（湖南?。╆P(guān)于懷化市溆浦縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
溆浦縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
──2021年1月7日在溆浦縣第十七屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
溆浦縣財(cái)政局局長???劉小兵
各位代表：?
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《溆浦縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告》提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和各位列席人員提出寶貴意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況?
2020年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，不斷深化和推進(jìn)財(cái)政改革，緊緊圍繞全縣中心工作，積極實(shí)施財(cái)政政策，努力增收節(jié)支，著力依法理財(cái)，扎實(shí)做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，保障了縣域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入完成情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成97217萬元，為調(diào)整預(yù)算的92.81%，下降2.27%。其中地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成63995萬元，為調(diào)整預(yù)算的102.89%，增長8.55%。上劃省級(jí)收入預(yù)計(jì)完成6659萬元，為調(diào)整預(yù)算的77.85%，下降18.25%；上劃中央收入預(yù)計(jì)完成26562萬元，為調(diào)整預(yù)算的78.14%，下降17.95%。全口徑稅收收入預(yù)計(jì)完成79986萬元，為調(diào)整預(yù)算的89.57%，下降5.95%，全口徑稅收收入占一般公共預(yù)算收入的82.28%，比上年下降3.21個(gè)百分點(diǎn)；地方稅收預(yù)計(jì)完成46764萬元，為調(diào)整預(yù)算的100.02%，同比增長5.02%，非稅收入預(yù)計(jì)完成17231萬元，為調(diào)整預(yù)算的111.55%，增長19.41%，地方一般公共預(yù)算收入中非稅占比預(yù)計(jì)為26.93%。
2.一般公共預(yù)算支出完成情況
全年一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成601845萬元，為調(diào)整預(yù)算的115.04%，同比增支10671萬元，增長1.81%。
3.公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況
2020年，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)63995萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)463627萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)61505萬元，調(diào)入資金51513萬元，收入總計(jì)640640萬元，上年結(jié)余698萬元；一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)為601845萬元，上解支出8488萬元，債券還本支出31005萬元，支出總計(jì)641338萬元，收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，政府性基金收入預(yù)計(jì)80261萬元，比上年減少34708萬元，下降30.19%。2020年，政府性基金收入預(yù)計(jì)80261萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)12393萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)69794萬元，收入總計(jì)162448萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4417萬元；政府性基金支出預(yù)計(jì)84902萬元，債務(wù)還本支出預(yù)計(jì)7494萬元，上解支出預(yù)計(jì)180萬元，支出總計(jì)89277萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)51274萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年21897萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)0萬元，上年結(jié)余213萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入26萬元，本年支出0萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算239萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成149350.58萬元，其中，保險(xiǎn)費(fèi)收入預(yù)計(jì)65909.67萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)計(jì)82771.69萬元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成141225.63萬元，當(dāng)年預(yù)計(jì)結(jié)余8124.95萬元，年末滾存結(jié)余預(yù)計(jì)91134.64萬元。
（五）債務(wù)管理情況?
