（湖南?。╆P(guān)于懷化市通道侗族自治縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
通道侗族自治縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年10月26日在通道侗族自治縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
通道侗族自治縣財(cái)政局局長 ?劉湘華
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告我縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席同志提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）公共財(cái)政收支及平衡情況
1.收入情況。2021年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入總計(jì)271062萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)96.44%。比上年增加10151萬元，增長3.9%。
（1）本級(jí)一般公共預(yù)算收入29520萬元，為任務(wù)數(shù)的100%，比上年增加1539萬元，增長5.5%。非稅收入比重為24.62%，收入質(zhì)量較高。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入209245萬元，為預(yù)算調(diào)整的97.67%。比上年減少947萬元。
（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18997萬元，為預(yù)算調(diào)整的100%，比上年減少309萬元。
（4）調(diào)入資金13300萬元，為預(yù)算調(diào)整的72.68%，比上年增加11091萬元（主要是政府性基金調(diào)入增加7310萬元，財(cái)政專戶管理資金調(diào)入增加5990萬元）。
2.支出情況。2021年實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出總計(jì)270062萬元，為預(yù)算調(diào)整96.1%，比上年增加10054萬元，增長3.9%。
（1）公共財(cái)政預(yù)算支出255965萬元，為預(yù)算調(diào)整的98.77%。比上年增加10208萬元，增長4.2%。
（2）上解支出2900萬元，為預(yù)算調(diào)整的100%。
（3）債務(wù)還本11197萬元，為預(yù)算調(diào)整的100%。
3.平衡情況。收支兩抵結(jié)轉(zhuǎn)下年1000萬元。
（二）政府性基金收支及平衡情況
1.收入情況。基金收入總計(jì)46536萬元，為預(yù)算調(diào)整的90.3%（主要部分本級(jí)基金收入沒有實(shí)現(xiàn)）。
2.支出情況?；鹬С隹傆?jì)46036萬元，為預(yù)算調(diào)整的89.3%。
3.平衡情況。收支兩抵結(jié)轉(zhuǎn)下年500萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入21630萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入 12741萬元、財(cái)政補(bǔ)貼8225萬元、轉(zhuǎn)移收入612萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出20571萬元，當(dāng)年收支結(jié)余1059萬元。
分險(xiǎn)種來看：全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6845萬元，支出5090萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入340萬元，支出135萬元；機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14445萬元，支出15345萬元。
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金已上劃。
（四）國有資本經(jīng)營收支平衡情況
1.收入情況。其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元，為預(yù)算的100%。主要是曬口電站其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元。
2.支出情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出140萬元。主要用于企業(yè)改革成本支出及三角塘電站職工安置。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
（五）地方政府債務(wù)情況
2021年，我縣政府債務(wù)限額為283400萬元，其中，一般債務(wù)限額197500萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額為85900萬元。
截至2021年底，全縣地方政府債務(wù)余額283366.67萬元，其中，一般債務(wù)余額197507萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額85859.67萬元。我縣政府債務(wù)余額低于核定的限額，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
二、落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
2021年，縣人民政府及相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)中央和省市縣委相關(guān)政策，全力支持疫后重振，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，切實(shí)保障和改善民生，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，較好的維護(hù)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局穩(wěn)定。
（一）保障財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定
一是穩(wěn)定財(cái)政運(yùn)行基本盤。全力落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”工作，牢固樹立過緊日子的理念，大力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，全面清理非急需、非剛性支出，壓減一般性支出，確?！叭！敝С霭磿r(shí)足額兌付；積極向上爭取資金補(bǔ)助和新增政府債券，其中新增政府債券35700萬元。
二是穩(wěn)定市場主體基本盤。綜合運(yùn)用減稅降費(fèi)、補(bǔ)貼、擔(dān)保、投資等措施，保護(hù)市場主體，保住發(fā)展底盤。大力優(yōu)化營商環(huán)境，培植財(cái)源建設(shè)，助力工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，激發(fā)園區(qū)內(nèi)在動(dòng)力和活力，園區(qū)新建項(xiàng)目對(duì)收入拉動(dòng)作用明顯，已逐步成為新的稅收增長點(diǎn)。
（二）全力支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展
整合各類涉農(nóng)資金13935萬元，本級(jí)安排配套1465萬元用于鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。扎實(shí)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興無縫銜接，著力制訂方案、加大統(tǒng)籌、強(qiáng)化監(jiān)管、積極整改，加強(qiáng)鄉(xiāng)村振興資金監(jiān)管，“重精準(zhǔn)，補(bǔ)短板，促攻堅(jiān)”，確保資金跟著項(xiàng)目走、項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，推動(dòng)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)。
