（湖南?。╆P(guān)于岳陽市臨湘市2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于臨湘市2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月7日在市十八屆人大常委會第9次會議上
臨湘市財(cái)政局局長 何華光
主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府委托，向人大報(bào)告臨湘市2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和2023年財(cái)政預(yù)算（草案），請予審議。
一、2022年財(cái)政工作簡要回顧及財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
（一）2022年財(cái)政工作簡要回顧
1、聚焦“穩(wěn)中求進(jìn)”，千方百計(jì)挖潛增收。2022年，面對復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，市委、市政府要求全體財(cái)稅干部堅(jiān)定信心，迎難而上，牢固樹立“稅收是財(cái)政根本”的意識，突出稅收征收管理。我們定期分析稅收形勢，加強(qiáng)各類潛力稅源和零散稅源管理，加大重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目稅源監(jiān)控，對重點(diǎn)行業(yè)和企業(yè)的收入分析監(jiān)控，不斷完善收入分析預(yù)測機(jī)制，勤征細(xì)管，確保稅款及時(shí)足額入庫。同時(shí)，為確保財(cái)稅相關(guān)收入及時(shí)入庫，我市制定了《2022年財(cái)政相關(guān)收入目標(biāo)任務(wù)責(zé)任分解表》，成立了相關(guān)收入推進(jìn)6個(gè)工作專班。每個(gè)專班由一名市級領(lǐng)導(dǎo)牽頭，并明確責(zé)任單位一把手為第一責(zé)任人。各個(gè)專班切實(shí)肩負(fù)起相關(guān)收入目標(biāo)任務(wù)責(zé)任，積極協(xié)調(diào)組織相關(guān)收入入庫，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自調(diào)度，每二十天召開一次財(cái)稅收入調(diào)度會，及時(shí)解決組織收入中存在的問題和困難，確保財(cái)稅相關(guān)收入按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)入庫。預(yù)計(jì)我市全年完成公共財(cái)政預(yù)算收入149659萬元，同比增加10844萬元，增長7.8%，其中：稅收收入完成123000萬元，同比增加6611萬元，增長5.7%；非稅收入完成26659萬元，同比增加4233萬元，增長18.9%。地方公共財(cái)政收入完成95949萬元，同比增加14207萬元，增長17.4%。非稅收入占公共財(cái)政預(yù)算收入比重為17.81%，占地方公共預(yù)算收入比重為27.78%，收入質(zhì)量始終維持在較高的水平。
2、聚焦“精打細(xì)算”，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。2022年，我市支出嚴(yán)格按照政府帶頭過“緊日子、苦日子”的思想，堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，繼續(xù)從嚴(yán)控制一般性支出，控制行政運(yùn)行成本，集中力量保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要，優(yōu)先安排人員經(jīng)費(fèi)和單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，以及義務(wù)教育學(xué)校保障機(jī)制、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、新農(nóng)保、三農(nóng)等民生配套資金。全年完成“三?！敝С?05868萬元，其中：保工資86447萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)7296萬元，?；久裆?12125萬元。教育、社會保障及就業(yè)、衛(wèi)生健康等重點(diǎn)支出保持較好，全年社會保障和就業(yè)支出21388萬元，有效落實(shí)城鄉(xiāng)低保、居民養(yǎng)老兌現(xiàn)政策和困難人群生活補(bǔ)助政策；支持各項(xiàng)就業(yè)優(yōu)惠政策，促進(jìn)社會就業(yè)。全年教育支出12755萬元，足額保障了城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)、校舍安全保障資金、家庭經(jīng)濟(jì)困難生活補(bǔ)助資金，不折不扣落實(shí)了財(cái)政部教育保障經(jīng)費(fèi)提標(biāo)擴(kuò)面所需資金等，全面支持我市教育事業(yè)發(fā)展。
