（湖南省）關(guān)于懷化市會(huì)同縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于會(huì)同縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月20在會(huì)同縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局
各位代表：
根據(jù)會(huì)議安排，現(xiàn)將我縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告如下，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入完成307999萬(wàn)元（預(yù)計(jì)數(shù)，下同），同比增長(zhǎng)6.22%。其中：地方一般公共預(yù)算收入53785萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20%；上級(jí)補(bǔ)助收入232300萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10%；新增一般債券收入13200萬(wàn)元，同比減少3.65%；調(diào)入資金2320萬(wàn)元，同比減少59.95%；上年結(jié)轉(zhuǎn)6394萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出完成307999萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.61%。當(dāng)年收支平衡。
其他需要報(bào)告事項(xiàng)：
1.預(yù)備費(fèi)。預(yù)算安排1500萬(wàn)元，實(shí)際支出1500萬(wàn)元，全部用于疫情防控支出。
2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2878萬(wàn)元，超收收入5378萬(wàn)元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，納入以后年度預(yù)算統(tǒng)籌安排。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)。預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)1517萬(wàn)元，完成支出800萬(wàn)元，結(jié)余資金用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)缺口。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金收入完成131120萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.04%。其中新增專項(xiàng)債務(wù)收入44200萬(wàn)元，同比減少10.16%。
政府性基金支出完成131120萬(wàn)元，同比減少0.17%。當(dāng)年收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成36339萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.15%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入16156萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼19124萬(wàn)元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入1059萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成32293萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.68%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)32888萬(wàn)元，收支相抵后累計(jì)結(jié)余36932萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成338萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.55%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出338萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.36%，其中本級(jí)支出18萬(wàn)元，調(diào)出資金320萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。
（五）地方政府債務(wù)情況
全年政府債務(wù)余額356255萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)205520萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)150735萬(wàn)元，與省政府下達(dá)的政府債務(wù)限額持平。
2022年新增一般債券13200萬(wàn)元，主要用于城鄉(xiāng)道路新建及維修、水利工程建設(shè)、城鄉(xiāng)學(xué)校建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等民生項(xiàng)目；新增專項(xiàng)債券44200萬(wàn)元，主要用于智慧停車場(chǎng)建設(shè)、水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園建設(shè)、殯葬服務(wù)綜合提升、職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造、學(xué)前教育建設(shè)等民生項(xiàng)目。
2022年全年應(yīng)償還本息28830萬(wàn)元，其中：本金18680萬(wàn)元，利息10150萬(wàn)元。實(shí)際償還本息28830萬(wàn)元。
二、落實(shí)執(zhí)行縣人大決議情況
2022年，我們堅(jiān)決貫徹縣委、縣政府的決策部署，認(rèn)真落實(shí)縣人大的有關(guān)決議精神，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展提供了有力支持。
1.優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。集聚財(cái)力保障民生，民生支出占比超過(guò)83%。人均公共服務(wù)支出達(dá)6000元，同比增長(zhǎng)21.41%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成48875萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.37%；衛(wèi)生健康支出完成33654萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.01%；教育支出完成57782萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.85%。全力保障疫情防控支出，撥付防疫資金5000余萬(wàn)元。不折不扣落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，全年減、免、退、緩稅費(fèi)18000萬(wàn)元，其中留抵退稅5000萬(wàn)元。在全市率先發(fā)放2022年基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)金。重點(diǎn)保障“三?！薄⒄畟鶆?wù)還本付息等支出，是全市三個(gè)沒(méi)有被省財(cái)政廳列為“三?！标P(guān)注縣的縣市區(qū)之一。在9月底召開(kāi)的全省縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行湘西片區(qū)調(diào)研座談會(huì)上，我縣作了典型發(fā)言。
