（湖南?。╆P(guān)于婁底市新化縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于新化縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年3月30日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) ?鄢洛陽(yáng)
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2020年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是“十三五”的收官之年，也是極不平凡、極其不易的一年，受新冠肺炎疫情防控的影響，縣財(cái)政收入增量增長(zhǎng)有限，三保等剛性支出不斷增長(zhǎng)，收支矛盾十分突出。全縣財(cái)政系統(tǒng)在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真做好“六?！薄傲€(wěn)”工作，優(yōu)先突出“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”，攻堅(jiān)克難抓增收，多方統(tǒng)籌強(qiáng)保障，順利完成了財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)，為全縣經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定做出了積極貢獻(xiàn)。
（一）2020年預(yù)算收支情況
1、一般公共預(yù)算
收入預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算收入194699萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算計(jì)劃的98.83%，同比增長(zhǎng)3.24%。其中：稅務(wù)部門160979萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.85%；財(cái)政部門33720萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.1%。全縣地方財(cái)政預(yù)算收入119115萬(wàn)元，為年度預(yù)算計(jì)劃的104.23%，同比增長(zhǎng)9.44%，增幅排名全省前列。其中：稅務(wù)部門85396萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.7%；財(cái)政部門同上。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：全縣公共財(cái)政預(yù)算支出完成856519萬(wàn)元，比去年同期增加36418萬(wàn)元,增長(zhǎng)4.44%，為預(yù)算的102.1%。全縣農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、節(jié)能環(huán)保、村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)、保障性住房建設(shè)、扶貧開發(fā)等涉及人民群眾切身利益的支出得到較好保障。
收支平衡情況：全縣地方財(cái)政預(yù)算收入119115萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助657376萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入81440萬(wàn)元、上年結(jié)余3919萬(wàn)元，調(diào)入資金50322萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7058萬(wàn)元，全年一般公共財(cái)政收入總計(jì)919230萬(wàn)元。全年一般公共預(yù)算支出856519萬(wàn)元，加上解上級(jí)支出8894萬(wàn)元、債務(wù)還本支出40539萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4833萬(wàn)元，全年一般公共財(cái)政支出總計(jì)910785萬(wàn)元。收支相抵，滾存結(jié)轉(zhuǎn)8445萬(wàn)元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
2、政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金收入87341萬(wàn)元，為年初預(yù)算計(jì)劃的68.24%，同比減少44254萬(wàn)元。上級(jí)補(bǔ)助收入33218萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入90448萬(wàn)元，上年結(jié)余26225萬(wàn)元，可安排使用的收入總計(jì)237232萬(wàn)元。全縣政府性基金支出196220萬(wàn)元，上解支出97萬(wàn)元，調(diào)出資金15000萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出2548萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)轉(zhuǎn)23367萬(wàn)元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入223137萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入102177萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入115844萬(wàn)元，利息等其他收入5116萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出204458萬(wàn)元，收支相抵，當(dāng)年凈結(jié)余18679萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余104406萬(wàn)元。需要說(shuō)明的是，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于全省統(tǒng)籌，由省級(jí)統(tǒng)一編制預(yù)算，未納入縣級(jí)預(yù)算收支范圍。
4、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入4240萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入6萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)331萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3013萬(wàn)元，收支相抵，滾存結(jié)轉(zhuǎn)1564萬(wàn)元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
5、政府債務(wù)情況
上級(jí)核定我縣2020年末地方政府債務(wù)限額777428萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額639956萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)限額137472萬(wàn)元。2020年末我縣地方政府債務(wù)余額777428萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額639956萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額137472萬(wàn)元。
2020年省財(cái)政廳下達(dá)我縣地方政府債券189285萬(wàn)元，其中新增債券129000萬(wàn)元、再融資債券43085萬(wàn)元、抗疫特別國(guó)債17200萬(wàn)元。2020年，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，核定我縣新增地方政府債券限額129000萬(wàn)元，其中新增一般債券額度41100萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券額度87900萬(wàn)元。新增一般債券用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)16700萬(wàn)元、易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)建設(shè)2000萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)消除大班額工程暨“四改三化”項(xiàng)目9600萬(wàn)元、自然村通水泥（瀝青）路建設(shè)8300萬(wàn)元、G354線冷水江至新化公路工程1000萬(wàn)元、瑯塘至天門公路800萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠建設(shè)2700萬(wàn)元；新增專項(xiàng)債券用于園區(qū)建設(shè)20000萬(wàn)元、城鄉(xiāng)一體化供水工程30000萬(wàn)元、交通事業(yè)37900萬(wàn)元。
2020年我縣政府債務(wù)還本付息61118萬(wàn)元，其中還本43087萬(wàn)元、付息18031萬(wàn)元。
（二）2020年財(cái)政支出效果及落實(shí)縣人大決議情況
按照縣十七屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議要求和縣人大財(cái)經(jīng)委的審查意見，我們認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府的部署安排，堅(jiān)持新發(fā)展理念，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，注重統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，積極實(shí)施逆周期調(diào)節(jié)；注重以“財(cái)”輔“政”，把準(zhǔn)財(cái)政工作方向，全力保障中央、省、市、縣重大戰(zhàn)略部署實(shí)施；注重節(jié)用裕民，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力把錢花在刀刃上；注重向內(nèi)挖潛，實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政治理效能；注重防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行監(jiān)控，防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，履職盡責(zé)、克難奮進(jìn)，圓滿完成了年初確定的目標(biāo)任務(wù)，較好地服務(wù)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
1.疫情防控保障有力。一是全力保障疫情防控經(jīng)費(fèi)。全縣全年共籌集投入疫情防控資金1.08億元，支持醫(yī)療救助、設(shè)備和物資采購(gòu)等。二是積極助推企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。出臺(tái)《關(guān)于支持小微企業(yè)節(jié)后復(fù)工復(fù)產(chǎn)的通知》等系列文件，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政金融服務(wù)，降低疫情期間企業(yè)融資成本，實(shí)施小微企業(yè)貼息、融資擔(dān)保降費(fèi)等惠企政策。2020年，縣財(cái)政為企業(yè)貼息貸款522戶次、4810萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放政府性融資擔(dān)保貸款2.8億元。
