（湖南?。╆P(guān)于懷化市會同縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報告
關(guān)于會同縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報告
——2020年12月30日在會同縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
縣財政局
各位代表：
我受會同縣人民政府的委托，向大會報告2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，請予審議。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年,面對突如其來的新冠肺炎疫情和復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)外形勢,經(jīng)濟運行面臨巨大挑戰(zhàn)。全縣各級各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹縣委經(jīng)濟工作會議精神和縣人大會議各項決議，堅持穩(wěn)中求進、進中提質(zhì)工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹落實新發(fā)展理念，貫徹落實“三個著力”要求，統(tǒng)籌穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險，聚力增效實施積極財政政策，財政預(yù)算執(zhí)行總體良好。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：2020年地方一般公共預(yù)算收入完成39758萬元（預(yù)計數(shù)，下同），同比增長5.5%，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中地方稅收收入完成27911萬元，同比增長4.1%，占地方財政收入比重為70.2%；非稅收入11847萬元，占地方財政收入比重為29.8%。
轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2020年上級補助收入243592萬元，同比增長13.25%，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中：返還性收入4945萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入212247萬元；專項轉(zhuǎn)移支付收入26400萬元。另外，新增一般債券收入9200萬元。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：通過盤活存量資金、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、加快資金撥付，全力以赴實現(xiàn)“保重點、穩(wěn)增長、惠民生”的資金需求。全縣實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出305718萬元，同比增長12.02%，較好地落實了縣委、縣政府各項決策部署。主要支出科目的執(zhí)行情況如下：
公共安全支出7006萬元，增長4.4%，主要用于全面保障巡特警專項經(jīng)費、平安城市監(jiān)控建設(shè)經(jīng)費、禁毒專項經(jīng)費、安保維穩(wěn)經(jīng)費等。
教育支出55594萬元，增長12.71%，主要用于教師工資、原民辦、代課教師補助；保障城鄉(xiāng)義務(wù)教育、師資培訓(xùn)；提高教師待遇，安排農(nóng)村教師人才津貼、教師質(zhì)量獎、教師績效獎；實施林城鎮(zhèn)第三完全小學(xué)、機關(guān)幼兒園改擴建工程；保障農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全；加快推進鄉(xiāng)村小規(guī)模學(xué)校和鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校及義務(wù)教育學(xué)校信息化建設(shè)；加大對學(xué)前教育的投入力度，提高生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，保障學(xué)校教育教學(xué)活動正常開展等。
科學(xué)技術(shù)支出4375萬元，增長55.14%，主要用于政府所屬科研單位的科研儀器設(shè)備購置和科研基礎(chǔ)設(shè)施維修改造；科技惠民、科技扶貧等地方科技創(chuàng)新項目示范；縣域企業(yè)產(chǎn)品科研攻關(guān)、技術(shù)改造和轉(zhuǎn)型升級等。
文化旅游體育與傳媒支出5112萬元，增長10.87%，主要用于旅游扶貧基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，文物征集、文物保護和維修，保障縣文化館、圖書館、紀(jì)念館、體育場及鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站的免費開放工作，完成農(nóng)村電影、農(nóng)家書屋、送戲下鄉(xiāng)等文化活動。
社會保障和就業(yè)支出50422萬元，增長10.89%，主要用于行政事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金發(fā)放，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金人平調(diào)整；重點優(yōu)撫對象、五保供養(yǎng)對象及低保對象補助標(biāo)準(zhǔn)都按政策相應(yīng)增加支出等。
衛(wèi)生健康支出32723萬元，增長15.58 %，主要用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療補助、職工基本醫(yī)療補助、基本公共衛(wèi)生補助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、國家基本藥物制度縣級補助及新冠肺炎防控基礎(chǔ)設(shè)施能力建設(shè)和物資采購儲備等。