2.強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為重大政治任務(wù)來(lái)抓，全年共化解政府隱性債務(wù)1.91億元，提前2個(gè)月完成年度化解任務(wù)。截至目前，累計(jì)化解政府隱性債務(wù)7.82億元，超過(guò)債務(wù)總量的40%。全力推進(jìn)專項(xiàng)債項(xiàng)目建設(shè)，全年儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目45個(gè)、入庫(kù)23個(gè)，爭(zhēng)取債券資金5.74億元。在全省投資大會(huì)上，我縣作為唯一的縣市區(qū)代表作了典型發(fā)言。
3.深化預(yù)算管理改革。強(qiáng)力落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，壓減一般性支出3000余萬(wàn)元，壓減財(cái)政供養(yǎng)人員190人，“三公”經(jīng)費(fèi)支出持續(xù)下降。全面清理盤(pán)活財(cái)政資金，其中財(cái)政存量資金20000萬(wàn)元、單位往來(lái)款項(xiàng)40000萬(wàn)元、閑置國(guó)有資產(chǎn)83宗。按照“預(yù)算一個(gè)盤(pán)子、支出一個(gè)口子”的要求，建立健全財(cái)政資金統(tǒng)籌使用和用款計(jì)劃分月審批制度，控制支出規(guī)模，保障庫(kù)款安全。出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)稅開(kāi)源節(jié)流工作的十條措施》。在財(cái)政部預(yù)算管理一體化考核中，我縣多月排名全市第一、位居全省前列。我縣財(cái)政管理改革工作得到國(guó)家財(cái)政部、省財(cái)政廳的充分肯定和大力推介，《著力提升基層財(cái)政保障能力》一文在《中國(guó)財(cái)政》雜志發(fā)表。
2022年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的關(guān)心指導(dǎo)下，縣財(cái)政部門(mén)牢固樹(shù)立大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持積極有為的財(cái)政政策，勇于攻堅(jiān)克難，奮力改革創(chuàng)新，確保了財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。但是，當(dāng)前財(cái)政工作仍面臨巨大挑戰(zhàn)：財(cái)稅收入嚴(yán)重匱乏，收支矛盾日益突出，“三保”壓力與日俱增，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)居高不下，等等。今后，我們將堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，不斷提升財(cái)政管理水平。
三、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
2023年，我縣預(yù)算編制工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，緊緊圍繞縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和縣委、縣政府重大決策部署，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，全面提升資源統(tǒng)籌能力，切實(shí)加大開(kāi)源節(jié)流力度，把長(zhǎng)期“過(guò)緊日子”的要求全面落到實(shí)處。嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》和實(shí)施條例規(guī)定，聚力財(cái)源建設(shè)，兜住“三?！钡拙€，嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)紅線，著力推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。 2023年，財(cái)政預(yù)算編制全面貫徹“零基預(yù)算”理念，把落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，堅(jiān)持資金跟著重點(diǎn)工作、重點(diǎn)事項(xiàng)、重點(diǎn)項(xiàng)目走。突出保障重點(diǎn)，足額安排“三?！?、疫情防控、政府債務(wù)還本付息資金。強(qiáng)化預(yù)算約束，原則上不新增單位預(yù)算。突出爭(zhēng)資立項(xiàng)，最大限度爭(zhēng)取上級(jí)政策、項(xiàng)目、資金支持。
根據(jù)上述要求，提出如下預(yù)算草案：
1.一般公共預(yù)算。 2023年，一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)314282萬(wàn)元。其中：地方一般公共預(yù)算收入58088萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8%；上級(jí)補(bǔ)助收入230326萬(wàn)元；調(diào)入資金25868萬(wàn)元。一般公共預(yù)算總支出預(yù)計(jì)314282萬(wàn)元，其中：上解上級(jí)支出4327萬(wàn)元，本級(jí)一般公共預(yù)算支出309955萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。2023年，政府性基金收入預(yù)計(jì)61630萬(wàn)元，其中：污水處理費(fèi)收入340萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入565萬(wàn)元，福利彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)25萬(wàn)元，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入50700萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入10000萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)61630萬(wàn)元，其中本級(jí)支出33630萬(wàn)元，調(diào)出資金25580萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)38193萬(wàn)元。其中，保險(xiǎn)費(fèi)收入18297萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼19402萬(wàn)元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入494萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)34253萬(wàn)元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出33952萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出等其他各項(xiàng)支出300萬(wàn)元。當(dāng)年結(jié)余3940萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余39333萬(wàn)元。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。2023年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)288萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)計(jì)288萬(wàn)元，全部為調(diào)出資金。當(dāng)年收支平衡。
5.地方政府債務(wù)情況。2023年全年預(yù)算計(jì)劃還本付息77101萬(wàn)元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本62076萬(wàn)元、本級(jí)預(yù)算安排還本4006萬(wàn)元，付息11019萬(wàn)元（財(cái)政公共預(yù)算安排5754萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算安排9271萬(wàn)元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬(wàn)元。政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2023年末預(yù)計(jì)債務(wù)余額為386630萬(wàn)元。?
