（湖南省）關(guān)于懷化市會同縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報告
關(guān)于會同縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報告
——2020年12月30日在會同縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
縣財(cái)政局
各位代表：
我受會同縣人民政府的委托，向大會報告2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案，請予審議。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年,面對突如其來的新冠肺炎疫情和復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)外形勢,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行面臨巨大挑戰(zhàn)。全縣各級各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神和縣人大會議各項(xiàng)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中提質(zhì)工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，貫徹落實(shí)“三個著力”要求，統(tǒng)籌穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險，聚力增效實(shí)施積極財(cái)政政策，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體良好。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：2020年地方一般公共預(yù)算收入完成39758萬元（預(yù)計(jì)數(shù)，下同），同比增長5.5%，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中地方稅收收入完成27911萬元，同比增長4.1%，占地方財(cái)政收入比重為70.2%；非稅收入11847萬元，占地方財(cái)政收入比重為29.8%。
轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2020年上級補(bǔ)助收入243592萬元，同比增長13.25%，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中：返還性收入4945萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入212247萬元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入26400萬元。另外，新增一般債券收入9200萬元。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：通過盤活存量資金、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、加快資金撥付，全力以赴實(shí)現(xiàn)“保重點(diǎn)、穩(wěn)增長、惠民生”的資金需求。全縣實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出305718萬元，同比增長12.02%，較好地落實(shí)了縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署。主要支出科目的執(zhí)行情況如下：
公共安全支出7006萬元，增長4.4%，主要用于全面保障巡特警專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、平安城市監(jiān)控建設(shè)經(jīng)費(fèi)、禁毒專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、安保維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)等。
教育支出55594萬元，增長12.71%，主要用于教師工資、原民辦、代課教師補(bǔ)助；保障城鄉(xiāng)義務(wù)教育、師資培訓(xùn)；提高教師待遇，安排農(nóng)村教師人才津貼、教師質(zhì)量獎、教師績效獎；實(shí)施林城鎮(zhèn)第三完全小學(xué)、機(jī)關(guān)幼兒園改擴(kuò)建工程；保障農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全；加快推進(jìn)鄉(xiāng)村小規(guī)模學(xué)校和鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校及義務(wù)教育學(xué)校信息化建設(shè)；加大對學(xué)前教育的投入力度，提高生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，保障學(xué)校教育教學(xué)活動正常開展等。
科學(xué)技術(shù)支出4375萬元，增長55.14%，主要用于政府所屬科研單位的科研儀器設(shè)備購置和科研基礎(chǔ)設(shè)施維修改造；科技惠民、科技扶貧等地方科技創(chuàng)新項(xiàng)目示范；縣域企業(yè)產(chǎn)品科研攻關(guān)、技術(shù)改造和轉(zhuǎn)型升級等。
文化旅游體育與傳媒支出5112萬元，增長10.87%，主要用于旅游扶貧基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，文物征集、文物保護(hù)和維修，保障縣文化館、圖書館、紀(jì)念館、體育場及鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站的免費(fèi)開放工作，完成農(nóng)村電影、農(nóng)家書屋、送戲下鄉(xiāng)等文化活動。
社會保障和就業(yè)支出50422萬元，增長10.89%，主要用于行政事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金發(fā)放，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金人平調(diào)整；重點(diǎn)優(yōu)撫對象、五保供養(yǎng)對象及低保對象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)都按政策相應(yīng)增加支出等。
