（湖南?。╆P(guān)于懷化市溆浦縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案的報告
溆浦縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案的報告
──2022年12月21日在溆浦縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
溆浦縣財政局局長?郭琦
各位代表：?
受縣人民政府委托，現(xiàn)將溆浦縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算草案提請大會審查，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況?
2022年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”工作要求，緊緊圍繞全縣中心工作，不斷深化和推進(jìn)財政改革，努力增收節(jié)支，著力依法理財，扎實做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等各項工作，保障了縣域經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成122340萬元，為年初預(yù)算的105.79%，比上年同期增加15261萬元，增長14.25%。其中地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成94558萬元，為年初預(yù)算的118.14%，比上年同期增加20450萬元，增長27.59%;上劃中央收入預(yù)計完成22086萬元，下降16.03%；上劃省級收入預(yù)計完成5696萬元，下降14.58%。上劃稅收下降的主要原因是疫情及一系列減稅降費(fèi)政策影響了稅收增長。
2.一般公共預(yù)算支出情況
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成612289萬元，完成調(diào)整預(yù)算的107.7%，同比下降4.99%，減支32158萬元。
3.公共財政預(yù)算收支平衡情況
2022年，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計94558萬元，上級補(bǔ)助收入預(yù)計491138萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計41545萬元，調(diào)入資金7742萬元，收入總計634983萬元，上年結(jié)余545萬元；一般公共預(yù)算支出預(yù)計為612289萬元，上解支出6594萬元，債券還本支出16645萬元，支出總計635528萬元，收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金收入預(yù)計26768萬元，上級補(bǔ)助收入預(yù)計6035萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計81200萬元，收入總計114003萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23097萬元；政府性基金支出預(yù)計110500萬元，上解支出預(yù)計246萬元，調(diào)出資金7742萬元，支出總計118488萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年18612萬元。
（三）社?；鹗罩闆r
全縣社會保險基金預(yù)計收入85125萬元，其中：保險費(fèi)預(yù)計收入37568萬元，財政補(bǔ)貼預(yù)計收入45907萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他預(yù)計收入1650萬元；全縣社會保險基金預(yù)計支出72575萬元，其中，社會保險待遇預(yù)計支出71108萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出預(yù)計1467萬元。
（四）債務(wù)管理情況?
2022年1-11月，已通過財政預(yù)算安排和處置資產(chǎn)資源籌集資金償還到期隱性債務(wù)1.91億元，預(yù)計全年償還到期隱形債務(wù)達(dá)4.31億元。
2022年，爭取到各類債券收入12.12億元，其中：新增債券10.46億元（新增一般債券2.34億元、新增專項債券8.12億元）、地方政府再融資債券資金1.66億元。
二、預(yù)算執(zhí)行重點(diǎn)工作情況
1.齊抓共管，財政收入穩(wěn)中向好。面對新冠疫情影響、政策性減收壓力和地方性政府償債壓力持續(xù)加大等多項挑戰(zhàn)，我們認(rèn)真研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，科學(xué)制定財政收入目標(biāo)，壓緊壓實增收責(zé)任，穩(wěn)步推進(jìn)財稅改革，完善稅收征管機(jī)制，強(qiáng)化財稅部門協(xié)作，構(gòu)筑了齊抓共管的征收格局,有力確保財政收入穩(wěn)步增長。2022年我縣地方一般公共預(yù)算收入、地方稅收和非稅收入均實現(xiàn)較大幅度增長，預(yù)計分別增長27.59%、24.73%、35.46%。
