（湖南?。╆P(guān)于懷化市靖州苗族侗族自治縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于靖州苗族侗族自治縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財政預(yù)算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予以審查。并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)支持下，財政部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照高質(zhì)量新發(fā)展要求，落實縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，保持了經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
（一）公共預(yù)算收支情況
1.收入情況。全年公共預(yù)算總收入完成315337萬元，較上年增加30776萬元，增長10.82%。其中：
地方財政收入完成42100萬元，較上年增加8381萬元，增長24.86%。其中非稅收入完成12100萬元，占地方財政收入的28.74%。
上級補(bǔ)助收入完成208174萬元，較上年減少5625萬元，下降2.63%。其中：返還性收入4511萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入170362萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入33301萬元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成24082萬元，較上年增加9082萬元，增長60.55%。
調(diào)入資金完成35739萬元，較上年增加14712萬元，增長69.97%。
上年結(jié)余5242萬元。
2.支出情況。全年公共預(yù)算總支出完成314309萬元，較上年增加34990萬元，增長12.53%。其中：
一般公共預(yù)算支出完成282572萬元，較上年增加15940萬元，增長5.98%。（具體支出功能科目詳見附表）
上解支出4153萬元，與上年持平。
債務(wù)還本支出27584萬元，較上年增加19387萬元，增長236.51%。
3.收支平衡情況。收支相抵，結(jié)余1028萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
1.收入情況。全年政府性基金預(yù)算總收入完成143259萬元，較上年增加50134萬元，增長53.84%。其中：
本級基金預(yù)算收入完成84153萬元，較上年增加30213萬元，增長56.01%。
上級補(bǔ)助收入完成1830萬元，較上年減少4144萬元，下降69.37%。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成25590萬元，較上年減少5010萬元，下降16.37%。
上年結(jié)余31686萬元。
2.支出情況。全年政府性基金預(yù)算總支出完成140507萬元，較上年增加79068萬元，增長128.69%。其中：
本級基金預(yù)算支出完成107658萬元，較上年增加71695萬元，增長199.36%。
基金上解支出完成110萬元，較上年增加61萬元，增長124.49%。
調(diào)出資金完成32739萬元，較上年增加11712萬元，增長55.7%。
3.收支平衡情況。收支相抵，結(jié)余2752萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算收支情況
全年總收入完成26382萬元，較上年增加248萬元，增長0.95%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金6362萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金19567萬元、失業(yè)保險基金453萬元。
上年結(jié)余19133萬元。
全年總支出完成24490萬元，較上年增加1176萬元，增長5.04%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金5029萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金19255萬元、失業(yè)保險基金206萬元。
年末滾存結(jié)余21025萬元。
（四）部門預(yù)算收支情況
全年部門預(yù)算總收入和總支出均完成330045萬元，較上年增長1.12%。
以上數(shù)據(jù)均為預(yù)計數(shù)，實際完成數(shù)以省財政批準(zhǔn)的2021年財政結(jié)算為準(zhǔn)，屆時再向人大常委會報告。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2021年，縣委、縣政府強(qiáng)化了債務(wù)管理的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)了對全縣債務(wù)化解工作的管理與調(diào)度，壓實責(zé)任，做到有計劃、有步驟化解存量債務(wù)。截至2021年末，我縣三類債務(wù)余額為342133萬元，較上年末減少5720萬元，下降1.64%。經(jīng)測算，我縣2021年地方政府債務(wù)風(fēng)險處于相對安全地區(qū)。
