（湖南?。╆P(guān)于郴州市嘉禾縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于嘉禾縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年3月17日在嘉禾縣第十七屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 文秋
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將嘉禾縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算（草案）報(bào)告如下，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡、極其不易的一年，受經(jīng)濟(jì)下行壓力、減稅降費(fèi)及疫情沖擊等因素疊加影響，財(cái)政收支處于異常困難的“緊平衡”狀態(tài)，困難和挑戰(zhàn)前所未有。一年來(lái)，縣財(cái)政在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面貫徹落實(shí)縣第十七屆人大五次會(huì)議各項(xiàng)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為第一要?jiǎng)?wù),千方百計(jì)克服減收增支困難，全力以赴做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，全年預(yù)算執(zhí)行總體良好，各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿(mǎn)完成，向全縣人民交出了一份統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的滿(mǎn)意答卷。2020年,我縣財(cái)經(jīng)報(bào)刊、會(huì)計(jì)報(bào)刊宣傳工作獲財(cái)政部表彰；財(cái)政日常管理工作獲省財(cái)政廳表彰，并獲得200萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)資金；隱性債務(wù)化解績(jī)效在全省縣市區(qū)排第12位，獲得新增政府債務(wù)限額獎(jiǎng)勵(lì)6000萬(wàn)元；暫付款清理工作在全省考核中獲獎(jiǎng)勵(lì)資金130萬(wàn)元；先后榮獲全省財(cái)政系統(tǒng)信息宣傳工作先進(jìn)單位、全省預(yù)算執(zhí)行分析工作先進(jìn)單位、全省財(cái)政系統(tǒng)行政工作先進(jìn)單位、全省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表工作先進(jìn)單位、全市財(cái)政系統(tǒng)辦公室工作一等獎(jiǎng)、全市財(cái)政投資評(píng)審工作一等獎(jiǎng)、會(huì)計(jì)與信息管理工作一等獎(jiǎng)、全市國(guó)有資產(chǎn)管理工作一等獎(jiǎng)等25項(xiàng)榮譽(yù)，并成功創(chuàng)建省文明單位。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
（1）收入預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，一般公共預(yù)算收入完成110408萬(wàn)元，為調(diào)整后預(yù)算的101%，其中：地方財(cái)政收入完成76362萬(wàn)元，為調(diào)整后預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)2%；總稅收收入完成87559萬(wàn)元，同比減少5.5 %；地方稅收收入完成53513萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.5%，地方稅比為70.08 %，比上年提高0.35個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成22849萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.8 %。
（2）支出預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，一般公共預(yù)算支出完成270846萬(wàn)元，為調(diào)整后預(yù)算的105.9 %，同比增長(zhǎng)9.1 %。其中主要支出功能科目：一般公共服務(wù)支出26895萬(wàn)元，公共安全支出7211萬(wàn)元，教育支出50978萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出5316 萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出6923萬(wàn)元，社會(huì)保障與就業(yè)支出36277萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出32083 萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出5908 萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出12822 萬(wàn)元，農(nóng)林水支出42151 萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出11573萬(wàn)元。
（3）轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況。2020年，上級(jí)補(bǔ)助收入完成183014萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.1 %。其中一般轉(zhuǎn)移支付收入149586萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.9%；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入29618萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.4%。轉(zhuǎn)移支付收入增長(zhǎng)的主要原因：一是上級(jí)特殊轉(zhuǎn)移支付收入等直達(dá)資金政策普惠基層，使均衡性轉(zhuǎn)移支付和基本財(cái)力獎(jiǎng)補(bǔ)資金補(bǔ)助規(guī)模達(dá)56156萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.5%。二是因政策性因素提標(biāo)擴(kuò)面和科目調(diào)整，如社會(huì)保障與就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15033萬(wàn)元，增長(zhǎng)59.3%。
（4）收支平衡情況。2020年，地方財(cái)政收入完成76362萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)183014萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)77526萬(wàn)元、上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入550萬(wàn)元、調(diào)入資金預(yù)計(jì)4212萬(wàn)元，收入總計(jì)為341664萬(wàn)元。本年一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)270846萬(wàn)元，上解上級(jí)支出預(yù)計(jì)3892萬(wàn)元，債務(wù)還本支出66130萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3萬(wàn)元，支出共計(jì)為340871萬(wàn)元。收支相抵后，預(yù)計(jì)年終滾存結(jié)余793萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金收支情況。2020年，本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成81279萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的100%，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28300萬(wàn)元，上級(jí)政府性基金收入5814萬(wàn)元，政府性基金上年結(jié)余633萬(wàn)元，收入總計(jì)116026萬(wàn)元。