節(jié)能環(huán)保支出4060萬元，增長10.27%，主要用于農(nóng)村環(huán)境保護、環(huán)境監(jiān)測、污染防治、污染減排等項目建設(shè)投入。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出8097萬元，增長6.71%，主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，傳統(tǒng)村落保護發(fā)展項目及危房改造、風(fēng)貌改造、垃圾場運營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾處理一體化建設(shè)等。
農(nóng)林水支出55741萬元，增長4.2%，主要用于精準(zhǔn)脫貧項目建設(shè)，發(fā)放耕地地力補貼、公益林補貼、造林撫育、農(nóng)機具購置補貼、動物防疫專項經(jīng)費、生態(tài)自然保護、加快推進中小河流治理、農(nóng)村水電增效擴容改造等。
交通運輸支出17530萬元，增長4.23%，主要用于堡橫線 、灑口至茶園、新店至爛泥坳、毛勝經(jīng)沙溪至王家坪等公路建設(shè)，農(nóng)村公路窄路加寬、邊界路斷頭路及農(nóng)村公路養(yǎng)護等項目建設(shè)。
自然資源海洋氣象等事務(wù)支出5098萬元，增長147.24%，主要用于地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)、土地儲備、氣象監(jiān)測體系建設(shè)等項目建設(shè)。
住房保障支出8459萬元，增長11.21%，主要用于保障性安居工程項目建設(shè)。
一般公共服務(wù)支出、國防支出、資源勘探信息支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出51564萬元，主要用于行政支出、國防建設(shè)、政府債券付息等支出。
另外還需說明的是：縣級預(yù)備費預(yù)算安排3000萬元，支出3000萬元。支出用于自然災(zāi)害、突發(fā)公共衛(wèi)生事件、維穩(wěn)等難以預(yù)見的開支。根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，其中一般公共服務(wù)支出203萬元、公共安全支出520萬元、教育支出102萬元、科學(xué)技術(shù)支出20萬元、文化旅游體育與傳媒支出80萬元、衛(wèi)生健康支出1359萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出205萬元、農(nóng)林水支出225萬元、其他支出286萬元。
收支平衡情況。2020年一般公共預(yù)算縣級收入39758萬元，加上上級補助243592萬元，地方政府新增債券9200萬元，調(diào)入資金17279萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)736萬元，收入總量為310565萬元。一般公共預(yù)算支出305718萬元，加上上解中央、省市4847萬元，支出總計310565萬元，當(dāng)年收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
????全縣政府性基金本級收入48068萬元，上級專項補助收入2355萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入37600萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)貸收入5775萬元，上年結(jié)余487萬元，可安排使用的收入總計94285萬元，同比增長53.07%。
????政府性基金本年支出77285萬元，調(diào)出資金17000萬元，支出總計94285萬元，同比增長53.07%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入主要用于征地拆遷及土地增減掛鉤項目支出、土地開發(fā)、城市建設(shè)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣城路燈亮化照明、污水處理設(shè)施監(jiān)管和泵站運行、垃圾場運營、環(huán)衛(wèi)車輛運轉(zhuǎn)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾一體化處理、環(huán)衛(wèi)工人特種工作等城市衛(wèi)生環(huán)境項目；污水處理費收入主要用于污水處理設(shè)施和運營。
3.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金收入預(yù)計完成57002萬元，同比減少12%，其中：保險費收入24408萬元；財政補貼31773萬元；利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入821萬元。收入減少原因主要是企業(yè)養(yǎng)老保險2019年7月1日省級統(tǒng)籌。
全縣社會保險基金預(yù)計支出61030萬元，同比增長4%，其中：社會保險待遇支出58814萬元；轉(zhuǎn)移支出、其他支出等2216萬元。社會保險支出增加較多主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和職工基本醫(yī)療保險基金支出增加。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余-4028萬元，滾存結(jié)余45746萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、職工醫(yī)療保險基金及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險結(jié)余。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
