（湖南?。╆P(guān)于湘西州鳳凰縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于鳳凰縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受縣人民政府委托，根據(jù)會議安排，現(xiàn)將鳳凰縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案報告如下，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，縣財政部門在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實縣委、縣政府重大決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險各項工作，努力克服新冠肺炎疫情、減稅降費政策等因素帶來的影響，有效實施積極的財政政策，財政收入穩(wěn)中有進(jìn)，“三?！敝攸c支出保障有力，債務(wù)風(fēng)險化解有效，財政運行實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成105963萬元，完成年初預(yù)算109116萬元的97.11%，同比上年增加2217萬元，增長2.14%。地方財政收入完成78737萬元，同比增加649萬元，增長0.83%；其中地方稅收收入完成31766萬元，同比減少688萬元，下降2.12%；非稅收入完成46971萬元，同比增加1337萬元，增長2.93%，非稅收入占地方財政收入59.66%；上劃中央收入21405萬元，同比增長6.98%；上劃省級收入5202萬元，同比下降0.90%；上劃州級收入619萬元，同比增長54.75%。
分部門來看，稅務(wù)部門完成62198萬元，完成年初預(yù)算76036萬元的81.8%，同比增加1685萬元，增長2.8%；財政部門完成43765萬元，完成年初預(yù)算33080萬元的132.3%，同比增加313萬元，增長0.72%。
分結(jié)構(gòu)來看，稅收收入完成58992萬元，同比增加880萬元，增長1.15%，占財政總收入55.67%。非稅收入完成46971萬元，同比增加1337萬元，增長2.93%，
上級補(bǔ)助收入情況：2021年上級補(bǔ)助收入共274274萬元，具體為：稅收返還收入6308萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入230783萬元（其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入39507萬元，革命老區(qū)及民族轉(zhuǎn)移支付收入13243萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入22762萬元，縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)收入17025萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入36015萬元，企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入84萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入12294萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9111萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1184萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20746萬元，科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入36萬元，文化旅游與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入600萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入21081萬元，衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6413萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1740萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17052萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入7059萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3594萬元，糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入142萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入87萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1008萬元）；專項轉(zhuǎn)移支付收入37183萬元。
支出情況：全縣一般公共財政預(yù)算支出326496萬元，比上年減少113277萬元，下降25.76%，剔除2021年度決算支出數(shù)按財政部統(tǒng)一要求由權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整為收付實現(xiàn)制，會計核算變化因素的影響，2021年決算支出數(shù)同口徑比較依然減少27546萬元，下降7.78%。其中，民生支出222672萬元，占全縣一般公共財政預(yù)算支出的68.29%，主要支出有一般公共服務(wù)、衛(wèi)生健康、教育、社會保障和就業(yè)、農(nóng)林水、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域。
