（湖南?。╆P(guān)于郴州市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于郴州市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
（經(jīng)市五屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)通過）
——2021年1月12日在郴州市第五屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
市財(cái)政局局長 陳 劍
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將郴州市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告如下，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年。全市財(cái)稅工作面臨疫情性減收、經(jīng)濟(jì)性減收、政策性減收“三疊加”，防控性增支、逆周期調(diào)節(jié)性增支、基礎(chǔ)保障性增支“三碰頭”，困難和挑戰(zhàn)前所未有。一年來，我們在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入實(shí)施“創(chuàng)新引領(lǐng)、開放崛起”“產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)、全面發(fā)展”戰(zhàn)略，全面落實(shí)市五屆人大四次會(huì)議各項(xiàng)決議，千方百計(jì)克服減收增支困難，全力以赴做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)了緊平衡，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）2020年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算
收入預(yù)算執(zhí)行情況：據(jù)快報(bào)反映（下同），2020年全市完成一般公共預(yù)算收入217.9億元，為預(yù)算的93%，比上年下降2.3%。其中：地方財(cái)政收入完成143.4億元，增長2.2%；總稅收收入和地方稅收收入分別完成177.3億元、102.8億元，下降1.5%、增長5.6%；總稅比和地方稅比分別為81.4%、71.7%，提高0.7個(gè)、2.4個(gè)百分點(diǎn)；非稅收入完成40.6億元，下降5.6%。
市級(jí)（含郴州高新區(qū)和郴州經(jīng)開區(qū)，下同）完成一般公共預(yù)算收入75.8億元，為預(yù)算的92.4%，下降2.9%。其中：地方財(cái)政收入完成46.4億元，增長3.1%；總稅收收入和地方稅收收入分別完成65.7億元、36.3億元，下降0.2%、增長10.6%；總稅比和地方稅比分別為86.6%、78.1%；非稅收入完成10.2億元，下降16.9%。市級(jí)主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：
增值稅8.3億元，為預(yù)算的77.2%，下降18.3%，主要是疫情沖擊經(jīng)濟(jì)下行、上年減稅政策翹尾和新增減稅、增值稅留抵退稅調(diào)庫到省本級(jí)等影響。企業(yè)所得稅2.8億元，為預(yù)算的82.3%，下降9.2%，主要是市煙草公司煙葉銷售收入減少、疫情下房地產(chǎn)和金融業(yè)的利潤下降導(dǎo)致企業(yè)所得稅下降。個(gè)人所得稅0.7億元，為預(yù)算的82.5%，下降7.1%，主要是專項(xiàng)附加扣除新增減稅和個(gè)人所得稅匯算清繳退稅影響。契稅13.8億元，為預(yù)算的187.6%，增長92.2%，主要是出臺(tái)房產(chǎn)契稅獎(jiǎng)勵(lì)政策刺激增收較多。行政事業(yè)性收費(fèi)收入1.5億元，為預(yù)算的60.7%，下降38.9%，主要是受疫情和降費(fèi)政策影響。國有資產(chǎn)（資源）有償使用收入1.9億元，為預(yù)算的78.1%，下降19.8%。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：2020年，全市完成一般公共預(yù)算支出462.5億元，為預(yù)算的105.5%，增長5%。市級(jí)完成一般公共預(yù)算支出81.2億元，為預(yù)算的100.2%，增長7%。市級(jí)主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：
教育支出7.6億元，增長2.7%，主要是生均公用經(jīng)費(fèi)提標(biāo)和市城區(qū)高中擴(kuò)招增加支出；社會(huì)保障和就業(yè)支出7.4億元，下降36.4%，主要是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)從2020年起由省級(jí)統(tǒng)籌減少支出；衛(wèi)生健康支出9億元，增長108.2%，主要是受疫情影響采購和儲(chǔ)備防疫物資新增支出；節(jié)能環(huán)保支出3.2億元，增長14.6%，主要是加大黑臭水體治理等環(huán)境保護(hù)支出；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7.5億元，增長32.4%，主要是落實(shí)兌現(xiàn)契稅獎(jiǎng)勵(lì)政策增加支出；農(nóng)林水支出3.7億元，下降22%，主要是中省對我市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付減少以及4個(gè)貧困縣已實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽，市本級(jí)安排扶貧專項(xiàng)資金相應(yīng)減少；交通運(yùn)輸支出8.4億元，下降6.6%，主要是中省一次性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付減少；糧油物資儲(chǔ)備支出0.5億元，增長308%，主要是加大糧食應(yīng)急物資保障體系建設(shè)投入增加支出。
轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2020年，中省下達(dá)我市轉(zhuǎn)移支付257.1億元，增長6.2%，其中返還性收入10.6億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入207.6億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入38.9億元。
中省對市級(jí)轉(zhuǎn)移支付28.5億元，剔除政策性和一次性因素減少7.7億元，同口徑增長11.4%。其中，返還性收入3.8億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入17.3億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入7.4億元。
收支平衡情況：2020年，市級(jí)地方財(cái)政收入46.4億元，加上級(jí)補(bǔ)助28.5億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.7億元、下級(jí)上解收入1.5億元、各類調(diào)入資金15.5億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.5億元，地方政府債券收入10億元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.7億元，可安排使用的收入總量為105.8億元。市級(jí)一般公共預(yù)算支出81.2億元，加上解上級(jí)支出1.8億元、補(bǔ)助下級(jí)支出12.1億元，年終結(jié)余0.6億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.1億元，地方政府債券還本支出10億元，支出共計(jì)105.8億元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
2．政府性基金預(yù)算
2020年，全市政府性基金預(yù)算收入162.7億元，為預(yù)算的140%，增長12.1%；全市政府性基金預(yù)算支出200.8億元，為預(yù)算的224.6%，增長49.5%。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入53.3億元，為預(yù)算的100.2%，下降2.9%；市級(jí)政府性基金預(yù)算支出78.1億元，為預(yù)算的174%，增長30.1%。
全市政府性基金預(yù)算收支及市級(jí)政府性基金預(yù)算支出較快增長，主要得益于專項(xiàng)債券和抗疫特別國債增加較多，支出相應(yīng)增長。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算
2020年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入12.6億元，為預(yù)算的3.2倍，增長72%；全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出9.7億元，為預(yù)算的4.1倍，增長101.6%。
市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2.4億元，為預(yù)算的115.4%，增長101.6%；市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.3億元，為預(yù)算的22.4%，增長108.9%，主要是平臺(tái)公司一次性收入。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2020年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入97.6億元，為預(yù)算的94.9%，下降29.1%；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出95.2億元，為預(yù)算的101%，下降26.9%。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入21.7億元，為預(yù)算的80.7%，下降44%；市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出22.8億元，為預(yù)算的99.3%，下降36.3%。
全市及市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支下降較多，主要是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全面實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，收支均不再納入我市統(tǒng)計(jì)。
5．經(jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)情況
新增政府債務(wù)情況：2020年，市級(jí)（含高新區(qū)）新增政府債券34.81億元，其中：一般債券2.7億元、專項(xiàng)債券32.11億元。
政府債務(wù)償還情況：市級(jí)政府債務(wù)償還9.98億元，全部發(fā)行再融資債券償還。
以上收支數(shù)據(jù)均為預(yù)計(jì)數(shù)，在決算編制中可能還會(huì)有調(diào)整，待決算編成后再按程序向市人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）2020年預(yù)算執(zhí)行效果
