（湖南省）關于常德市桃源縣2021年預算執(zhí)行情況與2022年縣級預算（草案）的報告
關于桃源縣2021年預算執(zhí)行情況與2022年縣級預算（草案）的報告
——2022年2月22日在桃源縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
桃源縣財政局局長 文承喜
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告我縣2021年預算執(zhí)行情況與2022年縣級預算（草案），請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
2021年是中國共產黨成立100周年，也是“十四五”規(guī)劃的開局之年。一年來，全縣上下堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協監(jiān)督支持下，認真貫徹落實第十七屆人民代表大會第六次會議確定的目標，大力推進“一三五”發(fā)展戰(zhàn)略，積極做好“六穩(wěn)”工作，嚴格落實“六?！比蝿?，財政運行趨于平穩(wěn)，預算收支基本平衡。
（一）一般公共預算
1、預算收入執(zhí)行情況。2021年，全縣一般公共預算收入完成248305萬元，為預算（含預算調整，下同）的92.31%，較上年增長4.98%。其中：稅收收入完成202819萬元，為預算的92.19%，比上年增長4.75%。地方一般公共預算收入152879萬元，為預算的93.22%，比上年增長5.82%。其中：稅收收入107393萬元，為預算的93.39%，比上年增長5.73%；非稅收入45486萬元，為預算的92.83%，比上年增長6.02%。非稅收入占地方收入比重為29.75%，與上年基本持平。
2、預算支出執(zhí)行情況。2021年，全縣一般公共預算支出完成747146萬元，比上年增長2.34%。主要科目支出情況為：一般公共服務支出44878萬元，減少12.21%，主要是落實“過緊日子”要求大力壓減公用經費；公共安全支出17961萬元，減少15.46%，主要是公安局三所一隊、業(yè)務用房、基層派出所維修等基本建設項目支出未實現年初計劃；教育支出107148萬元，同口徑相比增加2.08%；科學技術支出6960萬元，同口徑相比增長6.18%；社會保障和就業(yè)支出113332萬元，同口徑相比增加3.73%；衛(wèi)生健康支出86760萬元，減少2.38%；節(jié)能環(huán)保支出9442萬元，減少66.45%，主要是上年一般債券安排了鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網建設支出12200萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出77787萬元，同口徑增長9.73%；文化體育與傳媒支出5218萬元，減少55.14%，主要是上級專項轉移支付減少；農林水事務支出146857萬元，同口徑增長8.23%；交通運輸支出38855萬元，減少28.34%，主要是上年一般債券安排了國省干線等交通建設項目20600萬元；資源勘探信息等支出13081萬元，增長28.45%；商業(yè)服務業(yè)等支出1670萬元，減少32.09%，主要是上級專項轉移支付減少；自然資源海洋氣象等支出3921萬元，同口徑相比與上年基本持平；住房保障支出42026萬元，增長219.71%，主要是上級專項轉移支付增多；糧油物資儲備支出1851萬元，增長23.07%；債務付息支出10220萬元，增長18.01%；災害防治及應急管理支出2262萬元，減少67.08%，主要是上級專項轉移支付減少；其他支出16184萬元，同口徑增加117.68%，主要是增加了高新區(qū)體制結賬支出。
縣級預備費8000萬元，全部用于自然災害等突發(fā)事件處置、上級年中新出臺政策增支等年初難以預見的開支，根據具體使用方向列入相關科目。其中：農林水支出3111萬元、一般公共服務支出1763萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出692萬元、節(jié)能環(huán)保支出560萬元、文化旅游與傳媒支出278萬元、衛(wèi)生健康支出268萬元、災害防治支出224萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出208萬元、公共安全支出201萬元、教育支出140萬元、社會保障支出138萬元、交通運輸支出127萬元、其他支出290萬元。
3、收支平衡情況。目前，尚未與省財政進行結算。經初步測算，縣級地方收入152879萬元加上上級補助收入、一般債券轉貸收入、調入資金和上年結余，減去本年支出747146萬元、上解上級支出、債務還本支出和結轉下年支出后，收支平衡。
（二）政府性基金預算