主要支出項目預(yù)算執(zhí)行情況：
一般公共服務(wù)支出31498萬元，比上年減少1105萬元，下降3.39%。主要是積極貫徹執(zhí)行中央?yún)栃泄?jié)約的要求，壓減一般性支出。
教育支出61508萬元，主要用于推進(jìn)校安工程、合格學(xué)校和義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制建設(shè)，加大特崗教師待遇保障和農(nóng)村教師津貼保障。
社會保障和就業(yè)支出47911萬元，主要用于加大創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)扶持力度，加強(qiáng)特殊群體救助、推動機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險改革、提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險保障水平，逐步完善社會保障機(jī)制。
衛(wèi)生健康支出23800萬元，主要用于做好新冠疫情防控，加大城鄉(xiāng)醫(yī)療保障投入，推進(jìn)公立醫(yī)療改革和基層醫(yī)療綜合改革。
農(nóng)林水支出73255萬元，主要用于推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧涉農(nóng)資金整合，落實各項惠農(nóng)政策，加大扶貧開發(fā)支出保障等。
收支平衡情況：2021年地方收入完成78737萬元，上級補(bǔ)助收入274274萬元，地方政府一般債券收入58404萬元（其中：再融資債券31404萬元、新增債券27000萬元），上年結(jié)余18196萬元，調(diào)入資金3748萬元（其中：政府性基金預(yù)算調(diào)入1429萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入2319萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10265萬元，收入合計443624萬元。本年支出326496萬元，債務(wù)還本支出31605萬元，上解支出7047萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金25961萬元，支出合計391109萬元。年終滾存結(jié)余52515萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年52515萬元，凈結(jié)余0萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成54850萬元，完成年初預(yù)算數(shù)161301萬元的34%，同比減少6227萬元，下降10.2%，主要是受疫情影響，土地市場疲軟，土地出讓收入減少。
全縣政府性基金預(yù)算支出完成94436萬元，同比減少18571萬元，下降16.43%。主要用于債務(wù)還本付息、土地成本、重點項目建設(shè)等支出。
收支平衡情況：2021年政府性基金收入完成54850萬元，政府性基金上級補(bǔ)助收入1877萬元，地方政府專項債券收入57400萬元（其中：再融資債券1739萬元、新增專項債券57400萬元），上年結(jié)余379萬元，收入合計116245萬元。本年支出94436萬元，調(diào)出資金1429萬元，再融資債券還本1739萬元，支出合計97653萬元。年終滾存結(jié)余18592萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年18592萬元，凈結(jié)余0萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為7089.7萬元，其中：一是企業(yè)股利、股息收入（廣源公司）244.64萬元；二是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入6845.06萬元（廣源公司4205.7萬元、銘城公司2630萬元、商業(yè)大廈9.36萬元）。上級轉(zhuǎn)移支付收入6.45萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)177.33萬元，收入合計7273.48萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出4942.52萬元，其中：一是國有企業(yè)改革成本支出（商業(yè)大廈分流職工）700萬元；二是其他解決歷史遺留問題及改革成本支出115.36萬元（資產(chǎn)清查工作經(jīng)費100萬元、商業(yè)大廈解除門面合同賠款9.36萬元、龍?zhí)梁铀畮旃芾硭课菥S修6萬元）；三是其他國有企業(yè)資本金注入3800萬元（縣中小微公司900萬元、縣華創(chuàng)實業(yè)公司2800萬元、縣通驛智慧停車公司100萬元）；四是其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出327.16萬元（銘城公司資產(chǎn)處置賠償金327.16萬元）。上級轉(zhuǎn)移支付支出5.4萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金2319.11萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年6.45萬元，支出合計7273.48萬元。當(dāng)年收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支情況
