（湖南?。╆P(guān)于永州市雙牌縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年市本級預(yù)算草案的報告
關(guān)于永州市雙牌縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年市本級預(yù)算草案的報告
一、2021年全縣財政預(yù)算執(zhí)行及財政工作情況
（一）全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況
1、一般公共預(yù)算執(zhí)行情況：2021年,財政總收入合計235298萬元, 其中:地方收入54022萬元，上級補助收入118937萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入37324萬元，調(diào)入資金24475萬元,動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金540萬元。財政總支出合計223865萬元, 其中:一般公共預(yù)算支出195551萬元，債務(wù)還本支出26229萬元,上解支出2085萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金622萬元。收支相抵，年終結(jié)余10811萬元（詳見附表一）。
2、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況：2021年，政府性基金總收入143186萬元, 其中:縣本級收入103044萬元，上級補助收入4200萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入35400萬元，上年結(jié)余542萬元。政府性基金總支出139727萬元, 其中:本年支出124798萬元，調(diào)出資金14900萬元,上解支出29萬元。收支相抵，年終結(jié)余3459萬元（詳見附表二）。
3、社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況：2021年，社會保險基金收入完成19838萬元（保險基金收入10761萬元，利息收入44萬元，財政補貼收入8609萬元，轉(zhuǎn)移性收入等424萬元）。社會保險基金支出17069萬元（社會保險待遇支出16678萬元，轉(zhuǎn)移性支出314萬元，其他支出77萬元）。收支相抵，當年結(jié)余2769萬元，加上年累計結(jié)余11195萬元，年終滾存結(jié)余13964萬元（詳見附表三）。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況:2021年，國有資本經(jīng)營收入合計2940萬元，其中：上級補助收入34萬元，國有資本經(jīng)營收入完成2905萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)1萬元。國有資本經(jīng)營支出合計2907萬元，其中：國有資本經(jīng)營支出47萬元，調(diào)出資金2860萬元。收支相抵, 累計結(jié)余33萬元（詳見附表四）。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行情況：2021年，共編制部門預(yù)算157個，各部門上年結(jié)轉(zhuǎn)10469萬元，當年總收入完成162179萬元，為預(yù)算的106%（主要是增加了上級追加資金）。各部門總支出完成163213萬元，為預(yù)算的99.8%。收支兩抵，累計結(jié)余9435萬元。
（三）政府性債務(wù)情況：2021年，全縣化解政府隱性債務(wù)17085.1萬元,占年度化債計劃14348.53萬元的119.07%,年底債務(wù)余額為454343.89萬元,其中：政府債券258724.56萬元、隱性債務(wù)193071.46萬元、關(guān)注類債務(wù)2547.87萬元。
（四）2021年財政工作主要特點
2021年以來，面對新冠肺炎疫情、大規(guī)模減稅降費等不利因素的嚴重挑戰(zhàn),在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,全縣財政工作認真貫徹落實中央“六保六穩(wěn)”決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，大力實施積極的財政政策,調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格規(guī)范財政管理，高質(zhì)量服務(wù)全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局, 在多個方面創(chuàng)造了新業(yè)績，為促進財政經(jīng)濟良性循環(huán), 維護社會穩(wěn)定提供了堅實財力保障。
1、堅持創(chuàng)新引領(lǐng)，財源建設(shè)取得新成效
建立“三高四新”財源建設(shè)工程聯(lián)席會議制度，定期傳達省市文件及會議精神，進一步明確財源建設(shè)目標任務(wù)和要求。貫徹落實 “減稅降費”政策，全年減稅降費8500萬元。出臺招商引資和鼓勵支持民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的系列政策，安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金1.1億元，加大科技創(chuàng)新力度,加快承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。放大財政資金杠桿效應(yīng)，吸引金融資本和民間資本投入,化解企業(yè)“融資難、融資貴”瓶頸。大力引進總部經(jīng)濟，實現(xiàn)總部經(jīng)濟稅收3.79億元。