預(yù)計到2020年底，全縣國有資本經(jīng)營收入279萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，與去年持平。
全縣國有資本經(jīng)營支出279萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，與去年持平，支出安排全部調(diào)入一般公共預(yù)算，當(dāng)年收支平衡。
5.地方政府債務(wù)（券）情況
2019年底政府債務(wù)余額為189011.71萬元，其中：一般債務(wù)169276.71萬元，專項債務(wù)19735萬元，2020年底政府債務(wù)余額為235807.62萬元，其中：一般債務(wù)178472.62萬元，專項債務(wù)57335萬元，與省政府下達的政府債務(wù)限額持平。2020年全年償還本息13293萬元，其中：本金7350萬元，利息5493萬元。
需要說明的是，上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為預(yù)計數(shù)，在財政決算編制匯總后會有所變化，屆時再依程序報告。
二、2020年落實人大預(yù)算決議情況
2020年，各單位在縣委縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督、縣政協(xié)的支持下，按照縣十七屆人大五次會議預(yù)算審查有關(guān)決議要求，努力做好“三?！敝С觯χС执蚝谩叭蠊詰?zhàn)”，統(tǒng)籌保障疫情防控、債務(wù)還本付息、鄉(xiāng)村振興等重點支出，有力地服務(wù)了全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
1.嚴(yán)格預(yù)算源頭控制，降低行政運行成本。嚴(yán)格執(zhí)行“四減一控”壓減一般性支出，即壓減公用經(jīng)費、會議費、接待費和專項業(yè)務(wù)費，控制出國出境經(jīng)費，同時實行“零基預(yù)算”，對確需安排的專項支出，重新鑒定。2019年全縣年初預(yù)算安排“三公經(jīng)費”2532萬元，2020年全縣年初預(yù)算安排“三公經(jīng)費”1773萬元，壓減759萬元，同比減少30%。實行一般性支出預(yù)決算“雙控”。縣財政對單位預(yù)算按20%比例壓減一般性支出。年中從嚴(yán)從緊控制一般性開支，動態(tài)監(jiān)控部門一般性支出情況，確保2020年全縣一般性支出決算數(shù)比上年壓減20%以上。在壓減一般性支出的基礎(chǔ)上，進一步加大非剛性、非重點項目支出的壓減力度。
2.嚴(yán)禁低效無效使用和浪費財政資金。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，精打細(xì)算過“緊日子”，切實加快支出進度，提高財政資金配置效率和使用績效。低效、無效支出一律壓減，非重點、非剛性和非當(dāng)前必需的支出一律不得安排。不得超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放人員津貼補貼和獎金。
3.加大基層保障支持力度，堅持以收定支，量入為出。一是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付增長20%以上，人均保障3.5萬元以上。2019年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金3342萬元，人均達到3萬元以上，2020年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金4069萬元，人均達到3.5萬元以上，同比增長21.75%。二是提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部收入高于同職級縣直單位干部20%。2020安排安心基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼1118萬元，在原安排不變的情況下增加662萬元，總安排金額達到1780萬元。
4.加大民生投入，保障民生改善。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，堅持承諾于民、兌現(xiàn)于民和服務(wù)于民，穩(wěn)定可持續(xù)增進民生福祉?？朔斦罩?，持續(xù)加大民生投入，及時足額落實各類民生政策，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出比重穩(wěn)定在75%以上。2020年集中財力重點保障對“三大攻堅戰(zhàn)”、“三農(nóng)”以及社保、教育、醫(yī)療等民生重點領(lǐng)域的投入。全年實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出305718萬元，其中教育、文體、社保、衛(wèi)生、環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通、住房等直接用于民生的支出達237738萬元，占財政支出的77.76%，確保了各項民生政策的落實。其中，圍繞打好精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)，落實資金32700萬元，支持基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村危房改造、健康扶貧、教育扶貧等各類扶貧項目的實施；圍繞污染防治攻堅戰(zhàn)，落實資金4060萬元，支持污染防治和生態(tài)環(huán)境保護；支持發(fā)展教育投入55594萬元，落實好財政教育投入“一個一般不低于、兩個確保”要求,加快教育項目建設(shè)，完成縣城芙蓉學(xué)校、11所農(nóng)村小規(guī)模學(xué)校新建，三完小、10所鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校改擴建，新增學(xué)位2160個，化解義務(wù)教育階段大班額97個，消除義務(wù)教育階段大班額，普通高中階段大班額比例控制在15%以內(nèi)，完成144套教師周轉(zhuǎn)房建設(shè)。全面提升教師素質(zhì)。補充增強教師隊伍力量，新招聘教師248名，加大教師職業(yè)培訓(xùn)力度。
