（湖南?。╆P(guān)于常德市臨澧縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于臨澧縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年3月17日在臨澧縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
臨澧縣財(cái)政局局長(zhǎng) 章興桂
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告我縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，我縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真落實(shí)縣第十七屆人大六次會(huì)議的各項(xiàng)決議和決定，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算
2021年，全縣完成一般公共預(yù)算收入10.87億元，為調(diào)整預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算）的98.1%，同口徑比上年增長(zhǎng)2.1%。其中：地方一般公共預(yù)算收入6.82億元，為預(yù)算的101.1%，增長(zhǎng)7.2%。
全縣地方一般公共預(yù)算收入6.82億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入26.51億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1.96億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.72億元、調(diào)入資金3.48億元，全年收入合計(jì)44.5億元。2021年，全縣完成一般公共預(yù)算支出33.13億元（財(cái)政會(huì)計(jì)制度由權(quán)責(zé)發(fā)生制改為收付實(shí)現(xiàn)制），上解支出0.53億元，債務(wù)還本支出2.29億元，轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.92億元。年終結(jié)轉(zhuǎn)6.63億元（詳見附表一）。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年，全縣完成政府性基金預(yù)算收入10.09億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.44億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.33億元，全年收入合計(jì)10.86億元。2021年，全縣完成政府性基金預(yù)算支出7.96億元，調(diào)出資金2.63億元。年終結(jié)轉(zhuǎn)0.27億元（詳見附表二）。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1630萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入18萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6萬(wàn)元，全年收入合計(jì)1654萬(wàn)元。2021年，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出19萬(wàn)元，調(diào)出資金1617萬(wàn)元。年終結(jié)轉(zhuǎn)18萬(wàn)元（詳見附表三）。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入8.79億元，其中：征繳收入4.21億元、財(cái)政補(bǔ)貼收入4.44億元、利息收入0.01億元、其他收入0.13億元。2021年，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出8.15億元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出7.62億元、其他支出0.53億元。收支相抵當(dāng)年結(jié)余0.64億元，年末滾存結(jié)余4.24億元（詳見附表四）。
這里需要說(shuō)明的是，2021年財(cái)政預(yù)算收支相關(guān)事項(xiàng)尚需與省市財(cái)政進(jìn)行結(jié)算，在編制匯總決算后會(huì)有一些變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
回顧過(guò)去的一年，我們主要做了以下四個(gè)方面的工作：
1. 集中精力抓收入。堅(jiān)持以組織財(cái)政收入為第一目標(biāo)，盡職盡責(zé)抓調(diào)度、抓督收。一是壓實(shí)征管責(zé)任。加強(qiáng)各級(jí)各部門的溝通，強(qiáng)化目標(biāo)考核，確保收入征管持續(xù)加力；推進(jìn)非稅征管職能劃轉(zhuǎn)，逐步將水土保持補(bǔ)償費(fèi)等11項(xiàng)非稅收入移交稅務(wù)征收，各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收。二是加強(qiáng)稅收分析。對(duì)全縣年納稅規(guī)模前100名的企業(yè)和納稅50萬(wàn)元以上的企業(yè)進(jìn)行了摸底，分別建立管理臺(tái)賬，定期分析納稅情況，深入到南方新材、冀東水泥、石灣酒廠等重點(diǎn)企業(yè)開展稅源調(diào)查，協(xié)調(diào)解決企業(yè)發(fā)展問(wèn)題，避免收入大起大落。三是狠抓財(cái)源培植。緊跟省市部署，著力推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)，制訂了《臨澧縣“三高四新”財(cái)源建設(shè)工作方案》，明確了財(cái)源建設(shè)三年目標(biāo)任務(wù)和工作舉措，為后續(xù)增收奠定了良好基礎(chǔ)。
2. 突出重點(diǎn)保運(yùn)行。一是突出保障“三?！敝С觥２扇≌{(diào)整支出結(jié)構(gòu)、統(tǒng)籌集中財(cái)力、盤活存量資金等多種措施，較好地實(shí)現(xiàn)了“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡哪繕?biāo)，全縣“三?！敝С?3.2億元，占一般公共預(yù)算支出的70%以上。二是突出保障鄉(xiāng)村振興。爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金3538萬(wàn)元，全部專款專用；縣本級(jí)配套銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金2562萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.24%。三是突出保障重點(diǎn)項(xiàng)目。積極爭(zhēng)取建設(shè)性專項(xiàng)資金5.09億元，著力支持保障性安居工程、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾收儲(chǔ)轉(zhuǎn)運(yùn)、水環(huán)境綜合治理等重點(diǎn)民生項(xiàng)目，城鄉(xiāng)人居環(huán)境進(jìn)一步改善。