3、聚焦“育強(qiáng)培優(yōu)”，多措并舉強(qiáng)化管理。今年來，我們在財(cái)政管理方面持續(xù)發(fā)力，按照省財(cái)政提出的新目標(biāo)和新要求，結(jié)合我市財(cái)政工作全年總體思路，不斷加強(qiáng)政府債務(wù)防控，依法全面履行財(cái)政職能。一是積極推進(jìn)預(yù)算公開。按照上級部門要求，下發(fā)統(tǒng)一模板進(jìn)一步細(xì)化政府和部門預(yù)算公開內(nèi)容，除涉密內(nèi)容外，政府預(yù)算全部要求細(xì)化到支出功能分類的項(xiàng)級科目，部門預(yù)算全部公開到基本支出和項(xiàng)目支出。要求除涉密部門外的所有使用財(cái)政撥款的部門均需公開部門預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算公開的統(tǒng)一性和透明度。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。在年初編制預(yù)算時(shí)，盡可能將預(yù)算安排到具體單位和項(xiàng)目，提高年初預(yù)算編報(bào)到位率，減少待分配項(xiàng)目，壓縮待分配資金規(guī)模。預(yù)算單位的部門預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，將嚴(yán)格執(zhí)行，堅(jiān)持“無預(yù)算不支出”“有預(yù)算不超支”的原則，確實(shí)需要調(diào)整預(yù)算的必須按規(guī)定程序報(bào)批，嚴(yán)格按照規(guī)定的核算范圍和核算內(nèi)容列支相關(guān)費(fèi)用支出。在加快資金支付進(jìn)度方面，財(cái)政各業(yè)務(wù)股室認(rèn)真審核各部門和單位的用款申請，對重點(diǎn)和大額支出項(xiàng)目，審核后跟蹤后續(xù)進(jìn)展，盡量減少資金滯留；及時(shí)下達(dá)用款額度并辦理資金支付，對基本支出按照年度均衡性原則支付，對項(xiàng)目支出按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定支付；把預(yù)算執(zhí)行情況與下年度預(yù)算編制掛鉤。同時(shí)，建立財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和財(cái)政暫付款、暫存款清理機(jī)制，財(cái)政部門定期對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行全面清理，不再使用的收回財(cái)政總預(yù)算。三是加大力度爭取債券資金。積極爭取上級新增債券資金，緩解我市基礎(chǔ)設(shè)施，棚戶區(qū)改造，公益性事業(yè)項(xiàng)目等支出壓力。特別是臨湘工業(yè)園沿江化工企業(yè)退出項(xiàng)目，書記、市長親自調(diào)度，帶領(lǐng)財(cái)政部門多次向省廳領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，爭取省廳支持。2022年，我市共爭取到債券資金214700萬元，其中新增一般債券12100萬元，新增專項(xiàng)債券202600萬元，較去年債券資金87600萬元增加了115000萬元，是我市過去四年債券資金總額的1.5倍，創(chuàng)歷史新高。四是積極推動“三資”運(yùn)作改革。我市“三資”清查工作起步早、行動快、推進(jìn)有力，第一時(shí)間召開了動員部署會，對全市行政事業(yè)單位和國有企業(yè)資金資產(chǎn)、國有資源、特許經(jīng)營權(quán)以及園區(qū)資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查摸底，根據(jù)“邊清查邊處置，成熟一批處置一批”的原則，截止11月底，“三資辦”已為平臺公司注資共計(jì)22.38億元。共清理了287個(gè)銀行賬戶，擬撤銷17個(gè)銀行賬戶，清理回收資金2.73億元。對行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)正在開展集中歸集、有償出讓工作，第一批已完成測繪，進(jìn)入后續(xù)權(quán)證辦理流程。另外，勝龍礦山出讓權(quán)已經(jīng)省自然資源廳批準(zhǔn)，礦山周邊安全距離內(nèi)土地征用、房屋征收已完成，12月上旬掛牌出讓，預(yù)計(jì)可增加財(cái)政收入1.2億元。特許經(jīng)營權(quán)類經(jīng)過進(jìn)一步梳理，選出5個(gè)較成熟的立項(xiàng)項(xiàng)目，分別為戶外廣告、生活垃圾處置、工業(yè)園區(qū)屋頂光伏、保障性租賃住房、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施提升改造。另2個(gè)注資項(xiàng)目為景區(qū)特許經(jīng)營權(quán)和港口岸線特許經(jīng)營權(quán)，待市政府常務(wù)會議通過后組織實(shí)施。以上“5+2”個(gè)項(xiàng)目全部成功運(yùn)作可以盤活資金17億元。五是財(cái)會監(jiān)督穩(wěn)步推進(jìn)。2022年，我們?nèi)蟹秶鷥?nèi)開展了財(cái)務(wù)清查和鄉(xiāng)村振興銜接資金項(xiàng)目專項(xiàng)檢查，檢查內(nèi)容包括了單位開設(shè)賬戶及賬戶使用、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算編制及執(zhí)行等方面的情況。率先在省內(nèi)開展了財(cái)政內(nèi)控信息化試點(diǎn)工作，打造“一個(gè)平臺”（財(cái)政內(nèi)控信息化綜合管理平臺），重點(diǎn)建成“兩套系統(tǒng)”（財(cái)政監(jiān)督管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)）。完成對財(cái)政局股室操作章程進(jìn)行在線審批信息化落地和實(shí)時(shí)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，主要是事前控制指標(biāo)文分配方案預(yù)警；事中監(jiān)控資金業(yè)務(wù)流程審批，實(shí)現(xiàn)全過程電子化管控；事后通過大數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)回流，分析比對事前事中執(zhí)行過程是否合規(guī)。