衛(wèi)生健康支出32723萬元，增長15.58 %，主要用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療補(bǔ)助、職工基本醫(yī)療補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、國家基本藥物制度縣級補(bǔ)助及新冠肺炎防控基礎(chǔ)設(shè)施能力建設(shè)和物資采購儲備等。
節(jié)能環(huán)保支出4060萬元，增長10.27%，主要用于農(nóng)村環(huán)境保護(hù)、環(huán)境監(jiān)測、污染防治、污染減排等項(xiàng)目建設(shè)投入。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出8097萬元，增長6.71%，主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，傳統(tǒng)村落保護(hù)發(fā)展項(xiàng)目及危房改造、風(fēng)貌改造、垃圾場運(yùn)營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾處理一體化建設(shè)等。
農(nóng)林水支出55741萬元，增長4.2%，主要用于精準(zhǔn)脫貧項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼、公益林補(bǔ)貼、造林撫育、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼、動物防疫專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、生態(tài)自然保護(hù)、加快推進(jìn)中小河流治理、農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造等。
交通運(yùn)輸支出17530萬元，增長4.23%，主要用于堡橫線 、灑口至茶園、新店至爛泥坳、毛勝經(jīng)沙溪至王家坪等公路建設(shè)，農(nóng)村公路窄路加寬、邊界路斷頭路及農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目建設(shè)。
自然資源海洋氣象等事務(wù)支出5098萬元，增長147.24%，主要用于地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)、土地儲備、氣象監(jiān)測體系建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)。
住房保障支出8459萬元，增長11.21%，主要用于保障性安居工程項(xiàng)目建設(shè)。
一般公共服務(wù)支出、國防支出、資源勘探信息支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出51564萬元，主要用于行政支出、國防建設(shè)、政府債券付息等支出。
另外還需說明的是：縣級預(yù)備費(fèi)預(yù)算安排3000萬元，支出3000萬元。支出用于自然災(zāi)害、突發(fā)公共衛(wèi)生事件、維穩(wěn)等難以預(yù)見的開支。根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，其中一般公共服務(wù)支出203萬元、公共安全支出520萬元、教育支出102萬元、科學(xué)技術(shù)支出20萬元、文化旅游體育與傳媒支出80萬元、衛(wèi)生健康支出1359萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出205萬元、農(nóng)林水支出225萬元、其他支出286萬元。
收支平衡情況。2020年一般公共預(yù)算縣級收入39758萬元，加上上級補(bǔ)助243592萬元，地方政府新增債券9200萬元，調(diào)入資金17279萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)736萬元，收入總量為310565萬元。一般公共預(yù)算支出305718萬元，加上上解中央、省市4847萬元，支出總計(jì)310565萬元，當(dāng)年收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
????全縣政府性基金本級收入48068萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入2355萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入37600萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)貸收入5775萬元，上年結(jié)余487萬元，可安排使用的收入總計(jì)94285萬元，同比增長53.07%。
????政府性基金本年支出77285萬元，調(diào)出資金17000萬元，支出總計(jì)94285萬元，同比增長53.07%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入主要用于征地拆遷及土地增減掛鉤項(xiàng)目支出、土地開發(fā)、城市建設(shè)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣城路燈亮化照明、污水處理設(shè)施監(jiān)管和泵站運(yùn)行、垃圾場運(yùn)營、環(huán)衛(wèi)車輛運(yùn)轉(zhuǎn)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾一體化處理、環(huán)衛(wèi)工人特種工作等城市衛(wèi)生環(huán)境項(xiàng)目；污水處理費(fèi)收入主要用于污水處理設(shè)施和運(yùn)營。
3.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金收入預(yù)計(jì)完成57002萬元，同比減少12%，其中：保險費(fèi)收入24408萬元；財(cái)政補(bǔ)貼31773萬元；利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入821萬元。收入減少原因主要是企業(yè)養(yǎng)老保險2019年7月1日省級統(tǒng)籌。
全縣社會保險基金預(yù)計(jì)支出61030萬元，同比增長4%，其中：社會保險待遇支出58814萬元；轉(zhuǎn)移支出、其他支出等2216萬元。社會保險支出增加較多主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和職工基本醫(yī)療保險基金支出增加。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余-4028萬元，滾存結(jié)余45746萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、職工醫(yī)療保險基金及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險結(jié)余。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