二、2021年財政預(yù)算執(zhí)行主要工作情況
（一）提升財政收入質(zhì)量。根據(jù)財源建設(shè)實施方案目標(biāo)，大力培育骨干稅源企業(yè)，提升園區(qū)和產(chǎn)業(yè)的稅收貢獻(xiàn)率，提高稅收占GDP的比重，2021年稅收占GDP比重將上升到5.54%，非稅收入占比嚴(yán)控在30%以下。落實爭資爭項實施方案，認(rèn)真研究中央和省財政預(yù)算項目資金分配政策，制定爭資爭項實施方案，積極主動指導(dǎo)、支持、配合、督促行業(yè)部門加大向上爭資爭項力度。
（二）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。圍繞全縣中心重點工作，統(tǒng)籌財力配置，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高剛性支出保障能力。足額優(yōu)先保障“三保”支出，統(tǒng)籌財力保障債務(wù)還本付息、應(yīng)急救災(zāi)、鄉(xiāng)村振興、污染防治以及縣委、縣政府重大決策部署等重點支出。堅持盡力而為、量力而行，持續(xù)保障和改善民生。嚴(yán)格預(yù)算約束，堅持“無預(yù)算不支出”，加強(qiáng)對單位新增申報項目真實性、必要性的審查，堅決杜絕不合理開支；繼續(xù)壓減一般性支出和非剛性支出，騰出空間“把錢用到刀刃上”。 堅持國庫資金管理“六個嚴(yán)禁”要求，守住暫付款紅線和確保庫款保障系數(shù)在0.3以上。
（三）加強(qiáng)債務(wù)管理。嚴(yán)格落實化債計劃，強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，始終堅持不新增政府隱性債務(wù)，確保三類債務(wù)之和只減不增。強(qiáng)化防范化解政府債務(wù)風(fēng)險責(zé)任，將年度化債任務(wù)分解到季到月，落實到責(zé)任單位，完成隱性債務(wù)化債任務(wù)。推進(jìn)平臺公司轉(zhuǎn)型，根據(jù)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型方案，成立平臺轉(zhuǎn)型工作專班，剝離政府性融資職能，建立現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制。
（四）強(qiáng)化預(yù)算績效管理。對部門整體支出和專項資金進(jìn)行績效運(yùn)行監(jiān)控、自評和再評價，將預(yù)算單位績效管理年度綜合情況納入政府績效考核范圍。強(qiáng)化績效評價應(yīng)用，將建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，提高績效評價結(jié)果應(yīng)用的操作性，對績效好的預(yù)算單位和項目資金原則上優(yōu)先保障，對績效一般的進(jìn)行督促整改，整改不到位的資金及低效無效資金一律削減或取消。
（五）推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。為落實系統(tǒng)化思維和信息化手段推動預(yù)算管理制度改革，在現(xiàn)代信息技術(shù)條件下，構(gòu)建“制度+技術(shù)”的預(yù)算管理機(jī)制。按照省財政廳的統(tǒng)一部署，將預(yù)算管理一體化建設(shè)作為一項重點工作來布置，一把手親自抓，切實壓實預(yù)算單位工作責(zé)任，高質(zhì)量如期完成預(yù)算管理一體化建設(shè)工作。
三、2022年財政預(yù)算編制情況
根據(jù)新形勢、新任務(wù)和中央、省、市財政部門及縣委、縣政府對財政工作的總體要求，結(jié)合我縣財政收支形勢，科學(xué)編制了2022年財政預(yù)算草案。
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅持黨政機(jī)關(guān)帶頭“過緊日子”，堅持積極財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)，持續(xù)深化財稅體制改革，全面提升統(tǒng)籌配置資源能力，切實加大開源節(jié)流力度，努力保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，著力保障好“三高四新”戰(zhàn)略、基本民生、鄉(xiāng)村振興等重點支出，圍繞“五區(qū)建設(shè)”目標(biāo)，在推動高質(zhì)量跨越式發(fā)展建設(shè)現(xiàn)代化新靖州新征程中提供堅實支撐。
（二）基本原則
2022年，按照量入為出、以收定支，“三?！眱?yōu)先、突出重點，優(yōu)化支出、講求實效，硬化約束、防范風(fēng)險的總原則，優(yōu)先保障“三?！保ū；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）和債務(wù)還本付息等剛性支出，著力保障縣委、縣政府重大決策部署支出；把“過緊日子”作為長期方針，持續(xù)壓減非剛性、非重點、非急需支出，壓減會議、差旅、培訓(xùn)、活動等一般性支出，壓減支出標(biāo)準(zhǔn)過高、政策設(shè)計不科學(xué)、效果欠佳的項目支出。
（三）編制依據(jù)
一是《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》及中央、省、市相關(guān)文件精神。二是市、縣黨代會精神。三是2022年縣委、縣政府工作重點。四是“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)。五是2021年預(yù)算執(zhí)行情況。
