（湖南?。╆P(guān)于懷化市靖州苗族侗族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案的報告
靖州苗族侗族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案的報告
——2022年12月20日在縣第九屆人民代表大會第二次會議上
靖州縣財政局 ?林云
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案，請予以審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)支持下，財政部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，繼續(xù)做好“六穩(wěn)六?！惫ぷ?，按照高質(zhì)量新發(fā)展要求，落實縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，保持了經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
（一）公共預(yù)算收支情況
1.收入情況。全年公共預(yù)算總收入預(yù)計（下同）完成300698萬元，較上年增加15733萬元，增長5.52%。其中：
地方財政收入預(yù)計完成54173萬元，較上年增加15103萬元，增長38.66%；非稅收入預(yù)計完成19612萬元，占地方財政收入的36.20%。
上級補助收入預(yù)計完成214049萬元，較上年增加11744萬元，增長5.81%。其中：返還性收入4511萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入179160萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助收入30378萬元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計完成16552萬元，較上年減少7992萬元，下降32.56%。
調(diào)入資金預(yù)計完成13104萬元，較上年減少44萬元，下降0.33%。
上年結(jié)余預(yù)計2820萬元。
2.支出情況。全年公共預(yù)算總支出預(yù)計完成300348萬元，較上年增加18203萬元，增長6.45%。其中：
一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成270246萬元，較上年增加3512萬元，增長1.32%（具體支出功能科目詳見附表）。
上解支出預(yù)計6050萬元，較上年增加2321萬元，增長62.64%。
債務(wù)還本預(yù)計支出24052萬元，較上年增加12370萬元，增長105.89%。
3.收支平衡情況。收支相抵，結(jié)余350萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
1.收入情況。全年政府性基金預(yù)算總收入預(yù)計完成58974萬元，較上年減少42012萬元，下降41.60%。其中：
本級基金預(yù)算收入預(yù)計完成16382萬元，較上年減少25282萬元，下降60.68%。
上級補助收入預(yù)計完成2972萬元，較上年增加1425萬元，增長92.11%。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計完成37400萬元，較上年增加13410萬元，增長55.9%。
上年結(jié)余預(yù)計2220萬元，較上年減少29466萬元，下降92.99%。
2.支出情況。全年政府性基金預(yù)算總支出預(yù)計完成58874萬元，較上年減少39892萬元，下降40.39%。其中：
本級基金預(yù)算支出預(yù)計完成58839萬元，較上年減少30521萬元，下降34.16%。
基金上解支出預(yù)計完成35萬元，與上年持平。
調(diào)出資金沒有完成年初預(yù)算，下降100%。
3.收支平衡情況。收支相抵，結(jié)余100萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算收支情況
全年總收入預(yù)計完成26669萬元，較上年增加758萬元，增長2.92%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金6469萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金19710萬元、失業(yè)保險基金490萬元。上年結(jié)余20209萬元。
全年總支出預(yù)計完成25694萬元，較上年增加925萬元，增長3.73%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金5404萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金20220萬元、失業(yè)保險基金232萬元。
年末滾存結(jié)余預(yù)計21022萬元。
（四）部門預(yù)算收支情況
全年部門預(yù)算總收入和總支出均預(yù)計完成269348萬元，總收入較上年增長22.64%，總支出較上年增長23.24%。
以上數(shù)據(jù)均為預(yù)計數(shù)，實際完成數(shù)以省財政批準(zhǔn)的2022年財政結(jié)算為準(zhǔn)，屆時再向人大常委會報告。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2022年縣委、縣政府強化債務(wù)管理，壓實責(zé)任，做到有計劃、有步驟化解存量債務(wù)。全年新增省級轉(zhuǎn)貸縣級專項債券和一般債券51710萬元，全縣隱性債務(wù)較上年減少17699萬元，關(guān)注類債務(wù)較上年減少 17831萬元。截至2022年末，我縣三類債務(wù)余額為357127萬元，較上年末增加16657萬元，增長4.89%。經(jīng)測算預(yù)計，我縣2022年地方政府債務(wù)風(fēng)險處于相對安全地區(qū)。