本級(jí)政府性基金支出完成 111294萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的97.2 %，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出1000萬(wàn)元，政府性基金上解30萬(wàn)元，支出共計(jì)112324萬(wàn)元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余3702萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支情況。2020年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成7878萬(wàn)元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入3萬(wàn)元，上年結(jié)余38萬(wàn)元，收入總計(jì)7919萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成7806萬(wàn)元。收支相抵后，結(jié)轉(zhuǎn)下年113萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況。2020年，社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入72540萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入25095萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入101萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入8878萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入 27507萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10959萬(wàn)元，上年結(jié)余59269萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金上級(jí)補(bǔ)助收入549萬(wàn)元，收入總計(jì)132358萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金本年支出64496 萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出22018 萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出187萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出8027萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出25872萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8392萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年67840萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金上解上級(jí)支出22萬(wàn)，支出總計(jì)132358萬(wàn)元。
（五）政府債務(wù)情況。
2020年省財(cái)政廳批準(zhǔn)我縣地方政府債務(wù)限額（余額）為43.01億元，其中：一般債務(wù)32.34億元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)10.67億元。2020年，我縣積極爭(zhēng)取地方政府再融資債券6.71億元用于置換到期政府存量債務(wù)，新增地方政府債券3.87億元，其中：一般債券1.14億元、專(zhuān)項(xiàng)債券2.73億元，主要用于醫(yī)療、教育、交通、供水、園區(qū)及污水處理等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
2020地方政府債券還本付息預(yù)計(jì)支出14223.42萬(wàn)元，其中：一般債券還本4萬(wàn)元、付息11124.3萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券還本1000萬(wàn)元、付息2095.12萬(wàn)元。特別說(shuō)明，若與實(shí)際還款存在差異，以最終結(jié)算為準(zhǔn)。
上述預(yù)算執(zhí)行情況是預(yù)計(jì)數(shù)，在與省市年度決算編制完成后還會(huì)有一些變化，屆時(shí)再按法定程序向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2020年預(yù)算執(zhí)行的主要成效
(一)2020年工作開(kāi)展情況
1、財(cái)政收入在“減”與“降”的情況下實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)中有升。2020年，在全縣減稅降費(fèi)16243萬(wàn)元的情況下，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)逆勢(shì)增長(zhǎng)。地方財(cái)政收入完成76362萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2%，增幅在全市排第5位。地方稅收完成 53513萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.5%，地方稅比為70.08%，稅比2010年以來(lái)首次突破70%，收入質(zhì)量為近10年來(lái)最好。非稅比為29.92%，達(dá)到30%以?xún)?nèi)的省定目標(biāo)。一是強(qiáng)調(diào)度。精準(zhǔn)研判收入形勢(shì)，提高組織財(cái)政收入的預(yù)見(jiàn)性和主動(dòng)性，建立由縣政府牽頭的月度收入調(diào)度會(huì)制度，及時(shí)調(diào)度解決收入組織工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。二是廣開(kāi)源。全力對(duì)接中央、省、市為應(yīng)對(duì)疫情出臺(tái)的一系列政策措施，積極向上爭(zhēng)取政策、資金支持，為嘉禾經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了“源頭活水”。2020年，全縣爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入完成183014萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.1%。新增地方政府債券資金38700萬(wàn)元，其中：一般債券資金11400萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券資金27300萬(wàn)元。三是深挖潛?！冻雠_(tái)了嘉禾縣行政企事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性及閑置國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》，加快優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的處置。全縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入完成9623萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)71.87%。大力開(kāi)展閑置土地專(zhuān)項(xiàng)清理,加快推進(jìn)已批未供土地的“招拍掛”，全年土地出讓收入完成77595萬(wàn)元。進(jìn)一步完善綜合治稅機(jī)制，全年通過(guò)綜合治稅信息共享平臺(tái)入庫(kù)稅收8260萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.17%。