1．堅(jiān)持勤征管與深挖潛并重，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)量質(zhì)齊升。積極創(chuàng)新征管舉措，大力推廣使用自助辦稅終端、手機(jī)APP、郵寄等“非接觸式”辦稅方式。加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)的稅收征管，增強(qiáng)重點(diǎn)稅源的管控力度。市本級(jí)組建了國有土地出讓、閑置資產(chǎn)處置、房產(chǎn)辦證歷史遺留問題處置三個(gè)專項(xiàng)小組，三項(xiàng)收入分別完成50億元、0.7億元、0.6億元。大力實(shí)施購房契稅獎(jiǎng)勵(lì)政策，促進(jìn)市城區(qū)入庫房產(chǎn)契稅11.2億元，增長89.6%。出臺(tái)了《促進(jìn)企業(yè)達(dá)產(chǎn)提效進(jìn)一步拓寬財(cái)源稅源的八條措施》等政策文件，全力穩(wěn)定有色、電力、煙草等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑等支柱行業(yè)稅收存量。全市地方財(cái)政收入完成143.4億元，增長2.2%，增幅排全省第8位，比上年前進(jìn)4位。全市非稅收入完成40.6億元，下降5.6%；地方稅收占比為71.7%，首次超過70%，排全省第1位，比上年前進(jìn)3位。
2．堅(jiān)持防疫情與促發(fā)展并重，積極財(cái)政政策有效落實(shí)。面對新冠肺炎疫情，迅速建立起市縣聯(lián)動(dòng)、部門協(xié)同、條塊結(jié)合的財(cái)政防疫保障工作機(jī)制，全年我市各級(jí)財(cái)政累計(jì)調(diào)度安排疫情防控資金10.8億元。出臺(tái)系列財(cái)政惠企暖企政策，全力保障惠企政策兌現(xiàn)。安排專項(xiàng)資金0.1億元，對規(guī)模以上工商企業(yè)疫情期間發(fā)生的貸款按同期貸款利率的1%給予貼息補(bǔ)貼。核發(fā)穩(wěn)崗返還資金0.76億元，穩(wěn)定就業(yè)崗位7.8萬個(gè)。對全市范圍內(nèi)依托農(nóng)擔(dān)公司貸款的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，實(shí)行擔(dān)保費(fèi)兜底補(bǔ)貼，支持湖南農(nóng)擔(dān)郴州分公司新發(fā)放擔(dān)保貸款3.3億元。嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)讓利政策，全年新增減稅降費(fèi)19.6億元。設(shè)立了郴州市創(chuàng)新發(fā)展基金，規(guī)模達(dá)1.2億元。市本級(jí)安排產(chǎn)業(yè)扶持資金0.49億元、開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金0.87億元，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
3．堅(jiān)持控支出與保重點(diǎn)并重，資金使用績效不斷提升。樹牢“過緊日子”思想，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。對一般性支出和非重點(diǎn)、非剛性項(xiàng)目支出在2019年壓減10%的基礎(chǔ)上再壓減10%，“三公”經(jīng)費(fèi)支出壓減30%，專項(xiàng)資金壓減50%。創(chuàng)新財(cái)政管理方式，全面實(shí)施專項(xiàng)資金預(yù)算“零基數(shù)”、非“三?！惫媒?jīng)費(fèi)“零增長”、年度預(yù)算結(jié)余資金“零結(jié)轉(zhuǎn)”改革。深入推行專項(xiàng)資金安排使用與支出進(jìn)度相掛鉤、與績效考核相掛鉤、與預(yù)算調(diào)整相掛鉤，著力提高財(cái)政資金使用績效。出臺(tái)了16條硬措施，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。建立直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)撥付中央直達(dá)資金42億元。全市民生支出完成367.3億元，占一般公共預(yù)算支出的79.4%。全市科學(xué)技術(shù)、衛(wèi)生健康、城鄉(xiāng)社區(qū)支出分別完成12.9億元、53.2億元、25.7億元，增長41.8%、27.7%、23.2%。有力保障了“三?！?、疫情防控、市委市政府重大決策等重點(diǎn)支出。
4．堅(jiān)持穩(wěn)投資與防風(fēng)險(xiǎn)并重，政府債務(wù)管控成效明顯。充分發(fā)揮投資對穩(wěn)增長的關(guān)鍵作用，統(tǒng)籌全市政府投資項(xiàng)目資金，爭取上級(jí)資金，撬動(dòng)民間資金，著力擴(kuò)大有效投資。全市爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付257.1億元，增長6.2%，爭取政府債券和抗疫特別國債100.8億元。特別是爭取政府專項(xiàng)債券69.7億元，是上年發(fā)行額的2.9倍。市本級(jí)撥付重大項(xiàng)目建設(shè)資金48億元，重點(diǎn)支持國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)、自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)郴州片區(qū)等國家級(jí)戰(zhàn)略平臺(tái)建設(shè)。妥善處理穩(wěn)投資與防風(fēng)險(xiǎn)的矛盾，全力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2020年是“十三五”的收官之年。