（二）2022年一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)情況
1、一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況
預(yù)計(jì)2022年完成一般公共預(yù)算收入552128萬元，其中：地方公共財(cái)政收入95949萬元，上級補(bǔ)助收入309826萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18065萬元，調(diào)入資金40000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金82909萬元，上年結(jié)余收入5379萬元。
完成公共財(cái)政預(yù)算收入149659萬元，同比增加10844萬元，增長7.8%。具體按級次、部門、類別的完成情況如下：
分類別情況為：稅收收入完成123000萬元，占年初預(yù)算的92.3%，同比增加6611萬元，增長5.7%；非稅收入完成26659萬元，占年初預(yù)算的114.9%，同比增加4233萬元，增長18.9%。
分級次情況為：地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成95949萬元，占預(yù)算的107.3%，同比增加14207萬元，增長17.4%；地方稅收收入完成69290萬元，占預(yù)算104.6%，同比增加9974萬元，增長16.8%;上劃中央級收入完成43203萬元，占預(yù)算的83.2%，同比減少1383萬元，下降3.1%；上劃省級收入完成10507萬元，占預(yù)算的69.4%，同比減少1980萬元，下降15.9%。
分部門情況為：稅務(wù)局完成129059萬元（含伴稅征收的教育附加費(fèi)），占年初預(yù)算的94.8%，同比增加10441萬元，增長8.8%；財(cái)政局完成20600萬元，占年初預(yù)算的101%，同比增加403萬元，增長2%。
2、一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況
2022年，全市完成一般公共預(yù)算支出546828萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算支出434822萬元，上解上級支出6486萬元，債務(wù)還本支出5965萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金99555萬元。
完成公共財(cái)政預(yù)算支出434822萬元，同比增長8.72%。各主要支出項(xiàng)目按照支出功能分類情況為：一般公共服務(wù)49478萬元，同比下降8.31%；國防支出142萬元，同比下降65.7%；公共安全17000萬元，同比增長1.8%;教育60553萬元，同比增長0.5%；科學(xué)技術(shù)11000萬元，同比下降2.76%；文化體育與傳媒4830萬元，同比下降1.35%；社會保障和就業(yè)54576萬元，同比下降2.97%；衛(wèi)生健康49000萬元，同比增長5.8%；節(jié)能環(huán)保9039萬元，同比下降18.27%；城鄉(xiāng)社區(qū)17866萬元，同比增長8.06%；農(nóng)林水86282萬元，同比增長24.49%；交通運(yùn)輸26025萬元，同比增長84.27%；資源勘探信息2122萬元，同比增長40.25%；金融2417萬元，同比增長111.09%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等2991萬元，同比增長177.2%；自然資源海洋氣象等事務(wù)7331萬元，同比增長4.52%；住房保障19933萬元，同比下降42.01%；糧油物資儲備事務(wù)1096萬元，同比下降50.76%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理3432萬元，同比增長112.38%；其他1709萬元，同比下降53.71%；債務(wù)付息8000萬元，同比增長22.85%。
3、一般公共預(yù)算收支平衡情況
2022年，一般公共預(yù)算收入552128萬元，一般公共預(yù)算支出546828萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余5300萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5300萬元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（三）2022年政府性基金預(yù)算收支預(yù)計(jì)情況
2022年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目有國有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入等3項(xiàng)，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用?；痤A(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t安排。
1、政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況。
2022年，完成政府性基金預(yù)算收入378475萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入147000萬元，上級補(bǔ)助收入4965萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入202600萬元，上年結(jié)余收入23910萬元。
