（湖南?。╆P(guān)于婁底市冷水江市2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于冷水江市2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
?—2021年3月19日在冷水江市第十二屆人民代表大會第五次會議上
市財(cái)政局局長??黃隆華
各位代表：
受市人民政府委托，我向大會書面報(bào)告冷水江市2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）公共預(yù)算收支完成情況
1.公共預(yù)算收入。市十二屆人大四次會議通過的地方公共預(yù)算收入為98951萬元，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，10月28日第三十三次人大常委會適時(shí)調(diào)整預(yù)算為85751萬元。2020年我市完成地方公共預(yù)算收入86671萬元，為調(diào)整預(yù)算的101.07%，同比下降8%。其中：稅收收入62708萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.41%，同比下降9.88%；非稅收入23963萬元，為調(diào)整預(yù)算的112.11%，同比下降2.81%。完成一般公共預(yù)算收入162159萬元，為預(yù)算的80.74%，同比下降13.23%。
2.公共財(cái)政支出。2020年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出299092萬元，比2019年增加702萬元。功能科目支出情況是：一般公共服務(wù)支出32735萬元，國防支出446萬元，公共安全支出12307萬元，教育支出60707萬元，科學(xué)技術(shù)支出8044萬元，文化旅游體育與傳媒支出3643萬元，社會保障和就業(yè)支出45398萬元，衛(wèi)生健康支出33105萬元，節(jié)能環(huán)保支出5060萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出13141萬元，農(nóng)林水支出31656萬元，交通運(yùn)輸支出6031萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出5218萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2035萬元，金融支出36萬元，自然資源海洋氣象等支出16437萬元，住房保障支出7303萬元，糧油物資儲備支出700萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3434萬元，債務(wù)付息支出9372萬元，其他支出2284萬元。
3.公共財(cái)政平衡情況。2020年地方財(cái)政收入86671萬元，上級補(bǔ)助收入198316萬元，地方債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21410萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8760萬元，調(diào)入資金36450萬元，收入總計(jì)351607萬元；安排一般公共財(cái)政預(yù)算支出299092萬元，債務(wù)還本支出15081萬元，上解支出22932萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14502萬元，支出總計(jì)351607萬元，收支平衡。
（二）政府性基金完成情況
2020年政府性基金收入54605萬元，上級補(bǔ)助收入8538萬元，地方債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16700萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1349萬元，收入合計(jì)81192萬元；實(shí)現(xiàn)政府性基金支出43669萬元，上解支出18萬元，調(diào)出資金36000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1505萬元，支出合計(jì)81192萬元，收支平衡。
（三）社會保險(xiǎn)基金收支完成情況
2020年社會保險(xiǎn)基金收入79661萬元，社會保險(xiǎn)基金支出81608萬元。當(dāng)年收支結(jié)余-1947萬元，上年滾存結(jié)余49173萬元，年末滾存結(jié)余47226萬元。需要說明的是，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于省級統(tǒng)籌，由省級統(tǒng)一編制預(yù)算，未納入本級預(yù)算收支范圍。
（四）政府債務(wù)情況
2020年新增一般債券收入6330萬元，國際組織借款收入2萬元,專項(xiàng)債券收入16700萬元,再融資債券收入15078萬元；債券還本支出15081萬元,一般債券付息支出9372萬元，專項(xiàng)債券付息支出1693萬元。
需要說明的是，由于2020年度財(cái)政決算尚未完成，最后的執(zhí)行結(jié)果會稍有變化，待年度決算后再向市人大常委會報(bào)告。
（五）落實(shí)市人大預(yù)算決議情況
1.妥善應(yīng)對疫情沖擊，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。一是強(qiáng)化疫情防控資金保障。建立疫情防控資金撥付、物資采購綠色通道，安排疫情防控資金4040萬元，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供了有力保障。二是助推企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。通過減稅降費(fèi)和退稅及延期繳納等方式為企業(yè)盤活資金，全年減稅降費(fèi)5.7億元；積極落實(shí)房租減免、社保減免、穩(wěn)崗就業(yè)、金融扶持等各項(xiàng)政策，切實(shí)減輕了市場主體負(fù)擔(dān)。三是科學(xué)安排直達(dá)資金。爭取抗疫特別國債等直達(dá)資金18552萬元，科學(xué)制訂分配方案，點(diǎn)對點(diǎn)撥入經(jīng)濟(jì)體，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。