（四）預(yù)算編制基本情況
1.公共預(yù)算
收入方面。公共預(yù)算總收入計劃安排293649萬元。其中：地方財政收入計劃安排44416萬元，較上年（預(yù)計完成數(shù)）增長5.5%；上級補(bǔ)助收入計劃安排212680萬元，較上年（計劃數(shù)，下同）增長9.41%；調(diào)入資金計劃安排35525萬元，較上年下降0.6%；上年結(jié)余計劃安排1028萬元。
根據(jù)《預(yù)算法實施條例》規(guī)定，地方政府新增債券列入本級預(yù)算調(diào)整方案，因此，2022年預(yù)算草案未包括地方政府新增債券。
支出方面。公共預(yù)算總支出計劃安排293649萬元。其中：一般公共預(yù)算支出計劃安排272509萬元，較上年增長10.55%；上解支出計劃安排3500萬元；債務(wù)還本計劃安排17640萬元，較上年下降36.05%。
遵循“以收定支，收支平衡”的原則。預(yù)算支出計劃嚴(yán)格落實保“三?！薄⒈Ｖ卮箫L(fēng)險防控、?？h委、縣政府重大決策部署的保障措施，做到量入為出、有保有壓。
具體項目支出安排如下：
一是全年人員工資和津補(bǔ)貼安排83262萬元。
二是全年縣直單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)安排17957萬元。
三是全年基層機(jī)關(guān)（組織）運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)安排5350萬元。
四是全年縣級民生配套和專項項目支出安排45282萬元。
五是全年預(yù)備費(fèi)安排2700萬元，機(jī)動金安排1500萬元。
六是全年上級專項支出安排107610萬元，專項列收列支。
七是全年償債準(zhǔn)備金安排26488萬元。
八是全年上解支出安排3500萬元。
繼續(xù)將國有資本經(jīng)營收入作為單位非稅收入納入公共財政預(yù)算管理，其收支預(yù)算編入公共財政預(yù)算收支計劃，國有資本經(jīng)營預(yù)算不再單獨(dú)編制。
2.政府性基金預(yù)算
收入方面。政府性基金預(yù)算總收入計劃安排105954萬元，其中：本級預(yù)算收入101321萬元，上級補(bǔ)助收入1881萬元，上年結(jié)余收入2752萬元。
支出方面。政府性基金預(yù)算總支出計劃安排105954萬元，其中：本級預(yù)算支出計劃安排73319萬元，上解支出計劃安排110萬元，調(diào)出資金計劃安排32525萬元。
3.社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算收入計劃安排28412萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入7266萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入20710萬元、失業(yè)保險基金收入436萬元。
社會保險基金支出計劃安排26015萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出5604萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金支出20220萬元、失業(yè)保險基金支出191萬元。
社會保險基金年末滾存結(jié)余為21954萬元。
（五）政府性債務(wù)情況
2022年三類債務(wù)全年計劃還本付息44322萬元，其中：政府債務(wù)還本付息12495萬元，隱性債務(wù)還本付息22427萬元，關(guān)注類債務(wù)還本付息9400萬元。預(yù)計2022年末三類債務(wù)余額為315093萬元，較上年末減少27040萬元，下降7.9%，地方政府債務(wù)風(fēng)險處于相對安全地區(qū)。
四、2022年財政工作重點
（一）強(qiáng)化財源建設(shè)責(zé)任，服務(wù)“三高四新”戰(zhàn)略
加力培植財源，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的含金量，既關(guān)注經(jīng)濟(jì)總量和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，又重視產(chǎn)出效益和財稅貢獻(xiàn)，穩(wěn)步提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益，實現(xiàn)財政收入規(guī)模增加、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、質(zhì)量提升。
（二）規(guī)范支出管理，推進(jìn)財政支出標(biāo)準(zhǔn)化
一是大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。預(yù)算安排突出重點，堅持“三?！保ū；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出在財政支出中的優(yōu)先順序，不折不扣落實過緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出。二是完善財政資金直達(dá)機(jī)制。建立健全直達(dá)資金監(jiān)控體系，確保資金直達(dá)使用單位、直接惠企利民，防止擠占挪用、沉淀閑置等，提高財政資金使用的有效性和精準(zhǔn)性。三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績效管理。推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，加強(qiáng)重點領(lǐng)域預(yù)算績效管理，分類明確轉(zhuǎn)移支付績效管理重點，強(qiáng)化引導(dǎo)約束。