2021年，全縣政府性基金收入完成633948萬元，為預算的97.88%，較上年減少4.48%。政府性基金支出完成585335萬元，其中城鄉(xiāng)社區(qū)支出425629萬元、社會保障和就業(yè)支出3760萬元、交通運輸支出10萬元、其他支出146293萬元（主要是專項債券資金安排的支出）、債務付息支出7939萬元、特別國債支出1704萬元。
經初步測算，政府性基金收入633948萬元，加上上級補助收入、專項債券轉貸收入和上年結余，減去本年政府性基金支出585335萬元、上解上級支出、調出至一般公共預算以及結轉下年支出后，收支平衡。
（三）社會保險基金預算
2021年，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等三項基金共完成社會保險基金收入100436萬元（工傷保險、職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險由上級統(tǒng)一編制），為預算90842萬元的110.56%，主要是保險費收入增加，其中：保險費收入38294萬元、利息收入202萬元、財政補貼收入59682萬元、轉移收入1706萬元、其他收入509萬元、上級補助收入43萬元。社會保險基金支出完成85898萬元，為預算85803萬元的100.11%，其中社會保險待遇支出84793萬元、轉移支出336萬元、上解上級支出115萬元、其他支出654萬元。收支相抵，當年結余14538萬元，加上上年結余50363萬元，滾存結余64901萬元。
（四）地方政府性債務情況
2021年，我縣地方政府債務限額為697525萬元，與2020年相比新增債務限額169800萬元（新增債券額度主要包括：新增一般債券24300萬元，新增專項債券145500萬元）。截止2021年12月，我縣實際政府債務余額為690622萬元，全部為上級發(fā)行的政府債券和外貸，且在地方政府債務限額以內。上述政府性債務按國務院規(guī)定口徑統(tǒng)計。
需要說明的是，上述四個方面的預算執(zhí)行有關數據為快報數，在決算編制匯總后會有部分變化，屆時再按程序報告。
2021年，面對復雜嚴峻的經濟形勢和疫情影響，在縣委的正確領導下，認真貫徹落實中央和省市決策部署，不斷完善制度機制，強化預算約束，著力推進預算管理一體化改革，縣域經濟社會實現了健康平穩(wěn)的發(fā)展。主要抓了四個方面的工作：
1、狠抓財源建設，強化收入征管
我們加大財政投入力度，狠抓實體經濟和財源建設，三大產業(yè)量質齊增。新增規(guī)模工業(yè)企業(yè)25家、新建標準廠房13萬平方米；成功申報市級重點龍頭企業(yè)3家、完成糧食播種面積178.8萬畝；新增限上商貿企業(yè)12家，打造了十大鄉(xiāng)村旅游熱點。收入征收部門想方設法挖潛增收，稅務部門狠抓“芝麻”稅收管理，加強餐飲、住宿、房屋出租、股權轉讓等事項的監(jiān)管，僅6月份清查入庫的土地交易印花稅就達到了577萬元。自然資源部門認真分析市場動態(tài)，科學安排土地推市，全年實現縣級土地收入11.1億元，土地上市規(guī)模全市區(qū)縣排名第一。
2、統(tǒng)籌有限財力，兜牢“三?！钡拙€
面對剛性增支較多而可用財力有限的實際，縣委、縣政府把“過緊日子”作為長期財政政策，大力壓減非剛性、非重點、非急需支出，始終把“三?！敝С鰯[在第一序列，做到預算安排不留缺口、資金發(fā)放及時到位，穩(wěn)穩(wěn)兜牢了“三?！钡拙€。全年，實現“三保”支出34.75億元，其中：保工資13.13億元、保運轉1.38億元、保民生20.24億元。2021年，我們秉持財力向基層下沉、向民生領域傾斜的原則，對機構運轉和惠民生項目保障提標。村級運轉經費比2020年村均增加6萬元，村平達30萬元（城市社區(qū)達到37萬元）；基層醫(yī)療衛(wèi)生機構經費保障人均增加2900元；城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)特困人員基本生活費、殘疾人兩項補貼等社保專項均按政策提標到位，新增支出2800萬元。
3、深化體制改革，規(guī)范財政管理
一是堅持問題導向，嚴格鄉(xiāng)村財務管理。針對鄉(xiāng)村財務管理存在的隱患和漏洞，縣委、縣政府將2021年確定為“鄉(xiāng)村財務規(guī)范管理提升年”，對鄉(xiāng)村的賬務管理、債權債務管理、“三資”管理以及負擔監(jiān)督等情況，進行了三個輪次全面督導檢查，并對存在的問題建立了整改臺賬，逐一制定了整改措施。二是堅持立行立改，加強資金分配撥付監(jiān)督。重點從財政預算分配、國庫集中支付、單位橫向撥款等方面，進一步完善管理制度，狠抓制度執(zhí)行，織密監(jiān)督體系。三是堅持緊跟部署，深化預算一體化改革。按照省里的統(tǒng)一部署，大力推行預算管理一體化改革，按期上線運行預算管理一體化系統(tǒng)，預算支出全部納入項目庫管理。目前，指標管理、資金撥付、財務核算、部門預算編制已全部納入預算管理一體化系統(tǒng)。
4、著力精細管理，防范債務風險