2、財(cái)政支出在“緊”與“快”的要求下實(shí)現(xiàn)了保障有力。面對(duì)尖銳的財(cái)政收支矛盾和政府過(guò)“緊日子”的要求，縣財(cái)政盡力提高保障水平，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，將有限的財(cái)政資金用到“刀刃”上。2020年，全縣一般公共預(yù)算支出完成270846萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.1%。其中：“三保”及債務(wù)付息支出完成184602萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出68.2%。一是全面提高人員經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)。2020年，大幅度提高財(cái)政供養(yǎng)人員經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，其中新增1996萬(wàn)元將13月工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)從基本工資調(diào)整為按應(yīng)發(fā)工資全額發(fā)放，新增1357萬(wàn)元從2020年7月起提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；新增1800萬(wàn)元提高教師綜合績(jī)效獎(jiǎng)財(cái)政保障標(biāo)準(zhǔn)。著力提高基層單位運(yùn)轉(zhuǎn)保障力度，2020年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制結(jié)算和村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)較上年新增2053萬(wàn)元、衛(wèi)生院人員經(jīng)費(fèi)保障較上年新增658萬(wàn)元。二是優(yōu)先保障疫情防控經(jīng)費(fèi)。疫情爆發(fā)之初，縣財(cái)政啟動(dòng)庫(kù)款緊急調(diào)度和防疫物資緊急采購(gòu)機(jī)制，開(kāi)辟資金撥付“綠色通道”，全力保障全縣疫情防控資金需求，全年累計(jì)投入疫情防控資金9276萬(wàn)元，為全縣打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。第一時(shí)間撥付中央直達(dá)資金，全年?duì)幦≈醒?、省市?cái)政直達(dá)資金27557萬(wàn)元，支出進(jìn)度達(dá)96.1%，高于全國(guó)、全省、全市平均水平，為全縣保就業(yè)、保民生、保市場(chǎng)主體發(fā)揮了關(guān)鍵作用。三是著力保障和改善民生。全縣民生領(lǐng)域支出210989萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的77.9%?；I集資金1900萬(wàn)元，支持落實(shí)穩(wěn)就業(yè)政策。穩(wěn)步提高社會(huì)保障水平，企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)“十六連調(diào)”。城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別提高到580元/月/人、365元/月/人，城鎮(zhèn)、農(nóng)村特困人員月人均供養(yǎng)水平分別達(dá)720元、550元，重度殘疾人兩項(xiàng)生活補(bǔ)貼提高到65元/月，安排80歲以上老人高齡補(bǔ)貼695萬(wàn)元。積極支持教育事業(yè)發(fā)展，安排學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)資金472萬(wàn)元支持縣幼兒園、城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園建設(shè)，增加公辦園學(xué)位3120個(gè)，安排薄改資金1113萬(wàn)元支持中小學(xué)改善辦學(xué)條件，安排6140萬(wàn)元支持新職中、一中東校區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持化解義務(wù)教育大班額56個(gè)、高中大班額25個(gè)，撥付6187萬(wàn)元落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。大力支持解決看病就醫(yī)難題，安排2010萬(wàn)元將城鄉(xiāng)醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年520元，撥付2159萬(wàn)元將人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到65元/年，安排1212萬(wàn)元支持公立醫(yī)院重點(diǎn)專(zhuān)科建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院改建以及全國(guó)中醫(yī)藥先進(jìn)縣創(chuàng)建工作。四是著力推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。安排2300萬(wàn)元支持23個(gè)病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固，安排3136萬(wàn)元支持1.96萬(wàn)畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，撥付1728萬(wàn)元支持庫(kù)區(qū)移民各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，安排5000萬(wàn)元支持毛俊水庫(kù)嘉禾灌區(qū)建設(shè)，撥付資金842萬(wàn)元，推進(jìn)“廁所革命”，安排5644萬(wàn)元支持村級(jí)基層組織運(yùn)轉(zhuǎn)，同比增長(zhǎng)37.3%，村干部基本報(bào)酬和村級(jí)組織辦公費(fèi)提高到22.16萬(wàn)元/村/年，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于省定11萬(wàn)元/村/年的保障標(biāo)準(zhǔn)。五是大力支持保障性住房建設(shè)。統(tǒng)籌各級(jí)財(cái)政資金2322萬(wàn)元推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)、棚戶(hù)區(qū)和農(nóng)村危房改造，改善人民群眾居住環(huán)境。
3、財(cái)政改革在“破”與“立”的擔(dān)當(dāng)下實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新有為。財(cái)政部門(mén)從細(xì)處著手，從深處著力，不斷破除慣性思維和習(xí)慣路徑，縱深推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)改革：一是構(gòu)建財(cái)政體制新格局。制定出臺(tái)了《關(guān)于深化預(yù)算管理改革的實(shí)施意見(jiàn)》，加快建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度；建立了國(guó)庫(kù)按季分月計(jì)劃申報(bào)機(jī)制，全面實(shí)行支出保障排序管理法，保障了“三保”、政府性債務(wù)付息、中省市及縣委縣政府決策部署資金需求。二是打造融資服務(wù)新模式。爭(zhēng)取到了省縣兩級(jí)財(cái)政信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制“瀟湘財(cái)銀貸”試點(diǎn)，縣財(cái)政安排信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1500萬(wàn)元，省財(cái)政廳配套1500萬(wàn)元，共同撬動(dòng)合作銀行5倍免抵押、低利息的信用貸款，緩解企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題，破解制約企業(yè)發(fā)展的資金瓶頸。三是構(gòu)建資金監(jiān)管新體系。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施方案》，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)14項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)支出開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及金額達(dá)1.1億元；強(qiáng)化政府投資評(píng)審和政府采購(gòu)管理，財(cái)政投資評(píng)審審減2.7億元，政府采購(gòu)節(jié)約1511萬(wàn)元；積極推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線(xiàn)運(yùn)行，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行，確保每一筆財(cái)政資金都監(jiān)管到位。
