（湖南?。╆P(guān)于郴州市桂東縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算（草案）報告
桂東縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算（草案）報告
——2021年3月30在桂東縣第十五屆人民代表大會第六次會議上
縣財政局局長 郭柏藩
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告我縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算（草案），請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
2020年是決勝全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅之年，全縣財稅工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照中省市縣決策部署，積極貫徹落實黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神、中央經(jīng)濟工作會議、全國財政工作會議等精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面落實“六穩(wěn)”工作，完成“六保”任務。
（一）2020年預算執(zhí)行情況
1、一般公共預算執(zhí)行情況。全縣完成一般公共預算收入38367萬元，其中：地方財政收入完成25620萬元，為年預期目標25853萬元的99.1%，同比增加761萬元，增長3.06%，增幅全市排名第三；上劃中央收入完成10065萬元，同比減少4152萬元，下降29.2%；上劃省級收入完成2682萬元，同比增加848萬元，增長24%。
一般公共預算收入中稅收收入完成30691萬元，比重為79.99%。地方財政收入中稅收收入完成17944萬元，比重為70.04%。
從收入的征收部門看：稅務部門完成31732萬元，完成年預期目標的87.1%，比上年同期減少4647萬元，下降12.77%；財政部門完成6635萬元，完成年預期目標的102.46%，同比增加408萬元，增長6.55%。
2020年全縣一般公共預算支出完成202379萬元，同比增加13334萬元，增長7.1%。從支出項目看，一般公共服務支出16120萬元，同比增加551萬元，增長3.5%；公共安全支出5646萬元，同比增加301萬元，增長5.6%；教育支出33142萬元，同比增加3842萬元，增長13.1%；科學技術(shù)支出6793萬元，同比增加1575萬元，增長30.2%；文化體育與傳媒支出4835萬元，同比增加145萬元，增長3.1%；社會保障和就業(yè)支出30068萬元，同比增加7340萬元，增長32.3%；醫(yī)療衛(wèi)生支出19090萬元，同比增加321萬元，增長1.7%；節(jié)能環(huán)保支出3018萬元，同比增加3萬元，增長0.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出3133萬元，同比減少488萬元，下降13.5%；農(nóng)林水支出58224萬元，同比增加69萬元，增長0.1%；交通運輸支出8463萬元，同比減少2671萬元，下降24%；資源勘探開發(fā)和服務支出278萬元，同比減少862萬元，下降75.6%；商業(yè)服務業(yè)流通事務支出1462萬元，同比增加478萬元，增長48.6%；自然資源海洋氣象等支出2144萬元，同比增加1038萬元，增長93.9%；住房保障支出4546萬元，同比增加683萬元，增長17.7%；糧油物資儲備管理事務支出350萬元，同比增加230萬元，增長191.7%；債務付息支出3664萬元，同比增加508萬元，增長16.1%。
全年一般公共預算收入總計236189萬元，其中：地方財政收入25620萬元，上級補助收入149598萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入41413萬元（置換一般債券收入26578萬元，新增一般債券收入14835萬元），上年結(jié)余802萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金296萬元，調(diào)入資金18460萬元。全年一般公共預算支出總計232793萬元，其中：一般公共預算支出202379萬元，上解支出3835萬元，地方政府一般債務還本支出26579萬元。結(jié)余3396萬元，全年實現(xiàn)收支平衡并略有結(jié)余。
