（湖南?。╆P(guān)于常德市澧縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于澧縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年2月23日在澧縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 戴作東
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告我縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算（草案），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、疫情反彈、土地市場(chǎng)降溫等不利因素，財(cái)政部門堅(jiān)持弘揚(yáng)偉大建黨精神，從百年黨史中汲取奮進(jìn)力量，迎難而上、負(fù)重前行，切實(shí)擔(dān)負(fù)起縣委、縣政府賦予的職責(zé)使命，服務(wù)大局把措施定得更準(zhǔn)，破除瓶頸把資金盤得更活，激發(fā)擔(dān)當(dāng)把隊(duì)伍建得更強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算收支完成情況
2021年，全縣完成一般公共預(yù)算收入228521萬元，較上年增長(zhǎng)15.14%。其中稅收收入完成170660萬元，非稅收入完成57861萬元。稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為74.68%，比上年81.14%下降6.46個(gè)百分點(diǎn)。
2021年，全縣完成地方一般公共預(yù)算收入154515萬元，較上年增長(zhǎng)23.23%。其中稅收收入完成96654萬元，較上年增長(zhǎng)9.89%，非稅收入完成57861萬元（含教育費(fèi)附加和地方教育附加3520萬元），較上年增長(zhǎng)54.58%。地方一般公共預(yù)算收入中非稅收入占比為37.45%，剔除砂石收入17800萬元后，非稅收入占比為29.3%，比上年29.85%下降0.55個(gè)百分點(diǎn)。
一般公共預(yù)算收入228521萬元中，除地方一般公共預(yù)算收入154515萬元外，上劃中央收入58979萬元，上劃省級(jí)收入15027萬元，上劃收入較上年增長(zhǎng)1.26%。
2021年，全縣完成一般公共預(yù)算支出596171萬元，較上年下降1.89%。剔除應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余由權(quán)責(zé)發(fā)生制改為收付實(shí)現(xiàn)制的會(huì)計(jì)核算方式變化的影響后，同口徑增長(zhǎng)17.18%。
（二）一般公共預(yù)算收支平衡情況
2021年，全縣完成地方一般公共預(yù)算收入154515萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入398849萬元（其中專項(xiàng)性質(zhì)轉(zhuǎn)移支付收入255421萬元、可支配的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入143428萬元），地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入82693萬元（其中新增一般債券收入39300萬元、再融資債券收入43393萬元），政府性基金預(yù)算調(diào)入19698萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入1501萬元，財(cái)政專戶資金調(diào)入16943萬元，其他調(diào)入27498萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37814萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)33102萬元，收入總計(jì)772613萬元。完成地方一般公共預(yù)算支出596171萬元，上解支出7990萬元，債券還本支出43393萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金44244萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出80815萬元，支出總計(jì)772613萬元，收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算收支情況
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成182883萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入6752萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入99900萬元，上年結(jié)余6353萬元，政府性基金收入總計(jì)295888萬元。政府性基金本年支出254972萬元，上解支出83萬元，調(diào)出資金19698萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出21135萬元，政府性基金支出總計(jì)295888萬元，收支平衡。
（四）社?；痤A(yù)算收支情況
2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入181407萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入78606萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入97098萬元、利息收入834萬元、其他收入935萬元、轉(zhuǎn)移收入1730萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入2204萬元。上年結(jié)余111145萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出174205萬元，上解上級(jí)支出2221萬元，滾存結(jié)余116126萬元。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