二、2022年財政預(yù)算執(zhí)行的主要工作
（一）完善預(yù)算管理一體化建設(shè)，提升財政數(shù)字化信息化水平
?一是提升財政數(shù)據(jù)綜合運用分析能力。在一體化系統(tǒng)中實現(xiàn)全縣所有單位項目申報、部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、單位做賬等財務(wù)工作統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一格式，規(guī)范財政業(yè)務(wù)流程，為財政管理收集數(shù)據(jù)提高工作效率，提升各級財政數(shù)據(jù)綜合分析能力。二是提升預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控能力。一體化系統(tǒng)通過資金性質(zhì)、政府部門經(jīng)濟(jì)分類、支出功能科目等規(guī)則全程監(jiān)控預(yù)算指標(biāo)使用，通過數(shù)據(jù)自動校驗，監(jiān)控轉(zhuǎn)移支付資金和本級預(yù)算安排資金是否被篡改、擠占、挪用等違規(guī)行為，通過提示、預(yù)警、攔截業(yè)務(wù)，提升預(yù)算單位積極主動糾偏的防范意識，確保資金不折不扣地到達(dá)實施單位。三是提升財務(wù)業(yè)務(wù)自動化水平。一體化系統(tǒng)實現(xiàn)單位部門預(yù)算編制、預(yù)算和國庫集中支付電子化管理，同時與單位會計核算有機(jī)融合，單位會計核算從一體化系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)自動生成會計憑證，兼容手工調(diào)整，進(jìn)而生成賬本、報表。所有財務(wù)業(yè)務(wù)在統(tǒng)一流水線上完成，提升了財務(wù)自動化水平。
（二）強化預(yù)算績效管理，提升財政資金使用效益
一是繼續(xù)堅持全面實施預(yù)算績效管理，建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。按照深化財政體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的要求，優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量。目前我縣145個預(yù)算單位已全部在一體化系統(tǒng)上線，覆蓋率為100%。二是建立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的硬性約束機(jī)制，推動財政資金聚力增效。將預(yù)算和績效管理深度融合，實行預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程績效管理，事前績效評估作為項目安排的必備條件，將項目全面納入績效管理，從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本、效益等方面，綜合衡量項目預(yù)算資金使用效果，對重大項目實行全周期跟蹤問效。三是充分發(fā)揮績效評價結(jié)果運用。將預(yù)算單位績效管理年度綜合情況納入政府績效考核，對績效好的預(yù)算單位和項目資金原則上優(yōu)先保障，對績效一般的進(jìn)行督促整改，整改不到位的資金及低效無效資金一律削減或取消。
（三）加強債務(wù)管理，堅決防范化解債務(wù)風(fēng)險
一是嚴(yán)格落實化債計劃。將年度化債任務(wù)分解到季到月，落實到責(zé)任單位，完成隱性債務(wù)化債任務(wù)。二是嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)。強化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，始終堅持不新增隱性債務(wù)，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險責(zé)任。三是加快平臺轉(zhuǎn)型。整合全縣國有企業(yè)重組成立靖成集團(tuán)公司，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，按償還隱性債務(wù)板塊、發(fā)展板塊和實業(yè)板塊分設(shè)子公司運營。償還隱性債務(wù)板塊主要是對有隱性債務(wù)的3家平臺公司停止運營，僅還本付息，隱性債務(wù)償清后注銷。確保實現(xiàn)平臺公司轉(zhuǎn)型目標(biāo)和發(fā)展壯大縣屬國有企業(yè)。
(四）實施財源建設(shè)，壯大主體財源
一是部門聯(lián)合。按照“黨政領(lǐng)導(dǎo)、財稅主責(zé)、部門協(xié)同、司法保障、紀(jì)檢監(jiān)督”的財源稅收協(xié)同治理機(jī)制，高位推動財源建設(shè)工作。二是挖潛增收。分行業(yè)領(lǐng)域開展稅收清查專項行動，對全縣房地產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)物流業(yè)、建筑業(yè)開展專項清查；根據(jù)稅務(wù)總局及省、市稅務(wù)局下發(fā)的風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行提醒服務(wù)；加大稅收稽查力度，針對納稅異常企業(yè)開展稅收稽查，查補稅收。三是培植稅源。重點圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展培植主體稅源，加大骨干稅源企業(yè)扶持培育力度，不折不扣落實稅費減免及留抵退稅政策，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級，依托產(chǎn)業(yè)鏈延伸布局精深加工企業(yè)，增強產(chǎn)業(yè)稅收貢獻(xiàn)率。