2、堅持依法征管，收入增長實現(xiàn)新目標
充分履行財政部門綜合協(xié)調(diào)職能，堅持早計劃、早部署，細化分解收入任務(wù)，壓緊壓實各部門責任,在抓好正常收入征管的同時，切實加大縣內(nèi)房地產(chǎn)、個人所得稅、個體工商戶、臨時耕地占用稅、采石采砂采礦行業(yè)等專項稅收清理及欠稅追繳力度。定期組織收入調(diào)度，著重加強重點稅源、重點稅種動態(tài)監(jiān)管,2021年全口徑稅收占GDP總量比重達8.6%,預(yù)計排名全市第二。
3、堅持民生優(yōu)先，保障能力更上新臺階
牢固樹立“過緊日子”的思想，從嚴從緊編制財政預(yù)算,各單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費從上年人平1.5萬元調(diào)整為0.7萬元，壓減支出2252萬元,全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算比上年減少220萬元。嚴格執(zhí)行“約法三章”規(guī)定，壓減各單位非重點、非剛性支出1600萬元。始終堅持“三?！敝С鰞?yōu)先，將全縣各單位均需負擔的基本工資、津貼補貼、養(yǎng)老保險、住房公積金、年終績效考核、醫(yī)療保險等納入財政預(yù)算足額保障,進一步兜牢兜實了民生底線。
4、堅持依法行政,理財水平達到新高度
實施盤活存量政策，全年盤活財政存量資金1.4億元。全方位自查整改全縣各單位部門預(yù)決算公開工作,及時公開2021年政府預(yù)算及各單位部門預(yù)算。全年組織開展重點績效評價18個,全縣所有一級預(yù)算單位績效自評率和績效目標申報率達到2個100%。加快財政投資評審進度，全年累計完成預(yù)算評審項目406個,審減資金12196萬元，綜合審減率20.3%;完成結(jié)算評審項目394個,審減資金2691.89萬元，綜合審減率9.93%。以縣委第三巡察組巡察反饋意見整改為契機,啟動全縣村級財務(wù)清理自查工作，共清理回收村級應(yīng)收款和備用金208.89萬元,清退違規(guī)開支20444元。以問題為導(dǎo)向，建章立制，印發(fā)《關(guān)于進一步明確我縣黨政機關(guān)公務(wù)活動用餐有關(guān)事項的通知》(雙財行〔2021〕10號)等規(guī)范性文件，督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場出臺鄉(xiāng)鎮(zhèn)差旅費管理辦法，指導(dǎo)村委會制定村級財務(wù)管理實施細則,堅持用制度管人管事,杜絕了超標準、超范圍開支。
5、堅持底線思維,風險防范得到大加強
繼續(xù)執(zhí)行項目建設(shè)審批制，從嚴控制項目投資規(guī)模。制定政府隱性債務(wù)和關(guān)注類債務(wù)“一債一策”，科學擬定化債方案，采取有效措施展期、置換、歸還到期債務(wù)。嚴格執(zhí)行防范化解債務(wù)風險十條鐵規(guī)，先后對9個單位下達限期化債交辦函,如期完成化債任務(wù)。實施政府專項債券項目資金重點績效評價,規(guī)范日常監(jiān)督和管理。多措并舉基本實現(xiàn)平臺公司轉(zhuǎn)資產(chǎn)、轉(zhuǎn)債務(wù)、轉(zhuǎn)配置等“八轉(zhuǎn)”目標,為融資平臺市場化轉(zhuǎn)型創(chuàng)造了有利條件。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到，當前財政工作還存在一些困難和問題：一是受新冠疫情和減稅降費的影響，地方財政收入增長動力不足; 二是主體財源匱乏, 可用財力不足,抗風險能力較弱; 三是剛性支出不斷擴大, “三保支出”壓力較大，財政運行困難; 四是政府性債務(wù)仍然沉重, 化債任務(wù)十分艱難; 五是財政性資金使用績效有待加強, 資金監(jiān)管有待完善。對于這些問題，我們將在今后的工作中高度重視并認真研究加以解決，懇請各位代表、委員一如既往地給予關(guān)心、支持。
二、2022年政府全口徑預(yù)算
2022年全縣財政工作的指導(dǎo)思想：全面貫徹黨的十九屆六次全會及省、市、縣委經(jīng)濟工作會議精神，依照《湖南省人民政府關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)﹝2021﹞14號）文件精神，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，加快推進財稅體制改革；繼續(xù)深化零基預(yù)算改革，建立全面規(guī)范、高效透明預(yù)算管理制度；統(tǒng)疇兼顧，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，量財行事;盤活存量，用好增量，從嚴控制一般性支出，增加財政基本保障能力；堅持依法理財，提高績效，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