四、主要工作措施
1.強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)。一是狠抓稅收征管。重點(diǎn)加強(qiáng)大宗稅收的征管工作，確保正常申報(bào)繳納的稅收應(yīng)繳盡繳、應(yīng)收盡收。探索開(kāi)展跨境電商業(yè)務(wù)，圍繞“總部經(jīng)濟(jì)”，做大我縣共享稅規(guī)模。二是加快盤(pán)活存量國(guó)有資產(chǎn)。增強(qiáng)平臺(tái)公司盈利能力，提升財(cái)政貢獻(xiàn)率。三是突出抓好爭(zhēng)資立項(xiàng)和招商引資。重點(diǎn)爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目資金，以及好的政策支持。積極引進(jìn)投資規(guī)模大、發(fā)展前景好、創(chuàng)稅能力強(qiáng)的大型企業(yè)，切實(shí)增強(qiáng)我縣財(cái)政“造血”功能。
2.嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。一是牢固樹(shù)立長(zhǎng)期過(guò)“緊日子”思想。千方百計(jì)壓開(kāi)支，勒緊褲帶過(guò)日子，共渡難關(guān)、共克時(shí)艱。二是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)禁亂開(kāi)口子、隨意追加預(yù)算，真正做到“無(wú)預(yù)算不開(kāi)支，超預(yù)算不新增”。三是加強(qiáng)資金監(jiān)管。更加堅(jiān)決地統(tǒng)籌使用各類財(cái)政資金，加強(qiáng)預(yù)算外資金、財(cái)政專戶資金的統(tǒng)籌和監(jiān)管力度。堅(jiān)持量入為出，科學(xué)制定、嚴(yán)格執(zhí)行支出計(jì)劃。
3.嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是壓緊壓實(shí)各級(jí)各部門(mén)債務(wù)管理責(zé)任。要嚴(yán)格履行主體責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金和債務(wù)管理，各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各村嚴(yán)禁新增任何債務(wù)，存量債務(wù)自行逐年消化。專項(xiàng)債券項(xiàng)目形成的收入要應(yīng)繳盡繳，項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目單位要切實(shí)履責(zé)。二是加強(qiáng)平臺(tái)公司管理。盡快成立國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和資金監(jiān)管，加大對(duì)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型的支持力度。三是加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理。對(duì)于無(wú)資金來(lái)源的新建工程項(xiàng)目，一律不開(kāi)工；對(duì)于違規(guī)變更的工程項(xiàng)目，一律不認(rèn)可。強(qiáng)化政府投資工程審計(jì)，切實(shí)防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2023年，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的大力支持下，踔厲奮發(fā)，負(fù)重前行，全面加強(qiáng)財(cái)政管理改革，為推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展、加快建設(shè)現(xiàn)代化新會(huì)同作出新的更大貢獻(xiàn)！
第二部分?情況說(shuō)明
一、轉(zhuǎn)移支付情況說(shuō)明
2023年，經(jīng)過(guò)認(rèn)真測(cè)算，積極爭(zhēng)取，預(yù)計(jì)中央、省市共安排我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付230326萬(wàn)元，同比上年預(yù)算數(shù)增加588萬(wàn)元，增加0.26%。主要包括：
一是返還性補(bǔ)助5480萬(wàn)元，與上年預(yù)算數(shù)持平。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付205846萬(wàn)元，同比上年預(yù)算數(shù)增加25852萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.36%%。財(cái)力性一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入54825萬(wàn)元；縣級(jí)基本財(cái)力保障18263萬(wàn)元；民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5398萬(wàn)元；結(jié)算補(bǔ)助收入10852萬(wàn)元；企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助114萬(wàn)元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9535萬(wàn)元；固定補(bǔ)助收入8679萬(wàn)元；革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付180萬(wàn)元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入8000萬(wàn)元。非財(cái)力一般性轉(zhuǎn)移支付包括基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助共90000萬(wàn)元。
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付19000萬(wàn)元，同比上年預(yù)算數(shù)減少25264萬(wàn)元。
二、舉借政府債務(wù)情況說(shuō)明
2022年，政府債務(wù)總限額356272萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額205537萬(wàn)元（含外貸限額0萬(wàn)元），專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬(wàn)元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額205520萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬(wàn)元,控制在中央核定債務(wù)限額以內(nèi)。
????2023年預(yù)計(jì)新增限額34381萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額6481萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)27900萬(wàn)元。
????2023年全年預(yù)算計(jì)劃還本付息77101萬(wàn)元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本62076萬(wàn)元、本級(jí)預(yù)算安排還本4006萬(wàn)元，付息11019萬(wàn)元（財(cái)政公共預(yù)算安排5754萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算安排9271萬(wàn)元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬(wàn)元。
????政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸本金償還和新增相抵后，2023年末預(yù)計(jì)債務(wù)余額為386630萬(wàn)元。??