（三）打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)
牢固樹立“綠水青山就是金山銀山”理念。為打好打贏污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，強(qiáng)力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，保護(hù)好城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境，資金投入向污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)傾斜。加大力度支持“廁所革命”、鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水治理、農(nóng)村人居環(huán)境整治、國家濕地公園建設(shè)，為打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)提供有力保障，全縣生態(tài)環(huán)境、農(nóng)村人居環(huán)境持續(xù)改善。
（四）提高民生保障水平
一是加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障。居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金達(dá)到每人每月113 元。城市低保指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到每人每月560元，農(nóng)村低保指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)4560元/年（其中一類低保380元/月/人，二類低保300元/月/人，三類低保270元/月/人）。殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”一、二級(jí)每人每月140元，三、四級(jí)每人每月70元。
二是增強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助提高到每人每年580元?；竟残l(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助達(dá)到每人每年84元。加大基層衛(wèi)生人才培養(yǎng)，支持適齡婦女 “兩癌”免費(fèi)檢查、孕產(chǎn)婦女免費(fèi)產(chǎn)前篩查。
三是促進(jìn)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。建立學(xué)前教育生均撥款制度，實(shí)現(xiàn)學(xué)前到高等教育全覆蓋。全年發(fā)放各類學(xué)生資助金1638萬元，27822人次受益；投入2247萬元用于薄改提升和鄉(xiāng)鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)化寄宿學(xué)校建設(shè)，改擴(kuò)建23所學(xué)校校舍；安排794萬元，新建教師住房70套。
過去的一年，縣人民政府及財(cái)政部門認(rèn)真執(zhí)行縣人大的各項(xiàng)決議，實(shí)現(xiàn)了收支平衡。但是我們也清醒認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行還面臨一些突出問題，主要是編制不夠細(xì)化、預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金管理等方面還存在一些不足，我們對(duì)此高度重視，并在今后的工作中加以解決。
在此需要說明的是，因時(shí)間節(jié)點(diǎn)原因，上述預(yù)算執(zhí)行情況均為預(yù)計(jì)數(shù)，在決算編制匯總后還會(huì)有一些變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
三、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
2022年預(yù)算編制原則是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，統(tǒng)籌推進(jìn)鄉(xiāng)村振興和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，嚴(yán)格遵循“以收定支”、“收支平衡”的基本原則。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，牢固樹立黨和政府帶頭過“緊日子”的思想，堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出。集中財(cái)力、突出重點(diǎn)，優(yōu)先確保我縣工資、運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生支出，加大“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ髁Χ龋彦X用在刀刃上，保障和改善民生等領(lǐng)域，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）公共財(cái)政收支預(yù)算及平衡情況
2022年財(cái)政一般公共預(yù)算收入和一般公共預(yù)算地方收入預(yù)測。一般公共預(yù)算地方收入31586萬元，較2021年增加1771萬元，增長7%以上。
1.收入情況。財(cái)政收入總計(jì)275498萬元，較上年預(yù)算減少1074萬元，減少0.39%。
（1）地方財(cái)政收入31586萬元。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入208895萬元。
（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21057萬元。
（4）調(diào)入資金12960萬元。
（5）上年結(jié)轉(zhuǎn)1000萬元。
2.支出情況。財(cái)政支出總計(jì)275498萬元。較上年預(yù)算減少1074萬元，減少0.39%。
（1）公共財(cái)政預(yù)算支出250541萬元。
（2）債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出21057萬元。
（3）上解支出2900萬元。
（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)支出1000萬元。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
（二）政府性基金收支預(yù)算及平衡情況
1.收入情況。政府性基金收入總計(jì)46330萬元（其中：土地使用權(quán)出讓金收入33990萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入330萬元，污水處理收入400萬元，其他10萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1100萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)500萬元）。
2.支出情況。政府性基金支出總計(jì)46330萬元（其中：本級(jí)基金支出21750萬元，上級(jí)專項(xiàng)支出1100萬元，調(diào)出資金12960萬元，上解支出20萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出10000萬元，上年結(jié)余支出500萬元）。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算及平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。2022年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入62276萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入30245萬元、財(cái)政補(bǔ)貼30498萬元、轉(zhuǎn)移收入1212萬元、利息等其他收入321萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出58515萬元，結(jié)余3761萬元。