2.科學(xué)研判財(cái)政形勢，千方百計(jì)做實(shí)財(cái)政收入。一是創(chuàng)新征管舉措。建立財(cái)稅分析聯(lián)席會議機(jī)制，充分考慮疫情帶來的減收增支影響，對全市稅收和非稅收入底子進(jìn)行全面調(diào)查分析；完善財(cái)稅征管平臺，實(shí)現(xiàn)信息實(shí)時(shí)共享，綜合治稅成效明顯；明確礦產(chǎn)資源稅費(fèi)聯(lián)征辦的職能職責(zé)，建立有效管理機(jī)制，加強(qiáng)對采石、房地產(chǎn)、銻品行業(yè)和建設(shè)項(xiàng)目的稅收堵漏挖潛，同比增加稅收10915萬元。二是盤活資產(chǎn)資源和資金。完成全市國有資產(chǎn)大清查，規(guī)范處置桃園小區(qū)、青云大廈、婦幼保健院等國有資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)處置收入5160萬元；加快土地出讓和處置工作，實(shí)現(xiàn)土地出讓收入52266萬元；對2017年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余進(jìn)行清理，盤活存量資金11464萬元。三是全力爭資爭項(xiàng)。出臺鼓勵爭資爭項(xiàng)爭政策加快發(fā)展考核辦法，激發(fā)各部門爭資爭項(xiàng)積極性，全年上級補(bǔ)助收入198316萬元，同比增長2.58%，其中爭取資源枯竭城市退坡補(bǔ)助取得突破，原計(jì)劃6194萬元，實(shí)際爭取到位13028萬元。
3.全面優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障民生福祉和重點(diǎn)項(xiàng)目。一是“三?！必?zé)任有效落實(shí)。嚴(yán)格按照?；久裆⒈９べY、?；具\(yùn)轉(zhuǎn)的順序，對財(cái)政資金實(shí)行按月申報(bào)、集中審批。把基本民生、農(nóng)民工工資保障責(zé)任明確到項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人，實(shí)行專項(xiàng)申報(bào)、?？顚Ｓ?。二是民生福祉全面提升。全年民生投入20.7億元，占公共預(yù)算支出的70%。全市化解大班額264個(gè)，群豐學(xué)校正式招生，義務(wù)教育教師2018年以來獎勵性績效工資增量經(jīng)費(fèi)發(fā)放到位，義務(wù)教育教師收入不低于公務(wù)員收入水平的政策全面落實(shí)。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助提高到550元/人/年，農(nóng)村低保提高到4020元/人/年?；蒉r(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放范圍不斷擴(kuò)大，全年發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼42項(xiàng)，金額1.28億元。三是“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”成效顯著。化解隱性債務(wù)3.36億元，成功納入全國化解隱性債務(wù)試點(diǎn)縣市，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效防控。投入財(cái)政扶貧資金6164萬元，助力脫貧338人，我市所有的貧困村、建檔立卡貧困人口全部摘帽，脫貧攻堅(jiān)任務(wù)如期完成。籌措資金47629萬元保障山水林田湖草25個(gè)子項(xiàng)目全面推進(jìn)，錫礦山地區(qū)廢渣治理、鐸山地質(zhì)災(zāi)害防治、城鄉(xiāng)揚(yáng)塵治理、垃圾處理等工作穩(wěn)步實(shí)施。
4.持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政管理，不斷提升資金使用績效。一是加強(qiáng)財(cái)政投資評審。進(jìn)一步規(guī)范材料、設(shè)備定價(jià)程序，創(chuàng)新EPC項(xiàng)目財(cái)政評審管理，完成項(xiàng)目評審684個(gè)，審減資金3.43億元，審減率20.31%。二是規(guī)范政府采購管理。嚴(yán)格落實(shí)政府采購法律法規(guī)和集中采購目錄，做好采購信息公開公示，核減采購預(yù)算資金7300萬元，節(jié)約率8.36%；圓滿完成扶貧832平臺采購國貧縣農(nóng)副產(chǎn)品采購任務(wù)。三是完善國庫集中支付管理。國庫集中支付電子化平臺上線運(yùn)行，支付效率進(jìn)一步提升，直接支付率達(dá)94%。四是全面實(shí)施預(yù)算績效評價(jià)。績效目標(biāo)申報(bào)實(shí)現(xiàn)常態(tài)化，所有資源枯竭資金以及專項(xiàng)資金均納入績效目標(biāo)管理范疇，全年實(shí)施績效評價(jià)項(xiàng)目245個(gè)，涉及金額25億元。五是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)督檢查。開展稅收混庫情況專項(xiàng)檢查、節(jié)假日期間糾“四風(fēng)”檢查、到村資金專項(xiàng)檢查等, 查處招投標(biāo)串標(biāo)案件違規(guī)資金295.93萬元，糾四風(fēng)違規(guī)資金22.1萬元,糾正市級稅收收入427.73萬元。及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理，督促財(cái)政政策落實(shí)到位。