（五）盤活存量資金，加強財政統(tǒng)籌能力
建立和完善財政存量資金定期清理機(jī)制，對本級公共預(yù)算、政府性基金、財政專戶、部門預(yù)算等結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行全面清理，切實加大存量資金收回統(tǒng)籌使用力度，2022年我縣共收回財政存量資金9264萬元。為盤活我縣存量資金，積極發(fā)揮財政資金效益，我縣將盤活的財政專戶存量資金繳入金庫，按照調(diào)節(jié)余缺、盤活資產(chǎn)、循環(huán)使用、厲行節(jié)約的原則，優(yōu)先用于“三?！钡戎攸c保障領(lǐng)域。
（六）緊扣政策抓機(jī)遇，爭資爭項工作再上新臺階
2022年爭資爭項總?cè)蝿?wù)206541萬元，在各單位的密切配合下，截至11月份已經(jīng)完成213656萬元，超額完成年初任務(wù)。今年全縣爭資爭項工作取得明顯成效，得益于各單位認(rèn)真鉆研相關(guān)政策，制定出緊扣上級政策的好項目，抓住了重點領(lǐng)域，勤溝通、勤跑腿，主動與上級的對接。今后工作中要繼續(xù)積極爭取，確保全縣爭資爭項工作再上新臺階。
三、2023年財政預(yù)算編制情況
根據(jù)新形勢、新任務(wù)和中央、省、市財政部門及縣委、縣政府對財政工作的總體要求，結(jié)合我縣財政收支形勢，科學(xué)編制了2023年財政預(yù)算草案。
（一）基本原則
2023年，按照量入為出、以收定支，“三保”優(yōu)先、突出重點，優(yōu)化支出、講求實效，硬化約束、防范風(fēng)險的總原則，優(yōu)先保障“三保”（?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）和債務(wù)還本付息等剛性支出，著力保障縣委、縣政府重大決策部署支出；把“過緊日子”作為長期方針，持續(xù)壓減非剛性、非重點、非急需的一般性支出，壓減支出標(biāo)準(zhǔn)過高、政策設(shè)計不科學(xué)、效果欠佳的項目支出，確保把有限財力用在剛需刀刃上。
（二）編制依據(jù)
一是《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》及中央、省、市相關(guān)文件精神；二是中央關(guān)于2023年經(jīng)濟(jì)工作的要求；三是2023年縣委、縣政府工作重點；四是“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)；五是2022年預(yù)算執(zhí)行情況。
（三）預(yù)算編制基本情況
1.公共預(yù)算收支情況
收入方面。公共預(yù)算總收入計劃安排294478萬元。其中：地方財政收入計劃安排47969萬元，較上年（計劃數(shù)，下同）增長8%；上級補助收入計劃安排224446萬元，較上年增長5.5%；調(diào)入資金計劃安排21713萬元，較上年下降38.88%；上年結(jié)余計劃安排350萬元。
支出方面。遵循“以收定支，收支平衡”的原則。預(yù)算支出計劃嚴(yán)格落實?！叭！?、保重大風(fēng)險防控、?？h委、縣政府重大決策部署的保障措施，做到量入為出、有保有壓。公共預(yù)算總支出計劃安排294478萬元。其中：一般公共預(yù)算支出計劃安排278956萬元，較上年增長2.37%；上解支出計劃安排3500萬元，與上年持平；債務(wù)還本計劃安排12022萬元，較上年下降31.85%。
具體項目支出安排如下：
一是全年人員工資和津補貼安排89151萬元；二是全年縣直單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費安排49059萬元；三是全年基層機(jī)關(guān)（組織）運轉(zhuǎn)經(jīng)費安排6538萬元；四是全年縣級民生配套和專項項目支出安排39889萬元；五是全年預(yù)備費安排3000萬元，機(jī)動金安排1500萬元；六是全年上級專項支出安排81566萬元，專項列收列支；七是全年償債準(zhǔn)備金安排20275萬元；八是全年上解支出安排3500萬元。
繼續(xù)將國有資本經(jīng)營收入作為單位非稅收入納入公共財政預(yù)算管理，其收支預(yù)算編入公共財政預(yù)算收支計劃，國有資本經(jīng)營預(yù)算不再單獨編制。
2.政府性基金預(yù)算收支情況。
收入方面。政府性基金預(yù)算總收入計劃安排58178萬元，其中：本級預(yù)算收入54618萬元，上級補助收入3460萬元，上年結(jié)余收入100萬元。
支出方面。政府性基金預(yù)算總支出計劃安排58178萬元，其中：本級預(yù)算支出計劃安排22105萬元，上解支出計劃安排35萬元，地方政府專項債券還本支出計劃安排20325萬元，調(diào)出資金計劃安排15713萬元。
基金預(yù)算收入嚴(yán)格按照《政府性基金管理暫行辦法》規(guī)定用途列支出，自求平衡，全年不留結(jié)余。
3.社會保險基金預(yù)算收支情況
社會保險基金預(yù)算收入計劃安排31641萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入7483萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入24158萬元。