3. 加強(qiáng)管理促效績(jī)。一是積極推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)在全省率先上線運(yùn)行，財(cái)政總預(yù)算編制、部門預(yù)算編制、單位會(huì)計(jì)核算覆蓋率都達(dá)到了100%，對(duì)此，省財(cái)政廳專門致函表彰。二是強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。推動(dòng)理順了國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，加快了政府融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型，全面開展了全縣國(guó)有資產(chǎn)清理，加大了國(guó)有資產(chǎn)歸集力度，努力提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益。三是加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審。全年完成預(yù)結(jié)算評(píng)審項(xiàng)目376個(gè)，審減金額3.63億元。四是規(guī)范鄉(xiāng)村財(cái)政財(cái)務(wù)管理。新修訂了《臨澧縣農(nóng)村集體“三資”管理辦法》和考核細(xì)則，開展農(nóng)村“三資”管理示范創(chuàng)建和標(biāo)兵財(cái)政所、紅旗財(cái)政所等創(chuàng)建活動(dòng)，提升鄉(xiāng)村財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作水平。
4. 嚴(yán)格監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)防政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，對(duì)沒(méi)有明確資金來(lái)源和制定融資平衡方案的政府投資項(xiàng)目，一律不審批、不評(píng)審、不允許開工建設(shè)。完善了控化債工作考核機(jī)制，積極化解隱性債務(wù)，確保全縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。二是嚴(yán)防政府性資金（基金）風(fēng)險(xiǎn)。開展財(cái)政資金安全檢查，對(duì)全縣預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶進(jìn)行清理，對(duì)沒(méi)有資金的“空戶”、一年以上沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生的“僵尸戶”、同一資金性質(zhì)的“多頭戶”一律撤并。開展社保基金核查工作，全縣動(dòng)員，全員覆蓋，對(duì)冒領(lǐng)待遇問(wèn)題集中進(jìn)行整改，確?；鸢踩?。三是嚴(yán)防財(cái)政“三保”風(fēng)險(xiǎn)。完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，嚴(yán)把財(cái)政資金支付、審核、清算關(guān)口，對(duì)公用經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出實(shí)行總指標(biāo)控制，壓縮單位一般性支出；加強(qiáng)財(cái)政直達(dá)資金監(jiān)控，督促資金使用進(jìn)度，確保各項(xiàng)民生支出落到實(shí)處。
各位代表，在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政工作面臨一些困難和不足，突出表現(xiàn)在：減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大，地方財(cái)政收入增長(zhǎng)比較乏力；“三?！敝С?、債務(wù)還本付息等剛性支出持續(xù)增長(zhǎng)，預(yù)算收支平衡壓力越來(lái)越大；財(cái)政改革進(jìn)入深水區(qū)，預(yù)算管理的要求越來(lái)越高，制度越來(lái)越嚴(yán)，規(guī)范財(cái)政管理的任務(wù)長(zhǎng)期艱巨。這些都需要引起高度重視，采取有效措施，努力加以解決。
二、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）安排情況
2022年財(cái)政工作指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極做實(shí)收入，促進(jìn)財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，堅(jiān)持“量入為出、厲行節(jié)約、有保有壓、開源節(jié)流”，集中財(cái)力?！叭！焙腿h重大發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，深化預(yù)算一體化管理改革，全面加強(qiáng)財(cái)政支出管理，樹立底線思維，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為縣委、縣政府“興產(chǎn)業(yè)、連紅線、建新區(qū)”工作舉措順利推進(jìn)提供有力的財(cái)政保障。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合我縣實(shí)際，2022年財(cái)政預(yù)算收支初步安排如下：
（一）一般公共預(yù)算
全縣安排一般公共預(yù)算收入11.58億元，增長(zhǎng)6.5%以上，其中地方一般公共預(yù)算收入7.27億元，增長(zhǎng)6.5%以上。地方一般公共預(yù)算收入加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入26.79億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6.63億元、調(diào)入資金4.58億元，全年收入合計(jì)45.27億元。安排一般公共預(yù)算支出38.3億元，比上年增長(zhǎng)16%；上解支出0.53億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)6.44億元，當(dāng)年收支平衡（詳見附表五）。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣安排政府性基金收入12億元，加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入0.4億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.27億元，全年收入合計(jì)12.67億元。安排政府性基金支出9.34億元，調(diào)出資金3.2億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)0.13億元，當(dāng)年收支平衡（詳見附表六）。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入4255萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入18萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)18萬(wàn)元，全年收入合計(jì)4291萬(wàn)元。安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出491萬(wàn)元，調(diào)出資金3800萬(wàn)元，當(dāng)年收支平衡（詳見附表七）。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣安排社會(huì)保險(xiǎn)基金收入8.97億元，其中：征繳收入3.97億元、財(cái)政補(bǔ)貼收入4.92億元、利息收入0.01億元、其他收入0.06億元。安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出8.55億元。年末滾存結(jié)余4.66億元（詳見附表八）。