預(yù)算編制的基本原則：一是牢固樹立過“緊日子”思想原則。2022年在優(yōu)先保障“三?！敝С龅幕A(chǔ)上，壓減非急需、非剛性支出，削減或取消低效無效資金，緩解財政收支矛盾。堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，嚴禁鋪張浪費。各單位完成職責范圍內(nèi)的事項不增加預(yù)算，不新增安排預(yù)算資金。二是零基預(yù)算原則。破除上年預(yù)算安排基數(shù)依賴和固化的格局，完善能增能減有保有壓的支出分配機制。各單位應(yīng)根據(jù)法定職責、年度工作任務(wù)及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃目標，按照保障重點、兼顧一般的要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和支出順序，從緊統(tǒng)籌申報各項支出。三是以收定支、量財行事原則。預(yù)算編制實行以收定支，做到量入為出、收支平衡、不列赤字。支出核定應(yīng)與縣級財政承受能力相適應(yīng)，與縣委、縣政府總體工作部署相適應(yīng)，與部門職能和事業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，杜絕超越發(fā)展階段和財政承受能力、隨意擴大政策范圍、提高補助標準。足額編制人員經(jīng)費預(yù)算，不留缺口，公用經(jīng)費要參照定額標準以及關(guān)于規(guī)范公務(wù)支出管理的有關(guān)文件規(guī)定，根據(jù)單位實際開支水平細化預(yù)算、據(jù)實編列，項目支出按照輕重緩急，緊緊圍繞縣委、且縣政府確定的重點保障事項和急需的民生配套所需安排。四是以支定收、量力而行原則。支出安排上突出以滿足“三保”和基本發(fā)展所需為底線，不亂鋪攤子，不搞“形象政績”工程，不超出范圍舉債建設(shè)，量力而行，根據(jù)支出需要做準做實做細收入項目，做到不虛列收入項目，確保每項收入可實現(xiàn)，收支預(yù)算真實客觀可執(zhí)行到位。五是全口徑預(yù)算編報原則。全面實施綜合財政預(yù)算，各單位全部收入和支出納入部門預(yù)算編制范疇，收支實行綜合財政預(yù)算管理，全面完整反映單位收支整體情況。各類資金統(tǒng)籌安排使用，既包括財政預(yù)算撥款收支，又包括財政專戶管理的非稅收支和部門其他收支。
依據(jù)上述基本原則，2022年政府全口徑預(yù)算安排如下：
（一）一般公共預(yù)算
收入擬安排：2022年，全縣地方一般公共預(yù)算收入擬安排57805萬元，其中：稅務(wù)局擬安排41000萬元，較上年決算增加2672萬元，增長6.97%；財政擬安排 16805萬元，較上年決算增加1112萬元，增長7.08%，較上年決算數(shù)(下同）54022萬元，增加3783萬元，增長7%；上劃中央收入32076萬元，較上年決算數(shù)26180萬元，增長22.52%；上劃省級收入8621萬元，較上年決算數(shù)7142萬元，增長20.72%；地方一般公共預(yù)算收入中稅收占比為70.93%。
支出擬安排:2021年一般公共預(yù)算支出（含上解支出及還本支出）擬安排217138萬元，其中：本級支出130264萬元，上級追加支出86874萬元。
具體分科目安排情況：
1、一般公共服務(wù)支出:預(yù)算安排25190萬元，其中：上級追加專項資金720萬元，縣本級安排24470萬元，較上年預(yù)算24448萬元（本級調(diào)整預(yù)算，下同）增加22萬元，增長0.1%，主要增加了人員經(jīng)費2065萬元、單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費218萬元、政協(xié)議案提案辦理基金200萬元，減少了專項經(jīng)費2462萬元（表彰及獎勵經(jīng)費1000萬元、政府購買服務(wù)經(jīng)費713萬元、單位專項經(jīng)費749萬元）。
2、國防支出:預(yù)算安排200萬元，其中：上級追加專項資金200萬元。
3、公共安全支出:預(yù)算安排8539萬元，其中：上級追加專項資金1135萬元，縣本級安排7404萬元，較上年預(yù)算7070萬元增加334萬元，增長4.7%，主要增加了人員經(jīng)費194萬元、業(yè)務(wù)經(jīng)費147萬元（農(nóng)村輔警經(jīng)費171萬元）。
4、教育支出:預(yù)算安排28925萬元，其中：上級追加專項資金8882萬元，縣本級安排20043萬元，較上年預(yù)算17405萬元（剔除新增債券安排4369萬元），同口徑比較增加2638萬元，增長15.16%，主要增加了人員經(jīng)費3779萬元，主要減少了專項經(jīng)費1141萬元（主原因是將教師醫(yī)療保險、農(nóng)村基層教育人才津貼1141萬元列入了工資預(yù)算）。
5、科學技術(shù)支出:預(yù)算安排3624萬元，其中：上級追加專項資金180萬元，縣本級安排3444萬元，較上年預(yù)算2952萬元增加492萬元，增長16.67%，主要增加了人員經(jīng)費12萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金500萬元。
6、文化旅游體育與傳媒支出:預(yù)算安排2138萬元，其中：上級追加專項資金854萬元，縣本級安排1284萬元，較上年預(yù)算1326萬元減少42萬元，下降3.2%，主要增加了人員經(jīng)費55萬元，主要減少創(chuàng)建省級文化服務(wù)示范區(qū)建設(shè)105萬元。
7、社會保障和就業(yè)支出:預(yù)算安排27152萬元，其中：上級追加專項資金10901萬元，縣本級安排16251萬元，較上年預(yù)算14653萬元增加1598萬元，增長10.9%，主要增加了全縣行政事業(yè)單位養(yǎng)老金發(fā)放缺口資金1196萬元（爭取從上級補助資金彌補）、退休人員職業(yè)年金單位部分虛賬記實250萬元、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險縣級配套資金195萬元、困難群眾救助配套456萬元；主要減少了單位養(yǎng)老保險繳費110萬元、上繳市醫(yī)保局醫(yī)保資金110萬元、人員經(jīng)費150萬元（主要是科目調(diào)劑）、單位業(yè)務(wù)經(jīng)費129萬元。
