（湖南省）關(guān)于郴州市宜章縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與 2021年財(cái)政收支預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于宜章縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與 2021年財(cái)政收支預(yù)算（草案）的報(bào)告
一、財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神和縣第十七屆人大第四次會議各項(xiàng)決議，積極應(yīng)對疫情沖擊影響，堅(jiān)持防疫復(fù)工“兩手抓”，大力推進(jìn)“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，樹牢過“緊日子”思想，全力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，實(shí)現(xiàn)了疫情有效防控和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預(yù)算
1. 收入預(yù)算執(zhí)行情況：全年完成一般公共預(yù)算收入134530萬元，為調(diào)整預(yù)算的101.8%，同比增長0.8%，其中：完成地方一般公共預(yù)算收入87989萬元，為調(diào)整預(yù)算的101.1%，同比增加1779萬元，增長2.1%；上劃中央36342萬元、上劃省級10199萬元。收入質(zhì)量方面，全年完成地方稅比70.03%，同比增加2.93個百分點(diǎn)；非稅收入占地方收入比降到29.97%，財(cái)政收入質(zhì)量創(chuàng)近十年來最好水平，圓滿完成了全年財(cái)政小康考核指標(biāo)計(jì)劃。
2. 支出預(yù)算執(zhí)行情況：全年完成一般公共預(yù)算支出394316萬元，同比增加7143萬元，增長1.8%，其中民生支出331583萬元，占84.09%，同比提高2.23個百分點(diǎn)。分科目看：一般公共服務(wù)支出35287萬元、教育支出82622萬元、科學(xué)技術(shù)支出7026萬元、社會保障和就業(yè)支出70773萬元、衛(wèi)生健康支出58403萬元、節(jié)能環(huán)保支出10386萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出25391萬元、農(nóng)林水支出64813萬元、債務(wù)付息支出2661萬元。
3. 財(cái)政收支平衡情況：全縣完成地方一般公共預(yù)算收入87989萬元，加上級轉(zhuǎn)移支付293180萬元、一般債券收入10600萬元、再融資債券收入83418萬元、向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入515萬元、調(diào)入資金7514萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)2816萬元，收入合計(jì)486032萬元。全縣完成一般公共預(yù)算支出394316萬元，加上解中省5166萬元、一般債務(wù)還本83420萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3130萬元，支出合計(jì)486032萬元，收支平衡。
4. 其他需報(bào)告事項(xiàng)：
⑴轉(zhuǎn)移支付和新增債券情況：全年收到上級轉(zhuǎn)移支付293180萬元，同比增加11549萬元，其中：稅收返還8858萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付246390萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付37932萬元。全年收到新增政府債券56600萬元，同比增加28200萬元，其中：一般債券10600萬元、專項(xiàng)債券46000萬元。
（2）縣級“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：按照上級進(jìn)一步壓減“三公”經(jīng)費(fèi)要求，全年縣級“三公”經(jīng)費(fèi)支出1585萬元，為年初預(yù)算57.64%，其中：公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)606萬元、公務(wù)接待費(fèi)979萬元、因公出國（境）經(jīng)費(fèi)0元。
（3）涉農(nóng)資金整合情況：全年統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金26117萬元，安排扶貧項(xiàng)目384個；全年支出22059萬元，支付率84.46%，超過省財(cái)政廳資金撥付考核指標(biāo)4.46個百分點(diǎn)。
（二）政府性基金預(yù)算
全年累計(jì)完成政府性基金收入140367萬元，其中上級補(bǔ)助收入47234萬元、抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入7800萬元、上年結(jié)余3153萬元。全年累計(jì)完成政府性基金支出134406萬元，為年初預(yù)算的106.8%；收支相抵，年終滾存結(jié)余5961萬元，當(dāng)年收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算
全年累計(jì)完成社會保險基金收入98591萬元，為年初預(yù)算的89.69%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險8002萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險43153萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險12762萬元、失業(yè)保險1076萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險33598萬元。全年累計(jì)完成社會保險基金支出96009萬元，為年初預(yù)算的98.46%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險10435萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險42873萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險9092萬元、失業(yè)保險675萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險32934萬元；收支相抵，年終滾存結(jié)余95559萬元，當(dāng)年收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)報(bào)請縣人大常委會并經(jīng)過縣第十七屆人大第四次會議審查批準(zhǔn)，并入一般公共預(yù)算管理。