4、三大攻堅(jiān)在“擔(dān)”與“守”的管控下實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)發(fā)力。縣財(cái)政強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)，守牢風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，精準(zhǔn)發(fā)力，推動(dòng)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”顯著成效。一是支持如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)?？h財(cái)政整合農(nóng)村安全飲水、農(nóng)村公路建設(shè)資金、社保、教育等各類(lèi)涉農(nóng)資金2.7億元，同比2016年增長(zhǎng)797.43%，打好產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧、消費(fèi)扶貧、教育扶貧“組合拳”，確保全縣脫貧攻堅(jiān)工作高質(zhì)量通過(guò)全國(guó)普查和省年度考核實(shí)地核查。二是支持打好污染防治持久戰(zhàn)。牢固樹(shù)立綠水青山就是金山銀山理念，強(qiáng)化財(cái)政保障，安排生態(tài)環(huán)保相關(guān)支出1.79億元，聚焦打贏藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)等重大戰(zhàn)役，著力攻克老百姓身邊的突出生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，取得明顯成效。三是持續(xù)強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。2020年，縣財(cái)政通過(guò)納入預(yù)算管理一批、盤(pán)活閑置資產(chǎn)置換一批和市場(chǎng)融資化解一批等措施，償還政府債務(wù)利息1.38億，綜合債務(wù)率同比下降44.34%。
回顧過(guò)去一年，我縣財(cái)政工作亮點(diǎn)紛呈，取得了一定成績(jī)。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行中還存在一些不容忽視的問(wèn)題，面臨著困難和挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在“四個(gè)持續(xù)”，即：受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，全縣財(cái)政收入增速趨緩，財(cái)政重點(diǎn)支出剛性加大，財(cái)政收支平衡難的矛盾還將持續(xù)；財(cái)源建設(shè)成效還未顯現(xiàn)，財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)的壓力還將持續(xù)；化債任務(wù)重，支撐化債計(jì)劃落實(shí)的手段單一，防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的壓力還將持續(xù)；少數(shù)部門(mén)和單位績(jī)效觀念和主體責(zé)任還需加強(qiáng)，“錢(qián)等項(xiàng)目”的現(xiàn)象仍然存在，規(guī)范資金監(jiān)管提高資金使用績(jī)效的壓力還將持續(xù)。針對(duì)上述問(wèn)題，在今后的工作中，我們將采取更加有力的工作舉措，認(rèn)真加以解決。
2021年財(cái)政預(yù)算（草案）
三、指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，同時(shí)根據(jù)《預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》和《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2021年度縣級(jí)預(yù)算編制事前審核工作》的具體要求，2021年預(yù)算編制草案認(rèn)真貫徹以收定支原則，加大優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的力度，牢固樹(shù)立黨和政府帶頭過(guò)“緊日子”是為了人民過(guò)“好日子”的思想。持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，全面提升統(tǒng)籌配置資源能力，切實(shí)加大開(kāi)源節(jié)流力度，努力保持適當(dāng)支出強(qiáng)度。同時(shí)要大力壓減一般性支出，集中財(cái)力兜住“三保支出”底線(xiàn)，全力做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，為助力打造“一都四縣”，為實(shí)施“十四五”規(guī)劃提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
四、編制原則
（一）堅(jiān)持有保有壓，實(shí)現(xiàn)收支平衡。加強(qiáng)部門(mén)綜合預(yù)算管理，堅(jiān)持以收定支，精準(zhǔn)預(yù)測(cè)分析，推動(dòng)收入更實(shí)、支出更優(yōu)，按照“?；?、壓專(zhuān)項(xiàng)、少增多減、收支平衡”的原則，編實(shí)編細(xì)2021年財(cái)政預(yù)算。
（二）堅(jiān)持零基預(yù)算，保障重點(diǎn)領(lǐng)域。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，打破預(yù)算基數(shù)概念和支出固化格局，全力推動(dòng)實(shí)施項(xiàng)目支出零基預(yù)算，推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理，所有支出先定政策，后定資金，騰出可用財(cái)力確?！叭！敝С?，重點(diǎn)保障“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”資金需求。
（三）堅(jiān)持厲行節(jié)約，力推節(jié)用裕民。面對(duì)異常嚴(yán)峻的財(cái)政收支矛盾，嚴(yán)格落實(shí)中央省市關(guān)于過(guò)“緊日子”的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約，持續(xù)壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需支出，要壓減支出標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高、政策設(shè)計(jì)不合理、效果不佳的項(xiàng)目支出，實(shí)施非“三保”公用經(jīng)費(fèi)零增長(zhǎng)，節(jié)省資金用于增進(jìn)民生福祉。
（四）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，提升預(yù)算績(jī)效。堅(jiān)持向改革要出路、向管理要效益，積極推出改革新舉措，不斷增強(qiáng)發(fā)展活力。將《關(guān)于深化預(yù)算管理改革的實(shí)施意見(jiàn)》和《嘉禾縣預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理辦法》與日常工作相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)預(yù)算安排同預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度掛鉤，同預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤。
五、2021年預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算收支預(yù)算草案
1、收入預(yù)算。
（1）地方一般公共預(yù)算收入：2021年，地方一般公共預(yù)算收入擬增長(zhǎng)4 %，預(yù)計(jì)完成79417 萬(wàn)元，地方稅比為70.2 %，比上年提高0.12 個(gè)百分點(diǎn)。其中：地方稅收收入擬增長(zhǎng)4.2 %，預(yù)計(jì)完成55751萬(wàn)元；非稅收入擬增長(zhǎng)3 .6%，預(yù)計(jì)完成23666萬(wàn)元。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入（轉(zhuǎn)移支付）：2021年，預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入147254 萬(wàn)元，其中：返還性收入2655萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入132924萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入11675 萬(wàn)元。