2020年，受諸多不利因素疊加影響，取得如此成績殊為不易。取得成績的同時(shí)，我們也清醒地看到當(dāng)前財(cái)政工作面臨的困難：一是收支矛盾突出。受政策和經(jīng)濟(jì)形勢影響，我市地方財(cái)政收入不增反降，而政策性支出不斷增加，財(cái)政收支缺口加大，財(cái)政平衡越發(fā)艱難。二是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。政府性債務(wù)規(guī)模大，還本付息壓力大，政府債務(wù)對財(cái)政運(yùn)行的后續(xù)綜合影響大，財(cái)政良性運(yùn)行尚需時(shí)日。三是資金使用效益尚待提高。財(cái)政資金的精細(xì)化管理、科學(xué)性使用在預(yù)算單位和財(cái)政部門兩個(gè)層面都有待進(jìn)一步提高。這些問題我們將高度重視，切實(shí)采取措施加以解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年我市財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記考察湖南重要講話精神，按照上級財(cái)政工作會議和市委經(jīng)濟(jì)工作會議部署，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果；實(shí)施積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事；全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，勤儉節(jié)約，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，加強(qiáng)政府債務(wù)管控，嚴(yán)防財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，加快推動財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，確?！笆奈濉遍_好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2021年全市財(cái)政預(yù)算安排如下：
（一）公共預(yù)算
1.預(yù)算收入。2021年我市一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成174458萬元，其中地方財(cái)政收入91007萬元，增長5%。地方財(cái)政收入91007萬元，上級補(bǔ)助收入166844萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21226萬元，調(diào)入資金48000萬元（其他國有資本經(jīng)營收入中調(diào)入13000萬元），收入總計(jì)327077萬元。
2.預(yù)算支出。2021年我市安排一般公共預(yù)算支出283413萬元，其中：一般公共服務(wù)支出47142萬元，國防支出1140萬元，公共安全支出10247萬元，教育支出52270萬元，科學(xué)技術(shù)支出203萬元，文化旅游體育與傳媒支出3080萬元，社會保障和就業(yè)支出47858萬元，衛(wèi)生健康支出30370萬元，節(jié)能環(huán)保支出4315萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14097萬元，農(nóng)林水支出19074萬元，交通運(yùn)輸支出6402萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出251萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1612萬元，自然資源海洋氣象等支出2907萬元，住房保障支出8793萬元，糧油物資儲備支出9萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2663萬元，預(yù)備費(fèi)8000萬元，債務(wù)付息支出12700萬元，其他支出10280萬元。債務(wù)還本支出21226萬元，專項(xiàng)上解支出22438萬元，支出總計(jì)327077萬元，收支平衡。
3.中央“三?！敝С霭才徘闆r。按中央制定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算需安排“三?！敝С?58347萬元，其中?；久裆С?7163萬元、保工資支出94445萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出6739萬元；我市實(shí)際預(yù)算安排“三?！敝С?80288萬元，其中?；久裆С?2808萬元、工資支出99873萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出7607萬元。我市“三?！敝С鲱A(yù)算安排整體和分項(xiàng)均大于中央標(biāo)準(zhǔn)，不存在保障缺口。
（二）政府性基金預(yù)算
根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制以收定支。政府性基金預(yù)算收入為55389萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入50000萬元，污水處理費(fèi)1730萬元，基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1100萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2559萬元。相應(yīng)安排支出17830萬元，調(diào)出資金35000萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2559萬元，支出總計(jì)55389萬元，收支平衡。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制。根據(jù)險(xiǎn)種繳費(fèi)費(fèi)率、社會平均工資以及社會保險(xiǎn)參保面等因素,市級社會保險(xiǎn)基金收入46026萬元，安排支出46221萬元，本年結(jié)余-195萬元。上年滾存結(jié)余16804萬元，年末滾存結(jié)余16609萬元。需要說明的是，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)2021年由婁底市統(tǒng)一編制預(yù)算，上年滾存結(jié)余30528萬元和本年收支未納入本級預(yù)算范圍；企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于省級統(tǒng)籌，由省級統(tǒng)一編制預(yù)算，未納入本級預(yù)算收支范圍。
（四）政府債務(wù)預(yù)算
2021年政府性債務(wù)預(yù)計(jì)還本付息228356萬元，其中：政府債務(wù)還本25025萬元，政府債務(wù)付息11419萬元；其他本金支出183190萬元，其他利息支出8722萬元。根據(jù)市級財(cái)政收入狀況，一般公共預(yù)算內(nèi)安排資金12660萬元，土地出讓增量等其它收入中安排31912萬元，再融資債券183784萬元。
三、2021年財(cái)政工作的主要措施
為完成今年財(cái)政預(yù)算預(yù)期目標(biāo)，我們將按重點(diǎn)抓好以下工作：