過去的五年，是我市財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、收入質(zhì)量快速提升的五年，是財(cái)政支出規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大、民生福祉得到大幅改善的五年，是財(cái)稅改革縱深推進(jìn)、現(xiàn)代財(cái)政制度不斷完善的五年。全市稅收總收入由2015年的126億元增加到177.3億元，年均增長7.1%，全市總稅比由57.2%提高到81.4%；地方非稅占比由58%下降到28.3%（全省平均水平為31.6%），超預(yù)期實(shí)現(xiàn)在“十三五”末期全市稅收比重達(dá)到全省平均水平的目標(biāo)任務(wù)。全市一般公共預(yù)算支出由2015年的378.7億元增加到462.5億元，年均增長4.1%。其中民生支出由2015年的291.3億元增加到367.3億元，年均增長4.7%；占一般公共預(yù)算支出的比重由2015年的76.9%提高到79.4%，提高2.5個(gè)百分點(diǎn)。
同時(shí)，我們也清醒地看到，財(cái)政改革進(jìn)入攻堅(jiān)克難的新階段，面臨的困難和挑戰(zhàn)依然較多，主要表現(xiàn)在：一是財(cái)政增收明顯放緩，傳統(tǒng)財(cái)源增量有限，新興財(cái)源成長較慢，稅收基礎(chǔ)不牢；二是支出剛性持續(xù)攀升，民生政策提標(biāo)擴(kuò)面，教育提質(zhì)、項(xiàng)目建設(shè)等方面都要求加大財(cái)政投入，財(cái)政資金保障壓力加大；三是政府債務(wù)雖然控制在限額范圍內(nèi)，但個(gè)別地區(qū)到期應(yīng)償還的政府債務(wù)過于集中，償債壓力加大；四是財(cái)政資金使用效益有待提高，績效管理的廣度深度不足，預(yù)算績效激勵(lì)約束作用不強(qiáng)，財(cái)政資源配置效率有待提高。對此，我們將高度重視，采取更加有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2021年預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記考察湖南、考察郴州重要講話指示精神，按照中省市有關(guān)財(cái)經(jīng)會(huì)議決策部署和市委五屆十次全會(huì)精神要求，落實(shí)提質(zhì)增效更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，大力實(shí)施“新理念引領(lǐng)、可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略，全力打造“一極四區(qū)”，大力培植財(cái)源稅源，強(qiáng)化市場主體培育，推進(jìn)財(cái)稅收入提質(zhì)增收；堅(jiān)定“過緊日子”要求，強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化零基預(yù)算理念，全面推進(jìn)零基預(yù)算管理；用好地方政府債券，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，加快建立健全現(xiàn)代財(cái)政制度，為我市實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃良好開局提供財(cái)力保障。
（二）編制原則。
1．堅(jiān)持全面規(guī)范，實(shí)行收支平衡。加強(qiáng)部門綜合預(yù)算管理，合理確定收入預(yù)期，科學(xué)規(guī)范編制預(yù)算，編實(shí)編細(xì)各項(xiàng)收支，推動(dòng)收入更實(shí)、支出更優(yōu)。嚴(yán)格控制支出預(yù)算，堅(jiān)持以收定支、收支平衡，不列隱性赤字預(yù)算。
2．堅(jiān)持深化改革，貫徹零基預(yù)算。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，打破預(yù)算基數(shù)概念和支出固化格局，全力推動(dòng)實(shí)施項(xiàng)目支出零基預(yù)算。推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目庫管理，試點(diǎn)項(xiàng)目全生命周期管理，強(qiáng)化項(xiàng)目庫基礎(chǔ)約束作用。
3．堅(jiān)持厲行節(jié)儉，強(qiáng)化剛性約束。全面執(zhí)行厲行節(jié)儉各項(xiàng)規(guī)定，黨政機(jī)關(guān)帶頭“過緊日子”。壓縮一般性、非剛性支出，嚴(yán)格依據(jù)政策排項(xiàng)目定資金，先有預(yù)算、后有支出，切實(shí)硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算制度約束剛性。
4．堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，提升預(yù)算績效。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點(diǎn)，強(qiáng)化績效導(dǎo)向。強(qiáng)化預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行、績效評價(jià)和審計(jì)問題緊密掛鉤。集中財(cái)力向改善民生民本、支持高質(zhì)量發(fā)展、國家級(jí)戰(zhàn)略平臺(tái)傾斜。推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。
（三）財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢分析