?????三、地方政府債務(wù)情況說(shuō)明
???（一）2022年度本地區(qū)、本級(jí)及所屬地區(qū)地方政府債務(wù)限額及余額（或余額預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)）。2022年，政府債務(wù)總限額356272萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額205537萬(wàn)元（含外貸限額0萬(wàn)元），專項(xiàng)債務(wù)限額150735萬(wàn)元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額356255萬(wàn)元，其中一般債務(wù)余額205520萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額150735萬(wàn)元。
???（二）2022年度本地區(qū)和本級(jí)地方政府債券（含再融資債券）發(fā)行及還本付息額（或預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)）。2022年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額57400萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額13200萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額44200萬(wàn)元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13200萬(wàn)元，專項(xiàng)債券44200萬(wàn)元，平均期限16.67年，平均利率3.18%；2022年償還地方政府債券本金18680萬(wàn)元，其中一般債券18680萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)0萬(wàn)元，支付地方政府債券利息10150萬(wàn)元，其中一般債券利息5604萬(wàn)元，專項(xiàng)債券利息4546萬(wàn)元。
???（三）2023年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)。2023年全年預(yù)算計(jì)劃還本付息77101萬(wàn)元，其中：政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸（再融資）還本62076萬(wàn)元、本級(jí)預(yù)算安排還本4006萬(wàn)元，付息11019萬(wàn)元（財(cái)政公共預(yù)算安排5754萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算安排9271萬(wàn)元），外債轉(zhuǎn)貸還本付息0萬(wàn)元。
???（四）2023年度本地區(qū)及本級(jí)地方政府債券資金使用安排。2023年預(yù)計(jì)新增限額34381萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額6481萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)27900萬(wàn)元。據(jù)此，一般債券計(jì)劃主要安排用于脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育等民生保障領(lǐng)域的重大公益性項(xiàng)目支出，具體項(xiàng)目分配（預(yù)計(jì)）如下：（1）道路交通項(xiàng)目4552萬(wàn)元；（2）新冠感染重癥救治能力建設(shè)項(xiàng)目681萬(wàn)元；（3）會(huì)同縣鄉(xiāng)村公共部位安防設(shè)備及安裝項(xiàng)目148萬(wàn)元；（4）會(huì)同縣第一中學(xué)高中部擴(kuò)建工程600萬(wàn)元.（5）會(huì)同縣監(jiān)管中心整體搬遷工程項(xiàng)目500萬(wàn)元。專項(xiàng)債券計(jì)劃安排用于農(nóng)林水、園區(qū)建設(shè)、社會(huì)事業(yè)專項(xiàng)債券，具體項(xiàng)目分配（預(yù)計(jì)）如下：(1)會(huì)同縣第一中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目16000萬(wàn)元;(2)會(huì)同水坪溪電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施項(xiàng)目3300萬(wàn)元；（3）會(huì)同縣寶田茶產(chǎn)業(yè)融合示范區(qū)建設(shè)項(xiàng)目3500萬(wàn)元，會(huì)同縣職業(yè)中專學(xué)校提質(zhì)改造項(xiàng)目5100萬(wàn)元。
四、匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說(shuō)明
（一）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門(mén)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2023年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2023年匯總部門(mén)預(yù)算安排公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)56萬(wàn)元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)846萬(wàn)元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費(fèi)）。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2023年匯總部門(mén)預(yù)算共計(jì)614萬(wàn)元。
（二）2023年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）和獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)。
（三）會(huì)同縣2023年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)1516萬(wàn)元，其中因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)614萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)56萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)846萬(wàn)元。與2022年預(yù)算數(shù)相比減少1萬(wàn)元。減少的主要原因是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，厲行節(jié)約，壓減一般性支出。
五、財(cái)政涉農(nóng)資金公開(kāi)
（一）2023年財(cái)政涉農(nóng)整合、縣級(jí)配套資金分配情況。
2023年3月全縣計(jì)劃統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金13095.63萬(wàn)元,其中用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)資金6268.74萬(wàn)元;用于就業(yè)扶持資金514.54萬(wàn)元;用于鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)資金5512.35萬(wàn)元；用于鞏固三保障成果資金800萬(wàn)元，按照“十四五”鄉(xiāng)村振興規(guī)劃和鞏固脫貧成果需要，將資金著重投向增收入、補(bǔ)短板等生產(chǎn)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。