2、政府性基金預算執(zhí)行情況。2020年全縣政府性基金收入總計60704萬元，其中：本級政府性基金收入27379萬元，上級補助收入4928萬元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入27300萬元，上年結(jié)余557萬元，調(diào)入資金540萬元。政府性基金本年支出59906萬元，其中：文化旅游體育與傳媒支出8萬元，社會保障和就業(yè)基金支出137萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務基金支出27171萬元，其他支出28890萬元，抗疫特別國債支出3100萬元，債務付息支出600萬元。上解支出29萬元。結(jié)余769萬元。全年實現(xiàn)收支平衡并略有結(jié)余。
3、社會保險基金預算執(zhí)行情況。2020年全縣完成社保基金收入39209萬元，支出32257萬元，當年結(jié)余6952萬元，至2020年底累計結(jié)余39023萬元。
4、國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。2020年我縣國有資本經(jīng)營收入總計9599萬元。支出總計9599萬元，其中：國有資本經(jīng)營支出2471萬元，調(diào)出資金7126萬元。結(jié)余2萬元。全年實現(xiàn)收支平衡。
（二）2020年全縣政府債務情況
2020年年初債務管理系統(tǒng)的債務余額為185082.91萬元，其中：政府負有償還責任的債務余額185082.91萬元(一般債務166567.71萬元，專項債務18515.2萬元)。2020年新增債務69484.19萬元，其中：新增債券42135萬元，再融資債券26578萬元，外債轉(zhuǎn)貸771.19萬元。減少債務26618.68萬元，其中：通過省財政廳發(fā)行再融資債券借新還舊償還到期債券26578萬元，通過本級財政資金償還置換債券1.5萬元，因外債匯率因素減少39.18萬元。截至12月31日，債務管理系統(tǒng)的債務余額為227948.42萬元，其中：一般債務182133.22萬元，專項債務45815.2萬元。我縣2020年政府債務限額為229800萬元，其中：一般債務限額184000萬元，專項債務限額45800萬元。全年全口徑政府性債務減少9581.8萬元，綜合債務率同比下降27.04個百分點。
（三）轉(zhuǎn)移支付資金情況
2020年全縣一般公共預算上級補助收入149598萬元，其中：返還性收入3081萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入125326萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入21191萬元。政府性基金預算上級補助收入4928萬元。國有資本經(jīng)營上級補助收入2萬元。
（四）2020年財政主要工作情況
1、齊心協(xié)力齊抓共管，做大財政蛋糕
加強非稅收入管理。規(guī)范政府非稅收入的征收管理，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理工作，確保稅收及時入庫。挖掘征收管理潛力，加強罰沒收入管理，2020年罰沒收入完成2185萬元，通過“房地產(chǎn)稅費一體化中心”平臺實現(xiàn)的非稅收入共23552萬元。
加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管和經(jīng)營。發(fā)揮國有資產(chǎn)經(jīng)濟效益。2020年實現(xiàn)收入554.78萬元，其中資產(chǎn)出租收入173.5萬元，公車拍賣收入8.28萬元，活立木拍賣收入373萬元。
加大爭資立項力度。2020年，到位上級補助資金154528萬元,其中：一般公共預算149598萬元，政府性基金4928萬元，國有資本經(jīng)營2萬元。轉(zhuǎn)貸地方政府債券資金68713萬元，其中：新增一般債券資金14835萬元，專項債券27300萬元，置換債券26578萬元，這些轉(zhuǎn)移支付、債券資金的落實到位，有效緩解了財政壓力，有力地促進了全縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)快速協(xié)調(diào)發(fā)展。
加強債券項目儲備，加快債券資金使用進度。2020年，我縣積極爭取上級債券資金4.21億元，其中：一般債券1.48億元，專項債券2.73億元。截至目前完成2021債券項目申報工作，申請項目33個，申請債券資金33.39億元，其中：一般債券項目15個，申請資金10億元，專項債券項目18個，申請資金23.39億元。
2、著力加大民生投入，增加人民福祉