8、衛(wèi)生健康支出:預(yù)算安排20697萬元，其中：上級追加專項資金12155萬元，縣本級安排8542萬元，較上年預(yù)算7224萬元增加1318萬元，增長18.2%，主要增加了人員經(jīng)費1332萬元、基層醫(yī)療衛(wèi)生基本藥物制度改革250萬元，主要減少了專項經(jīng)費287萬元（公立醫(yī)院上年一次性支出187萬元、新型冠狀病毒感染肺炎防控經(jīng)費100萬元）。
9、節(jié)能環(huán)保支出:預(yù)算安排14567萬元，其中：上級追加專項資金12492萬元，縣本級安排2075萬元，較上年預(yù)算2608萬元減少530萬元，下降20.4%，主要減少了人員經(jīng)費162萬元（環(huán)保局人員經(jīng)費上劃）、政府購買服務(wù)355萬元。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出:預(yù)算安排2607萬元，其中：上級追加專項資金15萬元，縣本級安排2592萬元，較上年預(yù)算3661萬元減少1069萬元，下降29.2%，主要減少了人員經(jīng)費335萬元（主要減少瀧興集團、農(nóng)旅發(fā)公司管理人員經(jīng)費）、專項經(jīng)費724萬元（“創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)”專項資金100萬元、人防易地建設(shè)費444萬元、單位業(yè)務(wù)經(jīng)費180萬元。）
11、農(nóng)林水支出:預(yù)算安排34202萬元，其中：上級追加專項資金21740萬元，縣本級安排12462萬元，較上年預(yù)算10189萬元（剔除新增債券安排2947萬元）增加2273萬元，增長22.3%，主要增加了人員經(jīng)費1857萬元、風險普查專項經(jīng)費248萬元、村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費148萬元（村干部工資提標部分）、河道整治95萬元、“林長制”“田長制”專項經(jīng)費70萬元、單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費21萬元，主要減少了單位業(yè)務(wù)經(jīng)費166萬元。
12、交通運輸支出:預(yù)算安排4421萬元，其中：上級追加專項資金1886萬元，縣本級安排2535萬元，較上年預(yù)算2573萬元（剔除新增債券安排2984萬元）減少38萬元，下降1.48%，主要增加了人員經(jīng)費75萬元，主要減少了單位業(yè)務(wù)經(jīng)費37萬元。
13、資源勘探信息等支出:預(yù)算安排11451萬元，其中：上級追加專項資金1426萬元，縣本級安排10025萬元，較上年預(yù)算10619萬元減少594萬元，下降5.6%，主要減少了園區(qū)中小企業(yè)貸款風險基金100萬元、調(diào)整科目減少產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金500萬元。
14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出:預(yù)算安排1269萬元，其中：上級追加資金1105萬元，縣本級安排164萬元，較上年預(yù)算224萬元減少59萬元，下降26.4%，主要減少了人員經(jīng)費21萬元（旅發(fā)中心工資調(diào)劑到文化支出）、單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費4萬元、單位專項經(jīng)費33萬元。
15、金融支出:預(yù)算安排90萬元，其中：上級追加資金40萬元，縣本級安排50萬元，較上年預(yù)算70萬元減少20萬元，主要減少信貸考核獎勵經(jīng)費20萬元。
16、自然資源海洋氣象等支出:預(yù)算安排2217萬元，其中：上級追加專項資金944萬元，縣本級安排1273萬元，較上年預(yù)算1440萬元減少167萬元，下降11.6%，主要增加了人員經(jīng)費211萬元、單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費10萬元，主要減少了單位專項經(jīng)費388萬元（土地開發(fā)專項經(jīng)費228萬元、單位業(yè)務(wù)經(jīng)費160萬元）。
17、住房保障支出:預(yù)算安排14691萬元，其中：上級追加專項資金11009萬元，縣本級安排3682萬元，較上年預(yù)算3598萬元增加84萬元，增長2.3%，主要增加了人員經(jīng)費136萬元，減少了住房改革支出69萬元。
18、糧油物資儲備支出:預(yù)算安排686萬元，其中：上級追加專項資金529萬元，縣本級安排157萬元，較上年預(yù)算156萬元增加1萬元，增長1.0%，主要增加了應(yīng)急成品糧（大米）儲備采購資金146萬元，主要減少了人員經(jīng)費154萬元（主要是科目調(diào)劑）。
19、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出:預(yù)算安排1529萬元，其中：上級追加專項資金661萬元，縣本級安排868萬元，較上年預(yù)算814萬元增加54萬元，增長6.7%，主要增加了人員經(jīng)費24萬元、全縣應(yīng)急處突隊伍工作經(jīng)費30萬元。