2021年，全縣社會保險基金總收入為38415.65萬元，其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入14441.33萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入23529.44萬元，失業(yè)保險基金收入444.88萬元。
全縣社會保險基金總支出為31538.66萬元，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出8063.17萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出23139.03萬元，失業(yè)保險基金支出336.46萬元。2021年社會保險基金當(dāng)期結(jié)余6876.99萬元，加上歷年滾存結(jié)余24420.96萬元，截止2021年底累計結(jié)余為31297.95萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2021年，全縣地方政府債務(wù)（債券）為514660.32萬元。其中：政府債務(wù)余額514165.53 萬元（一般性債務(wù)余額329686.27萬元，專項債務(wù)余額184479.26 萬元），或有債務(wù)余額494.79萬元（政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)余額281.79萬元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)余額213萬元）；政府隱性債務(wù)363045.40 萬元（其中：融資平臺隱性債務(wù)271869.11萬元、政府支出責(zé)任隱性債務(wù)91176.29萬元）。
二、2021年財政工作情況
（一）著力強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，狠抓疫情防控促穩(wěn)定。堅持“疫情就是命令，防控就是責(zé)任”的原則，第一時間統(tǒng)籌調(diào)度資金，優(yōu)先保障防控專項經(jīng)費，全年安排疫情防控資金1911萬元；同時，優(yōu)化政府采購，優(yōu)先保障應(yīng)急物資渠道暢通，簡化疫情防控相關(guān)應(yīng)急物資的采購程序，保障全縣疫情防控醫(yī)療物資及時到位。
（二）著力實施財源建設(shè)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)增長。一是按照省“三高四新”戰(zhàn)略部署，狠抓重大政策落實，強(qiáng)化稅源工作調(diào)度，形成“一級抓一級、層層抓落實”“人人有擔(dān)子、全員抓收入”的良好局面。進(jìn)一步加大財稅收入征收，科學(xué)制定編制預(yù)算，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，依法實施征收，規(guī)范征收管理，確保應(yīng)收盡收，全面促進(jìn)財稅高質(zhì)量發(fā)展。二是嚴(yán)格落實獎補(bǔ)政策，解決企業(yè)融資難。2021年落實縣級資金獎補(bǔ)企業(yè)4912萬元，出臺了《關(guān)于加強(qiáng)融資擔(dān)保支持的實施方案》《鳳凰縣財政信貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制實施細(xì)則》，2021年累計為56戶中小企業(yè)和個體工商戶提供應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金26900萬元；為6家中小微企業(yè)發(fā)放貸款981.5萬元，進(jìn)一步緩解企業(yè)融資難問題。
（三）著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障民生重點。始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，嚴(yán)格落實過“緊日子”要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減一般性支出20%，全面落實了“三?！币螅?jié)約資金約1200萬元，主要投入園區(qū)建設(shè)、社會保障、疫情防控、衛(wèi)生健康、教育發(fā)展等方面。切實管好用好直達(dá)資金，有效推動“資金直達(dá)基層、直接惠企利民”政策的落實。2021年直達(dá)資金預(yù)算下達(dá)83176萬元，100%實現(xiàn)分配，實際形成支出68311.61萬元，惠企補(bǔ)助2480萬元，利民補(bǔ)助2187萬元，惠及23700人次。加大鄉(xiāng)村振興統(tǒng)籌整合資金管理，實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。2021年累計收到扶貧和統(tǒng)籌整合資金34400萬元，撥付率完成100%。
（四）著力嚴(yán)控新增債務(wù)，防范與化解債務(wù)風(fēng)險。始終堅持高位推進(jìn)、高頻調(diào)度，圍繞“減存量、控增量、提質(zhì)量、處置穩(wěn)妥、保證發(fā)展”的債務(wù)管控目標(biāo)，嚴(yán)格控制新增債務(wù)，制定了化債實施方案和化債應(yīng)急預(yù)案，實行“一債一策”等工作機(jī)制，通過“六個一批”緩釋化債風(fēng)險，從嚴(yán)規(guī)范平臺公司舉債行為，牢牢守住了債務(wù)化解風(fēng)險的底線。按要求完成了政府性債務(wù)化解年度任務(wù)，關(guān)注類債務(wù)只減不增，得到省委、省政府高度肯定，2021年獲得省財政廳14000萬元債務(wù)限額獎勵。