（3）收入總計(jì)構(gòu)成：2021年，收入總計(jì)預(yù)計(jì)251811萬(wàn)元，其中:地方財(cái)政收入79417萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入147254萬(wàn)元、上年結(jié)余793萬(wàn)元、政府性基金調(diào)入資金24347萬(wàn)元。
2、支出預(yù)算。
2021年，預(yù)計(jì)支出總計(jì)251811萬(wàn)元，其中：一般公共財(cái)政預(yù)算支出擬安排 247919萬(wàn)元，上解上級(jí)支出3892 萬(wàn)元，
按支出功能科目分類(lèi)擬安排情況：2021年，一般公共預(yù)算支出擬安排247919萬(wàn)元，主要支出科目：一般公共服務(wù)支出28455萬(wàn)元，公共安全支出10363萬(wàn)元，教育支出51283 萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出3072萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出3064萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出36608萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出37238萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出1552萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7814萬(wàn)元，農(nóng)林水支出30243萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出5383萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4107萬(wàn)，預(yù)備費(fèi)2600萬(wàn)。
分三保支出擬安排151509萬(wàn)元（按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)范圍統(tǒng)計(jì)），其中：1.保工資支出擬安排65052萬(wàn)元;2.保運(yùn)轉(zhuǎn)支出擬安排4221萬(wàn)元;3.?；久裆С鰯M安排82236萬(wàn)元，主要有學(xué)前教育幼兒資助480萬(wàn)元、城鄉(xiāng)義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)4583萬(wàn)元、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助679萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)7306萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)19953萬(wàn)元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)2475萬(wàn)元、農(nóng)田水利建設(shè)支出3200萬(wàn)元、村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)6000萬(wàn)元。
（二）政府性基金收支預(yù)算草案。2021年，政府性基金收入86024萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入85000萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入500萬(wàn)元，加上級(jí)政府性基金轉(zhuǎn)移收入1482 萬(wàn)元、上年結(jié)余3702萬(wàn)元；政府性基金收入總計(jì)91208萬(wàn)元。2021年，政府性基金支出66861萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出61309萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出1460萬(wàn)元、債務(wù)付息支出4070萬(wàn)元、其他支出22萬(wàn)元；調(diào)出資金24347萬(wàn)元；政府性基金支出總計(jì)91208萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算草案。2021年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入7110萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入3萬(wàn)；加上年結(jié)余113萬(wàn)，收入總計(jì)7226萬(wàn)元；2021年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7226萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算草案。2021年，社?；鹗杖?1190萬(wàn)元，其中：失業(yè)保險(xiǎn)基金收入168萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12445萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入18577萬(wàn)元、加上年結(jié)余37660萬(wàn)元，收入總計(jì)68850萬(wàn)元；2021年，社?；鹬С?9170萬(wàn)元，其中：失業(yè)保險(xiǎn)基金支出164萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9165萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出19841萬(wàn)元、預(yù)計(jì)年終結(jié)余39680萬(wàn)元，支出總計(jì)68850萬(wàn)元。
（五）2021年部門(mén)預(yù)算（草案）總體情況。
1、基本情況。2021年全縣部門(mén)預(yù)算單位140個(gè)，其中縣直單位81個(gè)，學(xué)校43個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個(gè)，農(nóng)林水站所6個(gè)（同比上年減少8個(gè)預(yù)算單位，主要原因是農(nóng)林場(chǎng)所合并，部分二級(jí)機(jī)構(gòu)合并到主管局編制預(yù)算）。
2、編制原則?！叭！敝С鲎泐~保障,人員經(jīng)費(fèi)按實(shí)有人數(shù)、最新工資標(biāo)準(zhǔn)及社保繳費(fèi)據(jù)實(shí)編制;公用經(jīng)費(fèi)編制結(jié)合實(shí)有人數(shù)，分類(lèi)分檔依標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn);項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)突出重點(diǎn)保障基本民生，按輕重緩急、從嚴(yán)從緊控制其他項(xiàng)目類(lèi)支出;“三公”經(jīng)費(fèi)、一般性支出同比上年只減不增。
3、各部門(mén)單位預(yù)算收支安排總體情況。2021年，全縣部門(mén)預(yù)算單位140個(gè)，收入總計(jì)237405萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款105107萬(wàn)元、非稅收入20393萬(wàn)元、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的非稅收入4644萬(wàn)元、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入37877萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入30415萬(wàn)元、其他收入145萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)38824萬(wàn)元。支出總計(jì)237405萬(wàn)元，其中：基本支出157835萬(wàn)元（主要是：人員工資社保繳費(fèi)、單位運(yùn)轉(zhuǎn)支出、績(jī)效綜合考核獎(jiǎng)勵(lì)、退休人員慰問(wèn)金、十三月工資，部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等）、項(xiàng)目支出79570萬(wàn)元（主要是:嘉禾縣應(yīng)急管理局煤礦關(guān)閉資金1519萬(wàn)、大中型水庫(kù)移民后期扶持1717萬(wàn)、新區(qū)道路清掃保潔外包服務(wù)費(fèi)1081萬(wàn)、垃圾收運(yùn)體系項(xiàng)目1000萬(wàn)、縣區(qū)域性（中心）敬老院建設(shè)1900萬(wàn)、農(nóng)村宅基地不動(dòng)產(chǎn)登記工作1621萬(wàn)、農(nóng)村安全飲水5090萬(wàn)、病險(xiǎn)水庫(kù)治理1100萬(wàn)、四水治理8142萬(wàn)等）