預(yù)計(jì)到2020年底，全縣國有資本經(jīng)營收入279萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，與去年持平。
全縣國有資本經(jīng)營支出279萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，與去年持平，支出安排全部調(diào)入一般公共預(yù)算，當(dāng)年收支平衡。
5.地方政府債務(wù)（券）情況
2019年底政府債務(wù)余額為189011.71萬元，其中：一般債務(wù)169276.71萬元，專項(xiàng)債務(wù)19735萬元，2020年底政府債務(wù)余額為235807.62萬元，其中：一般債務(wù)178472.62萬元，專項(xiàng)債務(wù)57335萬元，與省政府下達(dá)的政府債務(wù)限額持平。2020年全年償還本息13293萬元，其中：本金7350萬元，利息5493萬元。
需要說明的是，上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為預(yù)計(jì)數(shù)，在財(cái)政決算編制匯總后會有所變化，屆時再依程序報告。
二、2020年落實(shí)人大預(yù)算決議情況
2020年，各單位在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督、縣政協(xié)的支持下，按照縣十七屆人大五次會議預(yù)算審查有關(guān)決議要求，努力做好“三?！敝С觯χС执蚝谩叭蠊?jiān)戰(zhàn)”，統(tǒng)籌保障疫情防控、債務(wù)還本付息、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)支出，有力地服務(wù)了全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。
1.嚴(yán)格預(yù)算源頭控制，降低行政運(yùn)行成本。嚴(yán)格執(zhí)行“四減一控”壓減一般性支出，即壓減公用經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、接待費(fèi)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)，控制出國出境經(jīng)費(fèi)，同時實(shí)行“零基預(yù)算”，對確需安排的專項(xiàng)支出，重新鑒定。2019年全縣年初預(yù)算安排“三公經(jīng)費(fèi)”2532萬元，2020年全縣年初預(yù)算安排“三公經(jīng)費(fèi)”1773萬元，壓減759萬元，同比減少30%。實(shí)行一般性支出預(yù)決算“雙控”?？h財(cái)政對單位預(yù)算按20%比例壓減一般性支出。年中從嚴(yán)從緊控制一般性開支，動態(tài)監(jiān)控部門一般性支出情況，確保2020年全縣一般性支出決算數(shù)比上年壓減20%以上。在壓減一般性支出的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出的壓減力度。
2.嚴(yán)禁低效無效使用和浪費(fèi)財(cái)政資金。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，精打細(xì)算過“緊日子”，切實(shí)加快支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金配置效率和使用績效。低效、無效支出一律壓減，非重點(diǎn)、非剛性和非當(dāng)前必需的支出一律不得安排。不得超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放人員津貼補(bǔ)貼和獎金。
3.加大基層保障支持力度，堅(jiān)持以收定支，量入為出。一是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付增長20%以上，人均保障3.5萬元以上。2019年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金3342萬元，人均達(dá)到3萬元以上，2020年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金4069萬元，人均達(dá)到3.5萬元以上，同比增長21.75%。二是提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部收入高于同職級縣直單位干部20%。2020安排安心基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼1118萬元，在原安排不變的情況下增加662萬元，總安排金額達(dá)到1780萬元。
4.加大民生投入，保障民生改善。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，堅(jiān)持承諾于民、兌現(xiàn)于民和服務(wù)于民，穩(wěn)定可持續(xù)增進(jìn)民生福祉?？朔?cái)政收支矛盾，持續(xù)加大民生投入，及時足額落實(shí)各類民生政策，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出比重穩(wěn)定在75%以上。2020年集中財(cái)力重點(diǎn)保障對“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、“三農(nóng)”以及社保、教育、醫(yī)療等民生重點(diǎn)領(lǐng)域的投入。全年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出305718萬元，其中教育、文體、社保、衛(wèi)生、環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通、住房等直接用于民生的支出達(dá)237738萬元，占財(cái)政支出的77.76%，確保了各項(xiàng)民生政策的落實(shí)。其中，圍繞打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，落實(shí)資金32700萬元，支持基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村危房改造、健康扶貧、教育扶貧等各類扶貧項(xiàng)目的實(shí)施；圍繞污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，落實(shí)資金4060萬元，支持污染防治和生態(tài)環(huán)境保護(hù)；支持發(fā)展教育投入55594萬元，落實(shí)好財(cái)政教育投入“一個一般不低于、兩個確?！币?加快教育項(xiàng)目建設(shè)，完成縣城芙蓉學(xué)校、11所農(nóng)村小規(guī)模學(xué)校新建，三完小、10所鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校改擴(kuò)建，新增學(xué)位2160個，化解義務(wù)教育階段大班額97個，消除義務(wù)教育階段大班額，普通高中階段大班額比例控制在15%以內(nèi)，完成144套教師周轉(zhuǎn)房建設(shè)。全面提升教師素質(zhì)。補(bǔ)充增強(qiáng)教師隊(duì)伍力量，新招聘教師248名，加大教師職業(yè)培訓(xùn)力度。