2020年，通過貸款展期、調(diào)整還款計(jì)劃和“借新還舊”等方式平滑緩釋到期隱性債務(wù)7.27億元，通過財(cái)政預(yù)算安排和處置資產(chǎn)資源籌集資金償還到期隱性債務(wù)2.48億元。
2020年，爭取到各類債券收入131301萬元，其中：新增債券92800萬元（新增一般債券30500萬元、新增專項(xiàng)債券62300萬元）、再融資債券38501萬元。
（六）預(yù)算執(zhí)行重點(diǎn)工作情況
1.財(cái)政收入穩(wěn)中向好。面對(duì)新冠疫情影響、政策性減收壓力和地方性政府償債壓力持續(xù)加大等多項(xiàng)挑戰(zhàn)，認(rèn)真研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，科學(xué)制定財(cái)政收入目標(biāo)，壓緊壓實(shí)增收責(zé)任，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革，完善稅收征管機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)稅部門協(xié)作，構(gòu)筑了齊抓共管的征收格局,有力確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長。2020年，我縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成63995萬元，為全年計(jì)劃的102.89%，同比增長8.55%;地方稅收完成46764萬元，同比增長5.02%，為全年任務(wù)的100.02%；地方收入中非稅占比為26.93%。
2.重點(diǎn)支出全面保障。牢固樹立過“緊日子”思想，緊而又緊、實(shí)而又實(shí)地做好“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c(diǎn)工作，不斷完善相關(guān)支出機(jī)制，大幅削減非剛性支出，大力壓縮一般性支出，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本，有力支持民生領(lǐng)域。2020年預(yù)算一般性支出壓減20%，“三公”經(jīng)費(fèi)在去年的基礎(chǔ)上再壓減30%。我縣完成一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)601845萬元，同比增長1.81%，其中民生支出預(yù)計(jì)488488萬元，占一般公共預(yù)算支出的81.17%。
3.脫貧攻堅(jiān)不斷鞏固。一是健全資金穩(wěn)定投入機(jī)制。積極爭取上級(jí)部門有關(guān)政策和資金支持，在落實(shí)保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，不斷健全資金穩(wěn)定投入機(jī)制，著力盤活財(cái)政資金、用活金融扶貧政策、激活民間資本投入，使各項(xiàng)資金互相匹配，形成合力，打出“組合拳”，放大扶貧資金使用效能。2020年投入脫貧攻堅(jiān)財(cái)政性資金74776萬元，有效提升了脫貧摘帽后鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)村居民收入水平。二是加大涉農(nóng)資金整合力度。按照“保投入、強(qiáng)管理、抓調(diào)度、嚴(yán)監(jiān)管”要求，在完成約束性任務(wù)前提下，堅(jiān)持“應(yīng)整盡整”，在政策允許的范圍內(nèi)持續(xù)加大涉農(nóng)資金整合力度，放大財(cái)政資金“乘數(shù)效應(yīng)”。2020年我縣整合涉農(nóng)資金50152萬元，為鞏固脫貧成果和實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供了充分的財(cái)力保障。三是提高財(cái)政科學(xué)決策水平。按照“四個(gè)不摘”工作要求，繼續(xù)延續(xù)脫貧攻堅(jiān)期內(nèi)出臺(tái)的相關(guān)扶持政策，繼續(xù)加大對(duì)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和民生工程等方面的投入，延續(xù)涉及脫貧戶的幫扶政策，避免資金“斷崖式”退出，同時(shí)積極探索財(cái)政如何助力脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，更加注重農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的整體性和全面性，進(jìn)一步強(qiáng)化鄉(xiāng)村建設(shè)、鄉(xiāng)村治理和鄉(xiāng)村公共服務(wù)。
4.財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)。一是加強(qiáng)直達(dá)資金監(jiān)控。強(qiáng)化工作統(tǒng)籌，認(rèn)真落實(shí)資金監(jiān)控各項(xiàng)任務(wù)和配套措施，堅(jiān)持以直達(dá)資金臺(tái)賬為基礎(chǔ)，以直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金預(yù)算分解下達(dá)、資金支付、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放情況的監(jiān)控，確保資金直達(dá)民生、直接惠企利民。二是嚴(yán)格政府采購管理。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法，建立了溆浦縣政府采購評(píng)審室，規(guī)范了非招標(biāo)項(xiàng)目評(píng)審紀(jì)律。推進(jìn)全縣預(yù)算單位政府采購電子賣場工作，有效加強(qiáng)了政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的支出管理，提高了政府采購活動(dòng)的透明度和公正性。2020年，我縣實(shí)際完成采購支出總額為5.33億元,節(jié)支率為10.35%，財(cái)政資金使用效益得到進(jìn)一步提升。三是強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審。建立健全《溆浦縣政府投資項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審和審計(jì)監(jiān)督及責(zé)任追究暫行辦法》《溆浦縣財(cái)政投資評(píng)審操作流程》和《溆浦縣財(cái)政局關(guān)于提高財(cái)政投資評(píng)審工作效率實(shí)施方案》,構(gòu)建起“一次預(yù)審、雙向承諾、跟蹤管理、群眾評(píng)議”的工作機(jī)制。2020年，我縣評(píng)審各類項(xiàng)目662個(gè)，送審金額22.67億元，審定金額19.18億元，審減金額3.49億元，綜合審減率15.38%，有效提升了財(cái)政資金績效。