（一）培植財(cái)源，強(qiáng)化征管，積極推動財(cái)政增收。一是加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。建好骨干財(cái)源庫，鞏固骨干財(cái)源；抓好廢鋼等循環(huán)經(jīng)濟(jì)和銻原材料交易市場建設(shè)，完善財(cái)源建設(shè)獎勵扶持制度，全力抓好扶持六大產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，切實(shí)推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型；二是強(qiáng)化稅費(fèi)征管。充分利用財(cái)稅綜合信息平臺的財(cái)稅分析功能，抓好采石、房地產(chǎn)、銻品行業(yè)和建設(shè)項(xiàng)目的稅費(fèi)征收,堵住稅收跑冒滴漏，做到應(yīng)收盡收。三是加大爭資力度。加強(qiáng)各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，積極研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，吃透政策，搶抓機(jī)遇，做好各類項(xiàng)目的對接和申報(bào)工作，全力爭取相關(guān)上級資金，支持地方項(xiàng)目建設(shè)。四是盤活存量資源。通過處置閑置國有資產(chǎn)、盤活土地資源、清理存量資金等，確保完成土地出讓凈收益調(diào)入公共預(yù)算3.5億元的目標(biāo)任務(wù)，切實(shí)提高我市可用財(cái)力。
（二）有保有壓，勤儉節(jié)約，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€。一是完善資金計(jì)劃調(diào)度機(jī)制，始終堅(jiān)守“三保”支出在預(yù)算安排和庫款調(diào)度的優(yōu)先順序，堅(jiān)持量入為出的基本原則，有多大財(cái)力就辦多大事。二是嚴(yán)控新開支出口子，牢固樹立政府過“緊日子”“苦日子”的思想，大力壓減行政運(yùn)行成本。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性，除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)及中央、省、市重大戰(zhàn)略實(shí)施等必要支出外，年中一般不追加預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。三是量力而行，合理控制基本民生政策提標(biāo)擴(kuò)面的節(jié)奏和力度，確保財(cái)政可承受、可持續(xù)。四是嚴(yán)控財(cái)政供養(yǎng)人員，規(guī)范編外人員管理，控制新增人員支出。
（三）加強(qiáng)管理，務(wù)求績效，著力提高資源配置效率和資金使用效益。一是強(qiáng)化預(yù)算制度改革。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，加強(qiáng)部門全口徑預(yù)算管理；強(qiáng)化“零基預(yù)算”理念，根據(jù)輕重緩急、財(cái)力狀況、績效情況等核定預(yù)算，完善能增能減、有保有壓的分配機(jī)制。二是深化政府采購和財(cái)政投資評審管理。嚴(yán)把招投標(biāo)、財(cái)政投資評審關(guān)口，凡是招投標(biāo)、投資評審等前期工作不到位的不予支付資金；凡是未按規(guī)定程序?qū)徟^預(yù)概算的，不予支付超預(yù)概算的部分。三是推行國庫集中電子化支付改革，加強(qiáng)授權(quán)支付管理，提高公務(wù)卡結(jié)算比例，嚴(yán)把資金支付審核關(guān)。四是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，加快推動績效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算管理全過程，提升績效目標(biāo)質(zhì)量，加強(qiáng)評價(jià)結(jié)果運(yùn)用，堅(jiān)決削減低效無效支出。五是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查，完善全過程、全方位聯(lián)動的財(cái)政監(jiān)管機(jī)制，加大財(cái)政性資金監(jiān)管力度，堵塞管理漏洞，確保各項(xiàng)資金規(guī)范安全高效運(yùn)行。
（四）嚴(yán)控債務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。一是根據(jù)建制縣區(qū)隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解試點(diǎn)的相關(guān)要求，合規(guī)使用再融資債券，做好高成本和非標(biāo)產(chǎn)品、信用類債券等隱性債務(wù)的置換工作，減輕利息負(fù)擔(dān)。二是嚴(yán)格債務(wù)管理，列出負(fù)面清單，凡屬于負(fù)面清單上的項(xiàng)目，一律不得建設(shè)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。三是完善化債方案，壓實(shí)化債責(zé)任，督促債務(wù)單位按計(jì)劃化解隱性債務(wù)，推動三類債務(wù)之和有序下降。四是支持平臺公司拓寬收入來源，以市場化合規(guī)方式提前謀劃籌措償債資金。將不新增隱性債務(wù)作為底線，將不新增關(guān)注類債務(wù)作為紅線，確保隱性債務(wù)不新增、“三?！辟Y金不斷鏈、風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，是建黨一百周年，做好今年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，意義深遠(yuǎn)。我們將在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督和支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次大會通過的各項(xiàng)決議，堅(jiān)定信心，鼓足干勁，銳意進(jìn)取，攻堅(jiān)克難，圓滿完成全年財(cái)政任務(wù)，為全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會事業(yè)進(jìn)步做出新的貢獻(xiàn)！