2021年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1747萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入832萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8萬元，收入總計(jì)2587萬元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1003萬元，調(diào)出資金1501萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出83萬元，支出總計(jì)2587萬元，當(dāng)年收支平衡。
需要說明的是，上述預(yù)算執(zhí)行情況在決算編制匯總后會(huì)有一些變化，屆時(shí)再按程序匯報(bào)。
二、2021年財(cái)政工作成效
挖潛力、增財(cái)力，財(cái)政收入增幅明顯。面對(duì)稅收增長(zhǎng)乏力、不及預(yù)期的嚴(yán)峻形勢(shì)，及時(shí)調(diào)整財(cái)政收入計(jì)劃，優(yōu)化政府財(cái)力結(jié)構(gòu)，把全面挖掘國(guó)資處置、砂石開采、土地出讓和部門非稅潛力，作為財(cái)力增長(zhǎng)突破口。通過全縣上下共同努力，全年完成一般公共預(yù)算收入22.85億元，同比增長(zhǎng)15.14%，其中地方一般公共預(yù)算收入15.45億元，同比增長(zhǎng)23.23%，完成地方稅收9.67億元，同比增長(zhǎng)9.89%，非稅收入完成5.78億元，同比增長(zhǎng)54.58%，剔除砂石收入后，非稅占比穩(wěn)定的控制在30%以內(nèi)。地方一般公共預(yù)算收入增速以全市第二的排名，時(shí)隔十年，讓澧縣再次擠進(jìn)全市第一方陣。而且通過打通盤活四本預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌，加大資源整合，千方百計(jì)籌集縣本級(jí)可用財(cái)力超過26億元，同比增長(zhǎng)21%，有效對(duì)沖了上級(jí)轉(zhuǎn)移支付減少帶來的財(cái)政收支平衡風(fēng)險(xiǎn)。
強(qiáng)統(tǒng)籌、保平衡，重點(diǎn)支出保障有力。加強(qiáng)預(yù)算源頭控管，高度統(tǒng)籌財(cái)政資源，全面開展民生政策清理，加大專項(xiàng)資金置換、利用、整合和專項(xiàng)債券管理力度，充分將上級(jí)資金支持與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求和財(cái)政預(yù)算有機(jī)銜接，加大存量資金清理，按規(guī)定統(tǒng)籌收回各類沉淀結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，騰出的財(cái)力優(yōu)先用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生等“三?！敝С?，?？h委、縣政府重大決策支出。通過這些得力有效的支出保障措施，最終撬動(dòng)實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政支出近60億元，是縣本級(jí)組織收入的3.86倍，同口徑增長(zhǎng)17%，其中民生支出比重達(dá)到73.2%。經(jīng)過三年努力，人員工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼及績(jī)效獎(jiǎng)金等人員工資福利實(shí)現(xiàn)了逐年增長(zhǎng)和全額保障，鎮(zhèn)街公務(wù)費(fèi)、村（社區(qū)）運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)每年平均分別增加20萬元、3萬元，整體保障水平穩(wěn)居全市第一方陣。
推改革、提效力，財(cái)政管理成效顯著。堅(jiān)持向改革要?jiǎng)恿?，向管理要效益，將省市政府真抓?shí)干、市縣財(cái)政日常管理工作、高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)等重點(diǎn)考核的七大板塊、139個(gè)細(xì)化指標(biāo)全部落實(shí)到財(cái)政管理日常工作中，持之以恒的抓調(diào)度、抓落實(shí)，定期對(duì)上聯(lián)絡(luò)匯報(bào)，對(duì)內(nèi)考核結(jié)賬，以創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)來檢驗(yàn)財(cái)政工作成色。財(cái)政科技投入與產(chǎn)出獲得省政府真抓實(shí)干激勵(lì)表彰，財(cái)政管理改革和防范化解風(fēng)險(xiǎn)獲得市政府真抓實(shí)干督查激勵(lì)，全省市縣財(cái)政日常管理績(jī)效評(píng)價(jià)獲得AA級(jí)（最高級(jí)），預(yù)決算公開核查全省排名第6，縣委重點(diǎn)工作績(jī)效考核連續(xù)21年獲得一類單位，預(yù)算內(nèi)國(guó)庫(kù)暫付款實(shí)現(xiàn)清零，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行。稅政法制、信息宣傳、預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督檢查、直達(dá)資金支出進(jìn)度、預(yù)算績(jī)效管理、電子財(cái)政建設(shè)等單項(xiàng)工作均被省財(cái)政廳評(píng)為先進(jìn)，累計(jì)到位各類專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金900萬元。
