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)全縣170家行政事業(yè)單位和國有企業(yè)納入債務(wù)監(jiān)測平臺(tái)管理，牢牢守住政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。全年?duì)幦〉胤秸畟?.83億元，縣本級預(yù)算安排資金2.59億元，足額保證政府還本付息需要。
3、保障重點(diǎn)領(lǐng)域持續(xù)增進(jìn)。一年來，緊緊圍繞做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，以保促穩(wěn)、穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中蓄勢，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)回歸常態(tài)。一是減稅降費(fèi)的政策持續(xù)落地。堅(jiān)決落實(shí)和落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)的政策措施，把該減的稅減到位、把該降的費(fèi)降到位，以最大力度政策對沖疫情帶來的不利影響，幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)達(dá)產(chǎn)，用短期內(nèi)財(cái)政收入的“減法”，換取長期企業(yè)效益的“加法”和市場活力的“乘法”，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活力釋放，培育和涵養(yǎng)未來財(cái)源。全年新增減稅降費(fèi)0.17億元。二是特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制持續(xù)發(fā)力。2020年6月，國務(wù)院建立了特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，第一時(shí)間將中央新增財(cái)政資金全部下達(dá)至基層惠企利民，有效對沖新冠疫情對財(cái)政經(jīng)濟(jì)的不利影響，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定大局。全年?duì)幦≈醒胫边_(dá)資金6.77億元。三是民生福祉持續(xù)改善。堅(jiān)持政府過緊日子、百姓過好日子，充分發(fā)揮財(cái)政民生政策?；尽⒅仄栈莸淖饔?，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力削減非剛性非急需的一般性支出和嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，及時(shí)兌現(xiàn)普惠性支出提標(biāo)政策，優(yōu)先保障“三?！敝С觯ＷC就業(yè)、教育、衛(wèi)生健康、社會(huì)保障等民生領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，助推經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。全年民生支出22.89億元，占一般公共預(yù)算支出的72.14%。
4、財(cái)政管理水平持續(xù)提升。一年來，堅(jiān)持深化財(cái)稅體制改革，加快現(xiàn)代財(cái)政體制建設(shè)，規(guī)范財(cái)政管理，硬化預(yù)算約束，著力提升財(cái)政管理水平。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。根據(jù)中央有關(guān)文件精神，在縣人大直接指導(dǎo)下，在全州率先完成了人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控系統(tǒng)，預(yù)算的執(zhí)行將更加公開、陽光、透明。認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加，及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算調(diào)整方案。加強(qiáng)財(cái)政暫付款清理，完善庫款動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，守牢國庫資金安全底線，保持合理庫款規(guī)模，優(yōu)先保障“三?！焙椭攸c(diǎn)領(lǐng)域。全年“三保”支出達(dá)22.04億元，占一般公共預(yù)算支出的69.45%。二是政府采購進(jìn)一步規(guī)范。借助省州交易中心建立的網(wǎng)上商城協(xié)議供貨單位庫，對大宗物品采購開展網(wǎng)上競價(jià)，延續(xù)采購目錄內(nèi)限額標(biāo)準(zhǔn)的零星貨物類定點(diǎn)采購方式，規(guī)范政府采購行為，提高財(cái)政資金的使用效率。全年完成政府采購規(guī)模1.52億元，節(jié)約財(cái)政資金0.10億元，綜合節(jié)約率6.46%。三是加強(qiáng)財(cái)政投資評審。全年完成項(xiàng)目評審326個(gè)，送審金額24.56億元，審定金額22.04億元，審減金額2.62億元，審減率11.87%。同時(shí)完善了扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、建立健全了直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，啟動(dòng)了財(cái)政一體化管理系統(tǒng)建設(shè)等。按照省廳要求，牢牢守住“六個(gè)嚴(yán)禁”底線，抓好落實(shí)“四項(xiàng)機(jī)制”，確保財(cái)政資金和財(cái)政干部政治生命“兩個(gè)安全”。獲省財(cái)政廳對縣市財(cái)政日常管理工作績效評價(jià)AA級獎(jiǎng)勵(lì)400萬元、盤活財(cái)政存量資金引導(dǎo)獎(jiǎng)勵(lì)50萬元、綜合排名上升引導(dǎo)獎(jiǎng)勵(lì)50萬元，獲省財(cái)政廳對縣市財(cái)政暫付款清理考核獎(jiǎng)勵(lì)115萬元。
總的看，2020年財(cái)政運(yùn)行較為平穩(wěn)，為打贏疫情阻擊戰(zhàn)、全面建成小康社會(huì)打下了決定性基礎(chǔ)。但是財(cái)政運(yùn)行也存在一些困難和問題：一是收入總量小，可用財(cái)力少，收入總量和增幅在全州排名靠后，剛性支出大，收支矛盾突出。二是債務(wù)規(guī)模較大，隱形債務(wù)化解任務(wù)艱巨，政府債務(wù)還本付息壓力大。三是財(cái)政財(cái)務(wù)管理存在一些不可忽視的問題，財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念有待進(jìn)一步提高和加強(qiáng)。為此，我們高度重視，將采取切實(shí)有效措施，認(rèn)真加以解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)守“562”發(fā)展思路，堅(jiān)決落實(shí)縣委決策部署，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，堅(jiān)持依法理財(cái)治稅，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度，繼續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興；完善預(yù)算績效管理體系，硬化預(yù)算約束，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，提高理財(cái)質(zhì)量和效益，確保經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（二）收支安排
