（湖南省）關(guān)于懷化市沅陵縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案報(bào)告?
關(guān)于懷化市沅陵縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案報(bào)告?
一、2021年工作簡要回顧
（一）2021年預(yù)算執(zhí)行情況
1.?一般公共預(yù)算
全縣地方財(cái)政收入完成10.29億元，同比增長12.83%，其中稅收完成7.55億元，同比增長17.09%，非稅完成2.74億元，非稅占比26.65%；上級(jí)補(bǔ)助收入為31.79億元，比2020年減少4.45億元，下降12.28%。一般公共預(yù)算支出完成43.94億元，下降9%，其中工資性支出15.83億元，同比增加2215萬元，減少1.38%；本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)支出1.03億元，同比減少2293萬元，下降18.20%；上級(jí)專項(xiàng)資金支出27.08億元，同比減少39000萬元，下降12.58%。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金收入完成9.27億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.89億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8.53億元。政府性基金支出完成16.65億元，收支相抵后略有結(jié)余。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營收入完成148萬元。國有資本經(jīng)營支出完成148萬元。收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成11.53億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成11.53億元。年末累計(jì)結(jié)余8.23億元。
5.地方政府債務(wù)情況
全年償還債務(wù)本息11.22億元，其中：使用財(cái)政資金償還本息5.8億元、平臺(tái)國企自籌資金償還5.42億元。未發(fā)生違法違規(guī)舉債融資行為，未發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)輿情事件，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（二）落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
過去五年，我縣財(cái)政運(yùn)行呈現(xiàn)先揚(yáng)后抑態(tài)勢,其間的頭兩年財(cái)政運(yùn)行比較平穩(wěn)，從2018年起，實(shí)施嚴(yán)格的防風(fēng)險(xiǎn)政策、大幅度減稅降費(fèi)、疫情影響等，資金驟然趨緊，運(yùn)行略顯艱難。財(cái)政部門主動(dòng)作為、克難攻堅(jiān)、砥礪前行，交出了一份殊為不易的“財(cái)政答卷”。
1.奮力組織財(cái)政收入。一是收入質(zhì)量穩(wěn)中向好。五年來，全縣地方財(cái)政收入分別完成7.1億元、7.46億元、8.95億元、8.63億元、9.13億元，年均增長6.5%。稅占比分別為56.01%、60.28%、70.71%、70.09%、70.1%，總體呈向好趨勢，近三年保持在70%以上。二是上級(jí)補(bǔ)助收入穩(wěn)中有增，五年來分別獲得上級(jí)補(bǔ)助收入26.62億元、29.59億元、31.83億元、35.01億元、36.27億元，年均增長8.04%。三是財(cái)源建設(shè)穩(wěn)中有新。我縣是典型的自然資源型大縣，“三電一礦”骨干財(cái)源奠定了“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，新興電子信息、名茶美酒、生態(tài)文旅等產(chǎn)業(yè)正在茁壯成長，未來收入形勢可期。
2.全力保障財(cái)政支出。五年來，一般公共預(yù)算支出分別為35.63億元、40.23億元、46.64億元、48.4億元、48.3億元，年均增長7.9%，其中人員工資性支出分別為9.89億元、10.9億元、13.22億元、11.26億元、11.06億元，年均增長2.8%，本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)支出分別為11.68億元、10.29億元、12.23億元、1.44億元、1.28億元，大幅壓減本級(jí)項(xiàng)目支出，符合政府“過緊日子”的要求。民生支出分別為24.83億元、27.21億元、31.3億元、31.57億元、30.96億元，占公共財(cái)政支出的比重分別為69.67%、67.63%、67.11%、65.21%、64.1%。債務(wù)還本付息支出（財(cái)政部分）分別為0.22億元、0.46億元、0.63億元、2.52億元、3.98億元，隨著到期債務(wù)峰值來臨，債務(wù)還本付息有加速趨勢。
3.助力打好攻堅(jiān)戰(zhàn)役。一是扛牢脫貧攻堅(jiān)政治責(zé)任，五年來，累計(jì)投入各類扶貧資金近100億元，支持我縣如期實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金20.55億元，重點(diǎn)投向貧困村農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，成立扶貧資金監(jiān)管戰(zhàn)役指揮部，全面加強(qiáng)扶貧資金績效管理。二是支持藍(lán)天碧水凈土行動(dòng)，累計(jì)投入污染防治和生態(tài)修復(fù)資金6.16億元，全面落實(shí)退捕禁捕、禁食退養(yǎng)系列政策，關(guān)閉小磚窯、治理黑臭水體、整改環(huán)保督察反饋的問題，擦亮“沅陵美得令人心痛”的名片。三是保持防化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)警醒，全面摸清政府債務(wù)底數(shù)，制定10年化債方案，債務(wù)增長得到遏制，存量債務(wù)有序化解，平臺(tái)公司市場化轉(zhuǎn)型取得初步進(jìn)展。