2020年，財政部門按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆焙汀胺里L險”的支出原則，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格控制一般性支出，推進基本公共服務均等化，切實加大對民生領(lǐng)域的保障力度，財政支出更多向民生傾斜。2020年民生支出171662萬元，占一般公共預算支出的84.82%,為各項事業(yè)發(fā)展提供及時有力支持。
齊心協(xié)力，共抗疫情?？h委、縣政府高度重視疫情防控工作，組織人力物力投入到疫情防控戰(zhàn)。2020年投入疫情資金3250.83萬元，其中中央資金1289.93萬元，省級84.72萬元，本級1876.18萬元。
積極完善社會保障體系。嚴格執(zhí)行上級有關(guān)政策，為低保戶和五保戶提供最基本的生活保障，確保老有所依、老有所養(yǎng)。2020年，發(fā)放最低生活保障3557.57萬元，發(fā)放困難和重度殘疾人補貼409.63萬元，發(fā)放老齡兩項補貼354.87萬元。對縣域內(nèi)建檔立卡貧困人口實行住院醫(yī)療實際費用85%兜底，全年政府兜底438.4萬元。
大力促進教育均衡發(fā)展。不折不扣貫徹執(zhí)行省市文件精神，義務教育生均公用經(jīng)費小學從每人每年600元提高到650元，寄宿制學生從每人每年200元提高到300元。2020年支付義務教育家庭經(jīng)濟困難學生生活補助911萬元，學前教育家庭經(jīng)濟困難學生補助163萬元，高中助學金306萬元，中職助學金110萬元，高中免學費172萬元，中職免學費277萬元。進一步促進教育資源公平均衡配套等支出，實現(xiàn)了經(jīng)濟和社會效益雙提高。
切實加大扶貧項目資金投入。積極克服本級財力薄弱的困難，安排財政專項扶貧資金1100萬元，全年整合中省市縣財政涉農(nóng)整合資金18191.23萬元，完成年初計劃的110.25%，資金撥付率100%。
仔細落實惠農(nóng)政策。全年發(fā)放種糧補貼、農(nóng)村低保、優(yōu)撫社救等75項涉農(nóng)補貼，共計資金15669.66萬元，惠及全縣四萬多農(nóng)戶，有效促進了農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。
3、深化各項財政改革，規(guī)范財政運行
深化國庫支付制度改革。實行公務卡支付制度，提高公務支出透明度，2020年公務卡消費結(jié)算總額5583筆2203萬元，減少了現(xiàn)金流的支出，降低現(xiàn)金管理業(yè)務風險。國庫集中支付財政資金全覆蓋，2020年全縣共直接支付資金102871筆249826萬元，其中：預算內(nèi)資金66756筆163345萬元。
全面落實預決算公開工作。根據(jù)《預算法》的有關(guān)規(guī)定，及時將縣政府預決算及部門預決算信息在縣政府門戶網(wǎng)站集中公開。
全面加強財政性投資項目管理。全年完成預算評審項目51個，送審工程概算金額48469萬元，“編審合一”預算金額43613萬元，審定工程預算金額40963萬元，比概算金額減少7506萬元，概算審減率約15%，比“編審合一”預算金額審減2650萬元，預算審減率約6%。完成結(jié)算評審1個，送審金額240萬元，審定金額220萬元，審減20萬元，審減率8%。
盤活存量資金，提高資金使用效益。對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級補助資金及本級安排的結(jié)余資金一律收回由政府統(tǒng)籌安排。2020年1月1日收回2017年國庫結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)存量資金11441萬元，3月31日收回2019年度本級財政安排結(jié)余資金7971萬元。
加強財政監(jiān)督，建立健全財政監(jiān)督長效機制。樹立財政“大監(jiān)督”理念，促進公共財政體制建設的需要，全面提升財政監(jiān)督能力和財政管理水平；切實履行監(jiān)督職責，全方位、多角度、創(chuàng)造性地開展財政監(jiān)督工作，開展了扶貧項目和資金使用情況監(jiān)督檢查、涉農(nóng)整合資金檢查督查、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金詢查等系列檢查等。