社會保險基金支出計劃安排29765萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出5660萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金支出24105萬元。
社會保險基金年末滾存結(jié)余為22621萬元。
（四）政府性債務(wù)情況
2023年三類債務(wù)全年計劃還本付息68733萬元，其中：政府債務(wù)還本付息53088萬元，隱性債務(wù)還本付息15584萬元，關(guān)注類債務(wù)還本付息61萬元。預(yù)計2023年末綜合債務(wù)率繼續(xù)控制在120%以內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險處于相對安全地區(qū)。
四、2023年財政工作重點
（一）加大鄉(xiāng)村振興保障，推動農(nóng)村協(xié)調(diào)發(fā)展
一是加快發(fā)展農(nóng)業(yè)，加大對優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入力度，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展。加強特色農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)與農(nóng)副產(chǎn)品深加工聯(lián)動發(fā)展，壯大楠竹、茯苓、楊梅、山核桃等深加工產(chǎn)業(yè)。二是加強農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治，改善農(nóng)村鄉(xiāng)環(huán)境，提升鄉(xiāng)村形象，支持以旅游產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強財政收入的增長基礎(chǔ)。三是加大強農(nóng)惠農(nóng)力度，推動農(nóng)村發(fā)展，增強農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力以農(nóng)田水利建設(shè)為重點，推進(jìn)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系建設(shè)，農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣和科技成果轉(zhuǎn)化，完善農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策，健全村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補制度等。
（二）堅持保障和改善民生，提升民眾幸福感
一是堅持在教育、醫(yī)療、社會保障等方面加大支出力度，理順先后順序，分清輕重緩急，合理安排財政支出。二是積極盤活財政存量資金，為民生支出騰出有限的財力空間。三是強化重點民生領(lǐng)域保障。優(yōu)化財政資金配置，將財政資金優(yōu)先用于支持教育、醫(yī)療、社會保障、住房保障等民生事業(yè)發(fā)展。健全民生投入保障機(jī)制，確保財政一般公共預(yù)算民生支出只增不減。
（三）切實落實績效管理，提升績效評價結(jié)果運用
一是深入推進(jìn)績效管理，提升績效評價結(jié)果應(yīng)用，加大績效考核力度，大力推進(jìn)預(yù)算績效管理體系構(gòu)建。二是充分發(fā)揮預(yù)算績效職能作用。加大預(yù)算管理監(jiān)督力度，加強預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)督檢查。三是在預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算項目實施預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度等進(jìn)行控制和管理。
（四）規(guī)范預(yù)算支出管理，推進(jìn)財政支出標(biāo)準(zhǔn)化
一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，所有支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理一體化標(biāo)準(zhǔn)流程，現(xiàn)在已經(jīng)形成了全部預(yù)算單位支出標(biāo)準(zhǔn)化。有利于堅持突出重點、有保有壓，大力壓減一般性、非剛性支出和“三公”經(jīng)費支出，統(tǒng)籌調(diào)度和精準(zhǔn)安排資金。二是堅持兜牢“三?！钡拙€，我縣財政預(yù)算安排及資金撥付優(yōu)先保障“三?！敝С?，按月足額發(fā)放人員工資、及時撥付行政事業(yè)單位的運轉(zhuǎn)經(jīng)費，按照國家政策保障各項民生項目落實。確保我縣沒有工資拖欠或“三?！眻?zhí)行不到位的現(xiàn)象發(fā)生。
各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，落實好縣委縣政府決策部署，主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督和指導(dǎo)，積極發(fā)揮財政職能，堅持為民服務(wù)、無私奉獻(xiàn)，創(chuàng)新發(fā)展、攻堅克難，一步一個腳印抓好工作落實，為推動高質(zhì)量跨越式發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代化新靖州而努力奮斗！