當(dāng)前，我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的發(fā)展態(tài)勢，財(cái)政運(yùn)行中的困難挑戰(zhàn)和積極因素并存。從困難挑戰(zhàn)看，外部環(huán)境和疫情形勢復(fù)雜嚴(yán)峻，中美貿(mào)易摩擦仍在持續(xù)；中央超常規(guī)特殊支持政策逐步退出或退坡；我市結(jié)構(gòu)性、體制性、周期性問題相互交織，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，大規(guī)模減稅降費(fèi)帶來的減收效應(yīng)持續(xù)釋放，疫情影響下企業(yè)普遍面臨較多困難，“兩礦、兩電、兩煙”傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)稅收萎縮，國土出讓收入保持增長難度不小，財(cái)政收入增收動(dòng)力不足，同時(shí)面臨“三?！薄傲！薄傲€(wěn)”、債務(wù)還本付息、民生支出提標(biāo)擴(kuò)面等剛性支出有增無減，收支矛盾異常尖銳。從積極因素看，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長期向好的基本趨勢沒有變；中央堅(jiān)定實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，實(shí)施提質(zhì)增效更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，適度擴(kuò)張專項(xiàng)債券促進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板；我市正處于前所未有的政策機(jī)遇疊加期，同時(shí)擁有國家可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)、自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)郴州片區(qū)等國家級(jí)戰(zhàn)略平臺(tái)，啟動(dòng)實(shí)施“五大開放行動(dòng)”“三千三百億”工程，“三個(gè)推進(jìn)年”“財(cái)八條”拉動(dòng)作用進(jìn)一步顯現(xiàn)，“五個(gè)郴州”建設(shè)步伐進(jìn)一步加快，都將為經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行奠定基礎(chǔ)、積攢后勁。為此，我們將搶抓機(jī)遇、抵御風(fēng)險(xiǎn)，深化改革、破解矛盾，更好地服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。
（四）預(yù)算草案
1．市級(jí)主要收支政策及改革重點(diǎn)
2021年，我們將圍繞大力實(shí)施“新理念引領(lǐng)、可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略，堅(jiān)持“紅色傳承、綠色發(fā)展”，按照“一極四區(qū)”發(fā)展定位，結(jié)合我市實(shí)際，確定2021年預(yù)算收支主要政策和改革重點(diǎn)：
（1）積極穩(wěn)妥確定收入預(yù)期。收入預(yù)算目標(biāo)既要積極穩(wěn)妥、講求質(zhì)量，又要實(shí)事求是、保證可持續(xù)性。突出市本級(jí)帶頭引領(lǐng)作用，預(yù)期要略高于全市目標(biāo)，采取有效措施做大做優(yōu)財(cái)源稅源，強(qiáng)化收入組織征管，避免收入大起大落，保持收入平穩(wěn)增長。
（2）嚴(yán)格控制一般性支出。貫徹落實(shí)中省市有關(guān)會(huì)議精神，著力壓減結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模偏高的部門預(yù)算，壓減支出標(biāo)準(zhǔn)過高、政策不科學(xué)不合理的項(xiàng)目支出，壓減非重點(diǎn)、非剛性、非急需項(xiàng)目支出。繼續(xù)從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力精簡會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動(dòng)，持續(xù)節(jié)約日常開支。
（3）加大民生保障力度。一是強(qiáng)化教育惠民保障，增加教育支出3365萬元。其中：增加城鄉(xiāng)義務(wù)教育保障新機(jī)制786萬元、學(xué)前教育配套253萬元、普通高中配套1097萬元、中職學(xué)校免學(xué)費(fèi)與資助配套516萬元；增加高職學(xué)校國家獎(jiǎng)助學(xué)金221萬元、公費(fèi)定向幼兒園小學(xué)初中教師培養(yǎng)392萬元、市示范性綜合實(shí)踐基地經(jīng)費(fèi)100萬元。二是加大社會(huì)保障力度，增加社保支出5695萬元。其中：新增國土、工商、質(zhì)監(jiān)等部門下放區(qū)級(jí)成建制社保轉(zhuǎn)移2000萬元；增加安排行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性退還老制度個(gè)人繳費(fèi)本金3146萬元、高齡老人補(bǔ)貼262萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保配套287萬元。三是加大交通運(yùn)輸保障，增加支出2223萬元。其中：新增農(nóng)村公路日常養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)1540萬元、公路不停車超限檢測系統(tǒng)建設(shè)240萬元、危橋改造獎(jiǎng)補(bǔ)200萬元、農(nóng)村公路安防工程獎(jiǎng)補(bǔ)100萬元，增加交通執(zhí)法監(jiān)督、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)143萬元。四是強(qiáng)化生活垃圾分類管理，增加支出890萬元。其中：新增生活垃圾分類工作考核獎(jiǎng)勵(lì)200萬元、生活垃圾分類設(shè)備購置費(fèi)400萬元、垃圾站大修改造費(fèi)290萬元。