4、本級(jí)匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排1194.87萬(wàn)元，較上年新增16.71萬(wàn)元，增長(zhǎng)1%，增加的主要原因一是編內(nèi)人員的新增，二是交警隊(duì)等部門(mén)購(gòu)買(mǎi)執(zhí)法用車(chē)。其中：公務(wù)接待費(fèi)364.68萬(wàn)元；因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)830.19萬(wàn)元（購(gòu)置費(fèi)85.2萬(wàn)元、運(yùn)行費(fèi)744.99萬(wàn)元）。
（六）2021年舉借政府債務(wù)情況
2021地方政府債券還本付息預(yù)算安排15610萬(wàn)元，其中：一般債券還本1萬(wàn)元、付息11539萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券還本0萬(wàn)元、付息4070萬(wàn)元。特別說(shuō)明，若與實(shí)際還款存在差異，以最終結(jié)算為準(zhǔn)。
截至目前，我縣還未發(fā)行2021年地方政府新增債券，故地方政府新增債務(wù)限額（余額）與上年末一致。待資金到位分配后，再專(zhuān)題向縣人大常委會(huì)報(bào)告我縣地方政府債券資金到位使用情況和地方政府新增債務(wù)限額（余額）情況。
（七）2021年扶貧資金安排情況
2021年是鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果的開(kāi)局之年。2021年我縣安排財(cái)政扶貧資金4519萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算安排財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金3319萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算安排財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金1200萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表）
六、圍繞“三高四新”戰(zhàn)略和推動(dòng)“一都四縣”建設(shè)，扎實(shí)做好2021年財(cái)政工作
2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，是我省實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略的首戰(zhàn)之年，做好財(cái)政工作意義重大。我們將堅(jiān)決貫徹縣委縣政府的決策部署，認(rèn)真落實(shí)縣人大決議決定，以時(shí)不待我，只爭(zhēng)朝夕的奮斗精神，扎實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政工作，為全力打造“一都四縣”貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
1、堅(jiān)持增總量提質(zhì)量，著力增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力。緊盯全縣收入增長(zhǎng)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持收入總量和質(zhì)量并舉，科學(xué)統(tǒng)籌調(diào)度，強(qiáng)化收入征管責(zé)任。一是強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)稅目標(biāo)考核機(jī)制，壓實(shí)征管部門(mén)主體責(zé)任。強(qiáng)化部門(mén)溝通協(xié)作，搭建涉稅信息共享平臺(tái)，提升征管效能，形成征管合力。二是抓實(shí)非稅收入征管。加快土地出讓“招拍掛”，對(duì)條件較為成熟的地塊盡快報(bào)批，對(duì)流拍的土地，總結(jié)原因，重新掛牌出讓?zhuān)?zhēng)全年實(shí)現(xiàn)土地出讓收入8.5億元；加快對(duì)煙草站、木材市場(chǎng)等已經(jīng)具備處置拍賣(mài)條件的國(guó)有資產(chǎn)處置進(jìn)度，力爭(zhēng)全年完成國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入5000萬(wàn)元;按照先易后難、以點(diǎn)帶面的原則，重點(diǎn)加大對(duì)采石廠采礦權(quán)價(jià)款征收力度，力爭(zhēng)采礦權(quán)價(jià)款出讓收入完成5000萬(wàn)元;抓實(shí)“兩違”收入清理工作，力爭(zhēng)“兩違”處置收入完成6000萬(wàn)元。三是加強(qiáng)稅收專(zhuān)項(xiàng)清收。加強(qiáng)稅源調(diào)查分析，對(duì)餐飲、稅收占比明顯偏低的行業(yè)，逐個(gè)分析查找原因，查補(bǔ)入庫(kù)稅款；繼續(xù)開(kāi)展房地產(chǎn)領(lǐng)域稅收清理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，力爭(zhēng)全年完成稅收6000萬(wàn)元。
2、堅(jiān)持培財(cái)源強(qiáng)基礎(chǔ)，提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策。大力實(shí)施“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程，落實(shí)落細(xì)“提升稅收占比三年行動(dòng)計(jì)劃”,穩(wěn)步提高財(cái)政收入占GDP的比重。一是完善財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制。在制定產(chǎn)業(yè)扶持政策和安排企業(yè)扶持資金時(shí)，以稅收貢獻(xiàn)作為重要目標(biāo)和依據(jù);在安排產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金時(shí)，把產(chǎn)業(yè)稅收增量和稅收占比提升情況作為調(diào)整專(zhuān)項(xiàng)額度的重要依據(jù);建立財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。二是支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。整合產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金4806萬(wàn)元，支持鑄鍛造產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。將園區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目作為專(zhuān)項(xiàng)債券支持重點(diǎn)，打造“135”工程升級(jí)版;積極開(kāi)展“瀟湘財(cái)銀貸”試點(diǎn)工作，對(duì)制造企業(yè)融資提供擔(dān)保，緩解制造企業(yè)融資難題。三是支持外向型經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。預(yù)算安排500萬(wàn)元外貿(mào)專(zhuān)項(xiàng)資金，采取進(jìn)出口物流補(bǔ)貼、科技創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、融資貼息等方式支持外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，助力爭(zhēng)創(chuàng)全省外貿(mào)“一縣一品”試點(diǎn)縣。