（五）經(jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)和新增政府債務(wù)情況
今年通過預(yù)算安排、再融資債券等方式化解政府性債務(wù)本息9.97億元，其中：本金8.34億元、利息1.63億元。2020年我縣地方政府債務(wù)限額為51.56億元，其中：一般債務(wù)35.54億元、專項(xiàng)債務(wù)16.02億元，預(yù)計(jì)余額為51.4億元，其中：一般債務(wù)35.39億元、專項(xiàng)債務(wù)16.02億元。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年是“十四五”開局之年，當(dāng)前我縣經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型升級、爬坡過坎的關(guān)鍵時期，隨著中省持續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，加上我縣部分重點(diǎn)企業(yè)的擴(kuò)能投產(chǎn)，全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好的基本面沒有變。但受新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)及房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展放緩等不利因素影響，財(cái)政增收將十分困難，同時因化解隱性債務(wù)、民生支出提標(biāo)擴(kuò)圍、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目等剛性支出的持續(xù)攀升，財(cái)政收支矛盾將更加突出，縣財(cái)政要更加擔(dān)當(dāng)作為，化挑戰(zhàn)為機(jī)遇，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作基調(diào)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，牢固樹立過“緊日子”思想，切實(shí)保障和改善民生，全面實(shí)施績效管理，加快建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政制度，推動我縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（二）基本原則
一是收支平衡。堅(jiān)持量入為出、量力而行，嚴(yán)保“三?！敝С觯_保收支平衡；二是突出重點(diǎn)。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，圍繞全縣中心工作統(tǒng)籌財(cái)力，確?？h委、縣政府重大決策部署得到落實(shí)；三是厲行節(jié)約。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出；四是公開透明。強(qiáng)化預(yù)決算公開，將公開透明貫穿于預(yù)算管理全過程，實(shí)行陽光財(cái)政；五是講求績效。強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)管理，充分運(yùn)用績效評價和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果，提高財(cái)政資金使用績效。
（三）預(yù)算草案
1. 一般公共預(yù)算
2021年，根據(jù)省市財(cái)政收入計(jì)劃，結(jié)合我縣實(shí)際，擬定全年地方財(cái)政收入目標(biāo)91525萬元，比上年增長4%；地方稅收占地方財(cái)政收入比重預(yù)計(jì)為70%以上。
地方財(cái)政收入91525萬元，加上級財(cái)力性補(bǔ)助收入110391萬元、上級提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助91099萬元、學(xué)校非稅專戶收入3035萬元、上年結(jié)余3878萬元、調(diào)入資金27205萬元，收入合計(jì)327133萬元。縣本級安排支出210373萬元，加上解支出5166萬元、償債準(zhǔn)備金17460萬元、上級提前下達(dá)專項(xiàng)支出91099萬元、學(xué)校非稅專戶支出3035萬元，支出合計(jì)327133萬元，全年收支平衡。
政府性債務(wù)預(yù)算：2021年度地方政府債務(wù)限額59.74億元，其中一般債務(wù)限額37.47億元、專項(xiàng)債務(wù)限額22.27億元。一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排政府性系統(tǒng)內(nèi)債券付息資金2.56億元。債務(wù)本金2.51億元，擬通過再融資債券方式償還。
一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)匯總預(yù)算：2021年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)匯總預(yù)算2749萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)1702萬元、公務(wù)用車費(fèi)1047萬元（其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1047萬元、公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元）、因公出國（境）費(fèi)0萬元，比2020年預(yù)算減少1萬元。
2. 政府性基金預(yù)算