4.著力改善民生福祉。五年來，全縣民生支出累計(jì)達(dá)到145.86億元，占一般公共預(yù)算支出的比重穩(wěn)定在65%左右。抓好穩(wěn)崗就業(yè)，累計(jì)投入就業(yè)資金1.27億元，支持高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、退役軍人、禁捕退捕漁民等重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。發(fā)展公平教育，累計(jì)投入教育資金50.37億元，改造農(nóng)村薄弱學(xué)校，修建教師周轉(zhuǎn)房，化解大班額、建設(shè)芙蓉學(xué)校，促進(jìn)教育公平優(yōu)質(zhì)發(fā)展。推進(jìn)醫(yī)療改革，累計(jì)投入醫(yī)療衛(wèi)生資金7.45億元，落實(shí)鄉(xiāng)村衛(wèi)生院（室）建設(shè)，實(shí)施公立醫(yī)院改革，加強(qiáng)重大疫情防控救治體系和醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，其中2020年投入新冠疫情防控資金1.27億元，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。兜牢民生底線，城鄉(xiāng)低保、殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”連續(xù)提高，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金“十六連調(diào)”，基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)。
5.用力提升理財(cái)水平。一是構(gòu)建財(cái)政“大監(jiān)督”格局，順應(yīng)機(jī)構(gòu)改革和職能調(diào)整，構(gòu)建起投資評(píng)審、政府采購、資產(chǎn)管理、績效評(píng)價(jià)、財(cái)政監(jiān)督等“事前、事中、事后”的財(cái)政“大監(jiān)督”格局。二是實(shí)施績效評(píng)價(jià)措施，2016年實(shí)現(xiàn)年初預(yù)算編制、專項(xiàng)支出績效、部門整體支出績效同時(shí)申報(bào)目標(biāo)。2019年對全縣125個(gè)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)績效評(píng)價(jià)全覆蓋，建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。三是注重制度建設(shè)，五年來，共起草和出臺(tái)《沅陵縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制方案》《沅陵縣財(cái)政投資評(píng)審管理實(shí)施辦法》《沅陵縣扶貧資金管理辦法》《沅陵縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待實(shí)施細(xì)則》《沅陵縣國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》《沅陵縣黨政機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》等涉及財(cái)政資金使用監(jiān)督管理的制度性文件。
二、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2022年政府預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹習(xí)近平總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年大會(huì)上的重要講話精神和對湖南工作的重要講話指示精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委和縣委重大決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。全面提升統(tǒng)籌配置資源能力，切實(shí)加大開源節(jié)流力度，努力保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，著力保障好基本民生、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文建設(shè)等重點(diǎn)支出，有效防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為“建設(shè)四個(gè)區(qū)、打造次中心、挺進(jìn)三十強(qiáng)”發(fā)展目標(biāo)提供堅(jiān)實(shí)保障。預(yù)算編制原則是：保工資、?；久裆?、保運(yùn)轉(zhuǎn)；堅(jiān)持依法理財(cái)，全口徑、零基預(yù)算；統(tǒng)籌整合，厲行節(jié)約，收支平衡。
三、2022年預(yù)算編制情況
（一）一般公共預(yù)算
2022年，縣級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成11.1億元，增長8%以上。加上上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金等收入35億元，一般公共預(yù)算支出安排46.1億元，比上年預(yù)算數(shù)44.7億元增加1.4億元，增長3.13%。一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排13.89億元；支出安排13.89億元，其中調(diào)入一般公共預(yù)算3.6億元。當(dāng)年收支平衡。根據(jù)沅陵縣第十八屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議審查通過，2022年全縣政府性基金預(yù)算收入調(diào)整安排18.89億元；支出調(diào)整安排18.89億元，其中調(diào)入一般公共預(yù)算3.6億元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排60萬元；支出安排60萬元。當(dāng)年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為5.9億元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入5.88億元、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入222萬元?；鹬С鰯M安排5.6億元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出5.58億元、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出206萬元。收支相抵后當(dāng)年結(jié)余0.3億元，年末累計(jì)結(jié)余4.8億元。