2．助推發(fā)展積極有為。著力發(fā)揮積極財(cái)政政策宏觀調(diào)控職能，積極爭(zhēng)取中央、省、市政策支持，引導(dǎo)、推動(dòng)、扶持產(chǎn)業(yè)升級(jí)，著力培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。一是積極向上爭(zhēng)取政策資金。2020年，全縣爭(zhēng)取債券資金12.9億元；爭(zhēng)取特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國(guó)債等直達(dá)資金9.41億元（抗疫特別國(guó)債1.72億元），主要用于緩解小微企業(yè)融資難題、改善城鄉(xiāng)居住環(huán)境等方面支出。二是大力支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)?？h本級(jí)安排專項(xiàng)債券8.79億元，重點(diǎn)支持新化縣循環(huán)經(jīng)濟(jì)園配套公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新區(qū)向紅工業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化園區(qū)建設(shè)、城鄉(xiāng)一體化供水工程和滬昆客專新化南站交通樞紐一體化等建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)，極大促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)高速高質(zhì)量發(fā)展。
3．“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”成效明顯。一是精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)有成。統(tǒng)籌整合各類扶貧資金9.62億元，重點(diǎn)改善貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、健康扶貧、教育扶貧、脫貧攻堅(jiān)特殊群體幫扶等，打通“最后一公里”，全面保障剩余4711戶9872名未脫貧人口全部脫貧，以最足的成色、最硬的底氣為脫貧攻堅(jiān)畫上了圓滿的句號(hào)。二是污染防治保障有力。節(jié)能環(huán)保全年投入1.42億元，用于農(nóng)村環(huán)境保護(hù)、土壤污染防治、飲用水安全等環(huán)境保護(hù)薄弱環(huán)節(jié)和涉及人民群眾生命健康等領(lǐng)域。山水林田湖草生態(tài)保護(hù)修復(fù)工程成功申報(bào)驗(yàn)收，資江流域禁捕退捕工作得到強(qiáng)勁有力推進(jìn)，生態(tài)優(yōu)美正成為新化崛起最鮮明的底色、最亮麗的名片。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。制定出臺(tái)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解年度工作方案和責(zé)任清單，從落實(shí)隱性債務(wù)化解任務(wù)、積極消化關(guān)注類債務(wù)、抓好暫付款清理消化等方面精準(zhǔn)發(fā)力，推動(dòng)化債工作和任務(wù)落實(shí)落地。全縣未發(fā)生資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)輿情事件，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)保持在二類地區(qū)，政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。
4．民生事業(yè)持續(xù)改善。一是支持推進(jìn)重點(diǎn)民生實(shí)事。安排資金3億元，支持城鄉(xiāng)一體化供水建設(shè);安排資金7600萬(wàn)元，用于婁底大道、瑯天公路以及建設(shè)自然村通水泥公路建設(shè)，建制村通達(dá)率達(dá)100%；安排資金1.2億元，用于373個(gè)建制村的一門式服務(wù)場(chǎng)所建設(shè)；安排資金6000萬(wàn)元，用于淘汰不安全落后小煤礦獎(jiǎng)補(bǔ)。二是不斷提高社會(huì)保障水平。實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)“減免緩”，全縣累計(jì)減免養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4040萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)1922萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)140萬(wàn)元。啟動(dòng)價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼機(jī)制，落實(shí)價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼保障，緩解物價(jià)上漲對(duì)低收入群體的生活壓力。落實(shí)社保政策提標(biāo)，企業(yè)基本養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)“十五連調(diào)”，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助提高到550元/人/年，基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助提高到74元/人/年，農(nóng)村低保提高到4020元/年，重度殘疾人和困難殘疾人補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高到65元/人/月。三是積極支持文教事業(yè)發(fā)展。全縣全年教育投入17.97億元，新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目102個(gè)，增加學(xué)位2萬(wàn)多個(gè)，消除義務(wù)教育大班額712個(gè)、普通高中大班額81個(gè)、超大班額62個(gè)，超額完成省定目標(biāo)任務(wù)。加強(qiáng)文化事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排資金838萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)村公共文化設(shè)施得到進(jìn)一步完善。四是廣泛開展惠民惠農(nóng)行動(dòng)。不斷擴(kuò)大惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放范圍，全縣全年共發(fā)放各類惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金99項(xiàng)、9.76億元，其中惠民惠農(nóng)類資金87項(xiàng)、8.77億元，扶貧類資金12項(xiàng)、0.99億元。
5．財(cái)政管理全面加強(qiáng)。一是全面加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。強(qiáng)化“用錢先問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”機(jī)制，重點(diǎn)對(duì)公路、水利、產(chǎn)業(yè)等7類扶貧統(tǒng)籌專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效監(jiān)控，涉及資金11.34億元；對(duì)龍灣濕地公園范圍內(nèi)網(wǎng)箱和欄網(wǎng)退養(yǎng)補(bǔ)償資金、化解大班額專項(xiàng)資金、農(nóng)業(yè)適度規(guī)模資金及標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)資金等4個(gè)資金項(xiàng)目實(shí)施第三方績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及評(píng)價(jià)資金4.82億元。二是不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”，堅(jiān)決貫徹落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，大力壓縮一般性支出，定額商品服務(wù)支出由原來(lái)4000、6000、8000元的標(biāo)準(zhǔn)壓減為4000、5000、6000元/人，公共預(yù)留專項(xiàng)和單位專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)一律壓減20%以上，全年壓減資金1.5億元，壓減出來(lái)的財(cái)力優(yōu)先用于保障“三?！敝С?。三是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政投資評(píng)審。堅(jiān)持“客觀、公平、公正”的評(píng)審原則，為政府投資把好關(guān)，為項(xiàng)目建設(shè)服好務(wù)。全年完成各類評(píng)審項(xiàng)目225個(gè)，送審金額15.19億元，審定金額13.82億元，審減金額1.37億元，審減率9.01%。四是全面加強(qiáng)直達(dá)資金管理。集中力量推進(jìn)中央、省級(jí)直達(dá)資金監(jiān)控工作，突出問(wèn)題導(dǎo)向，運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式開展日常監(jiān)管、重點(diǎn)監(jiān)控，我縣直達(dá)資金分配和支付兩項(xiàng)指標(biāo)均處在全省前列。五是積極推進(jìn)政府采購(gòu)“放管服”改革。健全政府采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)制，提高政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)（貨物和服務(wù)20萬(wàn)元，工程30萬(wàn)元），全年政府采購(gòu)登記備案項(xiàng)目245個(gè)，采購(gòu)預(yù)算總金額72058萬(wàn)元，其中已成交政府采購(gòu)登記備案項(xiàng)目215個(gè)，采購(gòu)預(yù)算金額65983萬(wàn)元，中標(biāo)成交金額61852萬(wàn)元，節(jié)約資金4131萬(wàn)元。
6．人大意識(shí)不斷強(qiáng)化。一是認(rèn)真落實(shí)法定事項(xiàng)報(bào)告制度，依法按時(shí)向縣人大及其常委會(huì)報(bào)告預(yù)算草案、預(yù)算執(zhí)行及調(diào)整、決算草案、重要績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效評(píng)估、政府債務(wù)管理、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理等情況。二是認(rèn)真落實(shí)人大預(yù)算審查、監(jiān)督要求，全面優(yōu)化預(yù)算編制流程，不斷強(qiáng)化人大對(duì)財(cái)政資金分配使用的監(jiān)督作用。三是認(rèn)真落實(shí)人大關(guān)于審計(jì)整改有關(guān)要求，圍繞“集中統(tǒng)一、分級(jí)負(fù)責(zé)、分類管理”改革重心，出臺(tái)了《新化縣縣管國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核暫行辦法》，規(guī)范國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核，加大政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的資本注入，使企業(yè)做大做強(qiáng)，真正成為自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。四是高度重視人大代表建議辦理，2020年我局承辦人大代表建議12件，均做到了面商率、辦結(jié)率、滿意率三個(gè)100%。