（五）著力增強(qiáng)黨建引領(lǐng)，充分發(fā)揮財政職能。深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，牢固樹立“為民理財、為政服務(wù)”理念，堅持把黨建工作和業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核，切實發(fā)揮黨建工作引領(lǐng)作用，著力引導(dǎo)黨員干部在財政管理中擔(dān)當(dāng)作為，有力地促進(jìn)了財政各項工作的圓滿完成。一是推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，通過實施預(yù)算一體化，進(jìn)一步提高了項目儲備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會計核算、決算和報告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)控制，保證預(yù)算管理規(guī)范高效。二是加強(qiáng)財政資金監(jiān)管，開展了全縣惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項治理，督促自查自糾完成問題整改4個，金融代發(fā)機(jī)構(gòu)問題整改3個，督促整改問題7件，進(jìn)一步規(guī)范了全縣財政資金管理。三是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，持續(xù)推進(jìn)資產(chǎn)歸集和處置力度，盤活國有存量資產(chǎn)。2021年完成城區(qū)建筑垃圾特許經(jīng)營權(quán)、管道燃?xì)馓卦S經(jīng)營權(quán)、戶外廣告特許經(jīng)營權(quán)和城區(qū)公共停車位管理權(quán)收回運營等工作。四是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，落實減稅降費、稅收等惠企政策，2021年為商戶減免租金515.94萬元。五是加強(qiáng)政府采購管理，積極推廣政府采購平臺運用，推進(jìn)扶貧“832平臺”、電子賣場、鄉(xiāng)村振興館等采購平臺建設(shè)。2021年全縣預(yù)算單位在“832平臺”開通管理賬號166個，采購人交易賬號177個，采購總額達(dá)190萬元；電子賣場入駐單位204家，鄉(xiāng)村振興館入駐199家，采購總額達(dá)5047萬元。六是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，2021年完成6個專項資金和17個扶貧資金以及3個政府專項債券項目開展重點績效評價，涉及資金252156.07萬元。積極探索事前績效評估，完成2022年度政府專項債券申報事前評估工作，共申報及審核14個單位20個項目，共計265456萬元。
在財政管理改革中取得階段性進(jìn)展的同時，我們也清醒認(rèn)識到，在提升財政收入高質(zhì)量發(fā)展、解決收支矛盾、提高資金績效、化解政府債務(wù)、健全管理制度等方面，與縣委、縣政府的要求和人民群眾期待相比，還有一定的差距。特別是新冠肺炎疫情爆發(fā)以來，我縣社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和“六?！薄傲€(wěn)”工作受到了較大沖擊，全縣以旅游為主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)后續(xù)增長乏力，土地市場持續(xù)疲軟，疊加減稅降費、土地增減掛鉤政策擴(kuò)面等因素，以及上級轉(zhuǎn)移支付支持力度的減少，財政收支倒掛，收入組織乏力，全縣財政收入不及如期，造成預(yù)算執(zhí)行率偏低，收支矛盾異常尖銳。
三、2022年財政預(yù)算草案
為做好2022年鳳凰縣財政預(yù)算草案編制工作，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，嚴(yán)格按照《湖南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)〔2021〕14號）、《湖南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步合理確定支出安排次序切實兜牢縣級“三?！钡拙€的通知》（湘財市縣﹝2021﹞12號）、2021年11月12日召開的《中共鳳凰縣第十三屆委員會2021年第7次常委會議紀(jì)要》等文件精神；堅持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅持突出“三?！敝黝}，切實兜牢縣級“三保”保障底線，牢固樹立過“緊日子”的思想；堅持以收定支、量力而行、盡力而為、收支平衡原則；推進(jìn)財源建設(shè)工程，防范化解債務(wù)風(fēng)險，深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ魅蝿?wù)，促進(jìn)我縣社會經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
2022年全縣一般公共預(yù)算收入安排114599萬元，同比增加8636萬元，增長8.15%。其中，地方預(yù)算收入83855萬元，同比增加5118萬元，增長6.50%，上劃中央收入24494萬元，同比增加3089萬元，增長14.43%；上劃省級收入6248萬元，同比增加1046萬元，增長20.11%；上劃州級收入2萬元，同比減少617萬元，下降99.68%，分部門來看：稅務(wù)部門收入70512萬元，財政部門收入44087萬元。