（三）加大財政保障力度，積極服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。堅持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財政支出的優(yōu)先保障領(lǐng)域，公共財政更大力度向“三農(nóng)”傾斜。二是支持特色產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)業(yè)園區(qū)發(fā)展。加強(qiáng)特色農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)與農(nóng)副產(chǎn)品深加工聯(lián)動發(fā)展，壯大楊梅、茯苓、山核桃深加工產(chǎn)業(yè)。創(chuàng)新體制機(jī)制，做強(qiáng)主特產(chǎn)業(yè)，加快創(chuàng)建“五好”園區(qū)。三是支持企業(yè)做大做強(qiáng)做優(yōu)。積極支持電子信息企業(yè)，支持以特色產(chǎn)業(yè)深加工、企業(yè)向中高端延伸、勞動密集型產(chǎn)業(yè)為重點，延伸和完善產(chǎn)業(yè)鏈。四是深入推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化。促進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，強(qiáng)化財政資金引導(dǎo)作用，拓展新型城鎮(zhèn)化投融資機(jī)制渠道，增強(qiáng)城鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)融合。
（四）著力保障和改善民生，提升群眾幸福感
一是支持辦好人民滿意的教育。保障教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，完善義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，全面提升基礎(chǔ)設(shè)施條件和教師隊伍素質(zhì)，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，合理調(diào)整資源配置，向農(nóng)村和薄弱學(xué)校傾斜。二是支持建設(shè)健康中國戰(zhàn)略。加快我縣醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，改善醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)條件，全面提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力。三是健全社會保障體系。加大對患重特大疾病造成家庭生活困難人員的救助力度，增強(qiáng)醫(yī)療救助托底保障功能。推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長與擴(kuò)大就業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，實施更加有利于促進(jìn)就業(yè)的財稅和金融扶持政策，努力增加就業(yè)容量。貫徹落實社會保險基金監(jiān)督法律法規(guī)，加強(qiáng)風(fēng)險管理，加大監(jiān)管力度。
（五）切實規(guī)范財政管理，提升財政治理效能
一是深入推進(jìn)預(yù)決算公開。加大預(yù)決算公開力度，大力推進(jìn)財政政策公開。二是充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用。加大預(yù)算管理監(jiān)督力度，加強(qiáng)預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)督檢查。三是強(qiáng)化財政資金管理。強(qiáng)化國庫管理，做好庫款流量預(yù)測，優(yōu)先保障“三?！敝С龊推渌攸c支出，嚴(yán)防發(fā)生支付風(fēng)險事件。切實做好工程項目評審工作，提升財政投資評審的科學(xué)性和有效性。完善政府采購監(jiān)督約束制度，進(jìn)一步規(guī)范采購人行為。四是著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，嚴(yán)格遏制增量，妥善化解存量。嚴(yán)格按照化債計劃，分部門、分單位落實償債責(zé)任。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹縣委縣政府決策部署，主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督和指導(dǎo)，積極發(fā)揮財政職能，堅持為民服務(wù)、無私奉獻(xiàn)，創(chuàng)新發(fā)展、攻堅克難，一步一個腳印抓好工作落實，為推動高質(zhì)量跨越式發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代化新靖州而努力奮斗！