事非經(jīng)過(guò)不知難。2020年全縣財(cái)政經(jīng)受住了“非常之年”的考驗(yàn)，預(yù)算執(zhí)行情況較好，財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，保持了穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好的良好趨勢(shì)。但也要清醒認(rèn)識(shí)到，我縣財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行中存在的困難和挑戰(zhàn)依然不少，主要是：財(cái)稅規(guī)模體量較小，剛性支出增長(zhǎng)較快，收支平衡壓力進(jìn)一步加大；預(yù)算編制的科學(xué)化精準(zhǔn)性有待繼續(xù)提高、預(yù)算執(zhí)行的剛性約束需進(jìn)一步強(qiáng)化；部分專項(xiàng)資金使用效率不高，全面預(yù)算績(jī)效管理待進(jìn)一步加強(qiáng)；政府性債務(wù)化解任務(wù)艱巨等等。對(duì)此，我們將深入調(diào)研，系統(tǒng)研究，采取有力措施，努力加以改進(jìn)解決。
二、2021年預(yù)算草案
2021年是全面開啟現(xiàn)代化建設(shè)新征程的第一年，是“十四五”開局之年，也是中國(guó)共產(chǎn)黨建黨100周年，做好財(cái)政改革發(fā)展工作十分重要。根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，按照中央、省、市、縣關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的總體部署和財(cái)政改革總體要求，我縣2021年財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于湖南工作系列重要講話指示精神和中央、省委、市、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要為根本目的，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，科學(xué)精準(zhǔn)落實(shí)提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，全面落實(shí)"過(guò)緊日子"要求，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，支持鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制，全力服務(wù)“三高四新”戰(zhàn)略，確?！笆奈濉遍_好局，以優(yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年。
2021年預(yù)算編制著重把握以下原則：一是以收定支、量力而行。收入預(yù)算實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新形勢(shì)、新要求相適應(yīng)，與積極的財(cái)政政策相銜接。二是有保有壓、勤儉節(jié)約。樹牢“過(guò)緊日子”思想，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)控制新增支出，堅(jiān)決取消不必要的項(xiàng)目支出，兜牢“三?！钡拙€。三是加強(qiáng)管理、務(wù)求績(jī)效。加大預(yù)算統(tǒng)籌和資金盤活力度，健全全面預(yù)算績(jī)效管理體系，著力提高資源配置效率和資金使用效益。四是嚴(yán)控債務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范政府舉債融資行為，加強(qiáng)地方政府債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，穩(wěn)妥有序化解存量債務(wù)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（一）2021年收支預(yù)算安排
1、一般公共預(yù)算收支
2021年，全縣地方財(cái)政預(yù)算收入計(jì)劃126262萬(wàn)元，按2020年完成數(shù)增長(zhǎng)6%安排。加返還性收入和補(bǔ)助收入239661萬(wàn)元、調(diào)入資金100000萬(wàn)元，其他收入25477萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8445萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4833萬(wàn)元，提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付收入221260萬(wàn)元，以及借新還舊再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入38725萬(wàn)元，全縣一般公共財(cái)政收入總量為764663萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算支出安排717044萬(wàn)元(其中縣本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助52500萬(wàn)元)，加上解上級(jí)支出8894萬(wàn)元，加上線下反映的政府債務(wù)還本支出38725萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算支出總量為764663萬(wàn)元，全縣預(yù)算收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算
2021年，縣本級(jí)政府性基金收入預(yù)算232278萬(wàn)元，其中，土地使用權(quán)出讓收入157278萬(wàn)元，增減掛鉤指標(biāo)出讓收入70000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入4000萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入1000萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入24917萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2100萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23367萬(wàn)元，收入總計(jì)282662萬(wàn)元。安排支出180465萬(wàn)元，調(diào)出資金100000萬(wàn)元，上解上級(jí)支出97萬(wàn)元，專項(xiàng)債券還本支出2100萬(wàn)元，全年政府性基金預(yù)算平衡。
3、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算108552萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入44106萬(wàn)元，利息收入206萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入60755萬(wàn)元，其他收入3485萬(wàn)元。安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算108753萬(wàn)元。當(dāng)年收支結(jié)余-201萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余64655萬(wàn)元。需特別說(shuō)明的是：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)列入全市統(tǒng)籌，由市級(jí)統(tǒng)一編制預(yù)算，未納入縣級(jí)預(yù)算收支范圍。
4、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入290萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入6萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1564萬(wàn)元，收入總計(jì)1860萬(wàn)元；安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出1860萬(wàn)元，收支平衡。
5、地方政府債務(wù)預(yù)算
2021年預(yù)計(jì)下達(dá)我縣地方政府債券88725萬(wàn)元，其中新增一般債券20000萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券30000萬(wàn)元、再融資債券38725萬(wàn)元。新增一般債券擬用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、自然村通水泥（瀝青）路建設(shè)等項(xiàng)目；新增專項(xiàng)債券擬用于園區(qū)建設(shè)等項(xiàng)目；再融資債券用于償還當(dāng)年到期政府債券。
2021年我縣政府債務(wù)預(yù)計(jì)還本付息62258萬(wàn)元，其中：預(yù)計(jì)還本38725萬(wàn)元，預(yù)計(jì)付息23533萬(wàn)元。根據(jù)我縣財(cái)政收入狀況，一般公共預(yù)算內(nèi)安排資金17833萬(wàn)元，土地出讓收入中安排5700萬(wàn)元，再融資債券安排38725萬(wàn)元。
（二）扎實(shí)做好2021年財(cái)政管理工作
2021年，我們將全面貫徹落實(shí)中央、省、市、縣有關(guān)會(huì)議精神，圍繞年度預(yù)算安排，聚焦高質(zhì)量發(fā)展要求，提質(zhì)增效落實(shí)積極財(cái)政政策，立足更好發(fā)揮財(cái)政職能作用，提升統(tǒng)籌運(yùn)作實(shí)效，全力以赴做好2021年財(cái)政管理工作。
1.充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全力做好增收節(jié)支。一是大力培植財(cái)源。謀劃制定科學(xué)、合理、可持續(xù)的財(cái)源培植機(jī)制，支持產(chǎn)業(yè)建設(shè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)財(cái)稅穩(wěn)步增收，不斷提高項(xiàng)目投資對(duì)稅收的貢獻(xiàn)率，培育財(cái)稅增長(zhǎng)新動(dòng)能，夯實(shí)財(cái)源稅源根基。二是加強(qiáng)收入組織。堅(jiān)持依法治稅，推進(jìn)信息管稅，強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)護(hù)稅，抓牢重點(diǎn)稅源、管好零散稅源、加強(qiáng)稅務(wù)稽查、清理歷年陳欠，牢牢把握征管主動(dòng)權(quán)，確保稅收收入應(yīng)收盡收；規(guī)范非稅收入征收管理，落實(shí)“提升稅收占比三年行動(dòng)計(jì)劃”，著力提升收入質(zhì)量。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。積極落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”、群眾過(guò)“好日子”，盡力而為、量力而行、循序漸進(jìn)辦好民生實(shí)事，努力讓人民群眾有更多獲得感。嚴(yán)格控制新增支出，大力壓減一般性支出，不斷加強(qiáng)醫(yī)療、教育等民生事業(yè)支出，優(yōu)先兜底“三?！?，除疫情防控、搶險(xiǎn)救災(zāi)及中央、省、市、縣重大戰(zhàn)略實(shí)施等必要支出外，原則上不出臺(tái)增加當(dāng)年其他支出的政策。