積極落實上級化債要求，嚴守政府性債務紅線，強化政府債務限額管理與預算管理，規(guī)范政府舉債行為。全面清理到期債務，科學編制債務償還計劃，靈活運用債務風險緩釋政策，積極消化存量債務，確保債務總量不增加。2021年，我們認真研判上級政策，科學建立政府專項債券項目儲備庫，積極爭取專項債券限額，有力地減輕了本級財政支出壓力。全年爭取新增債券16.98億元，債券規(guī)模全市區(qū)縣排名第一。
在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，當前全縣財政收入尤其是地方稅收增長較為乏力，提高財政收入質量和稅收占GDP比重等方面存在的問題還較多。在支出結構優(yōu)化、資金績效提高、債務風險防范、管理制度健全等方面，還有較大差距。針對這些問題，我們在今后的工作中將進一步深化財政改革，完善管理機制，提高管理水平，確保財政持續(xù)穩(wěn)健運行。
二、2022年預算草案
（一）指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會精神，堅決落實習近平總書記關于湖南工作系列重要講話指示批示精神和中央、省委、市委經濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，服務和融入新發(fā)展格局。繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，推動經濟平穩(wěn)健康運行和社會和諧穩(wěn)定，全力構建全面規(guī)范、科學合理、公開透明的現代預算管理體制。
（二）主要原則
2022年預算編制工作，嚴格落實《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）精神，通過現代信息技術，將規(guī)劃編制嵌入預算管理一體化系統(tǒng)，形成順向逐級控制和逆向實時反饋的完整管理閉環(huán)，全面提升預算編制規(guī)范化、標準化、精細化和自動化水平。在具體的編制上，堅持以下原則：
1、全面完善基礎信息，科學編制部門預算。按照省里要求，2022年部門預算編制單位范圍將擴大到鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，預算編制將以財政預算管理一體化系統(tǒng)為依托?？h直單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道都需全面準確采集單位人員信息、項目信息，科學設定支出項目以及定員定額標準。
2、繼續(xù)推進零基預算，切實保障重點支出。進一步強化零基預算理念，著力打破預算固化格局，優(yōu)化支出結構，建立健全“能增能減、有保有壓”的預算安排機制，突出重點，集中財力優(yōu)先保障基本民生。
3、強化績效評價管理，有效提升資金效益。繼續(xù)推進預算績效目標與預算編制同布置、同申報、同審核、同批復。將預算績效理念和方法深度融入預算管理全過程，強化績效評價結果對預算支出安排的約束，提高財政資金使用效益。對評價結果“較差”的專項資金壓減支出規(guī)模，對評價結果為“差”的專項資金實行取消或暫緩執(zhí)行。
4、加強財政資金統(tǒng)籌，提高預算保障能力。加強全口徑預算管理，推進一般公共預算、政府基金預算的統(tǒng)籌協調，加大資金盤活力度，定期清理部門結余資金?；具\行結余指標年終一律不再結轉，結轉一年以上的縣本級項目資金指標全額收回，確保增加資金有效供給，集中財力辦大事。
5、嚴格預算支出管理，嚴控三公經費支出。強化預算約束，嚴格落實財政財務管理各項制度，堅持“三公經費”只減不增，堅持“無預算不開支，有預算不超支”，將“過緊日子”作為部門預算管理長期堅持的基本方針。
（三）具體方案
1、一般公共預算收支安排情況
（1）收入安排情況
2022年一般公共預算收入擬安排274730萬元，增長11%，其中：稅收225130萬元，增長11%。地方一般公共預算收入擬安排169880萬元，增長11%，其中：稅收120280萬元，增長12%；非稅收入49600萬元，增長9%，非稅收入占比為29.2%。
上級專項轉移支付和明確特定用途的一般轉移支付按300000萬元安排。
財力情況：全縣實際可供安排財力426498萬元。其中：稅收縣級部分120280萬元、非稅收入財力部分28600萬元、上級補助收入135986萬元（已抵減上解上級支出）、政府性基金調入140982萬元、其他財力650萬元。
（2）支出安排情況
2022年擬安排支出747498萬元，其中上級專項轉移支付和明確特定用途的一般轉移支付對等安排支出300000萬元；非稅收入列支21000萬元；本級安排的各項支出426498萬元。當年收支平衡。
本級安排的426498萬元的支出包括：基本支出228082萬元，其中：縣直部門預算單位支出150350萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)包干支出41327萬元、機關養(yǎng)老保險缺口及職業(yè)年金做實等支出36405萬元；項目支出190416萬元，其中：縣直單位一般專項20726萬元、非部門預算單位專項19280萬元、發(fā)展專項125245萬元、社保專項25165萬元；預備費8000萬元。