20、總預(yù)備費:預(yù)算安排﹙縣本級﹚2000萬元，較上年預(yù)算2200萬元減少200萬元，下降9.1%。
21、其他支出:預(yù)算安排3000萬元，其中：上級追加專項資金0萬元，縣本級安排3000萬元，與上年預(yù)算持平。
22、債務(wù)付息支出:預(yù)算安排5428萬元，較上年預(yù)算5213萬元增加215萬元，增長4.1%，主要增加：地方政府債券應(yīng)付利息215萬元。
23、債務(wù)還本支出:預(yù)算安排502萬元，較上年預(yù)算26228萬元減少25726萬元，下降98%，主要減少再融資債券還本25726萬元（待實際下達額度后，再調(diào)整預(yù)算）。
24、專項上解支出:預(yù)算安排2020萬元，與上年預(yù)算2020萬元持平。
收支平衡情況：2022年地方一般上年預(yù)算安排為57805萬元，上級補助收入為120950萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)專項資金11050資金萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金622萬元，調(diào)入資金26750萬元，收入總計為217177萬元；2022年一般預(yù)算支出擬安排214624萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出502萬元，預(yù)計上解支出2020萬元，支出總計為217146萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余31萬元。
（二）政府性基金預(yù)算：包括國有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、污水處理費收入及其他政府性基金收入四項政府性基金。2022年政府性基金預(yù)算：上年累計結(jié)余3483萬元（含上級專項資金結(jié)轉(zhuǎn)2865萬元），本年收入118028萬元，上級補助收入4190萬元，收入總計125701萬元；本年支出合計99617萬元，調(diào)出資金26000萬元，支出總計125617萬元；收支相抵，累計結(jié)余為84萬元。
（三）社會保險基金預(yù)算:社會保險基金預(yù)算包括機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金和失業(yè)保險基金三項。2022年全縣社會保險基金收支預(yù)算合計為上年末基金結(jié)存13965萬元，本年預(yù)算收入安排18564萬元，本年預(yù)算支出17860萬元，本年收支結(jié)余705萬元，年末滾存結(jié)余為14670萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算: 2022年收入總計5725萬元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)為35萬元，上級補助收入34萬元，當年國有資本經(jīng)營收入5656萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營收入5651萬元，永州市萬達民爆有限公司國有股股利收入5萬元。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5720萬元，其中：①國有企業(yè)改制遺留問題處理100萬元；②其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5620萬元。收支兩抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年5萬元。
（五）部門預(yù)算：2022年，各單位部門預(yù)算共編制部門預(yù)算單位163個，各單位總收入163386萬元，其中：一般預(yù)算撥款（補助）150905萬元，政府性基金收入710萬元，財政專戶返還及其他收入2336萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9435萬元;部門總支出163386萬元，其中：基本支出69056萬元，項目支出94330萬元。收支相抵,結(jié)轉(zhuǎn)下年為零。
（七）鄉(xiāng)村振興資金預(yù)算安排：
2022年縣財政統(tǒng)籌安排鄉(xiāng)村振興專項資金3600萬元，其中：中央、省、市補助資金3500萬元，縣級鄉(xiāng)村振興配套436萬元（農(nóng)村改廁160萬元，高標準農(nóng)田配套資金116萬元，其他鄉(xiāng)村振興項目160萬元）。
（八）脫貧后期政策監(jiān)測配套資金安排：
2022年脫貧后期政策監(jiān)測配套資金194萬元，其中：教育扶貧110萬元；防貧綜合保84萬元。
三、2022年財政工作主要措施
（一）明確任務(wù)，壓實責任。抓好財政收入是確保各項支出的有力保障。根據(jù)年初既定的財政收入目標任務(wù)，全縣各級各部門務(wù)必要統(tǒng)一思想，把抓好財政收入作為第一工作要務(wù)。財政、稅務(wù)、自然資源和協(xié)稅護稅單位，要按照收入任務(wù)逐一細化，層層分解，將任務(wù)落實到各科室、各責任人，做到人人頭上有指標、個個肩上有擔子；全縣各重點項目，縣級牽頭領(lǐng)導(dǎo)要認真負責，將稅收任務(wù)落實到各個指揮部、各項目主管單位，并由專人負責調(diào)度和協(xié)調(diào)。要在全縣范圍內(nèi)充分認識抓財政收入不在是財政、稅務(wù)部門單打獨斗的“專利”，真正形成各級各部門齊抓共管財政收入的良好氛圍。