化存量、遏增量，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。時(shí)刻強(qiáng)化“紅線”意識(shí)和“底線”思維，全面扛起風(fēng)險(xiǎn)防范政治責(zé)任。政府性債務(wù)管理工作聯(lián)席會(huì)議一周一調(diào)度，協(xié)調(diào)解決政府性債務(wù)管理中的重大問題。對(duì)每筆債務(wù)實(shí)施“一債一策”，科學(xué)編制還本付息計(jì)劃，跟蹤管理債務(wù)償還情況，將平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型納入“國(guó)企改革三年行動(dòng)計(jì)劃”，剝離其融資職能，合規(guī)補(bǔ)充資金、資產(chǎn)、資源，全縣政府性融資平臺(tái)壓減到一家。預(yù)算保障突出債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，安排償債資金7.6億元，專項(xiàng)用于政府性債券利息支出和PPP項(xiàng)目政府付費(fèi)，近三年累計(jì)化解隱性債務(wù)15.61億元。積極做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和發(fā)行工作，全年?duì)幦ｍ?xiàng)債券9.99億元，同比增長(zhǎng)62.7%，總量和增量均創(chuàng)歷史新高，極大保障了全縣重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金需求。
在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政收支矛盾突出，財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行和預(yù)算平衡的不確定性大幅增加，“預(yù)算緊平衡”、“財(cái)政緊運(yùn)行”的特征將更加明顯。對(duì)此，我們將堅(jiān)定信心、積極應(yīng)對(duì)，努力克服困難，確保財(cái)政持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行。
三、2022年預(yù)算安排情況
2022年是黨的二十大召開之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年。財(cái)政部門將緊緊圍繞全縣發(fā)展大局，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革；堅(jiān)持全力支持“工業(yè)立縣、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略，培育壯大支柱財(cái)源，鞏固擴(kuò)大基礎(chǔ)財(cái)源；堅(jiān)持科學(xué)合理編制收入預(yù)算，調(diào)速不減勢(shì)，量增質(zhì)更優(yōu)，強(qiáng)化收入征管，確保實(shí)現(xiàn)年度收入目標(biāo)；堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)，優(yōu)化調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障“三?！敝С?，持續(xù)改善民生；堅(jiān)持講求績(jī)效，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，強(qiáng)化支出責(zé)任和效益意識(shí)，提升預(yù)算管理績(jī)效；堅(jiān)持勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出；堅(jiān)持陽(yáng)光理財(cái)，推進(jìn)預(yù)算信息公開，提高預(yù)算執(zhí)行效率，更好地服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2022年財(cái)政收支預(yù)算的初步安排是：
（一）一般公共預(yù)算安排情況
全縣一般公共預(yù)算收入安排245613萬元，比2021年完成數(shù)228521萬元增長(zhǎng)7.48%。其中稅收收入185152萬元，非稅收入60461萬元，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為75.38%，比上年提高0.7個(gè)百分點(diǎn)。
全縣地方一般公共預(yù)算收入安排165331萬元，比2021年完成數(shù)154515萬元增長(zhǎng)7%。其中稅收收入104870萬元，較上年增長(zhǎng)8.5%，非稅收入60461萬元，較上年增長(zhǎng)4.49%，非稅收入占地方一般公共預(yù)算收入的比重36.57%，剔除砂石收入后，非稅占比27.84%，比上年下降1.46個(gè)百分點(diǎn)。
非稅收入中，國(guó)資凈收入安排6000萬元；砂石收入安排20000萬元；教育費(fèi)附加和地方教育附加安排3935萬元；水利建設(shè)資金安排1500萬元；城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi)安排550萬元；水土保持補(bǔ)償費(fèi)安排100萬元；防空地下室易地建設(shè)費(fèi)安排1600萬元；殘疾人就業(yè)保障金安排800萬元；“兩違”處罰收入安排200萬元；國(guó)庫(kù)存款利息收入安排1500萬元等。