2、政府性基金預算收支安排情況
2022年擬安排政府性基金收入560600萬元，其中：國有土地使用權出讓收入552500萬元、其他政府性基金收入3100萬元、上級專項補助5000萬元。2022年擬安排政府性基金支出419618萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出397000萬元、專項債券利息支出11518萬元、其他政府性基金收入安排的支出3100萬元，上級專項補助對等安排支出5000萬元、計提基金3000萬元。調出一般公共預算140982萬元。當年收支平衡。
3、社會保險基金預算收支安排情況
2022年社會保險基金預算按險種分別編制。全縣三項基金擬安排收入105317萬元，其中：保險費收入33891萬元、利息收入181萬元、財政補貼收入70522萬元、轉移收入633萬元、其他收入90萬元。擬安排支出97470萬元，其中：社會保險待遇支出96347萬元、其他支出668萬元、上解上級支出154萬元，轉移支出301萬元。收支相抵，當年結余7847萬元，加上上年結余64901萬元，年末滾存結余72748萬元。
4、國有資本經營收支預算編制情況
2022年納入國有資本經營預算的實施企業(yè)共4個，具體是：桃源縣空間規(guī)劃勘測設計院有限公司、湖南桃源水電工程建設有限公司、常德源坤建設工程有限公司、桃源縣惠民中小企業(yè)融資擔保有限公司。擬安排國有資本經營收入162萬元，其中利潤收入135萬元、轉移支付收入27萬元。擬安排支出162萬元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出35萬元、國有企業(yè)資本金注入100萬元、轉移支付收入對等安排支出27萬元。當年收支平衡。
三、扎實做好2022年財政工作
為確保財政各項工作任務順利完成，我們將從以下四個方面入手：
1、突出財源建設，做實財政收入
持續(xù)推進全縣稅收精誠共治，深入開展稅源調查，利用綜合治稅平臺，落實好“6643”專項行動，算清“稅源賬、政策賬、措施賬”，確保稅收顆粒歸倉。對接國家“十四五”規(guī)劃啟動，以及鄉(xiāng)村振興、革命老區(qū)、長江經濟帶、專項債券九大領域等重大政策舉措，找準信息，搶先著手，快人一步，爭取政策在桃源盡早落地。對國有資產進行全面整頓，加強與完善城市空間、旅游、礦產等國有資源性資產的管理，盤活、盤大、盤優(yōu)資產資源，為財政創(chuàng)收。
2、突出加力提效，落實財政政策
支持縣域實體經濟發(fā)展，更好的為企業(yè)服務，引導培育新的經濟增長點。發(fā)揮財政資金和財政政策杠桿作用，創(chuàng)新財政支持方式，用好用活財鑫擔保、農信擔保兩個平臺。支持重大產業(yè)項目建設，加快建成“湘西北重要先進制造業(yè)基地”。加大對實體經濟財政投入力度，按照《桃源縣幫扶工業(yè)企業(yè)十條實施細則》，積極支持促進小微企業(yè)高質量發(fā)展，促進經濟轉型升級和穩(wěn)定增長。
3、突出保障重點，優(yōu)化財政支出
強化零基預算理念，著力打破支出基數概念，加大存量資金與新增資金預算、財政撥款與單位資金的統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結構。牢固樹立“過緊日子”、“過苦日子”思想，進一步壓減非生產性、非重點支出，統(tǒng)籌財力聚焦重點，確保上級和縣委縣政府重大決策部署的落實。堅持“三?！碧貏e是保工資支出在財政支出中的優(yōu)先順序；重視基層基礎，加大鄉(xiāng)村兩級運轉保障力度；鞏固脫貧攻堅成果，加大鄉(xiāng)村振興、污染防治、產業(yè)發(fā)展、民生保障等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的支持力度。
4、突出機制完善，增強財政能力
推進預算管理一體化系統(tǒng)運用，進一步規(guī)范預算管理業(yè)務流程，實現財政資金全鏈條信息化管控。推進預算績效管理提質增效，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。推進預決算公開和人大聯網監(jiān)督有效銜接，發(fā)揮社會監(jiān)督和人大監(jiān)督的協同效應。進一步強化財政資金監(jiān)督管理，建立健全財政資金分配、使用、監(jiān)管全程留痕、責任可追溯的管理機制，扎籠子、堵漏洞，狠抓預算執(zhí)行管理和監(jiān)督，不斷提升財政預算管理效能。
各位代表，2022年，我們將緊跟縣委、縣政府的堅強領導，自覺接受縣人大的監(jiān)督，認真聽取縣政協建議，全面貫徹省委“三高四新”戰(zhàn)略定位和市委決策部署，堅定信心、保持定力，穩(wěn)中求進、勇毅前行，為推動“市域副中心、現代新桃源”建設而努力奮斗。