1、一般公共預(yù)算收支。地方一般公共預(yù)算收入31499萬元，加上級補(bǔ)助收入238710萬元（含財(cái)力性80111萬元，其中預(yù)計(jì)增量8000萬元）、預(yù)計(jì)地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入28000萬元、調(diào)入資金58400萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入7828萬元，收入總計(jì)364437萬元，同比增加89745萬元，增幅32.67%。全縣一般公共預(yù)算支出安排350768萬元，加上解支出3500萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出10169萬元，支出總計(jì)364437萬元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算收支。地方政府性基金預(yù)算收入70000萬元，加提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助收入2046萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4367萬元，收入總76413萬元，同比增加2510萬元，增幅3.40%。全縣政府性基金預(yù)算支出19013萬元，加調(diào)出資金57400萬元，支出總計(jì)76413萬元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2000萬元，加提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助收入1.5萬元、加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1.5萬元，收入總2003萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1003萬元，加調(diào)出資金1000萬元，支出總計(jì)2003萬元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入27553萬元，同口徑比增加2323萬元，增長9.21%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出25922萬元，同口徑比增加2450萬元，增長10.44%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余1631萬元。
說明：上述社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算不含由州級統(tǒng)一編制的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)(含生育保險(xiǎn))基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)基金預(yù)算22595萬元，預(yù)算數(shù)據(jù)不下達(dá)到縣級。
三、2021年財(cái)政工作措施
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，在機(jī)遇和挑戰(zhàn)面前，我們面臨的任務(wù)和壓力空前巨大，為完成預(yù)算任務(wù)，重點(diǎn)做好四個(gè)方面的工作。
（一）培植財(cái)源穩(wěn)增長。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。充分利用各項(xiàng)扶持資金，引導(dǎo)、推動(dòng)、扶持縣內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，繼續(xù)激發(fā)市場主體創(chuàng)新和發(fā)展活力，堅(jiān)持放水養(yǎng)魚，厚植財(cái)源基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)收入征管力度。壓實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)征管，抓好重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅源的管控，堵塞漏洞、依法征收，確保應(yīng)收盡收。三是加大爭資力度。以鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為契機(jī)，依托本地資源，加大招商引資力度，用好西部開發(fā)稅收優(yōu)惠政策等，加快項(xiàng)目推動(dòng)，最大限度引外資、爭取專項(xiàng)資金、債券資金和財(cái)力資金，穩(wěn)定財(cái)政增收，提升財(cái)政保障能力，助推經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）保障民生增福祉。一是堅(jiān)持支出優(yōu)先順序。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，切實(shí)保障基本民生、工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)。二是堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求。按照“量入為出、有保有壓、能增能減”的原則，深度優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持精打細(xì)算、厲行節(jié)約，嚴(yán)控非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出和“三公”經(jīng)費(fèi)，壓減的財(cái)政資金統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需領(lǐng)域。繼續(xù)加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，著力化解政府隱性債務(wù)，打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)和污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，支持鄉(xiāng)村振興，全力助推民生持續(xù)改善。三是鞏固拓展脫貧成效。統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，鞏固脫貧攻堅(jiān)質(zhì)量和成色，為全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興助力。支持農(nóng)業(yè)優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，補(bǔ)齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)短板，激發(fā)農(nóng)村資源要素活力。全面提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。
（三）加強(qiáng)管理提質(zhì)效。一是加強(qiáng)預(yù)算績效管理。全面貫徹落實(shí)預(yù)算法、預(yù)算法實(shí)施條例，堅(jiān)持零基預(yù)算原則，全面提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，全面提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。完善預(yù)決算公開長效機(jī)制，全面推動(dòng)預(yù)決算公開制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。二是加強(qiáng)國庫資金管理。完善環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終和完整、嚴(yán)密、高效的國庫資金支付內(nèi)控機(jī)制，提升財(cái)政資金運(yùn)行效益。加大力度清理規(guī)范財(cái)政暫付款，確保國庫資金高效、安全運(yùn)行。全面保障“三?！钡戎攸c(diǎn)支出，兜牢“三保”底線。三是加強(qiáng)政府債務(wù)管理。嚴(yán)格管控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持化解債務(wù)與促進(jìn)發(fā)展相結(jié)合，牢牢守住“隱性債務(wù)不新增、三保資金不斷鏈、重大風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生”的“三不”底線，牢牢守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。繼續(xù)完善人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)，自覺接受人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，不斷提高預(yù)算管理水平，實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。
各位代表，財(cái)政工作任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)決議，自覺接受人大監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，牢記職責(zé)使命，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，為奮力譜寫保靖新篇章作出新貢獻(xiàn)。