2022年上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)397049萬元，其中專項(xiàng)性質(zhì)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)254082萬元，可支配的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)142967萬元?？芍湄?cái)力具體項(xiàng)目是：返還性收入19803萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付56915萬元、重點(diǎn)庫(kù)區(qū)轉(zhuǎn)移支付620萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)21047萬元、結(jié)算補(bǔ)助3023萬元、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2965萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助110萬元、產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)5266萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付3945萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助21845萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1981萬元、教育共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1510萬元、農(nóng)林水共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付786萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付153萬元、市對(duì)縣轉(zhuǎn)移支付基數(shù)1648萬元、農(nóng)業(yè)人口城市化獎(jiǎng)勵(lì)1336萬元、其他補(bǔ)助14萬元。
調(diào)入資金42498萬元，其中從財(cái)政專戶調(diào)入資金42415萬元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入83萬元。
動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金44244萬元。
地方一般公共預(yù)算收入165331萬元加上級(jí)補(bǔ)助收入397049萬元，加上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)80815萬元，加從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金83萬元，加從財(cái)政專戶調(diào)入資金42415萬元，加動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金44244萬元，收入總計(jì)729937萬元。全縣地方一般公共預(yù)算支出安排643060萬元，上解支出7990萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出預(yù)計(jì)78887萬元，支出總計(jì)729937萬元，當(dāng)年收支平衡。
綜上所述，2022年一般公共預(yù)算可支配財(cái)力377469萬元，其中地方一般公共預(yù)算收入中的可支配財(cái)力147760萬元（稅收收入104870萬元、非稅收入中財(cái)力42890萬元），上級(jí)補(bǔ)助收入中可支配財(cái)力142967萬元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金83萬元，從財(cái)政專戶調(diào)入資金42415萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金44244萬元。
2022年支出安排按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展的指導(dǎo)思想，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，適當(dāng)提高干部職工待遇、鎮(zhèn)街公務(wù)費(fèi)及村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，控制部門專項(xiàng)，調(diào)整公共專項(xiàng)，一般公共預(yù)算可支配財(cái)力37.74億元，主要用于以下幾個(gè)方面：
1.保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)方面安排21.21億元，比上年預(yù)算增加2.08億元。2.民生改善方面安排2.45億元（另外在基金預(yù)算里面安排了0.45億元），比上年預(yù)算增加0.23億元。3.產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面安排0.71億元（另外在基金預(yù)算里面安排了3億元），比上年預(yù)算增加0.01億元。4.鄉(xiāng)村振興方面安排2.84億元（另外在基金預(yù)算安排了0.95億元），比上年預(yù)算增加0.32億元。5.債務(wù)防控方面安排2.89億元（另外在基金預(yù)算安排了6.24億元），比上年預(yù)算增加1.79億元。6.生態(tài)建設(shè)和城鎮(zhèn)建管方面安排1.25億元（另外在基金預(yù)算安排了0.41億元），比上年預(yù)算增加0.21億元。7.其他社會(huì)事業(yè)發(fā)展方面安排1.61億元，比上年預(yù)算增加0.12億元。8.上解支出0.8億元，比上年預(yù)算增加0.01億元。9.預(yù)留收回存量資金安排支出3.99億元。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
全縣政府性基金預(yù)算收入安排180697萬元，其中土地出讓收入170000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入5835萬元，污水處理服務(wù)費(fèi)收入1862萬元，專項(xiàng)債券利息收入3000萬元；加上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)5075萬元；加上年結(jié)轉(zhuǎn)21135萬元；政府性基金收入總計(jì)206907萬元。
本級(jí)政府性基金收入安排支出180697萬元，主要用于以下幾個(gè)方面：