5.規(guī)范政府預(yù)算編制，完善預(yù)算體系。一是四部預(yù)算在政府預(yù)算統(tǒng)一框架下，嚴(yán)格按照“二上二下”的流程，由財(cái)政部門統(tǒng)一審核，報縣人民政府審定后，報送縣人民代表大會審議，確保預(yù)算編制做到公開、公平、公正，預(yù)算編制法制化、程式化水平進(jìn)一步提高。二是完善預(yù)算體系。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，切實(shí)做到“三不撥款”，即無預(yù)算安排不撥款、手續(xù)不齊全不撥款、無用款計(jì)劃不撥款。
總的來看，2020年預(yù)算執(zhí)行情況總體運(yùn)行平穩(wěn)，但我們也清醒認(rèn)識到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行和財(cái)政工作中還面臨一些困難和挑戰(zhàn)：一是財(cái)政收支平衡壓力進(jìn)一步加大。受新冠肺炎、經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)、減稅降費(fèi)政策等方面影響，財(cái)政收入增長乏力，傳統(tǒng)稅源又不斷萎縮、新增稅源尚未顯現(xiàn)；二是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆⑦€本付息等剛性需求支出不斷加大，財(cái)政收支矛盾越發(fā)突顯。三是財(cái)政資金使用效益需進(jìn)一步提升?！爸胤峙?、輕管理”，“重使用、輕績效”問題仍然存在，跨部門之間資金統(tǒng)籌力度不夠，資金的使用效益未發(fā)揮最大化?？傊谔嵘杖胭|(zhì)量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、平衡財(cái)政收支、統(tǒng)籌預(yù)算力度、提高資金績效、健全管理制度等方面與縣委縣政府的要求和人民群眾期待相比，還有較大差距。對此，我們將改進(jìn)工作，以問題為導(dǎo)向，明確重點(diǎn)難點(diǎn)，精細(xì)改革措施，強(qiáng)化督查落實(shí)，切實(shí)解決問題。
三、2021年財(cái)政預(yù)算草案
（一）2021年預(yù)算編制總體思路
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，緊緊圍繞縣委發(fā)展思路和縣委、縣政府重大決策部署，堅(jiān)持新發(fā)展理念，聚力財(cái)源建設(shè)“主戰(zhàn)場”，全力幫扶企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展；狠抓收入征管，壓實(shí)綜合治稅責(zé)任，落實(shí)勤征細(xì)管舉措，推動收入總量和質(zhì)量“雙提升”；牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，兜住“三保”底線，統(tǒng)籌保障疫情防控、債務(wù)還本付息，服務(wù)好全縣重大戰(zhàn)略；加快財(cái)稅體制改革步伐，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，確保財(cái)政資金效益最大化；壓實(shí)化債轉(zhuǎn)型工作責(zé)任，嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險紅線，為做好“十四五”規(guī)劃開局之年提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
編制原則：堅(jiān)持依法依規(guī)原則。根據(jù)《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》及《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔2020〕12號）中關(guān)于預(yù)算編制的相關(guān)要求，嚴(yán)格遵守預(yù)算法，堅(jiān)持量入為出、量財(cái)辦事，確保財(cái)政收支平衡。堅(jiān)持突出重點(diǎn)原則。堅(jiān)持“三?！睘橹С鲋攸c(diǎn)，項(xiàng)目突出圍繞中央、省市和縣委縣政府的重大戰(zhàn)略部署安排預(yù)算。堅(jiān)持節(jié)用裕民原則。黨政機(jī)關(guān)帶頭過“緊日子”，節(jié)省資金用于增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持績效為先原則。將績效理念融入預(yù)算管理全過程，提高預(yù)算編制科學(xué)性和精準(zhǔn)度。堅(jiān)持防控風(fēng)險原則。加強(qiáng)財(cái)政收支分析研判，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險。
（二）2021年財(cái)政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算。2021年一般公共預(yù)算縣級收入預(yù)期按照增長5.5%左右安排41943萬元，上級補(bǔ)助247545萬元（含上級非財(cái)力性追加127945萬元）；調(diào)入資金28293萬元，可安排使用的收入總計(jì)317781萬元；一般公共預(yù)算支出313499萬元，上解上級支出4282萬元，支出總計(jì)317781萬元，當(dāng)年收支平衡。