2.實(shí)行積極的財(cái)政政策，全面支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新發(fā)展。一是用好財(cái)政政策工具。嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、招商引資等各項(xiàng)政策優(yōu)惠，綜合運(yùn)用財(cái)政貼息補(bǔ)助、降低企業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)率、減免緩繳稅費(fèi)等具體措施，打好落實(shí)落細(xì)幫扶企業(yè)政策組合拳，制定完善財(cái)稅政策支持體系，在項(xiàng)目謀劃、資金籌措、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、政策爭(zhēng)取等方面切實(shí)發(fā)揮財(cái)政職能。二是借力社會(huì)資本力量。積極發(fā)揮政府性產(chǎn)業(yè)投資基金作用，推進(jìn)文印、先進(jìn)電子陶瓷等產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，支持產(chǎn)業(yè)并購(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈整合，支持重大項(xiàng)目落地，創(chuàng)新財(cái)政支持方式，向數(shù)字經(jīng)濟(jì)、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)意經(jīng)濟(jì)等發(fā)展領(lǐng)域聚集，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化升級(jí)。三是爭(zhēng)取改革政策紅利。密切關(guān)注上級(jí)政策導(dǎo)向，及時(shí)掌握國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和資金投向，協(xié)助各縣直部門做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、包裝，加強(qiáng)跟進(jìn)對(duì)接，爭(zhēng)取更多資金、資源支持，推動(dòng)政策紅利轉(zhuǎn)化為發(fā)展動(dòng)力。
3.深化財(cái)政體制改革，有效提升財(cái)政現(xiàn)代化管理水平。一是深化預(yù)算制度改革。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，加強(qiáng)部門全口徑預(yù)算管理；強(qiáng)化“零基預(yù)算”理念，根據(jù)輕重緩急、財(cái)力狀況、實(shí)際需要、績(jī)效情況等科學(xué)核定預(yù)算，完善能增能減、有保有壓的分配機(jī)制，打破支出固化格局；加大盤活存量資金力度，加強(qiáng)預(yù)算新增資金的統(tǒng)籌使用，避免財(cái)政資金“二次沉淀”。二是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算資金管理，努力降低成本，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理深度融合，做好新增重大項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，探索構(gòu)建部門單位核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，持續(xù)完善績(jī)效管理機(jī)制，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，加快建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。三是硬化預(yù)算約束機(jī)制。積極配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策實(shí)施拓展，增強(qiáng)審查監(jiān)督權(quán)威性和有效性；嚴(yán)格落實(shí)省政府《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》要求，堅(jiān)決做到“六個(gè)嚴(yán)禁”，強(qiáng)化財(cái)政可承受能力評(píng)估，建立健全保障重點(diǎn)突出、分配合理規(guī)范、壓縮約束有力的財(cái)政支出運(yùn)行機(jī)制。
4.加強(qiáng)政府債務(wù)管理，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)防控底線。一是大力壓減隱性債務(wù)。按照上報(bào)的債務(wù)化解方案，細(xì)化年度目標(biāo)任務(wù)，制定責(zé)任清單，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量、妥善化解存量，確保按計(jì)劃完成隱性債務(wù)化解任務(wù)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是積極轉(zhuǎn)化關(guān)注類債務(wù)。結(jié)合事業(yè)單位改革和國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，加大政府性資產(chǎn)注入力度，用資產(chǎn)托起債務(wù)，將更多的關(guān)注類債務(wù)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)性債務(wù)；督促平臺(tái)公司盤活存量資產(chǎn)、處置閑置或低效資產(chǎn)用于償還到期債務(wù)本息，減少關(guān)注類債務(wù)總量，減輕企業(yè)債務(wù)包袱。三是嚴(yán)格規(guī)范債券管理。落實(shí)債券限額管理，做好專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作，積極爭(zhēng)取債券額度；加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，盡快形成實(shí)物工作量，提高債券資金使用效益；完善政府債務(wù)“借、用、管、還”全過(guò)程管理模式，健全規(guī)范、安全、高效的政府舉債融資機(jī)制，壓實(shí)屬地和部門責(zé)任，確保債券資金按時(shí)還本付息。
各位代表，做好2021年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)決議，自覺接受人大依法監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)意見建議，堅(jiān)定信心、鼓足干勁，銳意進(jìn)取、真抓實(shí)干，努力做好2021年財(cái)政管理各項(xiàng)工作，全力保障各項(xiàng)改革重點(diǎn)任務(wù)，為堅(jiān)決確?！笆奈濉绷己瞄_局、奮力開啟高質(zhì)量發(fā)展新篇章、以優(yōu)異成績(jī)向中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年獻(xiàn)禮而努力奮斗！
關(guān)于新化縣2021年預(yù)算編制情況的說(shuō)明
一、2021年預(yù)算編制的總體要求
2021年將是收支形勢(shì)最為嚴(yán)峻的一年，當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變，受疫情影響，國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境總體趨緊，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，財(cái)政增收之難前所未有，收支矛盾之大前所未有，調(diào)結(jié)構(gòu)、壓支出的需求之迫切前所未有，財(cái)政緊運(yùn)行已經(jīng)成為預(yù)算編制執(zhí)行的大前提。
2021年我縣預(yù)算編制指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)及全國(guó)、全省財(cái)政工作會(huì)議、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)守“六條紅線”“四項(xiàng)機(jī)制”，真正落實(shí)過(guò)“緊日子”思想，強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力開展“財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控年”行動(dòng)，努力守住“三?！钡拙€，全力降低財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
預(yù)算安排的基本原則：按照《預(yù)算法》要求，堅(jiān)持以收定支、預(yù)算平衡、統(tǒng)籌兼顧、有保有壓和講求績(jī)效原則，突出全面綜合預(yù)算，積極防范重大風(fēng)險(xiǎn)；突出?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)，全力保障基本民生；突出預(yù)算績(jī)效管理，提升資金使用效益。
二、2021年政府預(yù)算安排情況
（一）一般公共預(yù)算收支
2021年，全縣地方財(cái)政預(yù)算收入計(jì)劃126262萬(wàn)元，按2020年完成數(shù)增長(zhǎng)6%安排。加返還性收入和補(bǔ)助收入239661萬(wàn)元、調(diào)入資金100000萬(wàn)元，其他收入25477萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8445萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4833萬(wàn)元，提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付收入221260萬(wàn)元，以及借新還舊再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入38725萬(wàn)元，全縣一般公共財(cái)政收入總量為764663萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算支出安排717044萬(wàn)元(其中縣本級(jí)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助52500萬(wàn)元)，加上解上級(jí)支出8894萬(wàn)元，加上線下反映的政府債務(wù)還本支出38725萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算支出總量為764663萬(wàn)元，全縣預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年，政府性基金收入預(yù)算232278萬(wàn)元，其中，土地使用權(quán)出讓收入157278萬(wàn)元，增減掛鉤指標(biāo)出讓收入70000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入4000萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入1000萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入24917萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2100萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23367萬(wàn)元，收入總計(jì)282662萬(wàn)元。