四是支持打造科技創(chuàng)新高地。出臺(tái)財(cái)政政策，支持完善產(chǎn)學(xué)研深度融合技術(shù)創(chuàng)新體系，加快推進(jìn)技術(shù)發(fā)展和支撐;優(yōu)化科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，完善科技成果轉(zhuǎn)化和激勵(lì)機(jī)制，支持籌建鑄鍛造研發(fā)中心、院士工作站，打造省級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)。五是支持招商引資工作。堅(jiān)持“投資”、“引資”協(xié)同發(fā)力，安排招商引資專(zhuān)項(xiàng)資金支持開(kāi)展小分隊(duì)招商、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)招商、以商招商、產(chǎn)業(yè)鏈招商和“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”招商，重點(diǎn)支持引進(jìn)三類(lèi)“500強(qiáng)”項(xiàng)目，推進(jìn)湘粵輪胎市場(chǎng)、金屬智能家居綜合產(chǎn)業(yè)園簽約落地，著力改善全縣財(cái)源結(jié)構(gòu)。
3、堅(jiān)持?；径档拙€(xiàn)，持續(xù)保障和改善民生。把保障和改善民生作為財(cái)政工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，努力提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。一是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。落實(shí)耕地力保護(hù)補(bǔ)貼政策，支持新型經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展糧食適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)。支持發(fā)展精細(xì)化現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，實(shí)施農(nóng)業(yè)“百千萬(wàn)”工程和“六大強(qiáng)農(nóng)行動(dòng)”，推進(jìn)“一鎮(zhèn)一特”、“一村一品”建設(shè)，推動(dòng)富硒產(chǎn)業(yè)園、農(nóng)業(yè)品加工園等產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和水利設(shè)施建設(shè);落實(shí)“四不摘”要求，保持扶貧投入總體穩(wěn)定，推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接;支持農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司深化改革，為鄉(xiāng)村振興引入更多金融活水;調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍，優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興。二是支持教育高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌資金推進(jìn)城鎮(zhèn)學(xué)校擴(kuò)容提質(zhì)和“兩類(lèi)”學(xué)校建設(shè)，支持完成嘉禾職中、嘉禾一中（東校區(qū)）配套設(shè)施建設(shè)，有序推進(jìn)公辦幼兒園建設(shè)，支持打造全省產(chǎn)教融合示范縣。三是推動(dòng)醫(yī)藥衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。深化醫(yī)保制度改革，建立穩(wěn)定的公共衛(wèi)生事業(yè)投入機(jī)制;支持推進(jìn)縣人民醫(yī)院南院建設(shè)、縣婦幼保健院和縣疾控中心整體搬遷;統(tǒng)籌醫(yī)?；鸷拓?cái)政資金，實(shí)施新冠病毒疫苗免費(fèi)接種。四是完善社會(huì)保障體系建設(shè)。穩(wěn)步提高醫(yī)保、低保等保障水平;改革完善社會(huì)救助制度，健全困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度;做好退役軍人服務(wù)保障工作。五是大力支持文旅融合發(fā)展。健全城鄉(xiāng)公共文化服務(wù)體系，助力鄉(xiāng)村文化振興;扶持精品文藝作品創(chuàng)作，創(chuàng)新實(shí)施文化惠民工程;推進(jìn)文旅深度融合，支持推進(jìn)鐘水河濕地公園、1958文創(chuàng)園、禾倉(cāng)國(guó)際文旅新城、雷公井文旅產(chǎn)業(yè)、“溫泉+康養(yǎng)”等文旅產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)。六是著力支持綠色發(fā)展。整合財(cái)政涉農(nóng)資金，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)改造，推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村創(chuàng)建、空心村治理、農(nóng)村改廁、生活垃圾處理、污水處理和農(nóng)業(yè)面源污染治理。
4、堅(jiān)持建機(jī)制提效能，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。持續(xù)強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行管理，有效防范化解財(cái)政領(lǐng)域各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，兜牢財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。一是深化預(yù)算管理制度改革。繼續(xù)推進(jìn)“零基預(yù)算”改革，切實(shí)打破支出基數(shù)概念和固化格局;精準(zhǔn)精細(xì)編實(shí)預(yù)算編制，堅(jiān)持資金跟著政策走，所有支出先定政策，后定資金，原則上不切塊新增預(yù)算;建立健全項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制，提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，按輕重緩急遴選項(xiàng)目、分配資金。深化綜合預(yù)算改革，規(guī)范單位賬戶(hù)管理，單位事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入全部納入預(yù)算管理。二是牢牢守住“三保”底線(xiàn)。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，大力壓減一般性支出，堅(jiān)決防范“三?！憋L(fēng)險(xiǎn);加強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌，加大存量資金與新增預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算、部門(mén)資金與預(yù)算撥款統(tǒng)籌力度，切實(shí)提高“保三?！钡哪芰?。三是積極推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，推進(jìn)電子財(cái)政與預(yù)算管理一體化深度融合;深化國(guó)庫(kù)集中支付“放管服”改革，實(shí)行“自動(dòng)校驗(yàn)、合規(guī)放行”;深化政府采購(gòu)制度改革，提高政府購(gòu)買(mǎi)績(jī)效。四是持續(xù)加強(qiáng)債務(wù)管理。優(yōu)先保障債務(wù)付息，清理置換高息債務(wù);采取預(yù)算安排化解一批、企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入化解一批、市場(chǎng)化融資化解一批的措施，確保完成年度化債任務(wù)和綜合債務(wù)率穩(wěn)步下降;加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券管理，強(qiáng)化項(xiàng)目合規(guī)性審核和風(fēng)險(xiǎn)把控，確保法定債務(wù)不出任何風(fēng)險(xiǎn);健全重大政府項(xiàng)目投資聯(lián)合立項(xiàng)審批機(jī)制，無(wú)來(lái)源不立項(xiàng)，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支。加快推進(jìn)平臺(tái)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。