三、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
1. 堅(jiān)定信心抓收入，努力完成年度收入任務(wù)。一是千方百計(jì)培財(cái)源。大力推進(jìn)“三高四新”財(cái)源建設(shè)，全力支持招大引強(qiáng)，突出以南方建材產(chǎn)業(yè)、中聯(lián)重科配套產(chǎn)業(yè)、石灣酒業(yè)為重點(diǎn)，培育壯大一批重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)，進(jìn)一步提升工業(yè)稅收主體地位，促進(jìn)財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。用好用活省政府“瀟湘財(cái)銀貸”、市政府“金融超市信補(bǔ)貸”等金融扶持中小企業(yè)發(fā)展政策，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度，緩解中小企業(yè)“融資難”。二是加強(qiáng)調(diào)度保目標(biāo)。根據(jù)年初收入預(yù)算，及時(shí)將任務(wù)分解到稅務(wù)、財(cái)政、自然資源等相關(guān)部門，強(qiáng)化目標(biāo)意識(shí)，壓實(shí)部門征管責(zé)任，健全目標(biāo)管理體制和獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，堅(jiān)持“以旬保月、以月保季、以季保年”，確保各項(xiàng)收入按時(shí)足額征收到位。三是綜合治稅強(qiáng)征管。啟動(dòng)全縣財(cái)稅綜合信息共享平臺(tái)建設(shè)，建立“政府領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主管、部門配合、信息共享”的綜合治稅體系，充分發(fā)揮信息平臺(tái)的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、比對(duì)作用，加強(qiáng)稅源管控，確保應(yīng)收盡收。
2. 加強(qiáng)統(tǒng)籌強(qiáng)管理，提高財(cái)政資金使用效益。一是加強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌。進(jìn)一步深化綜合預(yù)算，將上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入、專戶資金收入等全部納入部門預(yù)算編制范圍，提高財(cái)政預(yù)算的完整性。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金整合。建立“大專項(xiàng)+任務(wù)清單”管理模式，打破部門利益格局，全方位推進(jìn)上級(jí)專項(xiàng)和本級(jí)資金實(shí)質(zhì)性整合，防止條塊分割和“撒胡椒面”，集中投入到縣委、縣政府決定的重點(diǎn)事項(xiàng)和民生領(lǐng)域，切實(shí)提高全縣統(tǒng)籌使用資金的能力和空間，提高財(cái)政資金使用效益。三是做活國(guó)資經(jīng)營(yíng)。強(qiáng)化國(guó)資事務(wù)中心職能職責(zé)，積極探索經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)分離管理辦法，進(jìn)一步加大國(guó)有資產(chǎn)歸集力度，統(tǒng)一管理經(jīng)營(yíng)，盡力保證收益最大化。
3. 厲行節(jié)約控支出，確保財(cái)政收支平衡。樹立由“過(guò)緊日子”向“過(guò)苦日子”轉(zhuǎn)變的思想，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算。一是從緊有序安排各項(xiàng)支出。堅(jiān)持民生項(xiàng)目盡力而為，建設(shè)項(xiàng)目量力而行，非急需非剛性支出能壓則壓，可減則減。二是嚴(yán)格預(yù)算剛性約束。堅(jiān)持“先預(yù)算、后支出、無(wú)預(yù)算、不支出”的要求，嚴(yán)控新增項(xiàng)目支出和隨意擴(kuò)大支出范圍，切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。三是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。深化預(yù)算管理一體化系統(tǒng)運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)信息、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)決算全流程覆蓋，財(cái)政資金全鏈條信息化監(jiān)控。
4. 統(tǒng)籌謀劃建機(jī)制，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)決遏制債務(wù)新增。妥善處理好“促發(fā)展”和“防風(fēng)險(xiǎn)”的關(guān)系，嚴(yán)把項(xiàng)目“入口關(guān)”，嚴(yán)禁違規(guī)舉債、虛假化債。二是積極爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債券。把握政策機(jī)遇，加強(qiáng)對(duì)上銜接，認(rèn)真做好償債能力測(cè)算，精準(zhǔn)策劃包裝項(xiàng)目，力爭(zhēng)爭(zhēng)取省政府專項(xiàng)債券3億元以上。三是深入推進(jìn)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型。按市場(chǎng)化方式補(bǔ)充注入政府經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)資源，提升平臺(tái)公司造血功能，促進(jìn)平臺(tái)公司逐步實(shí)現(xiàn)“自主投資、自主經(jīng)營(yíng)、自主發(fā)展、自負(fù)盈虧”。
各位代表，做好2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，攻堅(jiān)克難、開拓進(jìn)取，為推進(jìn)臨澧高質(zhì)量跨越發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量！