2021年一般公共預(yù)算支出安排的主要情況：一般公共服務(wù)支出38986萬元；國防支出253萬元；公共安全支出7511萬元；教育支出55122萬元；科學(xué)技術(shù)支出4375萬元；文化旅游體育與傳媒支出5012萬元；社會保障和就業(yè)支出48136萬元，衛(wèi)生健康支出30723萬元；節(jié)能環(huán)保支出4060萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7797萬元；農(nóng)林水支出56331萬元；交通運(yùn)輸支出17230萬元；資源勘探信息等支出6195萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3729萬元；金融支出45萬元；自然資源海洋氣象等支出4898萬元；住房保障支出8359萬元；糧油物資儲備120萬元；債券還本付息支出14627萬元。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項(xiàng)目的收入情況和實(shí)際支出需要安排，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。2021年全縣政府性基金收入有城市污水處理收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、福利彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)收入、國有土地使用權(quán)出讓收入等4項(xiàng)。全縣政府性基金本級收入49995萬元（由于政府性基金上級補(bǔ)助未提前下達(dá)，無法預(yù)計(jì)，收入不包括上級補(bǔ)助收入），縣本級支出19566萬元，債務(wù)付息支出2429萬元，轉(zhuǎn)移性支出28000萬元,無結(jié)余。具體項(xiàng)目為：城市污水處理費(fèi)安排支出231萬元；城市配套費(fèi)安排支出679萬元；國有土地使用出讓安排支出18600萬元；彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)安排支出25萬元；地方專項(xiàng)債券付息支出2429萬元；地方專項(xiàng)債券發(fā)行費(fèi)用支出31萬元；調(diào)出資金28000萬元。
3.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。2021年，全縣社會保險基金收入30775萬元，其中，保險費(fèi)收入14378萬元，財(cái)政補(bǔ)貼16052萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入345萬元；支出31652萬元，其中，社會保險待遇支出31286萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他各項(xiàng)支出366萬元；當(dāng)年結(jié)余-877萬元，滾存結(jié)余28563萬元。收入及支出減少原因主要是職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、工傷保險由市級統(tǒng)籌。
分險種來看：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入10682萬元，支出8588萬元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余2094萬元，滾存結(jié)余24386萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入19945萬元，支出22944萬元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余-2999萬元，滾存結(jié)余2794萬元；失業(yè)保險基金收入149萬元，支出120萬元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余29萬元，滾存結(jié)余1382萬元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，不列赤字。2021年，全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)293萬元，其中股利、股息收入293萬元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)計(jì)293萬元，支出安排全部調(diào)入一般公共預(yù)算，當(dāng)年收支平衡。
四、完成2021年預(yù)算任務(wù)主要措施
2021年，我們將圍繞上述預(yù)算安排，按照縣委縣政府的決策部署，牢固樹立底線思維，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。我們將重點(diǎn)做好以下工作：
1.完善征管措施，夯實(shí)“三?！北Ｕ匣A(chǔ)。推進(jìn)財(cái)源稅收綜合治理工作，建立健全財(cái)源管理機(jī)構(gòu)，抓好財(cái)稅綜合平臺一體化建設(shè)，明確部門協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)源稅收黨政部門協(xié)同治理機(jī)制、財(cái)源建設(shè)管理機(jī)制、納稅信用紅黑名單制度等措施，提高綜合治稅質(zhì)量和效益；加大納稅評估力度，重點(diǎn)抓好達(dá)到清算條件的房地產(chǎn)等行業(yè)土地增值稅的清算，確保足額征收；加強(qiáng)所得稅匯算清繳，加大對多地任職以及建安、金融、房地產(chǎn)等行業(yè)高收入人群個人所得稅管理，做好重點(diǎn)稅源企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳；開展稅收專項(xiàng)清理，采取催繳、約談、限供發(fā)票、強(qiáng)制執(zhí)行等措施加大欠稅防控，清收舊欠，防范新欠。
2.支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，切實(shí)保障和改善民生。一是繼續(xù)加大“三農(nóng)”投入力度，落實(shí)好惠農(nóng)富農(nóng)政策。推進(jìn)扶持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作，發(fā)展壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)。二是著力支持生態(tài)建設(shè)和環(huán)境污染治理，推進(jìn)宜居宜業(yè)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，支持做好農(nóng)村人居環(huán)境整治工作。三是全力保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、文化和就業(yè)等民生支出，統(tǒng)籌推進(jìn)社會救助體系建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
3.規(guī)范財(cái)政運(yùn)行，提高預(yù)算執(zhí)行能力。一是加大預(yù)算執(zhí)行力度。要嚴(yán)格執(zhí)行人大預(yù)算，堅(jiān)持政府“四本預(yù)算”精準(zhǔn)對接、統(tǒng)籌算賬，不列赤字預(yù)算，確?！跋阮A(yù)算后支出、無預(yù)算不支出”。依法、依規(guī)、依按程序使用資金。要牢固樹立過緊日子的思想，在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆那疤嵯?，從緊從嚴(yán)控制和壓縮一般性支出，嚴(yán)禁亂開預(yù)算口子。二是認(rèn)真清理盤活存量資金。進(jìn)一步清理財(cái)政存量資金，按規(guī)定應(yīng)收回的資金一律收回預(yù)算統(tǒng)籌安排。三是把握支出進(jìn)度。全面梳理尚未下達(dá)和撥付的資金，完善上級轉(zhuǎn)移支付限時下達(dá)制度，加快本級專項(xiàng)資金使用進(jìn)度，盡快將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目，形成實(shí)際支出，做到應(yīng)支盡支。