安排支出180465萬(wàn)元，調(diào)出資金100000萬(wàn)元，上解上級(jí)支出97萬(wàn)元，專項(xiàng)債券還本支出2100萬(wàn)元，全年政府性基金預(yù)算平衡?？h本級(jí)政府性基金收支預(yù)算均未安排支出。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算108552萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入44106萬(wàn)元，利息收入206萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入60755萬(wàn)元，其他收入3485萬(wàn)元。安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算108753萬(wàn)元。當(dāng)年收支結(jié)余-201萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余64655萬(wàn)元。需特別說(shuō)明的是：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)列入全市統(tǒng)籌，由市級(jí)統(tǒng)一編制預(yù)算，未納入縣級(jí)預(yù)算收支范圍。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入290萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入6萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1564萬(wàn)元，收入總計(jì)1860萬(wàn)元；安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出1860萬(wàn)元，收支平衡。縣本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支預(yù)算均未安排支出。
（五）地方政府債務(wù)預(yù)算
2021年預(yù)計(jì)下達(dá)我縣地方政府債券88725萬(wàn)元，其中新增一般債券20000萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券30000萬(wàn)元、再融資債券38725萬(wàn)元。新增一般債券擬用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、自然村通水泥（瀝青）路建設(shè)等項(xiàng)目；新增專項(xiàng)債券擬用于園區(qū)建設(shè)等項(xiàng)目；再融資債券用于償還當(dāng)年到期政府債券。
2021年我縣政府債務(wù)預(yù)計(jì)還本付息62258萬(wàn)元，其中：預(yù)計(jì)還本38725萬(wàn)元，預(yù)計(jì)付息23533萬(wàn)元。根據(jù)我縣財(cái)政收入狀況，一般公共預(yù)算內(nèi)安排資金17833萬(wàn)元，土地出讓收入中安排5700萬(wàn)元，再融資債券安排38725萬(wàn)元。
三、縣本級(jí)部門預(yù)算安排情況
??（一）收入預(yù)算編制
結(jié)合歷年組織收入情況和預(yù)算年度增減變化因素，認(rèn)真測(cè)算
各項(xiàng)收入，積極穩(wěn)妥地編制收入預(yù)算。其中非稅收入預(yù)算數(shù)根據(jù)2019年實(shí)際收入數(shù)和 2020 年完成情況進(jìn)行測(cè)算，并考慮收費(fèi)政策變化和業(yè)務(wù)量的增減變化等因素?fù)?jù)實(shí)編制收入預(yù)算，除收費(fèi)項(xiàng)目取消、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)降低等政策性減收外，原則上不低于上年實(shí)際征收數(shù)。
（二）支出預(yù)算編制
部門支出預(yù)算包括基本支出和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。
1、基本支出預(yù)算編制。2021年我縣部門預(yù)算編制基礎(chǔ)信息采集標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)為2020年10月31日，人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)以縣編辦和縣人社局核定數(shù)為準(zhǔn)。對(duì)新成立的單位按職能、編制，在預(yù)算時(shí)做加法；對(duì)職能調(diào)整單位，該加的加，該減的減。11月1日至單位預(yù)算數(shù)據(jù)“二上”報(bào)送之前發(fā)生的人員增減異動(dòng)，預(yù)算單位要在預(yù)算草案形成之前向縣財(cái)政部門報(bào)告，以便及時(shí)調(diào)整單位人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
⑴基本工資：全額編制人員按國(guó)家統(tǒng)一的工資標(biāo)準(zhǔn)安排；差額編制人員按國(guó)家統(tǒng)一工資標(biāo)準(zhǔn)的60%補(bǔ)助；定人、定項(xiàng)、定額補(bǔ)助的人員繼續(xù)按原辦法和上年標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；自收自支人員在單位綜合預(yù)算中自行解決。
⑵獎(jiǎng)勵(lì)工資：公務(wù)員單位和參照公務(wù)員管理事業(yè)單位在職人員按1個(gè)月基本工資單獨(dú)進(jìn)行預(yù)算安排，其他事業(yè)單位在職人員納入其績(jī)效工資總額進(jìn)行預(yù)算。
⑶津貼補(bǔ)貼：按縣人社部門批復(fù)的個(gè)人規(guī)范津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。
⑷績(jī)效工資：按國(guó)家有關(guān)政策進(jìn)行預(yù)算。其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在縣衛(wèi)生投入總經(jīng)費(fèi)中綜合安排；其他事業(yè)單位按縣人社局批復(fù)的績(jī)效工資總額在其綜合預(yù)算中統(tǒng)籌安排。
⑸政府績(jī)效考核獎(jiǎng)：對(duì)納入績(jī)效評(píng)估范圍的縣直全額預(yù)算單位按月人平600元標(biāo)準(zhǔn)安排。
⑹公車改革補(bǔ)貼。按我縣公車改革核定補(bǔ)貼的范圍，以及批復(fù)的人員和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。
⑺鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼。按我縣實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼核定的范圍，以及縣人社部門批復(fù)的人員和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。
⑻武陵山片區(qū)人才津貼。按照我縣享受的范圍，以及縣人社部門批復(fù)的人員和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。
⑼養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)全縣統(tǒng)一按在職人員基本工資、津貼補(bǔ)貼和一個(gè)月獎(jiǎng)勵(lì)工資（或績(jī)效工資）總額的16%、8%、12%、1%、0.7%安排；福利費(fèi)按基本工資總額的3%安排；工會(huì)費(fèi)按基本工資總額的1.5%安排。
⑽定額商品和服務(wù)支出。義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)按初中生均850元、小學(xué)生均650元標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排；高中學(xué)校省示范性高中按生均1200元/年、其他高中按生均1050元/年的標(biāo)準(zhǔn)安排；職業(yè)教育和幼兒教育按國(guó)家有關(guān)政策統(tǒng)籌安排；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在縣衛(wèi)生投入總經(jīng)費(fèi)中綜合安排；政法系統(tǒng)按政法經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)安排；其他縣直行政事業(yè)單位，定額公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一檔人平6000元、二檔人平5000元、三檔人平4000元進(jìn)行安排。
⑾離退休人員慰問(wèn)費(fèi)按2020年10月份一個(gè)月基本離退休費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。
⑿其他有關(guān)人員經(jīng)費(fèi)按原渠道或方式安排。
⒀其他有關(guān)人員支出按國(guó)家政策和標(biāo)準(zhǔn)在“對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出”中安排。
2、專項(xiàng)預(yù)算編制。專項(xiàng)支出預(yù)算是部門和單位為完成其特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。主要包括專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出。專項(xiàng)支出預(yù)算采用零基預(yù)算方式編制，所有專項(xiàng)支出預(yù)算須有上級(jí)文件或縣委、縣政府會(huì)議紀(jì)要做依據(jù)，否則，一律不予安排；有相關(guān)依據(jù)的，根據(jù)財(cái)力情況報(bào)縣委、縣政府研究安排。
（三）績(jī)效目標(biāo)編制
績(jī)效目標(biāo)編制包括部門整體支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出（包括專項(xiàng)資金、其他事業(yè)發(fā)展類資金、業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)等）績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)隨同預(yù)算一同編制，一同審核、一同批復(fù)、一同公開?？?jī)效目標(biāo)申報(bào)表紙質(zhì)檔由業(yè)務(wù)主管股室審核簽署意見后，再報(bào)送績(jī)效管理股審核。
1、部門整體支出績(jī)效目標(biāo)編制。部門整體支出績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算部門（含所屬單位），按照確定的職能職責(zé)，利用全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
2、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算部門依據(jù)部門職能職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，設(shè)立并通過(guò)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？h本級(jí)預(yù)算安排的30萬(wàn)元以上項(xiàng)目支出編制項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表須附立項(xiàng)依據(jù)。
四、預(yù)算公開要求