5.規(guī)范政府預(yù)算編制，完善預(yù)算體系。一是四部預(yù)算在政府預(yù)算統(tǒng)一框架下，嚴(yán)格按照“二上二下”的流程，由財政部門統(tǒng)一審核，報縣人民政府審定后，報送縣人民代表大會審議，確保預(yù)算編制做到公開、公平、公正，預(yù)算編制法制化、程式化水平進一步提高。二是完善預(yù)算體系。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《預(yù)算法實施條例》，切實做到“三不撥款”，即無預(yù)算安排不撥款、手續(xù)不齊全不撥款、無用款計劃不撥款。
總的來看，2020年預(yù)算執(zhí)行情況總體運行平穩(wěn)，但我們也清醒認(rèn)識到，當(dāng)前財政運行和財政工作中還面臨一些困難和挑戰(zhàn)：一是財政收支平衡壓力進一步加大。受新冠肺炎、經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)、減稅降費政策等方面影響，財政收入增長乏力，傳統(tǒng)稅源又不斷萎縮、新增稅源尚未顯現(xiàn)；二是保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?、還本付息等剛性需求支出不斷加大，財政收支矛盾越發(fā)突顯。三是財政資金使用效益需進一步提升。“重分配、輕管理”，“重使用、輕績效”問題仍然存在，跨部門之間資金統(tǒng)籌力度不夠，資金的使用效益未發(fā)揮最大化?？傊谔嵘杖胭|(zhì)量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、平衡財政收支、統(tǒng)籌預(yù)算力度、提高資金績效、健全管理制度等方面與縣委縣政府的要求和人民群眾期待相比，還有較大差距。對此，我們將改進工作，以問題為導(dǎo)向，明確重點難點，精細(xì)改革措施，強化督查落實，切實解決問題。
三、2021年財政預(yù)算草案
（一）2021年預(yù)算編制總體思路
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實縣委經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞縣委發(fā)展思路和縣委、縣政府重大決策部署，堅持新發(fā)展理念，聚力財源建設(shè)“主戰(zhàn)場”，全力幫扶企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；狠抓收入征管，壓實綜合治稅責(zé)任，落實勤征細(xì)管舉措，推動收入總量和質(zhì)量“雙提升”；牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，兜住“三?！钡拙€，統(tǒng)籌保障疫情防控、債務(wù)還本付息，服務(wù)好全縣重大戰(zhàn)略；加快財稅體制改革步伐，全面推進預(yù)算績效管理，確保財政資金效益最大化；壓實化債轉(zhuǎn)型工作責(zé)任，嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險紅線，為做好“十四五”規(guī)劃開局之年提供堅實的財力保障。
編制原則：堅持依法依規(guī)原則。根據(jù)《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》及《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔2020〕12號）中關(guān)于預(yù)算編制的相關(guān)要求，嚴(yán)格遵守預(yù)算法，堅持量入為出、量財辦事，確保財政收支平衡。堅持突出重點原則。堅持“三?！睘橹С鲋攸c，項目突出圍繞中央、省市和縣委縣政府的重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算。堅持節(jié)用裕民原則。黨政機關(guān)帶頭過“緊日子”，節(jié)省資金用于增進民生福祉。堅持績效為先原則。將績效理念融入預(yù)算管理全過程，提高預(yù)算編制科學(xué)性和精準(zhǔn)度。堅持防控風(fēng)險原則。加強財政收支分析研判，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。
（二）2021年財政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算。2021年一般公共預(yù)算縣級收入預(yù)期按照增長5.5%左右安排41943萬元，上級補助247545萬元（含上級非財力性追加127945萬元）；調(diào)入資金28293萬元，可安排使用的收入總計317781萬元；一般公共預(yù)算支出313499萬元，上解上級支出4282萬元，支出總計317781萬元，當(dāng)年收支平衡。
2021年一般公共預(yù)算支出安排的主要情況：一般公共服務(wù)支出38986萬元；國防支出253萬元；公共安全支出7511萬元；教育支出55122萬元；科學(xué)技術(shù)支出4375萬元；文化旅游體育與傳媒支出5012萬元；社會保障和就業(yè)支出48136萬元，衛(wèi)生健康支出30723萬元；節(jié)能環(huán)保支出4060萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7797萬元；農(nóng)林水支出56331萬元；交通運輸支出17230萬元；資源勘探信息等支出6195萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3729萬元；金融支出45萬元；自然資源海洋氣象等支出4898萬元；住房保障支出8359萬元；糧油物資儲備120萬元；債券還本付息支出14627萬元。