1.土地成本方面安排70000萬元。2.產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面安排30000萬元。3.債務(wù)防控方面安排62449萬元。4.民生改善方面安排4523萬元。5.鄉(xiāng)村振興方面安排9508萬元。6.生態(tài)建設(shè)和城鎮(zhèn)建管方面安排4117萬元。7.上解支出安排100萬元。
政府性基金預(yù)算支出安排201173萬元，加上解上級(jí)支出100萬元，加結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出預(yù)計(jì)5634萬元，政府性基金支出總計(jì)206907萬元，當(dāng)年收支平衡。
（三）社?；痤A(yù)算安排情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金2021年滾存結(jié)余116126萬元，2022年預(yù)算總收入191413萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入79790萬元、利息收入841萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入108864萬元、其他收入934萬元、轉(zhuǎn)移收入984萬元。全年預(yù)算總支出180459萬元，本年收支結(jié)余10954萬元，滾存結(jié)余127080萬元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入240萬元，其中股利、股息收入80萬元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入160萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入17萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)83萬元；收入總計(jì)340萬元。2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排257萬元，調(diào)出資金83萬元，支出總計(jì)340萬元，當(dāng)年收支平衡。
四、扎實(shí)做好2022年財(cái)政工作
堅(jiān)持以開源為根本，做大財(cái)政收入總量。深耕財(cái)源建設(shè)、增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力，為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力支撐。安排地方一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)7%，達(dá)到16.53億元。加大協(xié)稅護(hù)稅和稅收挖潛力度，確保地方稅收比上年實(shí)際完成數(shù)增長(zhǎng)8.5%；促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)發(fā)展，積極推動(dòng)土地掛牌出讓，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)土地出讓凈收益6.6億元；將砂石收入作為重要的財(cái)力增長(zhǎng)點(diǎn)，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)砂石凈收益3億元；加大國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)籌和處置力度，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)凈收益3.6億元；進(jìn)一步強(qiáng)化政府財(cái)力統(tǒng)籌，對(duì)非稅超收額度大的部門加大調(diào)控，嚴(yán)控非稅成本，加大爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)力度，緩解財(cái)政支出壓力。
堅(jiān)持以節(jié)流為導(dǎo)向，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。將過“緊日子”作為財(cái)政工作長(zhǎng)期堅(jiān)持的方針，綜合采取“兩保兩壓兩增”的措施，嚴(yán)控財(cái)政支出。兩保。將財(cái)力集中用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生等“三?！敝С觯？h委、縣政府重大決策支出。兩壓。即壓減新增支出，壓減部門、非部門專項(xiàng)。保留的部門專項(xiàng)，原則上按上年預(yù)算的10%壓減，保留的非部門專項(xiàng)，原則上按上年預(yù)算的20%壓減。兩增。即提高干部職工績(jī)效獎(jiǎng)金，提高鎮(zhèn)街公務(wù)費(fèi)、村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障水平。
堅(jiān)持以統(tǒng)籌為抓手，提升資金使用效益。越是財(cái)力緊張，越要統(tǒng)籌一切財(cái)政資源加力保障，形成資金合力，防止資金趴帳、資產(chǎn)閑置、資源浪費(fèi)。支出項(xiàng)目增減、資金安排先后、部門專項(xiàng)壓減，存量資金清理、專項(xiàng)資金整合等，都將實(shí)行最嚴(yán)格的統(tǒng)籌政策，千方百計(jì)騰挪財(cái)力緩解財(cái)政支出壓力。強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)，未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不予安排預(yù)算。對(duì)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)實(shí)施效果不明顯、問題較為突出的項(xiàng)目，相應(yīng)壓減或取消安排預(yù)算。