上級補(bǔ)助收入情況：2022年上級補(bǔ)助收入共計244556萬元，其中：稅收返還收入5926萬元，省補(bǔ)收入11945萬元，農(nóng)村稅費改革收入1571萬元，調(diào)資專項補(bǔ)助14871萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付及生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付等轉(zhuǎn)移支付資金66876萬元，爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金18630萬元，上級轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)及預(yù)估124737萬元。
一般公共預(yù)算支出情況：基本支出150769萬元，比上年決算數(shù)130314萬元增加20455萬元。主要是人員經(jīng)費增加19355萬元（其中：2022年績效考核獎金70%部分作為基礎(chǔ)績效納入工資發(fā)放，相應(yīng)增加工資附加性支出16920萬元，村干（社區(qū)）誤工補(bǔ)助提標(biāo)增資822萬元等；專項支出46108萬元；列收列支30543萬元（其中：補(bǔ)上年應(yīng)安排未安排支出12422萬元）；調(diào)入資金支出23302萬元（償債及教育支出從政府性基金預(yù)算調(diào)出23302萬元）；上年結(jié)轉(zhuǎn)52515萬元；預(yù)備費4340萬元，新增一般債券支出1900萬元；轉(zhuǎn)移支付專項補(bǔ)助支出124737萬元（其中：專項轉(zhuǎn)移支付26028萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付98709萬元）；上解支出7564萬元。
從科目來看，教育支出57719萬元，比上年增加2111萬元，增長3.8%。主要是推進(jìn)校安工程、合格學(xué)校和義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制建設(shè)，加大特崗教師待遇保障和農(nóng)村教師津貼保障。
文化體育與傳媒支出3106萬元，比上年增加108萬元，增長3.6%。主要是安排全民健身工程、文化創(chuàng)作與保護(hù)等，支持文體事業(yè)發(fā)展。
社會保障與就業(yè)支出27492萬元，比上年增加1820萬元，增長7.09%。主要是加大創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)扶持力度，加強(qiáng)特殊群體救助、推動機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險改革、提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險保障水平，逐步完善社會保障機(jī)制。
衛(wèi)生健康支出18697萬元，比上年增加2252萬元，增長13.69%。主要是持續(xù)做好新冠肺炎疫情防控工作，加大城鄉(xiāng)醫(yī)療保障投入，推進(jìn)公立醫(yī)療改革和基層醫(yī)療綜合改革，加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生體制建設(shè)。
農(nóng)林水事務(wù)支出19410萬元，比上年增加6萬元，增長0.03%。主要是推進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、落實各項惠農(nóng)政策，加大扶貧開發(fā)支出保障等。
住房保障支出18502萬元，比上年增加5790萬元，增長45.55%。主要是持續(xù)推進(jìn)老舊城區(qū)改造工程，加大資金保障力度。
三保支出情況：2022年我縣“三?！鳖A(yù)算安排總金額為239358萬元，占一般公共預(yù)算支出434214萬元的55.12%，其中?；久裆?40915萬元，保工資89594萬元，保運轉(zhuǎn)8849萬元。比“三?！毙枨髷?shù)163858萬元多75500萬元，其中：?；久裆?7808萬元，保工資多5029萬元，保運轉(zhuǎn)多0萬元。
2022年地方一般公共預(yù)算收入83855萬元，上級補(bǔ)助收入244556萬元，調(diào)入資金39802萬元（其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金16500萬元、政府性基金預(yù)算調(diào)入資金23302萬元），地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入1900萬元（新增一般債券1900萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19150萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)52515萬元，收入總計441778萬元；一般公共預(yù)算支出434214萬元，上解支出7564萬元，支出總計441778萬元，當(dāng)年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項目的收入情況和實際支出需要安排，按基金項目編制，做到以收定支。2022年政府性基金預(yù)算收入151186萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓金收入150000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費1000萬元，污水處理費186萬元等，加上提前下達(dá)上級補(bǔ)助1492萬元，新增專項債券收入22400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)18592萬元，收入合計193670萬元。