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項目的收入情況和實際支出需要安排，按基金項目編制，做到以收定支。2021年全縣政府性基金收入有城市污水處理收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入、福利彩票機構(gòu)業(yè)務(wù)費收入、國有土地使用權(quán)出讓收入等4項。全縣政府性基金本級收入49995萬元（由于政府性基金上級補助未提前下達，無法預(yù)計，收入不包括上級補助收入），縣本級支出19566萬元，債務(wù)付息支出2429萬元，轉(zhuǎn)移性支出28000萬元,無結(jié)余。具體項目為：城市污水處理費安排支出231萬元；城市配套費安排支出679萬元；國有土地使用出讓安排支出18600萬元；彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費安排支出25萬元；地方專項債券付息支出2429萬元；地方專項債券發(fā)行費用支出31萬元；調(diào)出資金28000萬元。
3.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。2021年，全縣社會保險基金收入30775萬元，其中，保險費收入14378萬元，財政補貼16052萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入345萬元；支出31652萬元，其中，社會保險待遇支出31286萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他各項支出366萬元；當(dāng)年結(jié)余-877萬元，滾存結(jié)余28563萬元。收入及支出減少原因主要是職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、工傷保險由市級統(tǒng)籌。
分險種來看：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入10682萬元，支出8588萬元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余2094萬元，滾存結(jié)余24386萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入19945萬元，支出22944萬元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余-2999萬元，滾存結(jié)余2794萬元；失業(yè)保險基金收入149萬元，支出120萬元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余29萬元，滾存結(jié)余1382萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，不列赤字。2021年，全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)計293萬元，其中股利、股息收入293萬元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)計293萬元，支出安排全部調(diào)入一般公共預(yù)算，當(dāng)年收支平衡。
四、完成2021年預(yù)算任務(wù)主要措施
2021年，我們將圍繞上述預(yù)算安排，按照縣委縣政府的決策部署，牢固樹立底線思維，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)。我們將重點做好以下工作：
1.完善征管措施，夯實“三?！北Ｕ匣A(chǔ)。推進財源稅收綜合治理工作，建立健全財源管理機構(gòu)，抓好財稅綜合平臺一體化建設(shè)，明確部門協(xié)稅護稅責(zé)任，嚴(yán)格落實財源稅收黨政部門協(xié)同治理機制、財源建設(shè)管理機制、納稅信用紅黑名單制度等措施，提高綜合治稅質(zhì)量和效益；加大納稅評估力度，重點抓好達到清算條件的房地產(chǎn)等行業(yè)土地增值稅的清算，確保足額征收；加強所得稅匯算清繳，加大對多地任職以及建安、金融、房地產(chǎn)等行業(yè)高收入人群個人所得稅管理，做好重點稅源企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳；開展稅收專項清理，采取催繳、約談、限供發(fā)票、強制執(zhí)行等措施加大欠稅防控，清收舊欠，防范新欠。
2.支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，切實保障和改善民生。一是繼續(xù)加大“三農(nóng)”投入力度，落實好惠農(nóng)富農(nóng)政策。推進扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展工作，發(fā)展壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟。二是著力支持生態(tài)建設(shè)和環(huán)境污染治理，推進宜居宜業(yè)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，支持做好農(nóng)村人居環(huán)境整治工作。三是全力保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、文化和就業(yè)等民生支出，統(tǒng)籌推進社會救助體系建設(shè)，進一步推進基本公共服務(wù)均等化。
3.規(guī)范財政運行，提高預(yù)算執(zhí)行能力。一是加大預(yù)算執(zhí)行力度。要嚴(yán)格執(zhí)行人大預(yù)算，堅持政府“四本預(yù)算”精準(zhǔn)對接、統(tǒng)籌算賬，不列赤字預(yù)算，確?！跋阮A(yù)算后支出、無預(yù)算不支出”。依法、依規(guī)、依按程序使用資金。要牢固樹立過緊日子的思想，在保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆那疤嵯?，從緊從嚴(yán)控制和壓縮一般性支出，嚴(yán)禁亂開預(yù)算口子。二是認(rèn)真清理盤活存量資金。進一步清理財政存量資金，按規(guī)定應(yīng)收回的資金一律收回預(yù)算統(tǒng)籌安排。三是把握支出進度。全面梳理尚未下達和撥付的資金，完善上級轉(zhuǎn)移支付限時下達制度，加快本級專項資金使用進度，盡快將資金落實到具體項目，形成實際支出，做到應(yīng)支盡支。