按照《預(yù)算法》和《湖南省市縣財(cái)政預(yù)決算公開考核暫行辦法》（湘財(cái)預(yù)〔2016〕83 號(hào)）規(guī)定，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算公開，逐步探索一般性支出信息公開制度，健全預(yù)算公開制度，強(qiáng)化公開責(zé)任主體，規(guī)范預(yù)算公開平臺(tái)，全面公開政府預(yù)算、部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、舉借債務(wù)情況、轉(zhuǎn)移支付資金和專項(xiàng)資金使用情況，實(shí)現(xiàn)除涉密部門全覆蓋。按要求及時(shí)公開，公開內(nèi)容要完整，按支出功能分類細(xì)化到項(xiàng)級(jí)科目，按經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化到款級(jí)科目。所有使用財(cái)政資金的部門和單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)積極穩(wěn)妥公開本部門和單位預(yù)算；所有使用財(cái)政資金安排“三公”經(jīng)費(fèi)支出的部門和單位都要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)公開財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
五、支出安排具體情況
1、基本支出共安排238811萬(wàn)元，其中：
⑴工資福利支出共安排200388萬(wàn)元。按政府經(jīng)濟(jì)科目分：機(jī)關(guān)工資福利支出85856萬(wàn)元，對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助114531萬(wàn)元。按部門經(jīng)濟(jì)科目分：基本工資支出82379萬(wàn)元，津貼補(bǔ)貼支出10717萬(wàn)元，績(jī)效工資支出38506萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)性工資1604萬(wàn)元，武陵山片區(qū)教衛(wèi)人才津貼支出4385萬(wàn)元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼支出4367萬(wàn)元，住房公積金支出15984萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出21313萬(wàn)元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出10656萬(wàn)元，政府年終績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)支出6964萬(wàn)元。
⑵商品和服務(wù)支出共安排33593萬(wàn)元。按支出內(nèi)容分：定額商品和服務(wù)支出25707萬(wàn)元（其中：行政事業(yè)單位支出10982萬(wàn)元，教育支出14725萬(wàn)元），福利費(fèi)和工會(huì)費(fèi)支出3707萬(wàn)元，公務(wù)用車改革補(bǔ)貼支出4178萬(wàn)元。按政府經(jīng)濟(jì)科目分：機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出15771萬(wàn)元，對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助17821萬(wàn)元。
⑶對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助共安排4829萬(wàn)元。其中：退休費(fèi)支出安排2770萬(wàn)元，撫恤費(fèi)24萬(wàn)元，生活補(bǔ)助1812萬(wàn)元、其他對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助等支出安排223萬(wàn)元。
2、項(xiàng)目支出共安排749128萬(wàn)元。按項(xiàng)目性質(zhì)分：工資福利支出28359萬(wàn)元，商品服務(wù)支出250187萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助115959萬(wàn)元，對(duì)企業(yè)的補(bǔ)助7319萬(wàn)元，債務(wù)利息與費(fèi)用支出28809萬(wàn)元，資本性支出211966萬(wàn)元，債務(wù)還本支出10768萬(wàn)元，其他支出106525萬(wàn)元?？h本級(jí)項(xiàng)目支出共安排406251萬(wàn)元。根據(jù)資金來(lái)源上級(jí)專項(xiàng)資金安排226632萬(wàn)元、其他收入安排25477萬(wàn)元（待一般債券下達(dá)后進(jìn)行沖抵），縣本級(jí)財(cái)力安排154142萬(wàn)元。項(xiàng)目支出中重大項(xiàng)目共安排137728萬(wàn)元，其中：債務(wù)還本付息50179萬(wàn)元、民生項(xiàng)目資金26989萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)9000萬(wàn)元、煤礦關(guān)閉資金1850萬(wàn)元、稅收征管及獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)4000萬(wàn)、非稅征收成本5000萬(wàn)元、重大公衛(wèi)突發(fā)事件3700萬(wàn)元、打擊電信詐騙3000萬(wàn)元、生態(tài)環(huán)境保護(hù)1341萬(wàn)元、房地產(chǎn)交易會(huì)稅費(fèi)獎(jiǎng)返2884萬(wàn)元、社區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1091萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)1017萬(wàn)元、重大項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元、新冠疫情全民注射疫苗經(jīng)費(fèi)1200萬(wàn)元以及2021年春節(jié)已安排項(xiàng)目資金25477萬(wàn)元（其中：扶貧基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目13200萬(wàn)元、交通建設(shè)資金9000萬(wàn)元，村級(jí)一門式建設(shè)3277萬(wàn)元）等。
六、扎實(shí)做好2021年財(cái)政管理工作
2021年，我們將全面貫徹落實(shí)中央、省、市、縣有關(guān)會(huì)議精神，圍繞年度預(yù)算安排，聚焦高質(zhì)量發(fā)展要求，提質(zhì)增效落實(shí)積極財(cái)政政策，立足更好發(fā)揮財(cái)政職能作用，提升統(tǒng)籌運(yùn)作實(shí)效，全力以赴做好2021年財(cái)政管理工作。
1.充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全力做好增收節(jié)支。一是大力培植財(cái)源。謀劃制定科學(xué)、合理、可持續(xù)的財(cái)源培植機(jī)制，支持產(chǎn)業(yè)建設(shè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)財(cái)稅穩(wěn)步增收，不斷提高項(xiàng)目投資對(duì)稅收的貢獻(xiàn)率，培育財(cái)稅增長(zhǎng)新動(dòng)能，夯實(shí)財(cái)源稅源根基。二是加強(qiáng)收入組織。堅(jiān)持依法治稅，推進(jìn)信息管稅，強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)護(hù)稅，抓牢重點(diǎn)稅源、管好零散稅源、加強(qiáng)稅務(wù)稽查、清理歷年陳欠，牢牢把握征管主動(dòng)權(quán)，確保稅收收入應(yīng)收盡收；規(guī)范非稅收入征收管理，落實(shí)“提升稅收占比三年行動(dòng)計(jì)劃”，著力提升收入質(zhì)量。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。積極落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”、群眾過(guò)“好日子”，盡力而為、量力而行、循序漸進(jìn)辦好民生實(shí)事，努力讓人民群眾有更多獲得感。嚴(yán)格控制新增支出，大力壓減一般性支出，不斷加強(qiáng)醫(yī)療、教育等民生事業(yè)支出，優(yōu)先兜底“三保”，除疫情防控、搶險(xiǎn)救災(zāi)及中央、省、市、縣重大戰(zhàn)略實(shí)施等必要支出外，原則上不出臺(tái)增加當(dāng)年其他支出的政策。
2.實(shí)行積極的財(cái)政政策，全面支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新發(fā)展。一是用好財(cái)政政策工具。嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、招商引資等各項(xiàng)政策優(yōu)惠，綜合運(yùn)用財(cái)政貼息補(bǔ)助、降低企業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)率、減免緩繳稅費(fèi)等具體措施，打好落實(shí)落細(xì)幫扶企業(yè)政策組合拳，制定完善財(cái)稅政策支持體系，在項(xiàng)目謀劃、資金籌措、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、政策爭(zhēng)取等方面切實(shí)發(fā)揮財(cái)政職能。二是借力社會(huì)資本力量。積極發(fā)揮政府性產(chǎn)業(yè)投資基金作用，推進(jìn)文印、先進(jìn)電子陶瓷等產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，支持產(chǎn)業(yè)并購(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈整合，支持重大項(xiàng)目落地，創(chuàng)新財(cái)政支持方式，向數(shù)字經(jīng)濟(jì)、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)意經(jīng)濟(jì)等發(fā)展領(lǐng)域聚集，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化升級(jí)。三是爭(zhēng)取改革政策紅利。密切關(guān)注上級(jí)政策導(dǎo)向，及時(shí)掌握國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和資金投向，協(xié)助各縣直部門做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、包裝，加強(qiáng)跟進(jìn)對(duì)接，爭(zhēng)取更多資金、資源支持，推動(dòng)政策紅利轉(zhuǎn)化為發(fā)展動(dòng)力。