2.聚焦重點(diǎn)，“三?！敝С鋈姹Ｕ?。牢固樹立過“緊日子”思想，不斷完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系，大幅削減非剛性支出，大力壓縮一般性支出，切實降低行政運(yùn)行成本，進(jìn)一步落實規(guī)范公務(wù)員津貼補(bǔ)貼政策，統(tǒng)籌保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興、民生工程、教育、社會保障等重點(diǎn)支出，切實兜住民生底線。2022年三保支出預(yù)計43.73億元，其中保基本民生支出預(yù)計23.17億元、保工資支出預(yù)計18.2億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出預(yù)計2.36億元，“三?！敝攸c(diǎn)支出保障到位。
3.守正創(chuàng)新，財政改革穩(wěn)步推進(jìn)。一是直達(dá)資金監(jiān)控全面加強(qiáng)。通過強(qiáng)化工作舉措，認(rèn)真落實資金監(jiān)控各項任務(wù)和配套措施，堅持以直達(dá)資金臺賬為基礎(chǔ)，以直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，進(jìn)一步加強(qiáng)對直達(dá)資金預(yù)算分解下達(dá)、資金支付、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放情況的監(jiān)控，確保資金直達(dá)民生、直接惠企利民。2022年1-11月，我縣共收到下達(dá)的直達(dá)資金指標(biāo)20.79億元，其中：支持基層落實減稅降費(fèi)和重點(diǎn)民生等專項轉(zhuǎn)移支付3.26億元;共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付12.19億元；一般性轉(zhuǎn)移支付5.32億元；專項轉(zhuǎn)移支付0.03億元。截至目前已分配20.79億元，分配率達(dá)100%。二是政府采購管理日益規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法，積極推進(jìn)預(yù)算單位政府采購電子賣場工作，有效加強(qiáng)政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的支出管理，全面實施政府采購意向管理，采購活動30日前將采購意向全部掛到省政府采購網(wǎng)進(jìn)行公示，提高了政府采購活動的透明度和公正性。三是投資評審職能不斷強(qiáng)化。建立健全財政投資評審操作流程，制定提高財政投資評審工作效率實施方案,構(gòu)建起“一次預(yù)審、雙向承諾、跟蹤管理、群眾評議”的工作機(jī)制。截至目前，已評審各類項目455個，送審金額14.10億元，審定金額12.31億元，審減金額1.79億元，綜合審減率12.70%，真正做到了把好“支出關(guān)”，捂緊“錢袋子”，當(dāng)好“管家人”。四是績效評價效益充分發(fā)揮。通過深入探索，積極作為，構(gòu)建起“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機(jī)制和覆蓋預(yù)算管理事前、事中、事后全過程的預(yù)算績效管理體系，將項目支出績效目標(biāo)評價結(jié)果作為預(yù)算編制、政府采購和資金撥付的依據(jù)，對明顯不科學(xué)、不合理的項目，堅決不予安排資金，有效促進(jìn)了財政資金使用績效的提高。2022年，對1個部門整體、4個項目2.45億元財政資金開展重點(diǎn)績效評價。
4.多措并舉，債務(wù)風(fēng)險基本可控。一是積極推進(jìn)專項債券發(fā)行工作，切實做好項目建設(shè)與融資平衡測算，建立專項債券項目庫，優(yōu)選17個項目進(jìn)入省財政廳專項債券項目儲備庫，投資規(guī)模達(dá)66.57億元，申請發(fā)行專項債券資金33.1億元。有4個項目成功發(fā)行專項債券8.12億元，有力加快民生領(lǐng)域項目建設(shè)進(jìn)度。二是按期償還到期隱性債務(wù)，通過整合政府投資平臺公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源、財政預(yù)算安排、處置土地和閑置國有資產(chǎn)等方式積極籌措資金，全年化解隱性債務(wù)4.31億元，政府債務(wù)風(fēng)險基本可控。
三、2023年財政預(yù)算草案
2023年財政預(yù)算工作思路是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“興工強(qiáng)縣、基礎(chǔ)提質(zhì)、文旅融合、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”思路，扎實做好“六穩(wěn)”工作，推動財政高質(zhì)量發(fā)展，為奮力譜寫新時代堅持和發(fā)展中國特色社會主義湖南新篇章貢獻(xiàn)溆浦力量。根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)要求，2023年堅持依法理財、厲行節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制預(yù)算。