總體來看，2020年財政收支預算執(zhí)行情況基本平穩(wěn)。這些成績的取得得益于縣委縣政府的正確領(lǐng)導，得益于人大的法律監(jiān)督、縣政協(xié)的民主監(jiān)督和支持，得益于全縣人民的共同努力。同時，我們也必須清醒的認識到，當前財政運行還面臨著一些突出矛盾和問題，如受“減稅降費”政策因素的影響，停止和免征部分行政事業(yè)性收費，非稅收入大幅減少。疫情沖擊帶來的負面效應尚未完全消退，經(jīng)濟下行壓力仍然很大。主體稅源仍未形成，財稅增收困難；財政需要保障的口子有增無減，收支矛盾在今后一段時間內(nèi)難以化解。對于這些問題，我們將高度重視，認真分析研究，在今后的工作中有針對性的解決。
二、2021年財政預算草案
預算編制指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九屆五中全會、十三屆全國人大四次會議、中省市縣委經(jīng)濟工作會議和全國、全省財政工作會議精神，深化財稅改革，堅持依法理財，優(yōu)化公共管理機制，強化工作措施，充分發(fā)揮財政的保障和支撐作用。扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，不折不扣落實過緊日子的要求，大力壓減一般性支出；堅持統(tǒng)籌兼顧，突出重點，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量、用好增量，確保重點項目順利實施；加強政府債務管理，切實化解地方政府性債務風險；加大預算公開力度，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算管理制度。
（一）一般公共預算安排情況
我縣2021年擬按一般公共預算收入、地方財政收入增長4%安排：即一般公共預算收入39902萬元；地方財政收入26644萬元。
2021年一般公共預算收入總計擬安排181831萬元（其中：地方財政收入26644萬元；上級補助收入113176萬元；地方政府債券收入8515萬元；調(diào)入資金30100萬元；上年結(jié)余3396萬元），比2020年年初預算數(shù)增加5035萬元。一般公共預算支出總計擬安排181831萬元（其中：一般公共預算支出171616萬元；上解支出1700萬元；地方政府一般債券還本支出8515萬元）。當年財政實現(xiàn)收支平衡。
2021年縣本級擬安排財政扶貧資金（鄉(xiāng)村振興資金，暫定名）1000萬元，主要用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展。預計整合財政涉農(nóng)資金16500萬元，根據(jù)鞏固脫貧攻堅成效與鄉(xiāng)村振興有關(guān)文件的相關(guān)規(guī)定，擬安排用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)設施建設補短板支出。
（二）政府性基金預算安排情況
2021年全縣政府性基金收入總計擬安排48767萬元（其中：本級政府性基金收入47740萬元，上級補助收入258萬元，上年結(jié)余收入769萬元）。政府性基金支出總計擬安排48767萬元（其中：本級政府性基金支出24767萬元，調(diào)出資金24000萬元）。當年實現(xiàn)收支平衡。
（三）社會保險基金預算安排情況
2021年社會保險基金收入擬安排20212萬元，社會保險基金支出擬安排18585萬元，當年結(jié)余1627萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算安排情況
2021年國有資本經(jīng)營收入總計擬安排12134萬元。國有資本經(jīng)營支出總計擬安排12134萬元，其中：國有資本經(jīng)營支出6034萬元，調(diào)出資金6100萬元。當年實現(xiàn)收支平衡。
（五）2021年政府債務情況
截至2021年2月底政府債務余額為227937.35萬元，其中：一般債務182122.15萬元，專項債務45815.2萬元。
2021年一般公共預算安排：債務付息4225萬元，債務償債風險準備金1000萬元，政府債券借新還舊8515萬元，政府隱性債務還本付息2885萬元。
2021年政府性基金預算安排：專項債務付息2018萬元，專項債務償債風險準備金1600萬元，政府隱性債務還本付息3000萬元。
（六）“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”預算編制情況
1、“三?！笨捎秘斄︻A算情況
我縣2021年 “三?！笨捎秘斄︻A算數(shù)為167361萬元，其中：一般公共預算收入26644萬元，同比2020年決算數(shù)25620萬元，增長4%；一般性轉(zhuǎn)移支付收入108774萬元；可用于“三?！钡膶ｍ椶D(zhuǎn)移支付1508萬元；稅收返還2035萬元；上解支出1700萬元；調(diào)入資金30100萬元。
2、“三?！鳖A算支出情況
我縣2021年按國家標準測算“三?！敝С鰯?shù)為89639萬元，其中：保工資支出40827萬元、保運轉(zhuǎn)支出4504萬元、?；久裆С?4308萬元。