（二）強化征管，堵塞漏洞。一是強化科學治稅手段，積極運行和完善綜合治稅平臺，充分利用各單位財稅綜合信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，加以分析和監(jiān)控，實行以數(shù)治稅。二是對重點稅源建立臺賬，倒排工期，掛圖作戰(zhàn)。應(yīng)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等現(xiàn)代信息技術(shù)，積極推進稅收管理由固定管戶向管事轉(zhuǎn)變，對納稅人實行分類管事、團隊協(xié)作的專業(yè)化管理，確保把該管的事項管住、管好，防范稅收流失。三是強化房地產(chǎn)、建安、水電、風電、竹木加工、成品油銷售等行業(yè)的稅收監(jiān)管以及稅收清理工作，全力堵塞稅收漏洞。四是加大對重點企業(yè)的稅收管控和工作協(xié)調(diào)。南嶺民爆、雙牌電站、農(nóng)商行是全縣的骨干企業(yè)，是我縣稅收入庫的重點來源，由于企業(yè)管理體制改革等因素，組織收入工作越來越難做，稅收入庫逐年在下降。因此，稅務(wù)部門在每個季度入庫時要提前做好協(xié)調(diào)工作。另外，今年要加緊銜接雙牌水電站的水費由稅前上繳改為稅后上繳的問題，此問題解決可增加企業(yè)所得稅500萬元。
（三）加強協(xié)調(diào)，突出重點。今年在外部環(huán)境復(fù)雜嚴峻和國家實施更大規(guī)模減稅降費的背景下，要想完成各項收入任務(wù)，非常艱難，務(wù)必采取切實可行的過硬措施，做到日常稅收跟蹤到位，重點稅收重點突破，欠繳稅收專項清理，實現(xiàn)稅收應(yīng)收盡收。突出抓好以下幾項重點工作：一是重點抓好項目建設(shè)的推進工作。今年重點項目44個，總投資為15.59億元，計劃稅收任務(wù)3291萬元。各項目指揮部要積極推進項目落地、開工啟動，抓好項目進度，盡快形成實物量，確保稅收入庫。二是重點抓好招商引資工作。根據(jù)測算，全年財政收入全口徑稅收缺口達43000萬元，需要引進實體企業(yè)和做大總部經(jīng)濟稅收來彌補。今年務(wù)必舉全縣之力加大招商引資力度，引進企業(yè)落地雙牌，做大經(jīng)濟總量，提升稅收增量。三是重點抓好土地出讓、資本經(jīng)營和資產(chǎn)處置工作。今年全縣共新增土地10宗，土地收入計劃任務(wù)6.87億元，加之已掛牌和欠繳的土地收入共計為11.36億元，資本經(jīng)營和資產(chǎn)處置計劃完成收入為6.09億元，以上兩項合計為17.45億元,由此而產(chǎn)生的稅收達6000萬元以上。這項工作非常重要，其任務(wù)完成好壞直接影響到財政收入的完成、財政預(yù)算的平衡、債務(wù)率的穩(wěn)定和工程項目資金的保障等。四是重點抓好協(xié)稅護稅和稅收清繳工作。今年安排了縣直單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)場協(xié)稅護稅任務(wù)1200萬元、稅收清繳任務(wù)3730萬元，合計任務(wù)為4930萬元。此項工作涉及面廣，征收難度較大，各縣直相關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)場務(wù)必積極配合財稅部門的工作，尤其是稅收清繳工作還需動用司法部門的力量以確保工作的順利開展。
（四）嚴格考核，獎懲兌現(xiàn)。根據(jù)上述所列需要抓好的幾項重點工作，除重點項目工作由縣重點辦單獨組織考核外，其他重點收入縣政府將成立5個專門的工作小組負責調(diào)度、協(xié)調(diào)、征管。一是總部經(jīng)濟稅收工作組；二是土地出讓收入工作組；三是礦產(chǎn)資源收入工作組；四是國有資本經(jīng)營和資產(chǎn)處置收入工作組；五是協(xié)稅護稅收入工作組；六是稅收清繳收入工作組。各工作組分別明確一名縣級領(lǐng)導(dǎo)牽頭主抓，任務(wù)落實到責任單位、協(xié)助單位和具體責任人。每個工作組將制定收入任務(wù)完成的考核辦法，實行嚴格考核、獎懲兌現(xiàn)。由“兩辦”督查室、財源辦、重點辦、財政局、稅務(wù)局等單位抽調(diào)人員組成考核小組，加強對收入入庫的督促考核，定期報告任務(wù)完成進度，實行“半月一調(diào)度、一月一督查一通報”，及時分析存在的問題和不足。對工作措施不力、進度緩慢的單位，要及時予以通報。
（五）突出重點，防范風險。一要聚焦民生保障，提升幸福指數(shù)。堅持以民生為本,全力保障城鄉(xiāng)低保對象、特困人員、優(yōu)撫對象、高齡老人生活補助金待遇落實，切實保障好困難群眾的基本生活；二要聚焦正常運轉(zhuǎn)，大力壓減支出。堅決貫徹落實省人民政府《關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》精神，大力壓減非生產(chǎn)性支出，集中財力保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生；三要聚焦風險防控，強化追責問效。持續(xù)強化風險防范意識，及時調(diào)整優(yōu)化我縣化債方案，按照“六個一批” 的總體要求，采取借新還舊、展期、置換、歸還到期債務(wù)等各種有效措施, 完成全年化債計劃。嚴格執(zhí)行縣財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于防范化解債務(wù)風險的十條鐵規(guī)，對不按規(guī)定執(zhí)行的單位一把手進行追責問責；四要做大城發(fā)、農(nóng)旅發(fā)經(jīng)營性資產(chǎn)，促進2個平臺公司實際性轉(zhuǎn)型，努力實現(xiàn)融資平臺自主經(jīng)營、自負盈虧, 走向市場。