4.深化財政管理體制改革，持續(xù)提升績效管理水平。一是強化預(yù)算管理。繼續(xù)牢固樹立過“緊日子”思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，按要求完成壓減其他一般性支出目標(biāo)任務(wù)。進一步細(xì)化預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。持續(xù)強化預(yù)算執(zhí)行，采取有效措施提高預(yù)算執(zhí)行的時效性和均衡性。二是推進績效管理。全面加強全過程預(yù)算績效管理監(jiān)督，健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機制，注重結(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算執(zhí)行率和財政資金使用效益。
5.加快債券資金的使用進度，提升監(jiān)管強度。一是督促項目單位加快工程進度，加快專項債券資金實際支出進度，提高債券資金使用效率，盡快形成實物工作量；二是強化專項債券項目管理，平穩(wěn)推動在建項目，力爭項目成熟一批、推進一批，全力以赴爭取新增專項債券項目落地實施。同時，加強與發(fā)改部門的協(xié)作力度，做好專項債券的申報前期工作；三是嚴(yán)格執(zhí)行化債計劃，繼續(xù)做好各債務(wù)單位到期償還債務(wù)的監(jiān)控管理工作；四是切實防范債務(wù)風(fēng)險，做好風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，確保全縣不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險事件及輿情事件。
各位領(lǐng)導(dǎo)，2021年我們將高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義偉大旗幟，在縣委縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，不忘初心、牢記使命，真抓實干，以新時代新?lián)?dāng)新作為努力開創(chuàng)財政經(jīng)濟工作新局面。
第二部分??情況說明
一、轉(zhuǎn)移支付情況說明
2021年，經(jīng)過認(rèn)真測算，積極爭取，預(yù)計中央、省市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付224640萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加1802萬元，增長0.8%。主要包括：
一是返還性補助5480萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付174385萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加22327萬元，增長14.6%。財力性一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入40114萬元；民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4282萬元；縣級基本財力保障15103萬元；結(jié)算補助收入11344萬元；義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入1573萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助114萬元；重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7086萬元；固定補助收入8659萬元；村級公益事業(yè)獎補等轉(zhuǎn)移支付收入888萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1492萬元。非財力一般性轉(zhuǎn)移支付包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補助、基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付補助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補助共82720萬元。
三是專項轉(zhuǎn)移支付44775萬元，同比上年減少20525萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況說明
2020年，政府債務(wù)總限額235972萬元，其中一般債務(wù)限額178637萬元（含外貸限額0萬元），專項債務(wù)限額57335萬元。截至2020年底，地方政府債務(wù)余額235967萬元，其中一般債務(wù)余額178632萬元，專項債務(wù)余額57335萬元。
????2021年預(yù)計新增限額30000萬元，其中一般債務(wù)限額10000萬元，專項債務(wù)限額預(yù)計20000萬元。
????2021年全年預(yù)算計劃還本付息23576萬元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本16011萬元、本級預(yù)算安排還本1萬元，付息7564萬元（財政公共預(yù)算安排5137萬元、政府性基金預(yù)算安排2428萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。
????政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2021年末預(yù)計債務(wù)余額為265967萬元。???
