（湖南?。╆P于懷化市沅陵縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案報告?
關于懷化市沅陵縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案報告?
一、2021年工作簡要回顧
（一）2021年預算執(zhí)行情況
1.?一般公共預算
全縣地方財政收入完成10.29億元，同比增長12.83%，其中稅收完成7.55億元，同比增長17.09%，非稅完成2.74億元，非稅占比26.65%；上級補助收入為31.79億元，比2020年減少4.45億元，下降12.28%。一般公共預算支出完成43.94億元，下降9%，其中工資性支出15.83億元，同比增加2215萬元，減少1.38%；本級公用經(jīng)費支出1.03億元，同比減少2293萬元，下降18.20%；上級專項資金支出27.08億元，同比減少39000萬元，下降12.58%。
2.政府性基金預算
全縣政府性基金收入完成9.27億元，上級補助收入0.89億元，地方政府專項債務轉貸收入8.53億元。政府性基金支出完成16.65億元，收支相抵后略有結余。
3.國有資本經(jīng)營預算
全縣國有資本經(jīng)營收入完成148萬元。國有資本經(jīng)營支出完成148萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算
4.社會保險基金預算。全縣社會保險基金收入完成11.53億元。社會保險基金支出完成11.53億元。年末累計結余8.23億元。
5.地方政府債務情況
全年償還債務本息11.22億元，其中：使用財政資金償還本息5.8億元、平臺國企自籌資金償還5.42億元。未發(fā)生違法違規(guī)舉債融資行為，未發(fā)生債務風險及相關輿情事件，債務風險總體可控。
（二）落實縣人大預算決議情況
過去五年，我縣財政運行呈現(xiàn)先揚后抑態(tài)勢,其間的頭兩年財政運行比較平穩(wěn)，從2018年起，實施嚴格的防風險政策、大幅度減稅降費、疫情影響等，資金驟然趨緊，運行略顯艱難。財政部門主動作為、克難攻堅、砥礪前行，交出了一份殊為不易的“財政答卷”。
1.奮力組織財政收入。一是收入質(zhì)量穩(wěn)中向好。五年來，全縣地方財政收入分別完成7.1億元、7.46億元、8.95億元、8.63億元、9.13億元，年均增長6.5%。稅占比分別為56.01%、60.28%、70.71%、70.09%、70.1%，總體呈向好趨勢，近三年保持在70%以上。二是上級補助收入穩(wěn)中有增，五年來分別獲得上級補助收入26.62億元、29.59億元、31.83億元、35.01億元、36.27億元，年均增長8.04%。三是財源建設穩(wěn)中有新。我縣是典型的自然資源型大縣，“三電一礦”骨干財源奠定了“穩(wěn)”的基礎，新興電子信息、名茶美酒、生態(tài)文旅等產(chǎn)業(yè)正在茁壯成長，未來收入形勢可期。
2.全力保障財政支出。五年來，一般公共預算支出分別為35.63億元、40.23億元、46.64億元、48.4億元、48.3億元，年均增長7.9%，其中人員工資性支出分別為9.89億元、10.9億元、13.22億元、11.26億元、11.06億元，年均增長2.8%，本級公用經(jīng)費支出分別為11.68億元、10.29億元、12.23億元、1.44億元、1.28億元，大幅壓減本級項目支出，符合政府“過緊日子”的要求。民生支出分別為24.83億元、27.21億元、31.3億元、31.57億元、30.96億元，占公共財政支出的比重分別為69.67%、67.63%、67.11%、65.21%、64.1%。債務還本付息支出（財政部分）分別為0.22億元、0.46億元、0.63億元、2.52億元、3.98億元，隨著到期債務峰值來臨，債務還本付息有加速趨勢。
3.助力打好攻堅戰(zhàn)役。一是扛牢脫貧攻堅政治責任，五年來，累計投入各類扶貧資金近100億元，支持我縣如期實現(xiàn)脫貧摘帽，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金20.55億元，重點投向貧困村農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、交通基礎設施建設等，成立扶貧資金監(jiān)管戰(zhàn)役指揮部，全面加強扶貧資金績效管理。二是支持藍天碧水凈土行動，累計投入污染防治和生態(tài)修復資金6.16億元，全面落實退捕禁捕、禁食退養(yǎng)系列政策，關閉小磚窯、治理黑臭水體、整改環(huán)保督察反饋的問題，擦亮“沅陵美得令人心痛”的名片。三是保持防化債務風險警醒，全面摸清政府債務底數(shù)，制定10年化債方案，債務增長得到遏制，存量債務有序化解，平臺公司市場化轉型取得初步進展。