我縣2021年按地方標準測算 “三?！鳖A算支出數(shù)為99716萬元，其中：保工資支出42921萬元；保運轉(zhuǎn)支出4595萬元；?；久裆С?2200萬元，主要有城鄉(xiāng)義務教育生均公用經(jīng)費2344萬元、農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃1628萬元、最低生活保障3292萬元、學生資助1080萬元、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險3425萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險8500萬元、污染防治和自然資源保護修復等生態(tài)環(huán)保支出2484萬元、村干部補助1634萬元、村級支出1405萬元。
2021年我縣開源節(jié)流，強化措施，統(tǒng)籌財力，有力地保障了“三?！辟Y金需求，無“三?！辟Y金缺口。
三、2021年財政重點工作
（一）強化收支管理，提升保障水平。繼續(xù)把組織收入作為頭等大事，加強財稅部門橫向聯(lián)系，掌握和培育新的稅源增長點，堅持抓大不放小，切實采取有效措施，做到應收盡收，努力完成全年收入目標。同時，牢固樹立過“緊日子”的思想，壓減一般性支出和不必要開支，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快財政支出進度，進一步提高財政資金使用效益。
（二）優(yōu)化資金調(diào)度，聚焦民生支出。在當前財政增收困難、財政剛性支出大的情況下，嚴格按照人大批準的預算執(zhí)行各項支出，同時堅持厲行節(jié)約，堅決制止鋪張浪費，嚴格控制一般性支出，特別要壓縮行政開支，降低行政成本，集中財力保重點、保民生。財政支出以保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生為方向牢牢守住“三?！钡拙€，統(tǒng)籌安排各項財政資金，進一步完善并抓好直達資金的落實，優(yōu)先保障鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育、社保、醫(yī)療和住房保障等民生投入，確保重點領(lǐng)域補助資金及時撥付，著力提高積極財政政策的針對性和有效性，確保重點民生和重點項目資金保障。
（三）深化體制改革，提升管理水平。最大限度地提升地方財政資金使用效益，加強基礎(chǔ)管理工作和基層建設，推進體制機制創(chuàng)新，進一步提升財政管理水平。嚴格落實黨中央、國務院關(guān)于過緊日子的有關(guān)精神以及中省市縣決策部署，堅決做到厲行節(jié)約反對浪費，嚴格壓減非剛性、非重點支出，堅持精打細算，將有限的資金用在刀刃上。繼續(xù)有效盤活存量資金，加大存量資金統(tǒng)籌力度，充分發(fā)揮財政資金使用效益。積極完善資金審批制度，縮短審批時間，加快專項資金預算下達和資金撥付，嚴格控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，強化績效管理。
（四）強化監(jiān)督責任，維護財經(jīng)紀律。加強內(nèi)部監(jiān)督，健全完善財政內(nèi)控內(nèi)審制度，進一步規(guī)范財政資金撥付，定期組織開展內(nèi)審內(nèi)查，加強對財政資金的風險管控，確保財政資金的高效運行。抓好監(jiān)督檢查，強化對部門《預算法》、《會計法》、《政府采購法》等財稅法律法規(guī)的監(jiān)督檢查，加強對重點領(lǐng)域、重點項目的全程監(jiān)督，定期對全縣各預算單位財政資金使用情況進行檢查，保證財政資金使用安全。主動向縣人大、縣政協(xié)匯報財政工作，認真整改落實審議意見，提升財政工作效能。牢固樹立群眾意識，認真辦理人大建議和政協(xié)委員提案工作，嚴格按照人大重大事項報告制度的程序開展工作，加快推進人大預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督檢查工作，逐步將預算審查標準工作規(guī)范嵌入監(jiān)督系統(tǒng)，發(fā)揮系統(tǒng)分析功能和大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，提高人大審查監(jiān)督的信息化、現(xiàn)代化水平。
各位代表，做好新時代、新形勢下的財政工作任務艱巨、責任重大、使命光榮，我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督和指導下，不忘初心，牢記使命，為圓滿完成全年預算目標和各項財政工作任務而努力奮斗！