3.深化財(cái)政體制改革，有效提升財(cái)政現(xiàn)代化管理水平。一是深化預(yù)算制度改革。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，加強(qiáng)部門全口徑預(yù)算管理；強(qiáng)化“零基預(yù)算”理念，根據(jù)輕重緩急、財(cái)力狀況、實(shí)際需要、績(jī)效情況等科學(xué)核定預(yù)算，完善能增能減、有保有壓的分配機(jī)制，打破支出固化格局；加大盤活存量資金力度，加強(qiáng)預(yù)算新增資金的統(tǒng)籌使用，避免財(cái)政資金“二次沉淀”。二是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算資金管理，努力降低成本，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理深度融合，做好新增重大項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，探索構(gòu)建部門單位核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，持續(xù)完善績(jī)效管理機(jī)制，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，加快建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。三是硬化預(yù)算約束機(jī)制。積極配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策實(shí)施拓展，增強(qiáng)審查監(jiān)督權(quán)威性和有效性；嚴(yán)格落實(shí)省政府《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》要求，堅(jiān)決做到“六個(gè)嚴(yán)禁”，強(qiáng)化財(cái)政可承受能力評(píng)估，建立健全保障重點(diǎn)突出、分配合理規(guī)范、壓縮約束有力的財(cái)政支出運(yùn)行機(jī)制。
4.加強(qiáng)政府債務(wù)管理，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)防控底線。一是大力壓減隱性債務(wù)。按照上報(bào)的債務(wù)化解方案，細(xì)化年度目標(biāo)任務(wù)，制定責(zé)任清單，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量、妥善化解存量，確保按計(jì)劃完成隱性債務(wù)化解任務(wù)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是積極轉(zhuǎn)化關(guān)注類債務(wù)。結(jié)合事業(yè)單位改革和國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，加大政府性資產(chǎn)注入力度，用資產(chǎn)托起債務(wù)，將更多的關(guān)注類債務(wù)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)性債務(wù)；督促平臺(tái)公司盤活存量資產(chǎn)、處置閑置或低效資產(chǎn)用于償還到期債務(wù)本息，減少關(guān)注類債務(wù)總量，減輕企業(yè)債務(wù)包袱。三是嚴(yán)格規(guī)范債券管理。落實(shí)債券限額管理，做好專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作，積極爭(zhēng)取債券額度；加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，盡快形成實(shí)物工作量，提高債券資金使用效益；完善政府債務(wù)“借、用、管、還”全過(guò)程管理模式，健全規(guī)范、安全、高效的政府舉債融資機(jī)制，壓實(shí)屬地和部門責(zé)任，確保債券資金按時(shí)還本付息。
2021年預(yù)算草案說(shuō)明事項(xiàng)
一、地方政府債務(wù)情況
上級(jí)核定我縣2020年末地方政府債務(wù)限額777428萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額639956萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)限額137472萬(wàn)元。2020年末我縣地方政府債務(wù)余額777428萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額639956萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)余額137472萬(wàn)元。
2020年省財(cái)政廳下達(dá)我縣地方政府債券189285萬(wàn)元，其中新增債券129000萬(wàn)元、再融資債券43085萬(wàn)元、抗疫特別國(guó)債17200萬(wàn)元。2020年，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，核定我縣新增地方政府債券限額129000萬(wàn)元，其中新增一般債券額度41100萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券額度87900萬(wàn)元。新增一般債券用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)16700萬(wàn)元、易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)建設(shè)2000萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)消除大班額工程暨“四改三化”項(xiàng)目9600萬(wàn)元、自然村通水泥（瀝青）路建設(shè)8300萬(wàn)元、G354線冷水江至新化公路工程1000萬(wàn)元、瑯塘至天門公路800萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠建設(shè)2700萬(wàn)元；新增專項(xiàng)債券用于園區(qū)建設(shè)20000萬(wàn)元、城鄉(xiāng)一體化供水工程30000萬(wàn)元、交通事業(yè)37900萬(wàn)元。
2020年我縣政府債務(wù)還本付息61118萬(wàn)元，其中還本43087萬(wàn)元、付息18031萬(wàn)元。
2021年，按照防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)要求，多措并舉化解存量債務(wù)、嚴(yán)格控制新增債務(wù)，做到“三項(xiàng)債務(wù)之和”只減不增，牢牢守住不新增隱性債務(wù)和不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。明確主體責(zé)任，持續(xù)推進(jìn)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型、債務(wù)化解及資產(chǎn)處置工作。做好高成本、短期限債務(wù)置換，切實(shí)緩解償債高峰壓力。加大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備策劃力度，積極爭(zhēng)取債券資金支持，不斷降低債務(wù)成本，充分發(fā)揮政府債券穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的重要作用。
2021年我縣政府債務(wù)預(yù)計(jì)還本付息62258萬(wàn)元，其中：預(yù)計(jì)還本38725萬(wàn)元，預(yù)計(jì)付息23533萬(wàn)元（已納入2020年財(cái)政預(yù)算管理）。根據(jù)我縣財(cái)政收入狀況，一般公共預(yù)算內(nèi)安排資金17833萬(wàn)元，土地出讓收入中安排5700萬(wàn)元，再融資債券安排38725萬(wàn)元（已向省財(cái)政廳申報(bào)再融資債券進(jìn)行償還）。
二、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2021年縣級(jí)預(yù)算草案中，納入年初預(yù)算的省對(duì)我縣轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助金額為460921萬(wàn)元。其中：預(yù)計(jì)省對(duì)我縣返還性收入12612萬(wàn)元（其中增值稅和消費(fèi)稅返還收入8141萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還收入1545萬(wàn)元、其他返還性收入2926萬(wàn)元），一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助448309萬(wàn)元（其中均衡性轉(zhuǎn)移支付收入110157萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入37523萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10333萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入20789萬(wàn)元、其他收入49737萬(wàn)元、提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付資金221260萬(wàn)元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助9770萬(wàn)元（為截至2020年12月31日我縣收到的省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)數(shù)（注：按照預(yù)算法第三十八條規(guī)定，地方各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)將上級(jí)政府提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級(jí)預(yù)算）。
三、“三公”經(jīng)費(fèi)情況
按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。
1.因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。
2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
3.公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
2021年縣級(jí)各預(yù)算單位繼續(xù)貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格按照“兩個(gè)不高于”原則嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)。2021年縣本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為1602萬(wàn)元，較上年預(yù)算下降2.19%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算安排0萬(wàn)元，上年預(yù)算安排0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)安排859萬(wàn)元，較上年預(yù)算下降4.2%，公務(wù)用車費(fèi)預(yù)算安排742萬(wàn)元，較上年預(yù)算下降1.13%，主要原因是機(jī)關(guān)公務(wù)用車集中更新購(gòu)置費(fèi)用增加。
四、預(yù)算草案報(bào)告中的預(yù)算為縣本級(jí)預(yù)算和所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算，匯總預(yù)算為縣域全口徑預(yù)算。
五、2021年暫未就政府采購(gòu)支出做出專門預(yù)算。
六、預(yù)算報(bào)告中相關(guān)名詞解釋
1、全口徑預(yù)算：指政府收支全部納入預(yù)算，建立一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系。?
2、公共財(cái)政預(yù)算收入：指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。?
3、當(dāng)年地方可用財(cái)力：指按照現(xiàn)行財(cái)政體制規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)可統(tǒng)籌安排使用的預(yù)算內(nèi)資金，其來(lái)源包括當(dāng)年一般預(yù)算收入、稅收返還收入、下級(jí)上解收入、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助等資金。??