（4）強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。一是將2021年政府債券利息6.6億元全部納入一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排。二是加強(qiáng)專項(xiàng)債券管理，及時(shí)組織專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目收入繳庫，做大政府性基金收入，預(yù)計(jì)2021年新增專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目收入5億元。三是安排債務(wù)還本支出0.1億元，用于償還行政事業(yè)單位隱性債務(wù)本金。四是按照《中共郴州市委常委會(huì)會(huì)議紀(jì)要》（第五屆2018年第7次）精神，按當(dāng)年地方財(cái)政收入的10%計(jì)提償債準(zhǔn)備金4.6億元。
（5）做實(shí)機(jī)構(gòu)改革經(jīng)費(fèi)保障。一是支持生態(tài)環(huán)保改革。測算上收市級(jí)10個(gè)縣市環(huán)保機(jī)構(gòu)人員和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)0.82億元。二是支持事業(yè)單位改革。對63個(gè)涉改事業(yè)單位按調(diào)整后新的單位和編制性質(zhì)安排經(jīng)費(fèi)，增加1億元。三是保障下劃機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。對原市國土局、市規(guī)劃局、市工商局、市質(zhì)監(jiān)局、市廣電局下劃兩區(qū)機(jī)構(gòu)的人員和工作經(jīng)費(fèi)，按市級(jí)保障標(biāo)準(zhǔn)下劃兩區(qū)0.71億元。
（6）注重對接“一極四區(qū)”建設(shè)。一是繼續(xù)安排1350萬元鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)扶持資金，主要用于粵港澳大灣區(qū)“菜籃子”產(chǎn)品配送郴州分中心運(yùn)營和認(rèn)證基地建設(shè)，健全大灣區(qū)認(rèn)證基地質(zhì)量追溯體系等，支持對接粵港澳大灣區(qū)重要增長極建設(shè)。二是整合綜保區(qū)專項(xiàng)資金、園區(qū)發(fā)展專項(xiàng)資金設(shè)立自貿(mào)區(qū)發(fā)展專項(xiàng)資金（含跨境電商發(fā)展資金）0.8億元，增加0.3億元，用于支持自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)郴州片區(qū)建設(shè)。三是加大開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展支持力度，安排開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金0.4億元，增加300萬元。四是新設(shè)立可持續(xù)發(fā)展議程創(chuàng)新示范區(qū)專項(xiàng)資金500萬元。五是支持慶祝建黨100周年。新增800萬元統(tǒng)籌用于建黨100周年系列活動(dòng)，安排沙洲區(qū)域發(fā)展經(jīng)費(fèi)290萬元，用于規(guī)劃編制、展館運(yùn)營、宣傳等。
（7）加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持力度。一是全力支持落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略。以實(shí)施“三個(gè)推進(jìn)年”為重要抓手，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目財(cái)源建設(shè)，安排3000萬元用于兌現(xiàn)“三個(gè)推進(jìn)年”有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)。二是注重發(fā)揮好產(chǎn)業(yè)扶持資金作用。繼續(xù)安排產(chǎn)業(yè)扶持資金4875萬元，修訂完善產(chǎn)業(yè)扶持資金管理辦法，加強(qiáng)資金總量論證，厘清管理邊界，突出保障重點(diǎn)，強(qiáng)化績效評價(jià)，實(shí)行事后補(bǔ)助為主。三是發(fā)揮好政府產(chǎn)業(yè)投資基金作用。安排湘江產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金5400萬元。大力推行“招商+基金”聯(lián)動(dòng)模式。市級(jí)產(chǎn)業(yè)類資金更多采取股權(quán)投資方式，委托產(chǎn)業(yè)投資基金實(shí)施，以做大產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金規(guī)模，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用。四是安排市經(jīng)濟(jì)發(fā)展融資擔(dān)保有限公司資本金2000萬元，主要用于平臺(tái)公司擔(dān)保和過橋。五是支持金融業(yè)發(fā)展壯大。支持開展財(cái)政信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制試點(diǎn)，省市財(cái)政按1:1設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)保證金，安排“瀟湘財(cái)銀貸”1000萬元；安排金融體系獎(jiǎng)勵(lì)資金600萬元，獎(jiǎng)勵(lì)新進(jìn)落地銀行。