2、政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況
2022年，完成政府性基金預(yù)算支出352687萬元，其中：本年政府性基金預(yù)算支出312629萬元，上解支出58萬元，調(diào)出資金40000萬元。
3、政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2022年，政府性基金預(yù)算收入378475萬元，政府性基金預(yù)算支出352687萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余25788萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出25788萬元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（四）2022年社會保險(xiǎn)基金收支預(yù)算執(zhí)行情況
2022年納入社會保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3項(xiàng)。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金3項(xiàng)由上級統(tǒng)籌。社會保險(xiǎn)基金上年結(jié)余29043萬元，本年收入37750萬元，本年支出安排35944萬元，收支結(jié)余1806，年末滾存結(jié)余30849萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2022年省核定我市地方政府債務(wù)限額為909896萬元，其中一般債務(wù)限額430096萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額479800萬元。截至2022年11月，我市地方政府債務(wù)余額580966.4萬元，其中一般債務(wù)余額223582.2萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額357384.2萬元。目前我市政府債務(wù)余額、一般債務(wù)余額、專項(xiàng)債務(wù)余額全部在我市法定債務(wù)限額以內(nèi)。
主任、各位副主任、各位委員，由于年度財(cái)政決算尚未完成，現(xiàn)在向大家報(bào)告的2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與實(shí)際執(zhí)行情況相比會有一些出入，最終數(shù)據(jù)以省財(cái)政年終決算批復(fù)數(shù)為準(zhǔn)。
過去的一年，財(cái)政部門在面對疫情反復(fù)，減稅降費(fèi)等多重挑戰(zhàn)的情況下，眾志成城，攻堅(jiān)克難，財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了一定成績。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財(cái)政工作還存一些困難和問題：主要是財(cái)政收支矛盾比較突出，同時(shí)受宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和市場影響，收入仍然要保持一定的增速壓力較大。政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視，預(yù)算績效管理、財(cái)政管理水平還有待進(jìn)一步提高等。對于這些問題，我們將高度重視，深入分析原因，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2023年財(cái)政預(yù)算編制情況說明（草案）
（一）指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌,強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，推進(jìn)預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)用，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，集中財(cái)力辦大事，為我市打造“三區(qū)四市五個(gè)新格局”提供強(qiáng)有力的財(cái)政保障。
（二）編制原則
1、量入為出，量力而行。堅(jiān)持量入為出原則，深化零基預(yù)算改革，健全完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制，合理安排支出預(yù)算規(guī)模。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序,堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€。落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，厲行勤儉節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，切實(shí)壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、會議培訓(xùn)、委托業(yè)務(wù)等行政開支，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)和低效無效支出。嚴(yán)控新增支出，不得違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算。把“過緊日子”的各項(xiàng)要求貫穿財(cái)政資金安排全過程，騰出財(cái)力精準(zhǔn)保障剛性和重點(diǎn)支出需要。