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算。全縣地方一般公共預(yù)算收入安排96085萬元，增長8%，其中地方稅收收67487萬元，增長8%；非稅收入28598萬元，增長8%。加上級補(bǔ)助收入472334萬元，政府性基金調(diào)入36697萬元，收入安排合計605116萬元。
2.支出預(yù)算。公共財政預(yù)算支出安排605116萬元，包括一般公共預(yù)算支出598417萬元、上解支出6699萬元。其中，一般公共預(yù)算支出主要包括：①保工資支出安排178577萬元；②保運(yùn)轉(zhuǎn)支出安排10813萬元；③基本民生支出205176萬元；④其他203851萬元。
3.收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入安排605116萬元，支出安排605116萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
根據(jù)2022年政府性基金收支完成情況，結(jié)合2023年預(yù)期目標(biāo)，2023年政府性基金收入預(yù)算安排75197萬元、支出預(yù)算安排75197萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
考慮到縣本級國有企業(yè)數(shù)量較少且資本規(guī)模較小，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神，暫不編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，待條件成熟后，再行編制，如有國有資本經(jīng)營收入，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（四）社會保險基金預(yù)算
全縣社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計為86690萬元，其中社會保險費(fèi)收入35465萬元，財政補(bǔ)貼收入50310萬元，轉(zhuǎn)移收入830萬元，其他收入85萬元。全縣社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計為76941萬元，其中社會保險待遇支出76584萬元，轉(zhuǎn)移支出3567萬元。當(dāng)年預(yù)計收支結(jié)余9749萬元，累計滾存結(jié)余71410萬元。
（五）政府債務(wù)管理計劃
2023年，計劃爭取新增一般債券額度和專項債券額度100000萬元。嚴(yán)格實施“六個一批”措施緩釋到期債務(wù)風(fēng)險。同時，通過實施過“緊日子”節(jié)減財政資金，加大資產(chǎn)清理和處置力度，按期償還到期債務(wù)本息，確保政府信用和防范化解債務(wù)風(fēng)險。
（六）其他情況說明
1.2022年預(yù)算執(zhí)行情況各項數(shù)據(jù)為預(yù)估計數(shù)，具體數(shù)據(jù)待決算時再匯報。
2.2023年“三?！敝С龉舶才?9.46億元，其中保工資安排17.86億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)安排1.08億元，?；久裆才?0.52億元。
3.根據(jù)國家、省級有關(guān)文件精神，2023年預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)安排標(biāo)準(zhǔn)和非稅收入征收成本按照2022年預(yù)算調(diào)整數(shù)執(zhí)行。一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)按不高于上年的標(biāo)準(zhǔn)安排。
4.在預(yù)算執(zhí)行過程中，將嚴(yán)格按照《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，堅持預(yù)算法定原則，先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出。各單位臨時提交的資金需求報告，平時一律不予審核。對在預(yù)算執(zhí)行過程中的新增支出事項可以通過預(yù)算調(diào)劑、動支預(yù)備費(fèi)、盤活財政存量資金等方式解決，再通過法定調(diào)整預(yù)算解決。
5.對已納入2023年預(yù)算的項目資金，屬日常性工作的，應(yīng)當(dāng)按工作進(jìn)度和序時進(jìn)度進(jìn)行申報。應(yīng)按進(jìn)度而未按進(jìn)度申報，在年終一次性申報的，一律壓減30%。截至12月底未實施或未申請使用的資金，當(dāng)年預(yù)算不結(jié)轉(zhuǎn)安排。
四、2023年主要工作措施
2023年，受經(jīng)濟(jì)下行和疫情影響，我縣的經(jīng)濟(jì)形勢將更加嚴(yán)峻，財政運(yùn)行將更加艱難，化解債務(wù)、支出保障的壓力更加巨大。我們將緊緊圍繞縣委縣政府決策部署，落實縣人大預(yù)算審查意見，直面問題，擔(dān)當(dāng)作為，努力完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)做好以下幾個方面的工作。