（8）保障重大決策部署需求。一是支持北湖機(jī)場通航運(yùn)營。安排北湖機(jī)場通航運(yùn)營費(fèi)用1.58億元，其中機(jī)場航線補(bǔ)貼1.1億元、運(yùn)營費(fèi)用0.48億元。二是支持兌現(xiàn)稅收繳納獎(jiǎng)勵(lì)政策。安排購房繳納契稅獎(jiǎng)勵(lì)5.2億元，兌現(xiàn)2020年至2021年政策期限內(nèi)個(gè)人購房納稅獎(jiǎng)勵(lì)。三是支持提高年終綜合績效獎(jiǎng)。2020年我市成功創(chuàng)建全國文明城市，積極落實(shí)第32次市委常委會(huì)議精神，通過增加年終績效獎(jiǎng)（含節(jié)日補(bǔ)貼）安排相應(yīng)金額作為創(chuàng)文中作出貢獻(xiàn)的干部職工（含離退休人員）獎(jiǎng)勵(lì)，增支1.03億元，其中按1個(gè)月工資額度測算安排1億元用于增加年終績效獎(jiǎng)（含節(jié)日補(bǔ)貼），300萬元用于獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)者。
2．一般公共預(yù)算
2021年，全市地方財(cái)政收入按上年執(zhí)行數(shù)預(yù)期增長4%安排，為149.2億元，加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入、地方政府債券收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入，減預(yù)計(jì)上解上級(jí)支出、地方政府債券還本支出，當(dāng)年全市財(cái)力398億元。全市一般公共預(yù)算支出安排397.4億元，比上年預(yù)算增長6.2%。
市級(jí)地方財(cái)政收入按上年執(zhí)行數(shù)預(yù)期增長4.5%安排，為48.5億元，加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入27.9億元（含預(yù)計(jì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入）、下級(jí)上解收入2.4億元、上年結(jié)余0.6億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.1億元、調(diào)入資金11億元，減上解上級(jí)支出1.6億元、補(bǔ)助下級(jí)支出15.6億元，當(dāng)年預(yù)算可安排支出76.3億元。市級(jí)一般公共預(yù)算支出擬安排76.3億元，較上年預(yù)算增長10.9%。
市級(jí)地方財(cái)政收入主要項(xiàng)目安排情況：
（1）稅收收入38.1億元，增長5%。其中：增值稅9.7億元，增長17.1%；企業(yè)所得稅3.1億元，增長12.2%；個(gè)人所得稅0.8億元，增長13%；城市維護(hù)建設(shè)稅3.6億元，增長18.3%；房產(chǎn)稅1.5億元，增長11.9%；印花稅0.8億元，增長15.1%；城鎮(zhèn)土地使用稅1億元，增長12.2%；土地增值稅3.6億元，增長15.4%；契稅12.2億元，下降11.5%。
（2）非稅收入10.4億元，增長3%。其中：專項(xiàng)收入3.9億元，增長7.9%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入1.5億元，增長2%；罰沒收入1.3億元，增長2%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入2.1億元，增長14%；政府住房基金收入0.9億元，下降34.1%；其他收入0.4億元，增長8.1%。
市級(jí)一般公共預(yù)算支出擬安排情況：
經(jīng)審核匯總，2021年市級(jí)一般公共預(yù)算支出為76.3億元（不含補(bǔ)助下級(jí)支出），較上年增加7.5億元，增長10.9%。其中：
（1）“三?！敝С鰯M安排48.4億元，占一般公共預(yù)算支出的63.4%，比上年增加5.6億元（同口徑，下同），增長13.1%。其中：
?保工資支出擬安排22.4億元，占一般公共預(yù)算支出的29.4%，比上年增加8319萬元，增長3.8%；
?保運(yùn)轉(zhuǎn)支出擬安排8.2億元，占一般公共預(yù)算支出的10.7%，比上年減少3808萬元，下降4.4%；
??；久裆С鰯M安排17.8億元，占一般公共預(yù)算支出的23.3%，比上年增加5.15億元，增長40.9%。
（2）風(fēng)險(xiǎn)防控支出擬安排3.8億元，占一般公共預(yù)算支出的5%，比上年增加1012萬元，增長2.7%。
（3）安全穩(wěn)定支出擬安排1.9億元，占一般公共預(yù)算支出的2.5%，比上年減少2332萬元，下降10.9%。主要是減少上年消防救援車輛一次性購置費(fèi)用2404萬元。
（4）產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出擬安排7億元，占一般公共預(yù)算支出的9.2%，比上年減少2375萬元，下降3.3%，主要是減少市重大產(chǎn)業(yè)招商引資項(xiàng)目政策兌現(xiàn)1.5億元。
（5）自然生態(tài)支出擬安排2.3億元，占一般公共預(yù)算支出的3%，比上年增加2651萬元，增長13.2%。
（6）專項(xiàng)支出擬安排7.9億元，為預(yù)計(jì)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出，占一般公共預(yù)算支出的10.4%，較上年增加0.5億元，增長6.7%。
（7）其他支出擬安排5億元，含預(yù)備費(fèi)1.6億元、綜合預(yù)算支出3.4億元（其中住房公積金增值收益補(bǔ)充保障性住房建設(shè)資金1.4億元、部門執(zhí)收執(zhí)罰成本及征收經(jīng)費(fèi)2億元），占一般公共預(yù)算支出比重6.5%，比上年增加1.4億元。