（六）規(guī)范管理，提升績效。一要切實強化預(yù)算剛性約束。堅持“先有預(yù)算后有支出” ,不得無預(yù)算、超預(yù)算安排支出。要進一步加強財政資金動態(tài)監(jiān)控，嚴控臨時追加經(jīng)費，當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”,推動形成勤儉辦事的長效機制。繼續(xù)執(zhí)行項目建設(shè)審批制，對沒有資金來源的項目原則上不予開工，存在資金缺口的項目必須先行制定資金籌集計劃，編制資金平衡表，按照“有多少錢辦多少事”的原則組織實施，從嚴控制項目投資規(guī)模。對超預(yù)算10％以上的工程項目, 嚴格按規(guī)定程序?qū)徟?努力減少財政支出壓力；二要全面實施預(yù)算績效管理。將績效管理工作深度嵌入預(yù)算管理全過程，力爭覆蓋所有財政資金，延伸到資金使用終端，大力削減低效無效支出,少花錢、多辦事，花小錢、辦大事,著力優(yōu)化財政資源配置,提高資金使用效益；三要切實加大資金盤活力度。貫徹落實財政部《關(guān)于有效應(yīng)對新冠肺炎疫情影響，切實加強地方財政“三?！惫ぷ鞯耐ㄖ肪?，對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余一年以上的資金全部予以收回，集中用于“三?！敝С龊椭攸c項目支出；四要大力盤活國有資產(chǎn)資源。將旅游資源、河道砂石、 礦石等自然資源，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、管理局、國有林場、工業(yè)園開發(fā)區(qū)的國有資產(chǎn)進行盤活，處置一批國有資產(chǎn)資源。組建國有資產(chǎn)資源運營公司, 提高國有資產(chǎn)資源向資本轉(zhuǎn)化的能力, 促進國有資產(chǎn)保值增值。
各位代表，完成今年的財稅工作目標任務(wù)任重而道遠。讓我們在習近平新時代中國特色社會主義思想的指引下，緊扣縣委、縣政府的決策部署，認真貫徹落實本次大會決議、決定，不忘初心、牢記使命，干在實處、走在前列，依法行政、科學理財，為加快建設(shè)美好雙牌而努力奮斗。
第二部分 預(yù)算草案（具體見附表）
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
3、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
6、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
7、政府性基金收入預(yù)算表
8、政府性基金支出預(yù)算表
9、政府性基金本級支出預(yù)算表
10、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分項目表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算分地區(qū)表
12、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
13、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
14、社會保險基金收入預(yù)算表
15、社會保險基金支出預(yù)算表
16、地方政府一般債務(wù)和專項債務(wù)限額和余額情況
第三部分 相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2022年，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算118881萬元，與上年決算（下同）持平。其中：
（一）稅收返還
稅收返還2737萬元，與上年持平。其中：增值稅稅收返還1477萬元;消費稅稅收返還0萬元;所得稅基數(shù)返還175萬元;成品油稅費改革稅收返還998萬元;其他稅收返還87萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付94780萬元，比上年105709萬元，減少10929萬元，下降10.34%。其中：
1.體制補助284萬元，與上年持平;
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付22569萬元，與上年持平；
3.縣級基本財力保障機制獎補資金4854萬元，比上年11447萬元，減少6593萬元，下降57.6%，主要是減少了特殊轉(zhuǎn)移支付收入6593萬元；
4.結(jié)算補助1823萬元，與上年持平;
5.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助180萬元，與上年持平；
6.產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入77萬元，與上年持平；
7.公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入850萬元，比上年2850萬元，減少2000萬元，下降70.18%，主要是減少了一次性轉(zhuǎn)移支付收入2000萬元；
8.教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6380萬元，與上年持平；
9.科學技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16萬元，與上年持平；