分險(xiǎn)種來看：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15345萬元，支出15345元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6844萬元，支出5090萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入5660萬元，支出5352萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入18364萬元，支出15943萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入340萬元，支出135萬元；工傷保險(xiǎn)基金收入1202萬元，支出2212萬元；企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入14520萬元，支出14438萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算及平衡情況
1.收入情況。其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元。主要是曬口電站其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元。
2.支出情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出140萬元。主要用于企業(yè)改革成本支出及三角塘電站職工安置。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
四、完成預(yù)算的主要措施
圍繞全縣總體工作思路，2022年財(cái)政工作將重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面：
（一）?深化財(cái)政改革創(chuàng)新
一是推動(dòng)預(yù)算績效管理。推動(dòng)預(yù)算績效管理關(guān)口從事后評(píng)價(jià)向事前和事中延伸，防止財(cái)政資源配置環(huán)節(jié)和使用過程中的損失浪費(fèi)。建立完善評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理、完善政策掛鉤機(jī)制，做到花錢必問效，無效要問責(zé)，低效多壓減，有效多安排。推動(dòng)績效目標(biāo)、績效評(píng)價(jià)結(jié)果向同級(jí)人大報(bào)告，向社會(huì)公開。
二是深化部門預(yù)算改革。加快構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性。加強(qiáng)部門預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)，健全項(xiàng)目入庫評(píng)審機(jī)制和項(xiàng)目滾動(dòng)管理機(jī)制。
三是推進(jìn)政府預(yù)決算公開。按照《預(yù)算法》和省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算改革相關(guān)文件要求，縣級(jí)部門預(yù)算單位（含下屬單位）全部推行預(yù)決算公開工作。
四是創(chuàng)新政府采購監(jiān)管。制定政府采購內(nèi)部控制制度和推出線上“云采購”，細(xì)化采購預(yù)算編制，擴(kuò)大采購范圍，完善采購程序，加強(qiáng)資金管理，推進(jìn)政府采購活動(dòng)規(guī)范化、制度化，有效提高資金使用效率，降低政府運(yùn)行成本。
（二）?規(guī)范預(yù)算管理執(zhí)行
依法依規(guī)組織財(cái)政收入，嚴(yán)禁收取過頭稅費(fèi)和虛收空轉(zhuǎn)，不斷提高財(cái)政收入質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，做好預(yù)算安排和庫款調(diào)度，防止“三?！背霈F(xiàn)問題。完善國庫集中支付運(yùn)行機(jī)制，健全財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，保障預(yù)算單位財(cái)政資金使用安全。嚴(yán)格按照財(cái)政部和財(cái)政廳統(tǒng)一部署，加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。
（三）?依法加強(qiáng)征管
堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策，鞏固拓展減稅降費(fèi)成效。以預(yù)算法等相關(guān)法律為遵循，以質(zhì)量提升為追求，以稅源控管為核心，嚴(yán)格貫徹“不預(yù)征、不空轉(zhuǎn)、不跑冒滴漏”的收入組織原則，強(qiáng)力推進(jìn)“黨政領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)稅主責(zé)、部門協(xié)同、司法保障、紀(jì)檢監(jiān)督”的財(cái)源稅收綜合治理機(jī)制改革。積極構(gòu)建財(cái)稅大數(shù)據(jù)平臺(tái)，將房地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)工程、建筑安裝、醫(yī)藥購銷等領(lǐng)域稅收集中整治作為抓手，完善勤征細(xì)管、誠信納稅、稅收共治體制機(jī)制，確保地方收入完成7％增幅預(yù)期，確保非稅收入占比控制在24.62％以內(nèi)。
（四）?扎實(shí)化解債務(wù)
嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理要求，按時(shí)償還到期政府債券本息，確保地方政府債券不出任何風(fēng)險(xiǎn)。加快推進(jìn)融資平臺(tái)公司市場化轉(zhuǎn)型，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。完善地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)用，有效前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口。健全問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化違規(guī)舉債責(zé)任追究。將降風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的重點(diǎn)從過于注重化解隱性債務(wù)轉(zhuǎn)向做大收入、消化暫付和甄別劃出經(jīng)營性債務(wù)；將化解隱性債務(wù)過于偏重積極償還轉(zhuǎn)向償還與依法轉(zhuǎn)化并重，力爭從源頭上逐步化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（五）?統(tǒng)籌優(yōu)化支出
長期牢固樹立過“緊日子”的思想，厲行勤儉節(jié)約，堅(jiān)決制止各種鋪張浪費(fèi)，繼續(xù)壓減公用經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)及專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等一般性支出；嚴(yán)格專項(xiàng)設(shè)立，取消現(xiàn)有單位的專項(xiàng)支出，對(duì)確需安排的專項(xiàng)支出重新鑒定，真正實(shí)行“零基預(yù)算”；嚴(yán)格依次保障，對(duì)“三?！敝С觯貏e到人的民生支出必須打足，集中力量，加大“六穩(wěn)”工作力度。有序推進(jìn)“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、社保等社會(huì)民生事業(yè)發(fā)展。
各位代表，奮斗創(chuàng)造歷史，實(shí)干成就未來。我們將更緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)委員意見和建議，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議審議意見，迎難而上，銳意進(jìn)取，為縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展，為建設(shè)美麗富饒新通道不懈奮斗！