5.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本可控。積極推進(jìn)專項(xiàng)債券發(fā)行工作，聯(lián)合縣發(fā)改等部門，切實(shí)做好項(xiàng)目建設(shè)與融資平衡測算，建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫，優(yōu)選15個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入省財(cái)政廳專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，投資規(guī)模達(dá)55.81億元，擬申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金27.91億元?，F(xiàn)已有5個(gè)項(xiàng)目成功發(fā)行專項(xiàng)債券6.23億元，有力加快民生領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。按期償還到期隱性債務(wù)，通過整合政府投資平臺(tái)公司、財(cái)政預(yù)算安排、處置土地和國有資產(chǎn)等方式，全年化解債務(wù)2.48億元；通過積極與債權(quán)銀行協(xié)商，采取展期、調(diào)整還款計(jì)劃和借新還舊等方式，緩釋到期隱性債務(wù)7.27億元，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本可控。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年財(cái)政預(yù)算工作思路是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記考察湖南工作的重要講話指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，堅(jiān)持新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革開放為動(dòng)力，大力實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，牢牢兜住縣級(jí)“三?！保幢９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)和?；久裆┨貏e是“保工資”底線，積極防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、加快建設(shè)富饒美麗幸福新溆浦，為奮力譜寫新時(shí)代堅(jiān)持和發(fā)展中國特色社會(huì)主義湖南新篇章貢獻(xiàn)溆浦力量。
根據(jù)《預(yù)算法》第三十五條“地方各級(jí)預(yù)算按照量入為出、收支平衡的原則編制”要求，2021年我縣預(yù)算編制情況如下：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算
①一般公共預(yù)算收入安排102563萬元，較2020年完成數(shù)增加5346萬元，增長5.5%。其中稅收收入84384萬元，非稅收入18179萬元，稅占比82.28%。
②地方一般公共預(yù)算收入安排67514萬元，較2020年預(yù)算數(shù)增加3519萬元，增長5.5%。其中：稅收收入49335萬元，非稅收入18179萬元，稅占比73.07%。
③收入預(yù)算總計(jì)安排462471萬元，包括：地方財(cái)政收入67514萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入334957萬元，地方政府一般債券收入20000萬元，政府性基金調(diào)入40000萬元。
2.支出預(yù)算
公共財(cái)政預(yù)算支出安排462471萬元，包括一般公共預(yù)算支出453983萬元、上解支出8488萬元。
一般公共預(yù)算支出主要包括：
①人員經(jīng)費(fèi)支出安排181290萬元；
②單位基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出安排34455萬元；
③基本民生支出206493萬元；
④其他31745萬元。
3.收支平衡情況
全縣地方財(cái)政收入安排67514萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入334957萬元、地方政府一般債券收入20000萬元、政府性基金調(diào)入40000萬元，收入總計(jì)462471萬元，全縣一般公共預(yù)算支出安排453983萬元，加上上解支出8488萬元，支出總計(jì)462471萬元，收支相抵，全縣財(cái)政預(yù)算收支平衡。
4.預(yù)算編制相關(guān)說明
①2020年預(yù)算執(zhí)行情況各項(xiàng)數(shù)據(jù)為預(yù)估計(jì)數(shù)，具體數(shù)據(jù)待決算時(shí)再匯報(bào)。
②根據(jù)國家、省級(jí)有關(guān)文件精神，2021年預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)安排繼續(xù)執(zhí)行2020年實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)，一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)按不高于上年的標(biāo)準(zhǔn)安排。
③在充分考慮各單位非稅收入執(zhí)收成本的基礎(chǔ)上，將財(cái)政全額撥款單位的非稅收入統(tǒng)一按50%安排征收成本，社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收成本按此標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一執(zhí)行，自然資源局土地出讓收入中計(jì)提的工作經(jīng)費(fèi)仍按3%安排。