4.深化財(cái)政管理體制改革，持續(xù)提升績效管理水平。一是強(qiáng)化預(yù)算管理。繼續(xù)牢固樹立過“緊日子”思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，按要求完成壓減其他一般性支出目標(biāo)任務(wù)。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，采取有效措施提高預(yù)算執(zhí)行的時效性和均衡性。二是推進(jìn)績效管理。全面加強(qiáng)全過程預(yù)算績效管理監(jiān)督，健全績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，注重結(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算執(zhí)行率和財(cái)政資金使用效益。
5.加快債券資金的使用進(jìn)度，提升監(jiān)管強(qiáng)度。一是督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，加快專項(xiàng)債券資金實(shí)際支出進(jìn)度，提高債券資金使用效率，盡快形成實(shí)物工作量；二是強(qiáng)化專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，平穩(wěn)推動在建項(xiàng)目，力爭項(xiàng)目成熟一批、推進(jìn)一批，全力以赴爭取新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目落地實(shí)施。同時，加強(qiáng)與發(fā)改部門的協(xié)作力度，做好專項(xiàng)債券的申報前期工作；三是嚴(yán)格執(zhí)行化債計(jì)劃，繼續(xù)做好各債務(wù)單位到期償還債務(wù)的監(jiān)控管理工作；四是切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險，做好風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，確保全縣不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險事件及輿情事件。
各位領(lǐng)導(dǎo)，2021年我們將高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義偉大旗幟，在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，不忘初心、牢記使命，真抓實(shí)干，以新時代新?lián)?dāng)新作為努力開創(chuàng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作新局面。
第二部分??情況說明
一、轉(zhuǎn)移支付情況說明
2021年，經(jīng)過認(rèn)真測算，積極爭取，預(yù)計(jì)中央、省市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付224640萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加1802萬元，增長0.8%。主要包括：
一是返還性補(bǔ)助5480萬元，與上年預(yù)算數(shù)持平。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付174385萬元，同比上年預(yù)算數(shù)增加22327萬元，增長14.6%。財(cái)力性一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入40114萬元；民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4282萬元；縣級基本財(cái)力保障15103萬元；結(jié)算補(bǔ)助收入11344萬元；義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入1573萬元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助114萬元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7086萬元；固定補(bǔ)助收入8659萬元；村級公益事業(yè)獎補(bǔ)等轉(zhuǎn)移支付收入888萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1492萬元。非財(cái)力一般性轉(zhuǎn)移支付包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助共82720萬元。
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付44775萬元，同比上年減少20525萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況說明
2020年，政府債務(wù)總限額235972萬元，其中一般債務(wù)限額178637萬元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額57335萬元。截至2020年底，地方政府債務(wù)余額235967萬元，其中一般債務(wù)余額178632萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額57335萬元。
????2021年預(yù)計(jì)新增限額30000萬元，其中一般債務(wù)限額10000萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)20000萬元。
????2021年全年預(yù)算計(jì)劃還本付息23576萬元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本16011萬元、本級預(yù)算安排還本1萬元，付息7564萬元（財(cái)政公共預(yù)算安排5137萬元、政府性基金預(yù)算安排2428萬元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬元。
????政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2021年末預(yù)計(jì)債務(wù)余額為265967萬元。???