3．政府性基金預(yù)算
2021年，全市政府性基金預(yù)算收入142.1億元，增長22.2%；政府性基金預(yù)算支出107.9億元，增長20.7%。
市級(jí)政府性基金預(yù)算收入59億元，增長11.1%；政府性基金預(yù)算支出54.3億元（含專項(xiàng)債券付息和償債準(zhǔn)備金等支出），增長21.1%。
4．國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入11.2億元，增長188.5%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出6.9億元，調(diào)出資金4.3億元。
市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2.2億元，增長4%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1.5億元，調(diào)出資金0.6億元。
5．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入107.6億元，增長4.6%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出102.3億元，增長8.4%。
市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入65億元，增長142.5%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出62.7億元，增長173.8%。收支增幅較大的主要原因是醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行了市級(jí)統(tǒng)籌。
三、改革創(chuàng)新，可持續(xù)發(fā)展，全面完成2021年預(yù)算目標(biāo)
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的開局之年。我們堅(jiān)決貫徹市委決策部署，認(rèn)真落實(shí)市人大決議決定，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主線，積極作為，勇于擔(dān)當(dāng)，努力實(shí)現(xiàn)我市財(cái)政實(shí)力更強(qiáng)、質(zhì)量更優(yōu)、效益更高、保障更好，確保完成預(yù)算任務(wù)。
（一）抓開源挖潛，提升財(cái)政綜合實(shí)力。充分運(yùn)用投資補(bǔ)助、貸款貼息、財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)投資、融資擔(dān)保、政府采購等政策工具，加大財(cái)源培植力度。大力盤活部門持有的企業(yè)股權(quán)、長期低效運(yùn)轉(zhuǎn)或閑置房產(chǎn)，加快推進(jìn)招商引資和土地出讓，多渠道挖潛增收。突出抓好重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收。
（二）抓資金統(tǒng)籌，提升財(cái)政保障水平。厲行勤儉節(jié)約，做到有保有壓、有促有控，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。進(jìn)一步加大爭資立項(xiàng)力度，積極盤活存量資金，大力調(diào)減低效無效支出，統(tǒng)籌財(cái)力重點(diǎn)保障“三?！薄叭咚男隆薄耙粯O四區(qū)”、安全穩(wěn)定、公共衛(wèi)生、教育科技、社會(huì)保障、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域支出。同時(shí)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)撬動(dòng)作用，吸引金融和社會(huì)資本加大重點(diǎn)領(lǐng)域投入，緩解財(cái)政增支壓力。
（三）抓債務(wù)管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。加大銀行對接力度，持續(xù)優(yōu)化政府債務(wù)結(jié)構(gòu)，緩解付息壓力。做大做強(qiáng)綜合財(cái)力，全面降低全市和市本級(jí)綜合債務(wù)率。做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目儲(chǔ)備，加快債券資金撥付使用進(jìn)度。建立健全平臺(tái)公司法人治理機(jī)制，加快推進(jìn)市場化轉(zhuǎn)型。落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，牢牢守住“隱性債務(wù)不新增、三保資金不斷鏈、重大風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生”的“三不”底線。
（四）抓財(cái)稅改革，提升資金使用績效。嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法實(shí)施條例》，全面推行零基預(yù)算，大力推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，全力推進(jìn)預(yù)算項(xiàng)目庫管理。堅(jiān)持財(cái)政、審計(jì)聯(lián)動(dòng)，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)全過程監(jiān)審，進(jìn)一步延伸評審范圍，提高評審質(zhì)量。嚴(yán)格國庫庫款管理，建立財(cái)政資金統(tǒng)籌使用長效機(jī)制。探索財(cái)政監(jiān)督檢查成果與預(yù)算安排緊密銜接工作機(jī)制和資金管理激勵(lì)制約機(jī)制。
以上報(bào)告，請予審議。