（五）防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2022年是我縣政府性債務(wù)還本付息高峰期，預(yù)計(jì)全年償還政府性債務(wù)本息8.4億元，其中需用財(cái)政資金償還債務(wù)本息6.6億元。
四、完成2022年預(yù)算的主要措施
（一）強(qiáng)化收入組織。對標(biāo)《湖南省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的政策措施〉的通知》要求，提前謀劃，主動(dòng)作為，為縣委縣政府決策提供參謀，積極爭取上級(jí)資金項(xiàng)目。貫徹落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，支持十大交通建設(shè)項(xiàng)目、十大工業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、十大城建基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，跟進(jìn)項(xiàng)目稅費(fèi)征管。積極做好資源資產(chǎn)盤活，整合利用河道采砂等各類資源，出讓特許經(jīng)營權(quán)。加快土地招拍掛出讓進(jìn)度，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)適用房、房改房、未辦證歷史遺留問題房辦證。完善財(cái)稅綜合信息平臺(tái)市縣一體化功能建設(shè)，發(fā)揮好平臺(tái)的大數(shù)據(jù)分析比對作用，加強(qiáng)財(cái)稅征管，加大欠稅清繳，嚴(yán)防跑冒滴漏。
（二）硬化預(yù)算約束。堅(jiān)持“零基預(yù)算”，打破支出基數(shù)概念和固化格局，堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”原則堅(jiān)決不超預(yù)算執(zhí)行。完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和本級(jí)預(yù)算安排，不斷提升預(yù)算科學(xué)性、精準(zhǔn)度。進(jìn)一步加大上級(jí)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合力度，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，嚴(yán)格執(zhí)行“六條紅線”和“四項(xiàng)機(jī)制”，堅(jiān)決防范“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。全面推進(jìn)“電子財(cái)政”與預(yù)算管理一體化深度融合，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)梳理、用戶培訓(xùn)和系統(tǒng)使用等工作。
（三）兜牢民生底線。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，持續(xù)保障和改善民生，優(yōu)先落實(shí)縣委縣政府重大部署和縣域發(fā)展戰(zhàn)略，向支持辦好優(yōu)質(zhì)公平教育、打破交通瓶頸等領(lǐng)域傾斜?？h本級(jí)安排社保就業(yè)支出5.3億元、衛(wèi)生健康支出5億元、教育支出10.8億元、銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金1.3億元。堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決保障“三?！敝С觯瑖?yán)守疫情防控、應(yīng)急搶險(xiǎn)安全底線。推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實(shí)“四不摘”要求，保持鄉(xiāng)村振興投入、政策總體穩(wěn)定，重點(diǎn)向鞏固拓展扶貧攻堅(jiān)成果、鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域傾斜，調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍，優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。
（四）嚴(yán)格制度執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，落實(shí)全面預(yù)算績效管理要求，繼續(xù)將“過緊日子”要求貫徹到部門預(yù)算編制和執(zhí)行，全面做好各單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、銀行賬戶、政府采購以及公車改革等監(jiān)管工作。完善內(nèi)控制度，建立健全財(cái)政資金分配使用全程留痕、責(zé)任可追溯的監(jiān)管機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行化債方案，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)作用，加大“六個(gè)一批”措施落實(shí)力度，平滑緩釋風(fēng)險(xiǎn)。完善全口徑常態(tài)化債務(wù)監(jiān)測機(jī)制，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置，精準(zhǔn)拆彈，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。健全重大政府投資項(xiàng)目聯(lián)合立項(xiàng)審批機(jī)制，無來源不立項(xiàng)，無預(yù)算不開支。全面上線電子財(cái)政一體化系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行，確保每一筆財(cái)政資金都監(jiān)管到位。