4.著力改善民生福祉。五年來，全縣民生支出累計達到145.86億元，占一般公共預算支出的比重穩(wěn)定在65%左右。抓好穩(wěn)崗就業(yè)，累計投入就業(yè)資金1.27億元，支持高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、退役軍人、禁捕退捕漁民等重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。發(fā)展公平教育，累計投入教育資金50.37億元，改造農(nóng)村薄弱學校，修建教師周轉房，化解大班額、建設芙蓉學校，促進教育公平優(yōu)質(zhì)發(fā)展。推進醫(yī)療改革，累計投入醫(yī)療衛(wèi)生資金7.45億元，落實鄉(xiāng)村衛(wèi)生院（室）建設，實施公立醫(yī)院改革，加強重大疫情防控救治體系和醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設，其中2020年投入新冠疫情防控資金1.27億元，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。兜牢民生底線，城鄉(xiāng)低保、殘疾人“兩項補貼”連續(xù)提高，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金“十六連調(diào)”，基本實現(xiàn)社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤聯(lián)動。
5.用力提升理財水平。一是構建財政“大監(jiān)督”格局，順應機構改革和職能調(diào)整，構建起投資評審、政府采購、資產(chǎn)管理、績效評價、財政監(jiān)督等“事前、事中、事后”的財政“大監(jiān)督”格局。二是實施績效評價措施，2016年實現(xiàn)年初預算編制、專項支出績效、部門整體支出績效同時申報目標。2019年對全縣125個預算單位實現(xiàn)績效評價全覆蓋，建立績效評價結果運用機制。三是注重制度建設，五年來，共起草和出臺《沅陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制方案》《沅陵縣財政投資評審管理實施辦法》《沅陵縣扶貧資金管理辦法》《沅陵縣黨政機關國內(nèi)公務接待實施細則》《沅陵縣國家機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》《沅陵縣黨政機關會議費管理辦法》等涉及財政資金使用監(jiān)督管理的制度性文件。
二、預算編制的指導思想和原則
2022年政府預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹習近平總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年大會上的重要講話精神和對湖南工作的重要講話指示精神，認真落實中央、省委、市委和縣委重大決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，推動高質(zhì)量發(fā)展。全面提升統(tǒng)籌配置資源能力，切實加大開源節(jié)流力度，努力保持適當支出強度，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，著力保障好基本民生、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文建設等重點支出，有效防范和化解政府債務風險，為“建設四個區(qū)、打造次中心、挺進三十強”發(fā)展目標提供堅實保障。預算編制原則是：保工資、?；久裆⒈＿\轉；堅持依法理財，全口徑、零基預算；統(tǒng)籌整合，厲行節(jié)約，收支平衡。
三、2022年預算編制情況
（一）一般公共預算
2022年，縣級一般公共預算收入預計完成11.1億元，增長8%以上。加上上級補助收入、調(diào)入資金等收入35億元，一般公共預算支出安排46.1億元，比上年預算數(shù)44.7億元增加1.4億元，增長3.13%。一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金預算