????三、地方政府債務(wù)情況說明
（一）2020年度本地區(qū)、本級及所屬地區(qū)地方政府債務(wù)限額及余額（或余額預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)）。2020年，政府債務(wù)總限額235972萬元，其中一般債務(wù)限額178637萬元（含外貸限額0萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額57335萬元。截至2020年底，地方政府債務(wù)余額235967萬元，其中一般債務(wù)余額178632萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額57335萬元。
????（二）2020年度本地區(qū)和本級地方政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額（或預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)）。2020年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額49690萬元，其中一般債務(wù)限額9360萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額37600萬元，據(jù)此，發(fā)行一般債券9360萬元，專項(xiàng)債券37600萬元，平均期限15.11年，平均利率3.61%；2020年償還地方政府債券本金20151萬元，其中一般債券18231萬元，專項(xiàng)債務(wù)1920萬元，支付地方政府債券利息5700萬元，其中一般債券利息5024萬元，專項(xiàng)債券利息676萬元。
????（三）2021年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)。2020年債務(wù)償還本息全年預(yù)算計(jì)劃還本付息23576萬元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本16011萬元、本級預(yù)算還本1萬元，付息7564萬元（財(cái)政公共預(yù)算安排5137萬元、政府性基金預(yù)算安排2428萬元）。
????（四）2021年度本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排。2021年預(yù)計(jì)新增限額30000萬元，其中一般債務(wù)限額10000萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)20000萬元。據(jù)此，一般債券計(jì)劃主要安排用于脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育等民生保障領(lǐng)域的重大公益性項(xiàng)目支出，具體項(xiàng)目分配（預(yù)計(jì)）如下：（1）貧困基礎(chǔ)設(shè)施二期建設(shè)項(xiàng)目8000萬元；（2）交通頑障固疾清障工程200萬元；（3）機(jī)關(guān)幼兒園改建項(xiàng)目300萬元；（4）高椅鄉(xiāng)芙蓉學(xué)校建設(shè)800萬元；（5）婦幼保健新院二次裝修700萬元。專項(xiàng)債券計(jì)劃安排用于社會事業(yè)專項(xiàng)債券，具體項(xiàng)目分配（預(yù)計(jì)）如下：(1)會同縣人民醫(yī)院感染診療中心6000萬元;(2)會同天馬山體育休閑健身基地及配套設(shè)施項(xiàng)目6000萬元;(3)會同一河兩岸生態(tài)治理及綜合開發(fā)項(xiàng)目8000萬元。
四、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明
（一）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2021年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2021年匯總部門預(yù)算安排公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)946萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費(fèi)）。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2021年匯總部門預(yù)算共計(jì)649萬元。
（二）2021年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨(dú)立核算的二級機(jī)構(gòu)。
（三）會同縣2021年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)1595萬元，其中因公出國（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)649萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)949萬元。與2020年預(yù)算數(shù)相比減少177萬元。減少的主要原因是貫徹落實(shí)“不忘初心、牢記使命”主題教育的各項(xiàng)要求和黨中央、國務(wù)院決策部署，樹立過“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出。
五、財(cái)政扶貧資金公開
2021年財(cái)政涉農(nóng)整合、縣級配套資金分配情況。2021年全縣計(jì)劃安排扶貧資金21954.09萬元，其中：統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金17228.66萬元,縣級配套安排資金4725.43萬元。2021年全縣計(jì)劃統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金17228.66萬元,其中用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)資金6960.36萬元;用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金8818.3萬元;其他項(xiàng)目資金790萬元.省市工作隊(duì)駐點(diǎn)村項(xiàng)目資金660萬元。