2021年是“十四五”開(kāi)局之年，站在新的征程上，嘉禾財(cái)政將堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)定不移落實(shí)“積極的財(cái)政政策更加積極有為”的要求，為嘉禾經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展助力護(hù)航！
部分專(zhuān)業(yè)名詞術(shù)語(yǔ)解釋
一、預(yù)算管理
預(yù)算管理一體化：實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理一體化建設(shè)目標(biāo)，核心是要統(tǒng)一各級(jí)預(yù)算管理規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。主要包括五個(gè)方面的一體化，即全國(guó)政府預(yù)算管理的一體化、各部門(mén)預(yù)算管理的一體化、預(yù)算全過(guò)程管理的一體化、預(yù)算項(xiàng)目全生命周期的一體化、全國(guó)預(yù)算數(shù)據(jù)管理的一體化。
一般公共預(yù)算：指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：指政府通過(guò)向社會(huì)征收基金、收費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專(zhuān)項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是對(duì)國(guó)家資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
部門(mén)預(yù)算：部門(mén)預(yù)算就是“一個(gè)部門(mén)一本賬”。它是由政府各部門(mén)編制，將原來(lái)按支出功能分散在各類(lèi)不同預(yù)算科目的資金，統(tǒng)一編制到使用這些資金的部門(mén)，并經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，由同級(jí)人代會(huì)審議通過(guò)，反映部門(mén)所有收入和支出的預(yù)算制度。
零基預(yù)算:是指不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算。零基預(yù)算的基本特征是不受以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況的影響，一切預(yù)算收支都建立在成本效益分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)需要和可能來(lái)編制預(yù)算。
預(yù)算績(jī)效管理：根據(jù)財(cái)預(yù)〔2011〕416號(hào)和財(cái)預(yù)〔2018〕167號(hào)文件規(guī)定，預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。它強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門(mén)不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。
項(xiàng)目庫(kù)管理:項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目庫(kù)管理，并建立健全項(xiàng)目入庫(kù)評(píng)審機(jī)制和項(xiàng)目滾動(dòng)管理機(jī)制。
轉(zhuǎn)移支付:是政府間的一種補(bǔ)助。它是以各級(jí)政府之間所存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨而實(shí)現(xiàn)的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。上級(jí)政府將通過(guò)調(diào)節(jié)機(jī)制取得的財(cái)力和每年安排的定額投入資金作為轉(zhuǎn)移支付資金的來(lái)源，根據(jù)下級(jí)財(cái)政收入努力程度、人均財(cái)力以及公共支出水平等因素，以轉(zhuǎn)移支付的方式促進(jìn)各地社會(huì)公共服務(wù)水平的全面提高。
二、債務(wù)管理
地方政府債務(wù)限額:地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理。各省、自治區(qū)、直轄市的政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國(guó)人民代表大會(huì)或者其常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素，并考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策等需要，提出方案報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。各省自治區(qū)、直轄市的政府債務(wù)余額不得突破國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的限額。即上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新増債務(wù)限額(或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額)，具體分為一般債務(wù)限額和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額。
政府債務(wù)的定義和分類(lèi):政府債務(wù)。指政府在國(guó)內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國(guó)政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。是地方政府依法納入預(yù)算管理，負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)。按照資金用途，分為一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)。隱性債務(wù)。地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財(cái)政資金償還以及違法提供擔(dān)保等方式舉借的債務(wù)。隱性債務(wù)的來(lái)源主要是地方政府平臺(tái)公司為開(kāi)展項(xiàng)目融資舉借，包括各種金融產(chǎn)品以及應(yīng)付款項(xiàng)等。其他關(guān)注類(lèi)債務(wù)。原為“政府救助債務(wù)”。指政府雖未承諾償還或提供擔(dān)保，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)償債困難時(shí)，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，政府負(fù)有救助責(zé)任的債務(wù)。
一般債券:省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府)為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
專(zhuān)項(xiàng)債券:省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府)為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
三、其它常用名詞
三大攻堅(jiān)：是指防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治。
六穩(wěn)：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
六保：保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌?chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
三保：保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?span style="display:none">（湖南?。╆P(guān)于郴州市嘉禾縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