????三、地方政府債務(wù)情況說明
（一）2020年度本地區(qū)、本級及所屬地區(qū)地方政府債務(wù)限額及余額（或余額預(yù)計執(zhí)行數(shù)）。2020年，政府債務(wù)總限額235972萬元，其中一般債務(wù)限額178637萬元（含外貸限額0萬元），專項債務(wù)限額57335萬元。截至2020年底，地方政府債務(wù)余額235967萬元，其中一般債務(wù)余額178632萬元，專項債務(wù)余額57335萬元。
????（二）2020年度本地區(qū)和本級地方政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額（或預(yù)計執(zhí)行數(shù)）。2020年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額49690萬元，其中一般債務(wù)限額9360萬元，專項債務(wù)限額37600萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券9360萬元，專項債券37600萬元，平均期限15.11年，平均利率3.61%；2020年償還地方政府債券本金20151萬元，其中一般債券18231萬元，專項債務(wù)1920萬元，支付地方政府債券利息5700萬元，其中一般債券利息5024萬元，專項債券利息676萬元。
????（三）2021年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)。2020年債務(wù)償還本息全年預(yù)算計劃還本付息23576萬元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本16011萬元、本級預(yù)算還本1萬元，付息7564萬元（財政公共預(yù)算安排5137萬元、政府性基金預(yù)算安排2428萬元）。
????（四）2021年度本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排。2021年預(yù)計新增限額30000萬元，其中一般債務(wù)限額10000萬元，專項債務(wù)限額預(yù)計20000萬元。據(jù)此，一般債券計劃主要安排用于脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育等民生保障領(lǐng)域的重大公益性項目支出，具體項目分配（預(yù)計）如下：（1）貧困基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項目8000萬元；（2）交通頑障固疾清障工程200萬元；（3）機關(guān)幼兒園改建項目300萬元；（4）高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)800萬元；（5）婦幼保健新院二次裝修700萬元。專項債券計劃安排用于社會事業(yè)專項債券，具體項目分配（預(yù)計）如下：(1)會同縣人民醫(yī)院感染診療中心6000萬元;(2)會同天馬山體育休閑健身基地及配套設(shè)施項目6000萬元;(3)會同一河兩岸生態(tài)治理及綜合開發(fā)項目8000萬元。
四、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費預(yù)算安排情況說明
（一）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出，2021年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2021年匯總部門預(yù)算安排公務(wù)用車運行維護費946萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護費）。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2021年匯總部門預(yù)算共計649萬元。
（二）2021年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨立核算的二級機構(gòu)。
（三）會同縣2021年三公經(jīng)費預(yù)算數(shù)1595萬元，其中因公出國（境）費0萬元，公務(wù)接待費649萬元，公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護費949萬元。與2020年預(yù)算數(shù)相比減少177萬元。減少的主要原因是貫徹落實“不忘初心、牢記使命”主題教育的各項要求和黨中央、國務(wù)院決策部署，樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出。
五、財政扶貧資金公開
2021年財政涉農(nóng)整合、縣級配套資金分配情況。2021年全縣計劃安排扶貧資金21954.09萬元，其中：統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金17228.66萬元,縣級配套安排資金4725.43萬元。2021年全縣計劃統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金17228.66萬元,其中用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目建設(shè)資金6960.36萬元;用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金8818.3萬元;其他項目資金790萬元.省市工作隊駐點村項目資金660萬元。