④根據(jù)財(cái)政資金績效管理辦法，經(jīng)績效評(píng)價(jià)為低效或無效的項(xiàng)目，將減少或取消資金安排。2021年已根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果取消專項(xiàng)預(yù)算3項(xiàng)。
⑤根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，2021年預(yù)算批準(zhǔn)后，各單位未申報(bào)且非上級(jí)臨時(shí)性要求、非上級(jí)考核項(xiàng)目，財(cái)政原則上不予審核，不予安排資金。對(duì)于漏報(bào)的項(xiàng)目且確需安排的項(xiàng)目，在下一年度預(yù)算時(shí)考慮。對(duì)于需經(jīng)常性安排，但本次預(yù)算漏列的項(xiàng)目，在預(yù)算調(diào)整再作安排。
⑥在預(yù)算執(zhí)行過程中，將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算法定原則，先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出。各單位臨時(shí)提交的資金需求報(bào)告，平時(shí)一律不予審核，財(cái)政將按縣領(lǐng)導(dǎo)的批示和預(yù)備費(fèi)的結(jié)余情況每季度集中統(tǒng)一審核。
⑦對(duì)已納入2021年預(yù)算的項(xiàng)目資金，屬日常性工作的，應(yīng)當(dāng)按工作進(jìn)度和序時(shí)進(jìn)度進(jìn)行申報(bào)。應(yīng)按進(jìn)度而未按進(jìn)度申報(bào)，在年終一次性申報(bào)的，一律壓減30%。截至12月底未實(shí)施或未申請(qǐng)使用的資金，當(dāng)年預(yù)算不結(jié)轉(zhuǎn)安排。
（二）政府性基金預(yù)算
根據(jù)2020年政府性基金收支完成情況，2021年政府性基金收入安排95950萬元、支出安排95950萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃106萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排106萬元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，因職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)(含生育保險(xiǎn))基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金納入市級(jí)統(tǒng)籌，納入本年預(yù)算的為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金三項(xiàng)。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為75994.31萬元，其中社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入29410.17萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入46096.25萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)為70407.77萬元，其中社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出70291.55萬元。當(dāng)年預(yù)計(jì)收支結(jié)余5586.54萬元，累計(jì)滾存結(jié)余55905.67萬元。
（五）政府債務(wù)管理計(jì)劃
2021年，計(jì)劃爭取新增一般債券額度和專項(xiàng)債券額度40000萬元。嚴(yán)格實(shí)施“六個(gè)一批”措施緩釋到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過實(shí)施過“緊日子”十條措施節(jié)減財(cái)政資金，加大資產(chǎn)清理和處置力度，按期償還到期債務(wù)本息，確保政府信用和防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（六）其他情況說明
1.轉(zhuǎn)移支付情況說明
2021年政府預(yù)算轉(zhuǎn)移支付安排情況為：
上級(jí)補(bǔ)助收入334957萬元，其中：返還性收入7526萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入325821萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1610萬元。
2.地方債務(wù)情況說明
2020年，地方政府一般債務(wù)限額297423萬元，債務(wù)余額295294.36萬元。2021年，地方政府一般債務(wù)限額預(yù)計(jì)317423萬元，債務(wù)余額預(yù)計(jì)315294.86萬元，較上年增加20000萬元。
2020年，地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額106200萬元，債務(wù)余額106150萬元。2021年，地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)126200萬元，債務(wù)余額預(yù)計(jì)126150萬元，較上年增加20000萬元。
3.三公經(jīng)費(fèi)情況說明
2021年繼續(xù)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，盡量壓減，繼續(xù)落實(shí)中央“本屆政府任期內(nèi)‘三公’經(jīng)費(fèi)只減不增”的要求。
4.扶貧資金情況說明
按照根據(jù)懷辦發(fā)電[2017]16號(hào)“按上年度地方財(cái)政入的5%安排，統(tǒng)籌使用安排”扶貧專項(xiàng)配套資金的要求，2021年度財(cái)政預(yù)算安排各類專項(xiàng)扶貧資金7933萬元，用于健康扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧、其他扶貧等各項(xiàng)工作。將嚴(yán)格按照財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金管理，確保專款專用，發(fā)揮資金使用效益。