全年預(yù)算政府性基金收入99776萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2600萬元、污水處理費(fèi)收入700萬元、上級提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助收入515萬元、上年結(jié)余5961萬元。全年預(yù)算政府性基金支出99776萬元，其中：土地儲備及征地拆遷補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)支出18000萬元、政府專項(xiàng)債務(wù)付息資金8172萬元、鄉(xiāng)村振興5000萬元、駐村扶貧經(jīng)費(fèi)1344萬元、污水處理費(fèi)2000萬元、開放型經(jīng)濟(jì)專項(xiàng)6210萬元、調(diào)出資金27205萬元等。
3. 社?；痤A(yù)算
全年預(yù)算社會保險基金收入46916萬元，同比減少8914萬元，下降15.97%。其中：失業(yè)保險基金收入725萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入22685萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金23506萬元。全年預(yù)算社?；鹬С?5047萬元，同比減少2631萬元，下降5.52%。其中：失業(yè)保險基金支出465萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出12815萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出31767萬元。年度收支結(jié)余1869萬元，年末滾存結(jié)余62060萬元。
4. 國有資本經(jīng)營預(yù)算
考慮縣自來水公司、縣電力公司、縣宜投集團(tuán)前三年資產(chǎn)負(fù)債表中利潤小甚至為虧損等情況，擬按下達(dá)計(jì)劃的方式預(yù)算其利潤收入，上繳利潤縣財(cái)政暫不統(tǒng)籌，全部用于解決企業(yè)各類困難。全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃為45160萬元，其中：企業(yè)利潤收入660萬元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入44500萬元。全年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出45160萬元，其中：國有資本金注入44500萬元、其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出660萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
（四）預(yù)算編制特點(diǎn)
1. 嚴(yán)格預(yù)算編制。一是編細(xì)收入預(yù)算。在去年收入完成的基礎(chǔ)上，全面分析今年全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，充分考慮主體稅源變化、土地經(jīng)營政策等情況，結(jié)合省市收入增長計(jì)劃，科學(xué)編制今年財(cái)政收入預(yù)算。二是取消代編預(yù)算。從今年起原在財(cái)政業(yè)務(wù)股室代編的支出將調(diào)整編入到預(yù)算單位，無法編到預(yù)算單位的，列作其他支出安排，有效提高預(yù)算批復(fù)率。三是編準(zhǔn)基本支出。根據(jù)預(yù)算單位“三定”方案、供養(yǎng)渠道、人員編制等依據(jù)，按照預(yù)算執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)編準(zhǔn)基本支出。
2. 壓減一般性支出。把黨和政府帶頭過“緊日子”，讓老百姓過好日子的工作要求落在實(shí)處，今年除保留履職運(yùn)轉(zhuǎn)支出外，繼續(xù)在去年基礎(chǔ)上壓減公用經(jīng)費(fèi)20%以上，按“三公”經(jīng)費(fèi)同比壓減30%以上、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)不低于50%的比例壓減一般性支出，全年壓減一般性支出總計(jì)7478萬元，壓減財(cái)力全部用于今年“三?！毙略鲋С霰Ｕ?。
3. 調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)。按照“三?！惫ぷ饕?，從今年起縣財(cái)政將全額預(yù)算在職干部綜合績效考核獎及離退休干部節(jié)假日慰問金，按此調(diào)整增加的支出，由預(yù)算壓減支出擠出財(cái)力進(jìn)行統(tǒng)籌平衡。經(jīng)計(jì)算，全年壓減支出擠出財(cái)力7478萬元，全額預(yù)算兩項(xiàng)獎補(bǔ)資金增加支出7317萬元，增減相抵基本實(shí)現(xiàn)平衡，未形成新增支出負(fù)擔(dān)。經(jīng)此調(diào)整，我縣財(cái)政支出結(jié)構(gòu)得到了進(jìn)一步優(yōu)化。
4. 兜牢“三?！奔t線。按照“三?！敝С鲎泐~編列預(yù)算要求，落實(shí)“三?！敝С鲈诟黝愔С鲋械膬?yōu)先順序，全年預(yù)算“三?！敝С?11397萬元，同比增加27258萬元，占全年財(cái)力90.73%，其中：保工資支出165602萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出9769萬元、?；久裆?6026萬元。
5. 支持鄉(xiāng)村振興。加強(qiáng)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，推進(jìn)污染防治，統(tǒng)籌財(cái)力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進(jìn)，全年安排各項(xiàng)支出22032萬元，其中：一是加大投入鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。全年預(yù)算脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)7926萬元，用于加強(qiáng)鞏固脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)成果；二是推進(jìn)污染防治。安排資金9106萬元，主要用于農(nóng)林水環(huán)境治理、垃圾收轉(zhuǎn)運(yùn)、城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)保潔、城鄉(xiāng)污水處理、潔凈鄉(xiāng)村、廁所革命等支出；三是整合財(cái)力支持鄉(xiāng)村振興。全年將原農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、林業(yè)生態(tài)、烤煙產(chǎn)業(yè)、水利建設(shè)等產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金，整合安排到鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目，全年預(yù)算5000萬元用于全縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略工作推進(jìn)，主要用于戰(zhàn)略規(guī)劃制定、項(xiàng)目儲備及項(xiàng)目實(shí)施等。