堅(jiān)持以改革為引擎，增強(qiáng)財(cái)政發(fā)展動(dòng)力。依托預(yù)算一體化系統(tǒng)，將內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施與系統(tǒng)建設(shè)有機(jī)融合，突出提煉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化流程控制，支出實(shí)時(shí)預(yù)警，貫通上下級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)各級(jí)財(cái)政資金從分配、下達(dá)到使用的全鏈條業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)“順向可追蹤、逆向可追溯”。加強(qiáng)零散稅收控管，探索實(shí)施鎮(zhèn)街協(xié)稅護(hù)稅激勵(lì)機(jī)制，動(dòng)員街道、社區(qū)干部參與征收，做到應(yīng)征盡征。推進(jìn)零基預(yù)算，著力打破“基數(shù)+增長(zhǎng)”預(yù)算固化格局。
堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為基點(diǎn)，嚴(yán)守財(cái)政安全底線。堅(jiān)持支出責(zé)任與可用財(cái)力相匹配、撥款支付與資金來源相同步，量入為出、量力而行，嚴(yán)守“三保”底線，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。高度重視各級(jí)巡察、審計(jì)、督查反饋問題的整改，舉一反三，及時(shí)堵塞漏洞。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，確?！盁o預(yù)算不支出、有預(yù)算不超支”。嚴(yán)控政府債務(wù)增量，嚴(yán)格規(guī)范政府投資項(xiàng)目，統(tǒng)籌各類資金資源，確保按進(jìn)度完成隱性債務(wù)化解任務(wù)。
各位代表，2022年，財(cái)政部門將繼續(xù)緊跟縣委、縣政府決策部署，自覺接受人大監(jiān)督，認(rèn)真聽取政協(xié)建議，堅(jiān)定信心、奮發(fā)有為，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，奮力譜寫澧縣新時(shí)代高質(zhì)量發(fā)展新篇章，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！
?
?有關(guān)名詞解釋
財(cái)政預(yù)算口徑：財(cái)政預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
一般公共預(yù)算是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
一般公共預(yù)算收入：指地方一般公共預(yù)算收入和上劃中央收入以及上劃省級(jí)收入的總和。
地方一般公共預(yù)算收入：即地方本級(jí)收入，指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，主要用于保障和改善民生、維持國(guó)家行政職能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、保障國(guó)家安全等方面。具體包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中的地方所得部分，主要包括地方征收的增值稅的37.5%、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的28%、城鎮(zhèn)土地使用稅的70%、資源稅的75%、環(huán)境保護(hù)稅的70%、其他地方各稅和納入預(yù)算管理的非稅收入，該指標(biāo)可以直接反映、比較各地本級(jí)財(cái)政收入的增長(zhǎng)情況。
一般公共預(yù)算支出：指各級(jí)政府對(duì)集中的預(yù)算收入（包括地方一般公共預(yù)算收入和上級(jí)補(bǔ)助收入等）按一定程序安排的支出。按照政府收支分類功能科目體系，其類別分為“類”、“款”、“項(xiàng)”三個(gè)級(jí)次，各級(jí)次中的科目?jī)?nèi)容每年財(cái)政部均有調(diào)整。
上劃中央收入：包括上劃中央的增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。按照目前的財(cái)稅體制，地方征收的增值稅的50%、消費(fèi)稅的100%、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的60%上劃中央財(cái)政。
上劃省級(jí)收入：包括上劃省級(jí)的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和資源稅。按照目前的財(cái)稅體制，地方征收的增值稅的12.5%、資源稅的25%、城鎮(zhèn)土地使用稅的30%、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的12%、環(huán)境保護(hù)稅的30%上劃省級(jí)財(cái)政。
一般性轉(zhuǎn)移支付：指以基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，均衡地區(qū)之間的財(cái)力差距，不指定資金具體用途，由接收轉(zhuǎn)移支付的下級(jí)政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級(jí)政府給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。
結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出：指上級(jí)財(cái)政部門下達(dá)較晚或其他原因本財(cái)政年度未能撥出而結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用的支出。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，各級(jí)一般公共預(yù)算設(shè)置的儲(chǔ)備性資金。