2023年3月擬統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金13095.63萬(wàn)元，8月根據(jù)資金到位整合情況予以調(diào)整。整合范圍的資金范圍嚴(yán)格按照《財(cái)政部 國(guó)家鄉(xiāng)村振興局關(guān)于繼續(xù)支持脫貧縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金工作的通知》（財(cái)農(nóng)〔2021〕22號(hào)）及湘政辦發(fā)〔2016〕53號(hào)文件規(guī)定，將中央、省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)相關(guān)涉農(nóng)資金納入統(tǒng)籌整合范圍。
縣級(jí)財(cái)政配套資金1486.03萬(wàn)元，主要用于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興中的各類保險(xiǎn)、人居環(huán)境改善等剛性開(kāi)支需求，其中縣本級(jí)銜接資金550萬(wàn)元?？h級(jí)財(cái)政安排用于鄉(xiāng)村振興工作服務(wù)、保險(xiǎn)等方面的開(kāi)支，不納入整合資金范圍。
（二）2023年財(cái)政涉農(nóng)資金相關(guān)政策辦法（詳見(jiàn)附件1）。
1、會(huì)同縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案
2、會(huì)同縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)管理辦法
3、關(guān)于成立會(huì)同縣涉農(nóng)資金整合使用管理平臺(tái)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知
4、關(guān)于印發(fā)會(huì)同縣行業(yè)扶貧系列方案的通知
5、會(huì)同縣2020年村級(jí)光伏扶貧電站收益資金分配方案
6、會(huì)同縣財(cái)政涉農(nóng)資金整合管理辦法
7、會(huì)同縣扶貧資產(chǎn)管理細(xì)則
8、會(huì)同縣扶貧資金項(xiàng)目公告公示實(shí)施意見(jiàn)
9、會(huì)同縣財(cái)政銜接資金管理辦法
????10、會(huì)同縣扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)《會(huì)同縣財(cái)政扶貧資金績(jī)效管理暫行辦法》的通知（會(huì)扶領(lǐng)【2017】55號(hào)）
六、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)情況說(shuō)明
1、為進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益，按照《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）和《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）、湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》的通知(湘財(cái)績(jī)〔2020〕6號(hào))等文件精神，結(jié)合我縣預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)際，我們制定了《會(huì)同縣預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》
2、重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理情況。在編制2023年年初預(yù)算時(shí)，部門(mén)對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目，必須填報(bào)《項(xiàng)目支出申報(bào)書(shū)》、《項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表》,通過(guò)定量定性對(duì)比分析，對(duì)預(yù)算資金的使用績(jī)效進(jìn)行客觀、公正和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，減少財(cái)政預(yù)算編制的隨意性和盲目性，在一定程度上促進(jìn)了資源整合，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。同時(shí)，財(cái)政部門(mén)嚴(yán)把質(zhì)量審核關(guān)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)填報(bào)差的單位，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議，促進(jìn)各部門(mén)預(yù)算管理水平不斷提高。
?????3、2023年績(jī)效目標(biāo)管理情況。一是積極推動(dòng)部門(mén)整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、公開(kāi)公示工作。2023年全縣87個(gè)預(yù)算單位對(duì)本單位的2022年整體支出開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)。同時(shí)各單位將整體支出收支運(yùn)行情況及項(xiàng)目支出情況在會(huì)同縣政府門(mén)戶網(wǎng)進(jìn)行了公開(kāi)公示，自覺(jué)接受人大和社會(huì)各界的監(jiān)督。一些項(xiàng)目的實(shí)施產(chǎn)生了良好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益。二是積極參與預(yù)算編制，全面加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。進(jìn)一步拓寬績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用渠道。綜合運(yùn)用結(jié)果公開(kāi)、績(jī)效問(wèn)責(zé)、跟蹤監(jiān)控等多種方式，將專項(xiàng)資金使用中間發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋各項(xiàng)目單位，認(rèn)真督促有關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，對(duì)整改不到位的，根據(jù)情況建議調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算安排，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
三是開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效管理。通過(guò)績(jī)效管理，單位工作所需財(cái)力基本得到了保障，“三公經(jīng)費(fèi)”得到有效控制。四是計(jì)劃對(duì)2022年會(huì)同縣重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行第三方績(jī)效評(píng)價(jià)。為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理,提高專項(xiàng)資金的使用績(jī)效和管理水平,擬聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)我縣2022年專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