????1、用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目建設(shè)資金6960.36萬元。其中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展879.8萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)2936.5萬元，農(nóng)田水利工程970.33萬元，產(chǎn)業(yè)道路1804.73萬元，其他369萬元。
2、用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金共8818.3萬元，其中：安全飲水工程1132.28萬元,農(nóng)村道路交通3403.02萬元,人居環(huán)境整治3426萬元，水利工程596萬元，其他小型設(shè)施261萬元。
3、用于其他扶貧項目資金共計790萬元。其中小額信貸貼息120萬元,雨露計劃573.1萬元，電商扶貧90萬元，消費扶貧6.9萬元。
2021年計劃安排縣級財政扶貧資金4725.43萬元，其中：用于教育扶持325萬元，醫(yī)療保障2000萬元，住房安全151.8萬元，就業(yè)保障200萬元，殘疾人扶持46.5萬元，安全飲水工程447.28萬元，農(nóng)田水利179.11萬元，旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展120萬元，村級服務(wù)綜合平臺建設(shè)500萬元，農(nóng)村道路項目676.75萬元，其他項目79.29萬元。
（二）2021年財政扶貧資金相關(guān)政策辦法（詳見附件1）。
1、會同縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實施方案
2、會同縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實管理辦法
3、關(guān)于成立會同縣涉農(nóng)資金整合使用管理平臺領(lǐng)導(dǎo)小組的通知
4、關(guān)于印發(fā)會同縣行業(yè)扶貧系列方案的通知
5、會同縣2020年村級光伏扶貧電站收益資金分配方案
6、會同縣財政涉農(nóng)資金整合管理辦法
7、會同縣扶貧資產(chǎn)管理細(xì)則
8、會同縣扶貧資金項目公告公示實施意見
9、會同縣財政銜接資金管理辦法
10、會同縣扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)《會同縣財政扶貧資金績效管理暫行辦法》的通知（會扶領(lǐng)【2017】55號）
（三）2021年度財政扶貧資金安排分配完畢。其中統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金安排分配17228.66萬元,縣級配套安排資金4725.43萬元（詳見附件2）。
六、重大政策和重點項目等績效目標(biāo)情況說明
1、重點項目績效目標(biāo)管理情況。在編制2021年年初預(yù)算時，部門對申報的項目，必須填報《項目支出申報書》、《項目績效目標(biāo)表》,通過定量定性對比分析，對預(yù)算資金的使用績效進行客觀、公正和準(zhǔn)確的評價，減少財政預(yù)算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時，財政部門嚴(yán)把質(zhì)量審核關(guān)，對績效目標(biāo)填報差的單位，提出改進的意見和建議，促進各部門預(yù)算管理水平不斷提高。
????2、2021年績效目標(biāo)管理情況。一是積極推動部門整體支出、項目支出績效評價、公開公示工作。2021年全縣88個預(yù)算單位對本單位的2020年整體支出開展了績效自評。同時各單位將整體支出收支運行情況及項目支出情況在會同縣政府門戶網(wǎng)進行了公開公示，自覺接受人大和社會各界的監(jiān)督。一些項目的實施產(chǎn)生了良好的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益。二是積極參與預(yù)算編制，全面加強績效評價結(jié)果。進一步拓寬績效評價結(jié)果應(yīng)用渠道。綜合運用結(jié)果公開、績效問責(zé)、跟蹤監(jiān)控等多種方式，將專項資金使用中間發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋各項目單位，認(rèn)真督促有關(guān)部門及時整改，對整改不到位的，根據(jù)情況建議調(diào)整項目資金預(yù)算安排，不斷提高財政資金使用效益。三是開展部門整體支出績效管理。通過績效管理，單位工作所需財力基本得到了保障，“三公經(jīng)費”得到有效控制。四是縣財政局下發(fā)了《會同縣財政局關(guān)于對縣重點項目進行第三方績效評價的通知》等文件，開展財政重點績效評價工作，計劃2021年9月聘請了第三方機構(gòu)參與2020年重點項目績效評價工作，涉及民生、生態(tài)環(huán)境、安全飲水、改擴建、優(yōu)撫補助5個項目，第三方出具重點績效報告后，績效股及時地將報告反饋給被評價單位，讓其針對報告中所提到的問題在兩個月的時間進行整改，并提供相關(guān)整改材料。