（一）統(tǒng)籌謀劃，全面完成年度收入任務(wù)。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入預(yù)算，及時將任務(wù)分解到財政、稅務(wù)和其他相關(guān)部門，強(qiáng)化事前分析預(yù)測、及時研判，因地制宜，采取有針對性的征管措施和辦法。二是健全機(jī)制，強(qiáng)化征管。充分發(fā)揮財稅工作聯(lián)席會議作用，財政、稅務(wù)和自然資源等部門將緊扣工作重點(diǎn)，及時研究解決組織收入中存在的問題，形成征管合力。三是綜合治稅，信息共享。進(jìn)一步完善財源稅收綜合治理機(jī)制，加快推動財稅部門信息資源共享管理平臺建設(shè)，充分發(fā)揮財稅綜合信息平臺的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析、比對作用，加強(qiáng)財源信息互聯(lián)互通，實現(xiàn)稅源管控上下聯(lián)動。
（二）規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。一是規(guī)范預(yù)算一體化管理。綜合運(yùn)用預(yù)算管理一體化改革成果，統(tǒng)一從預(yù)算編制到執(zhí)行的全過程、嵌入式系統(tǒng)集成管理，強(qiáng)化預(yù)算統(tǒng)籌、細(xì)化預(yù)算編制和硬化預(yù)算執(zhí)行。二是強(qiáng)化專項資金統(tǒng)籌整合。逐步打破部門利益格局，推進(jìn)上級和本級專項資金實質(zhì)性整合，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)整合和行業(yè)間統(tǒng)籌，防止條塊分割、“撒胡椒面”，不斷增強(qiáng)財政資金使用效益。三是建立財審聯(lián)動機(jī)制。努力實現(xiàn)預(yù)算績效管理和審計監(jiān)督信息共享、工作共推、成果共用、整改共抓。
（三）嚴(yán)控支出，確保財政收支平衡。一是全面推行“零基預(yù)算”，持續(xù)壓減非重點(diǎn)、非剛性、非必需資金，嚴(yán)格控制一般性支出，進(jìn)一步壓減行政經(jīng)費(fèi)，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出。二是強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。堅持“先預(yù)算，后支出，無預(yù)算，不支出”的要求，嚴(yán)控新增項目支出，充分開展財政承受能力評估，嚴(yán)禁隨意擴(kuò)大政策范圍，提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，增加財政負(fù)擔(dān)，確需安排的項目，分年度、分批次納入預(yù)算安排，有序緩解財政負(fù)擔(dān)壓力。三是從緊有序安排支出。進(jìn)一步落實“過緊日子”要求，在支付各項資金時，按照先“三保”、化債后工程款，先剛性后非剛性的原則，優(yōu)先保障工資、運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生“三?！敝С觯俑鶕?jù)庫款保障要求和資金余額情況按比例支付單位專項經(jīng)費(fèi)類、其他基建類和其他雜項支出。
（四）統(tǒng)籌謀劃，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險。一是妥善處理好“穩(wěn)增長”和“防風(fēng)險”的關(guān)系。健全政府舉債融資機(jī)制，嚴(yán)格風(fēng)險防控，嚴(yán)格控制政績工程、形象工程。二是規(guī)范高效發(fā)行使用新增債券。圍繞我縣財源建設(shè)實際，認(rèn)真梳理項目資金需求，積極向上爭取政府債券額度，優(yōu)化專項債券資金投向，重點(diǎn)支持對地方稅收增長有促進(jìn)，融資收益平衡有保障，經(jīng)濟(jì)效益明顯的政府投資項目。三是有序化解存量債務(wù)。堅持“誰舉債、誰負(fù)責(zé)”原則，落實政府債務(wù)風(fēng)險防控主體責(zé)任。堅決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。四是繼續(xù)貫徹落實“六個一批”措施緩釋政府債務(wù)風(fēng)險。繼續(xù)推動平臺公司與金融機(jī)構(gòu)建立協(xié)調(diào)機(jī)制、加強(qiáng)溝通、搞好配合、共同發(fā)力，不斷優(yōu)化存量債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低存量債務(wù)風(fēng)險。
各位代表，2023年財政改革與發(fā)展任務(wù)艱巨、使命光榮。我們將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)委員和廣大人民群眾的意見和建議，踔厲奮發(fā)，勇毅前行，為溆浦發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！