2022年政府性基金預(yù)算支出安排127884萬元，主要安排償債準(zhǔn)備金30814萬元（加調(diào)出資金共安排償債準(zhǔn)備金52326萬元），重點項目建設(shè)30367萬元，土地出讓成本20000萬元，鳳凰旅游基礎(chǔ)設(shè)施及轉(zhuǎn)型升級建設(shè)PPP項目15000萬元，污水處理運維費5171萬元，家寶公司城區(qū)保潔、生活垃圾清運和餐廚垃圾收運處置承包2556萬元，項目前期經(jīng)費3500萬元，園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、招商引資、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、工業(yè)發(fā)展等資金2000萬元等。調(diào)入一般公共預(yù)算支出23302萬元（其中：安排償債準(zhǔn)備金21512萬元），加上提前下達(dá)上級補(bǔ)助1492萬元，新增專項債券支出22400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)18592萬元，支出合計193670萬元，當(dāng)年收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并加大調(diào)入一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。2022年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20000萬元，其中：主要有廣源公司銀行股利、股息收入200萬元；停車位、充電樁特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓收入4500萬元；廣源公司資產(chǎn)處置收入300萬元；縣轄16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)自來水廠產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入15000萬元。上級轉(zhuǎn)移支付收入5.74，上年結(jié)轉(zhuǎn)6.45萬元，收入合計20012.19萬元。
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3512.19萬元，其中：一是解決歷史遺留問題及改革成本支出1500萬元，主要用于商業(yè)大廈安置人員費用915萬元、興隆市場430萬元、國有資產(chǎn)突出問題清查相關(guān)經(jīng)費100萬元、興盛糧油公司55萬元；二是其他國有企業(yè)注入資本金2000萬元，用于鳳凰縣通驛智慧停車服務(wù)有限責(zé)任公司；三是上級轉(zhuǎn)移支付支出12.19萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金16500萬元（調(diào)出比例82.5%），支出合計20012.19萬元，當(dāng)年收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支情況
社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險險種分別編制。2022年社會保險基金總收入為39899.07萬元，其中：社會保險費收入21686.46萬元、財政補(bǔ)貼收入17476.99萬元、利息收入160.78萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入14362.85萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入25094.74萬元、失業(yè)保險基金收入441.48萬元。
全縣社會保險基金總支出為33522.60萬元，其中：社會保險待遇支出33236.60萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出8907.32萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出24456.36萬元、失業(yè)保險基金支出158.92萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6376.47萬元。?（不含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、職工基本醫(yī)療保險基金（含生育保險）、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金）
(五）地方性政府債務(wù)預(yù)計情況
我縣2022年度政府一般債務(wù)限額332100萬元，政府一般債務(wù)余額331586.27萬元；政府專項債務(wù)限額207900萬元，政府專項債務(wù)余額207879.26萬元。
2022年地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)平臺，政府債務(wù)預(yù)計需還本付息總額33349.38萬元，其中：還本16663.89萬元（再融資）、付息16685.49萬元；財政部監(jiān)測平臺隱性債務(wù)預(yù)計需還本付息48140.72萬元，其中：還本36919.08萬元，付息11221.64萬元。