（五）2021年工作打算
1. 千方百計(jì)穩(wěn)收入拓財(cái)源。一是分解任務(wù)壓實(shí)收入責(zé)任。按照地方收入增長4%的目標(biāo)，下達(dá)稅收征收計(jì)劃，同時下達(dá)年度向上爭資、債務(wù)化解、土地經(jīng)營、土地指標(biāo)交易、國土問題清理、房產(chǎn)辦證和鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)稅護(hù)稅工作計(jì)劃到各相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，壓實(shí)部門、園區(qū)及骨干財(cái)源企業(yè)屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)責(zé)任，激發(fā)組織收入的積極性和主動性。二是強(qiáng)化非稅收入征管。三是進(jìn)一步清理房產(chǎn)稅收。在去年抓收的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對縣內(nèi)存量商品房、已交房未辦證、未交房未辦證等情況的專項(xiàng)清理整治力度，實(shí)現(xiàn)房產(chǎn)稅費(fèi)應(yīng)收盡收。四是盤活儲備土地及增減掛指標(biāo)存量。適當(dāng)控制土地開發(fā)收儲規(guī)模，加大存量土地的清理、評估和盤活，積極推動土地增減掛指標(biāo)交易，把原積壓到土地上的財(cái)政資金效益釋放出來，確保年度土地收入目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2. 積極穩(wěn)妥化債務(wù)防風(fēng)險。重點(diǎn)防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險，認(rèn)真分析今年縣政府性債務(wù)到期兌付隱患，仔細(xì)測算利息缺口，提前做好化債計(jì)劃。扎實(shí)推進(jìn)縣宜投集團(tuán)市場化轉(zhuǎn)型，通過注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，做實(shí)集團(tuán)公司資本實(shí)力，提升市場化融資運(yùn)營能力，確保集團(tuán)公司盡早盈利，有效化解債務(wù)風(fēng)險。
3. 精細(xì)統(tǒng)籌兜民生保重點(diǎn)。一是規(guī)范國庫管理。切實(shí)做好國庫資金運(yùn)行管理工作，按月召開收支調(diào)度會，提前謀劃資金調(diào)度，優(yōu)先保障“三?！敝С?，確保每月庫款余額達(dá)標(biāo)，兜牢基本民生底線。二是繼續(xù)清理盤活存量資金。加大往來款項(xiàng)清收力度，繼續(xù)清理下達(dá)2年以上上級專項(xiàng)和縣預(yù)算內(nèi)1年以上的各項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，力爭清理3億元以上，并收回預(yù)算統(tǒng)籌用于重點(diǎn)支出保障。三是加大向上爭資考核。明確年度重點(diǎn)爭資項(xiàng)目，如：莽山水庫、城鄉(xiāng)供水一體化、莽山污水處理廠、世行貸款、鄉(xiāng)村振興、城區(qū)污水管網(wǎng)改造等項(xiàng)目，加強(qiáng)部門間溝通協(xié)調(diào)，提前做好項(xiàng)目儲備，主動對接省直相關(guān)部門，力爭取得更好成績。
4. 多措并舉推改革強(qiáng)管理。一是持續(xù)深化財(cái)稅管理體制改革。以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推進(jìn)調(diào)低增值稅稅率、提高個人所得稅起征點(diǎn)等稅制改革，有效降低企業(yè)發(fā)展成本，釋放市場活力。二是扎實(shí)推進(jìn)全面預(yù)算績效管理改革。堅(jiān)持“用錢必問效，無效必問責(zé)”全面預(yù)算績效管理理念，積極探索全面預(yù)算績效管理評價指標(biāo)體系。三是無縫對接好省一體化財(cái)政管理平臺。按照統(tǒng)一部署構(gòu)筑財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，充分運(yùn)用總預(yù)算、部門預(yù)算、資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控等系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊，使財(cái)政預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行、動態(tài)監(jiān)控、總會計(jì)核算的全流程數(shù)據(jù)閉環(huán)回路管理。
做好2021年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，意義重大。我們將堅(jiān)決貫徹上級的各項(xiàng)決策部署，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督，切實(shí)增強(qiáng)使命意識和擔(dān)當(dāng)精神，堅(jiān)定信心，銳意進(jìn)取，努力完成全年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，為加快全縣經(jīng)濟(jì)社會健康穩(wěn)步發(fā)展提供財(cái)力支持，確?！笆奈濉遍_好局，起好步，以優(yōu)異成績慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年！