2022年，全縣政府性基金預算收入安排13.89億元；支出安排13.89億元，其中調(diào)入一般公共預算3.6億元。當年收支平衡。根據(jù)沅陵縣第十八屆人大常委會第三次會議審查通過，2022年全縣政府性基金預算收入調(diào)整安排18.89億元；支出調(diào)整安排18.89億元，其中調(diào)入一般公共預算3.6億元。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入安排60萬元；支出安排60萬元。當年收支平衡。
（四）社會保險基金預算
2022年，全縣社會保險基金預算收入預計為5.9億元，其中養(yǎng)老保險基金預算收入5.88億元、失業(yè)保險基金預算收入222萬元。基金支出擬安排5.6億元，其中養(yǎng)老保險基金預算支出5.58億元、失業(yè)保險基金預算支出206萬元。收支相抵后當年結余0.3億元，年末累計結余4.8億元。
（五）防范和化解政府債務風險
2022年是我縣政府性債務還本付息高峰期，預計全年償還政府性債務本息8.4億元，其中需用財政資金償還債務本息6.6億元。
四、完成2022年預算的主要措施
（一）強化收入組織。對標《湖南省人民政府辦公廳印發(fā)〈關于推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的政策措施〉的通知》要求，提前謀劃，主動作為，為縣委縣政府決策提供參謀，積極爭取上級資金項目。貫徹落實縣委經(jīng)濟工作會議精神，支持十大交通建設項目、十大工業(yè)產(chǎn)業(yè)項目、十大城建基礎設施項目等產(chǎn)業(yè)項目建設，跟進項目稅費征管。積極做好資源資產(chǎn)盤活，整合利用河道采砂等各類資源，出讓特許經(jīng)營權。加快土地招拍掛出讓進度，推進經(jīng)濟適用房、房改房、未辦證歷史遺留問題房辦證。完善財稅綜合信息平臺市縣一體化功能建設，發(fā)揮好平臺的大數(shù)據(jù)分析比對作用，加強財稅征管，加大欠稅清繳，嚴防跑冒滴漏。
（二）硬化預算約束。堅持“零基預算”，打破支出基數(shù)概念和固化格局，堅持“先有預算，后有支出”原則堅決不超預算執(zhí)行。完善支出標準體系建設和本級預算安排，不斷提升預算科學性、精準度。進一步加大上級專項資金統(tǒng)籌整合力度，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，嚴格執(zhí)行“六條紅線”和“四項機制”，堅決防范“三?！憋L險。全面推進“電子財政”與預算管理一體化深度融合，認真做好業(yè)務梳理、用戶培訓和系統(tǒng)使用等工作。
（三）兜牢民生底線。堅持盡力而為、量力而行，持續(xù)保障和改善民生，優(yōu)先落實縣委縣政府重大部署和縣域發(fā)展戰(zhàn)略，向支持辦好優(yōu)質(zhì)公平教育、打破交通瓶頸等領域傾斜?？h本級安排社保就業(yè)支出5.3億元、衛(wèi)生健康支出5億元、教育支出10.8億元、銜接推進鄉(xiāng)村振興資金1.3億元。堅持底線思維，堅決保障“三保”支出，嚴守疫情防控、應急搶險安全底線。推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實“四不摘”要求，保持鄉(xiāng)村振興投入、政策總體穩(wěn)定，重點向鞏固拓展扶貧攻堅成果、鄉(xiāng)村振興領域傾斜，調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍，優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。
（四）嚴格制度執(zhí)行。嚴格執(zhí)行《預算法》及其實施條例，落實全面預算績效管理要求，繼續(xù)將“過緊日子”要求貫徹到部門預算編制和執(zhí)行，全面做好各單位資產(chǎn)、財務、會計、銀行賬戶、政府采購以及公車改革等監(jiān)管工作。完善內(nèi)控制度，建立健全財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯的監(jiān)管機制。嚴格執(zhí)行化債方案，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務，充分發(fā)揮金融機構作用，加大“六個一批”措施落實力度，平滑緩釋風險。完善全口徑常態(tài)化債務監(jiān)測機制，對潛在的風險隱患，妥善處置，精準拆彈，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。健全重大政府投資項目聯(lián)合立項審批機制，無來源不立項，無預算不開支。全面上線電子財政一體化系統(tǒng)，實時監(jiān)控預算執(zhí)行，確保每一筆財政資金都監(jiān)管到位。