（六）2022年資產(chǎn)配置預(yù)算工作情況
2022年初資產(chǎn)配置預(yù)算參與單位為91戶，年初資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)為13264.752萬元，比2021年初資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)（參與單位數(shù)為125戶）增加715.272萬元，增長5.7%。
1.房屋及構(gòu)筑物配置預(yù)算為5550.15萬元，其中：職中實訓(xùn)樓3000萬元、文昌閣小學(xué)幼兒園A棟教學(xué)樓1500萬元、學(xué)生食堂706.2萬元、維修改造費用343.95萬元。
2.各類車輛資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)量為25臺，資產(chǎn)配置預(yù)算金額為270萬元，主要為自然資源局工具車12萬元、特種專業(yè)車輛30萬；城市管理和綜合執(zhí)法局2臺工具車24萬元；公安局7臺警車100萬元，10臺摩托車25萬元；農(nóng)業(yè)農(nóng)村局巡邏船1艘30萬元，工具車2輛24萬元；司法局執(zhí)法警車1輛25萬元。
3.通用設(shè)備資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)量為2013臺/套，資產(chǎn)配置預(yù)算金額為1121.27萬元。
4.辦公家具（含家具、用具、裝具）資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)量為5794臺/套，資產(chǎn)配置預(yù)算金額為405.26萬元。
5.其他資產(chǎn)（專用設(shè)備、文物陳列品、圖書檔案）配置預(yù)算為5918.072萬元，其中：一是單項價值20萬元以上。資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)量為2套，資產(chǎn)配置預(yù)算金額為200萬元（含公安局公安局紅綠燈建設(shè)）；二是單項50萬元及以上的資產(chǎn)。資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)量為19臺/套，資產(chǎn)配置預(yù)算金額為4583.9萬元（主要是職業(yè)中專學(xué)?！耙陨匈J款項目”設(shè)備一批3350萬元，環(huán)衛(wèi)局清洗機(jī)械17套/臺）；三是單項價值在限額以下的其他資產(chǎn)。資產(chǎn)配置預(yù)算數(shù)量為2016臺/套，資產(chǎn)配置預(yù)算金額為1134.172萬元。
（七）2022年預(yù)算績效目標(biāo)申報情況
2022年預(yù)算績效目標(biāo)申報單位為114個，年初部門整體支出績效目標(biāo)數(shù)114個，金額為250736萬元，比2021年初部門整體支出增加42951.5萬元，增長20.6%；項目支出績效目標(biāo)申報金額為99967萬元，比2021年初項目支出增加7371.99萬元，增長7.96%。
四、2022年財政改革發(fā)展重點工作
財政部門將進(jìn)一步提高政治站位，牢固樹立過“緊日子”思想，堅持全面系統(tǒng)、精準(zhǔn)精細(xì)、較真碰硬、真抓實干等工作方法，抓實重點任務(wù)，在推動鳳凰縣財政高質(zhì)量發(fā)展上闖出新路子，確保鳳凰經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。
（一）突出財源建設(shè)，壯大財政實力。一是夯實一般公共預(yù)算收入。一方面，不折不扣落實上級各項減稅降費政策，做好惠企利民和日常稅收征管，穩(wěn)住建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、旅游業(yè)、煙草和電力等幾大支柱行業(yè)稅收基本盤；另一方面，挖掘非稅收入增長潛力，加快土地報批進(jìn)度，對達(dá)到清算條件的土地增值稅項目開展清算，拓寬財政收入空間，確保全年完成地方一般公共預(yù)算收入增長6.5%。二是全力組織基金收入。加強(qiáng)土地出讓謀劃，加快推進(jìn)省、州重點項目建設(shè)，力爭完成土地出讓2000畝，土地出讓尾款催收15000萬元等，實現(xiàn)政府性基金151186萬元的年度目標(biāo)。三是做實國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。積極推進(jìn)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，完成20000萬元全年目標(biāo)。四是積極爭取上級支持。根據(jù)我縣當(dāng)前經(jīng)濟(jì)建設(shè)與今后長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，緊緊圍繞中心工作，通過全面排查、挖掘資源、收集整理、滾動儲備，及時向上級申報各類項目，力爭新增一般性債券同比增長20%，新增專項債券同比增長30%，上級轉(zhuǎn)移支付同比增長10%。