4、結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)余即財(cái)政收入大于支出的部分。結(jié)轉(zhuǎn)即結(jié)余中有專項(xiàng)用途、需繼續(xù)安排使用的資金。結(jié)余減去結(jié)轉(zhuǎn)等于凈結(jié)余。?
5、部門預(yù)算：簡(jiǎn)單地說(shuō)就是“一個(gè)部門一本預(yù)算”，完整地反映一個(gè)部門的所有收入和所有支出，即一個(gè)部門在部門預(yù)算之外，不得再有其他收支活動(dòng)。部門預(yù)算的特點(diǎn)就是改變財(cái)政資金按性質(zhì)歸口管理的做法，并實(shí)行預(yù)算內(nèi)資金和部門事業(yè)收入及其他收入收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌使用。?
6、稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革、2016年全面推開營(yíng)改增試改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還、所得稅基數(shù)返還，成品油稅費(fèi)改革稅收返還，以及營(yíng)改增稅收返還。?
7、轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政體制和政策規(guī)定，給予下級(jí)政府的補(bǔ)助資金，包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。?
8、政府性基金預(yù)算：指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算，包括國(guó)有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、國(guó)有土地使用權(quán)出讓金、彩票公益金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等收支項(xiàng)目。?
9、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金： 預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收、財(cái)力性結(jié)余及其他收入安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金單設(shè)科目，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。?
10、財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分：是處理好政府間財(cái)政關(guān)系最重要的制度安排。建立政府間財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度，就是要根據(jù)各級(jí)政府“誰(shuí)該干什么事”決定“誰(shuí)掏錢”，再通過(guò)收入劃分、轉(zhuǎn)移支付，讓“錢”與“事”相匹配，讓辦事與花錢、權(quán)利與責(zé)任相統(tǒng)一。?
11、預(yù)算績(jī)效管理：是一種以績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控為保障，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為關(guān)鍵，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。預(yù)算績(jī)效管理強(qiáng)調(diào)的是財(cái)政支出的責(zé)任和效率，有利于強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，它要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花少量資金，辦盡量多實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。?
12、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)：是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)是近年來(lái)才開展的一項(xiàng)工作，財(cái)政部要求先易后難，優(yōu)先選擇重點(diǎn)民生支出和社會(huì)公益性較強(qiáng)的項(xiàng)目等進(jìn)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。?
13、支出經(jīng)濟(jì)分類科目：指按照支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途所作的一種分類，是各級(jí)政府、各部門（單位）預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、公開的會(huì)計(jì)核算的重要工具，按經(jīng)濟(jì)分類科目編制預(yù)算事細(xì)化預(yù)算編制、規(guī)范預(yù)算執(zhí)行、保障預(yù)算監(jiān)督、提升政府效能的重要舉措。支出經(jīng)濟(jì)分類科目由“政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類科目”和“部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類科目”構(gòu)成。?
14、政府債務(wù)限額管理：根據(jù)《預(yù)算法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）相關(guān)規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。舉借債務(wù)的規(guī)模，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人大或全國(guó)人大常委會(huì)批準(zhǔn)。各省、自治區(qū)、直轄市債務(wù)限額由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的地方政府債務(wù)規(guī)模內(nèi)，根據(jù)各地區(qū)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素測(cè)算，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)。市、縣（區(qū)）政府債務(wù)限額由省級(jí)財(cái)政部門在財(cái)政部下達(dá)的限額內(nèi)測(cè)算，報(bào)經(jīng)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)。當(dāng)年地方政府債務(wù)限額等于上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額（或減去調(diào)減債務(wù)限額），具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。?
15、政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度：指各級(jí)財(cái)政部門按年度編制以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府財(cái)務(wù)報(bào)告的制度，以全面報(bào)告政府整體財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)能力?，F(xiàn)行的決算報(bào)告以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，主要反映財(cái)政和預(yù)算單位當(dāng)年預(yù)算收支執(zhí)行情況；而政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，主要反映一級(jí)政府整體的財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)、提供公共服務(wù)的能力等。?
16、國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理：指財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行、財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行，利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，取消紙質(zhì)憑證和單據(jù)流傳，依據(jù)電子指令辦理財(cái)政資金支付及清算等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行的管理模式。?
17、村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)：指村民通過(guò)規(guī)范的一事一議籌資籌勞開展村內(nèi)公益事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，政府采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)、民辦公助的方式，給予適當(dāng)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)。其目的是以農(nóng)民自愿出資出勞為基礎(chǔ)，以政府獎(jiǎng)補(bǔ)資金為引導(dǎo)，建立多方投入、共同推進(jìn)的村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)投入新機(jī)制。
18、一般公共預(yù)算收入：即以前的“財(cái)政總收入”，由縣本級(jí)地方收入和上劃市、省、中央收入組成?？h本級(jí)地方收入由繳入縣本級(jí)級(jí)金庫(kù)的稅收收入和納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入組成；上劃省收入為在新化境內(nèi)繳納的，按現(xiàn)行財(cái)政體制歸屬縣本級(jí)的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和城鎮(zhèn)土地使用稅省分享部分；上劃中央收入為在新化縣境內(nèi)繳納的，按現(xiàn)行財(cái)政體制歸屬縣本級(jí)的消費(fèi)稅，增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅中央分享部分。
19、地方財(cái)政收入：指在全縣一般公共預(yù)算收入中扣除上劃省級(jí)收入和上劃中央收入，由我縣支配的納入預(yù)算管理的資金。
20、非稅收入：是指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。
21、政府性基金：是指各級(jí)人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國(guó)家行政法規(guī)和中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定，為支持某項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，按照國(guó)家規(guī)定程序批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的具有專項(xiàng)用途的資金。包括各種基金、資金、附加和專項(xiàng)收費(fèi)。
22、社會(huì)保險(xiǎn)基金：是指為了保障保險(xiǎn)對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，按照國(guó)家法律、法規(guī)，由繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個(gè)人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納以及通過(guò)其他合法方式籌集的專項(xiàng)資金。
23、民生支出：按財(cái)政部口徑，民生支出包括教育、文化體育與傳媒、社會(huì)保障與就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生和計(jì)劃生育、農(nóng)林水事務(wù)、住房保障六大類支出。
24、政府購(gòu)買服務(wù)：是指通過(guò)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng)，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。
25、政府債務(wù)：是指政府在國(guó)內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國(guó)政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。是政府用信用籌集財(cái)政資金的一種方式，也是政府調(diào)度社會(huì)資金，彌補(bǔ)財(cái)政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種特殊分配方式。
26、財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任：財(cái)政事權(quán)是一級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
27、政府會(huì)計(jì)制度：是指對(duì)政府財(cái)政收支的數(shù)目、性質(zhì)、用途、關(guān)系和過(guò)程進(jìn)行全面而準(zhǔn)確地記錄與整理的程序和方法，它是預(yù)算執(zhí)行情況的客觀而直觀的反映。
28、“三?！敝С觯杭幢９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆热?xiàng)支出。
29、“三公”經(jīng)費(fèi)：即因公出國(guó)(境)費(fèi)用、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車費(fèi)。
30、政府性債務(wù)：是指由縣級(jí)以上人民政府及其工作部門和所屬單位直接舉債或者通過(guò)合法擔(dān)保形式形成的，以及在特定條件下需要由政府償還的債務(wù)。