10.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元，與上年持平
11.文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入591萬元，與上年持平；
12.社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入9754萬元，與上年持平；
13.衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10762萬元，與上年持平；
14.節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1205萬元，與上年持平；
15.農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11723萬元，比上年14023萬元，減少2300萬元，下降16.41%；
16.交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1799萬元，與上年持平；
17.住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1817萬元，與上年持平；
18.糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入68萬元，與上年持平；
19.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付4277萬元，與上年持平；
20.固定數(shù)額補助5306萬元，與上年持平；
21.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付140萬元，與上年持平；
22.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付7219萬元，與上年持平；
23.其他一般性轉(zhuǎn)移支付2926萬元，比上年14023萬元，減少2300萬元，下降16.41%。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付21365萬元，比上年22277萬元，減少912萬元，下降4.1%。其中：
1.一般公共服務(wù)520萬元，與上年持平；
2.國防0萬元，與上年持平；
3.公共安全108萬元，與上年持平；
4.教育882萬元，與上年持平；
5.科學技術(shù)311萬元，與上年持平；
6.文化旅游體育與傳媒385萬元，與上年持平；
7.社會保障和就業(yè)1316萬元，與上年持平；
8.衛(wèi)生健康1183萬元，與上年持平；
9.節(jié)能環(huán)保7252萬元，與上年持平；
10.城鄉(xiāng)社區(qū)16萬元，與上年持平；
11.農(nóng)林水3953萬元，與上年持平；
12.交通運輸174萬元，與上年持平；
13.資源勘探信息等582萬元，與上年持平；
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等211萬元，與上年持平；
15.自然資源海洋氣象617萬元，與上年持平；
16.住房保障3633萬元，與上年持平；
17.糧油物資儲備222萬元，與上年持平；
18.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0萬元，比上年減少882萬元，主要是漏編；
19.金融支出0萬元，比上年減少30萬元；
20.其他收入0萬元，與上年持平；
三、舉借政府債務(wù)情況
1、2021年度本地區(qū)、本級及所屬地區(qū)地方政府債務(wù)限額23.96億元及余額（或余額預(yù)計執(zhí)行數(shù)）23.75億元。
2、2022年計劃化解政府性債務(wù)52043.2 萬元，其中：政府債券還本25416.54萬元；隱性債務(wù)還本25777.74萬元；關(guān)注類債務(wù)還本848.92萬元。
四、預(yù)算績效管理工作開展情況
2021年，我縣所有單位均進行了整體績效目標申報及專項資金目標申報,組織開展部門整體支出績效評價104個、專項資金績效評價110項，組織開展部門整體支出重點績效評價4個、專項資金重點績效評價14項，并將其作為下年度財政預(yù)算安排的重要依據(jù),做到部門整體績效與部門預(yù)算安排掛鉤,項目實施績效與專項資金預(yù)算增減掛鉤,財政資金績效管理不斷加強。2022年，預(yù)算績效管理工作將覆蓋全部財政性資金，計劃要所有單位均進行整體績效目標申報及專項資金目標申報,組織開展部門整體支出績效評價110個、專項資金績效評價106項；組織開展部門整體支出重點績效評價5個、專項資金重點績效評價16項。
五、2022年雙牌縣縣級“三公”經(jīng)費預(yù)算
經(jīng)雙牌縣財政局匯總，雙牌縣本級部門，包括縣級行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）、事業(yè)單位和其他使用當年公共財政撥款（包括公共財政經(jīng)費撥款和納入公共財政管理的非稅收入）安排的2022年“三公”經(jīng)費預(yù)算為1900萬元，比上年預(yù)算1945萬元，減少45萬元，下降2.31%。從結(jié)構(gòu)來看，公務(wù)接待1120萬元，比上年預(yù)算1165萬元，減少45萬元，下降3.87%；因公出國（境）費0萬元；公務(wù)用車購置190萬元及公務(wù)用車運行費590萬元共780萬元，與上年預(yù)算持平。主要原因是我縣各部門歷年來都一直嚴格落實厲行節(jié)約的各項規(guī)定，嚴控“三公”經(jīng)費預(yù)算支出。