（二）突出保障重點，量力而行定支出。一是堅守“三?！钡拙€。把“三?！钡戎攸c支出作為當(dāng)前和今后的一項政治任務(wù)來抓，優(yōu)先保障“三保”等重點支出，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅持國家和省級標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出，在“三保”支出中的優(yōu)先順序，在“三?！敝С霰Ｕ系轿缓螅拍馨才牌渌С?。二是優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)。按照省委、省政府統(tǒng)一要求，將會議費、差旅費、培訓(xùn)費、勞務(wù)費等一般性支出在上年基礎(chǔ)上壓減20%以上；出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費”等三公經(jīng)費壓減20%以上，節(jié)約資金優(yōu)先足額保障“三保”，并向重點民生領(lǐng)域傾斜。三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。2022年部門預(yù)算編制，需編實編細(xì)編準(zhǔn)預(yù)算，年度內(nèi)嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，堅持預(yù)算法定原則，先預(yù)算后支出，無預(yù)算不支出，嚴(yán)控預(yù)算追加，執(zhí)行中原則上不出臺增加當(dāng)年支出的政策。四是充分發(fā)揮直達(dá)資金的使用效益。進(jìn)一步強(qiáng)化中央直達(dá)資金管理，統(tǒng)籌安排好資金支出，優(yōu)先保障“六?！薄傲€(wěn)”任務(wù)，細(xì)化方案，精準(zhǔn)發(fā)放，做好惠企利民，及時跟蹤直達(dá)資金使用績效評價，不折不扣落實上級要求。
（三）守紅線兜底線，全面化解債務(wù)風(fēng)險。一是制定年度化債計劃，明確每月需還本付息金額，做到心中有數(shù)，底子清。二是嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，納入財政預(yù)算管理。建立“借、用、還”統(tǒng)一的償債計劃，通過預(yù)算的形式約束舉債和還債行為，防止盲目舉債、重借輕還等現(xiàn)象，確定合理的債務(wù)規(guī)模，實現(xiàn)財政的可持續(xù)發(fā)展。三是構(gòu)建“收入一個籠子，預(yù)算一個盤子，支出一個口子，財政監(jiān)督全過程”的運行機(jī)制，為加強(qiáng)政府債務(wù)管理提供機(jī)制保障，逐步將政府性債務(wù)全部納入預(yù)算管理，做到“家底清、收支明、管理好”。四是積極對接上級政策。認(rèn)真研判上級各類政策要求，充分利用國家對西部縣、武陵山片區(qū)的政策傾斜，加強(qiáng)土地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)交易，做好碳達(dá)峰碳中和文章，加大金融政策對接，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，擴(kuò)寬融資渠道，及時化解債務(wù)風(fēng)險。
（四）著力深化改革，全面加強(qiáng)財政管理。一是嚴(yán)格落實預(yù)算管理一體化建設(shè)。按照縣級預(yù)算編制事前審核的要求，在年度預(yù)算編制及執(zhí)行中，嚴(yán)格遵循“以收定支”“收支平衡”的原則和預(yù)算管理一體化要求，高度重視“三保”工作，細(xì)化“三?！鳖A(yù)算編制，在優(yōu)先保障“三?！钡戎攸c支出的同時，落實安排好化債支出，夯實財力支撐，強(qiáng)化庫款管理，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。二是推進(jìn)國有企業(yè)市場化轉(zhuǎn)型。將市場化轉(zhuǎn)型作為國有企業(yè)年度績效考核重要指標(biāo)，倒逼企業(yè)主動壓緊主體責(zé)任，突出“一企一策”，為國企做大做強(qiáng)搭建平臺，不斷增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營能力和盈利水平，減輕企業(yè)償債壓力。三是全面實施政府采購預(yù)算管理。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國政府采購法》的要求，嚴(yán)格按照政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)、政府采購品目分類目錄要求編制政府采購預(yù)算，不得無預(yù)算采購或超預(yù)算采購。嚴(yán)格執(zhí)行已批復(fù)的政府采購預(yù)算，對已列入部門預(yù)算的政府采購項目，及時申報采購計劃。四是著力實施預(yù)算績效管理。壓實績效管理責(zé)任，積極拓展績效管理領(lǐng)域，推動績效目標(biāo)全面覆蓋，不斷促進(jìn)績效評價提質(zhì)增效，切實強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，加強(qiáng)與審計等部門績效聯(lián)動機(jī)制。積極探索事前績效評估，對新增重大政策和項目開展事前績效評估試點工作，不斷拓展評價范圍，與縣紀(jì)委、縣巡察辦和審計等部門，加強(qiáng)財政資金績效審核，堅持做到花錢必問效、無效必問責(zé)。
各位代表，做好2022年的財政工作，責(zé)任重大、任務(wù)艱巨、使命光榮，我們將在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，財政部門將牢牢把握正確政治方向，準(zhǔn)確把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢，在大變局中把握發(fā)展大勢，在開新局中凝聚奮進(jìn)力量，用改革的思維和創(chuàng)新的理念開闊眼界，突破堵點難點，破解財政“瓶頸”，永葆“闖”的精神、“創(chuàng)”的勁頭、“干”的作風(fēng)，全力以赴完成各項目標(biāo)任務(wù)，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