????1、用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)資金6960.36萬元。其中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展879.8萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)2936.5萬元，農(nóng)田水利工程970.33萬元，產(chǎn)業(yè)道路1804.73萬元，其他369萬元。
2、用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金共8818.3萬元，其中：安全飲水工程1132.28萬元,農(nóng)村道路交通3403.02萬元,人居環(huán)境整治3426萬元，水利工程596萬元，其他小型設(shè)施261萬元。
3、用于其他扶貧項(xiàng)目資金共計(jì)790萬元。其中小額信貸貼息120萬元,雨露計(jì)劃573.1萬元，電商扶貧90萬元，消費(fèi)扶貧6.9萬元。
2021年計(jì)劃安排縣級財(cái)政扶貧資金4725.43萬元，其中：用于教育扶持325萬元，醫(yī)療保障2000萬元，住房安全151.8萬元，就業(yè)保障200萬元，殘疾人扶持46.5萬元，安全飲水工程447.28萬元，農(nóng)田水利179.11萬元，旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展120萬元，村級服務(wù)綜合平臺建設(shè)500萬元，農(nóng)村道路項(xiàng)目676.75萬元，其他項(xiàng)目79.29萬元。
（二）2021年財(cái)政扶貧資金相關(guān)政策辦法（詳見附件1）。
1、會同縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案
2、會同縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)管理辦法
3、關(guān)于成立會同縣涉農(nóng)資金整合使用管理平臺領(lǐng)導(dǎo)小組的通知
4、關(guān)于印發(fā)會同縣行業(yè)扶貧系列方案的通知
5、會同縣2020年村級光伏扶貧電站收益資金分配方案
6、會同縣財(cái)政涉農(nóng)資金整合管理辦法
7、會同縣扶貧資產(chǎn)管理細(xì)則
8、會同縣扶貧資金項(xiàng)目公告公示實(shí)施意見
9、會同縣財(cái)政銜接資金管理辦法
10、會同縣扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)《會同縣財(cái)政扶貧資金績效管理暫行辦法》的通知（會扶領(lǐng)【2017】55號）
（三）2021年度財(cái)政扶貧資金安排分配完畢。其中統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金安排分配17228.66萬元,縣級配套安排資金4725.43萬元（詳見附件2）。
六、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效目標(biāo)情況說明
1、重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理情況。在編制2021年年初預(yù)算時，部門對申報的項(xiàng)目，必須填報《項(xiàng)目支出申報書》、《項(xiàng)目績效目標(biāo)表》,通過定量定性對比分析，對預(yù)算資金的使用績效進(jìn)行客觀、公正和準(zhǔn)確的評價，減少財(cái)政預(yù)算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進(jìn)了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時，財(cái)政部門嚴(yán)把質(zhì)量審核關(guān)，對績效目標(biāo)填報差的單位，提出改進(jìn)的意見和建議，促進(jìn)各部門預(yù)算管理水平不斷提高。
????2、2021年績效目標(biāo)管理情況。一是積極推動部門整體支出、項(xiàng)目支出績效評價、公開公示工作。2021年全縣88個預(yù)算單位對本單位的2020年整體支出開展了績效自評。同時各單位將整體支出收支運(yùn)行情況及項(xiàng)目支出情況在會同縣政府門戶網(wǎng)進(jìn)行了公開公示，自覺接受人大和社會各界的監(jiān)督。一些項(xiàng)目的實(shí)施產(chǎn)生了良好的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益。二是積極參與預(yù)算編制，全面加強(qiáng)績效評價結(jié)果。進(jìn)一步拓寬績效評價結(jié)果應(yīng)用渠道。綜合運(yùn)用結(jié)果公開、績效問責(zé)、跟蹤監(jiān)控等多種方式，將專項(xiàng)資金使用中間發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋各項(xiàng)目單位，認(rèn)真督促有關(guān)部門及時整改，對整改不到位的，根據(jù)情況建議調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算安排，不斷提高財(cái)政資金使用效益。三是開展部門整體支出績效管理。通過績效管理，單位工作所需財(cái)力基本得到了保障，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。四是縣財(cái)政局下發(fā)了《會同縣財(cái)政局關(guān)于對縣重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行第三方績效評價的通知》等文件，開展財(cái)政重點(diǎn)績效評價工作，計(jì)劃2021年9月聘請了第三方機(jī)構(gòu)參與2020年重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價工作，涉及民生、生態(tài)環(huán)境、安全飲水、改擴(kuò)建、優(yōu)撫補(bǔ)助5個項(xiàng)目，第三方出具重點(diǎn)績效報告后，績效股及時地將報告反饋給被評價單位，讓其針對報告中所提到的問題在兩個月的時間進(jìn)行整改，并提供相關(guān)整改材料。