2、科學(xué)精準(zhǔn)，強(qiáng)化執(zhí)行。預(yù)算編制應(yīng)保持與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃相一致，與集中財(cái)力辦大事財(cái)政政策體系相適應(yīng)，與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計(jì)劃相協(xié)調(diào)，與市級財(cái)力相匹配。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)。強(qiáng)化部門主體責(zé)任，盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，加快預(yù)算執(zhí)行市級進(jìn)度。
3、規(guī)范透明，提升績效。加大預(yù)算公開力度，進(jìn)一步推進(jìn)單位預(yù)算公開，增強(qiáng)財(cái)政資金分配透明度。進(jìn)一步深化部門預(yù)算績效管理改革，健全全過程預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制，全面推進(jìn)部門整體績效預(yù)算改革試點(diǎn)，健全事前績效評估機(jī)制，落實(shí)重大項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)質(zhì)性審核，提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。
4、依法依規(guī)，嚴(yán)肅紀(jì)律。切實(shí)增強(qiáng)部門預(yù)算主體的法治意識，嚴(yán)格按照預(yù)算法等法律法規(guī)要求編制預(yù)算，切實(shí)規(guī)范財(cái)政管理。嚴(yán)禁虛列收入來源編制赤字預(yù)算，嚴(yán)禁虛增或違反預(yù)算管理方式上繳財(cái)政收入，嚴(yán)禁“三?！敝С霰Ｕ喜患皶r(shí)不到位，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁超出財(cái)力可能盲目鋪攤子、上項(xiàng)目，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)禁違規(guī)出借動用國庫庫款，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)，嚴(yán)禁虛假化債，嚴(yán)禁借債付息，嚴(yán)格執(zhí)行人大批復(fù)的法定預(yù)算。
（三）編制重點(diǎn)
1、全力保障重點(diǎn)支出。一是兜牢“三?！钡拙€，嚴(yán)格按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，優(yōu)先確?！氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆敝С鲱A(yù)算足額保障，切實(shí)兜牢“三保”支出底線，合理保障部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履職必需支出，堅(jiān)決防范“三保”支出風(fēng)險(xiǎn)；二是突出保障重點(diǎn)，集中財(cái)力保障市委市政府重大政策、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。推動各項(xiàng)財(cái)政政策更加精準(zhǔn)有效實(shí)施。加強(qiáng)財(cái)政承受能力評估應(yīng)用，確保預(yù)算安排與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，與財(cái)力狀況相匹配。
2、堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，嚴(yán)格實(shí)施“黨政機(jī)關(guān)過緊日子負(fù)面清單”管理，根據(jù)省政府相關(guān)文件要求2023年部門預(yù)算實(shí)行人員編制和經(jīng)費(fèi)預(yù)算聯(lián)動，統(tǒng)一以機(jī)關(guān)事業(yè)編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)安排基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制編外人員，規(guī)范員額標(biāo)準(zhǔn)、適用崗位、薪酬水平，清理超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超期限編外用工行為。深度調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，大幅壓減行政經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金，騰出財(cái)力用于足額保障“三?！焙驼詡鶆?wù)還本付息等剛性支出。
3、加大財(cái)政統(tǒng)籌力度。一是深化收入全口徑管理。各部門（單位）要依法依規(guī)將取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算,未納入預(yù)算的收入不得安排支出。加強(qiáng)事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等非財(cái)政撥款收入管理,在部門（單位）預(yù)算中如實(shí)反映非財(cái)政撥款收入情況,做好資金統(tǒng)籌安排,規(guī)范編制收入預(yù)算；二是積極研究國家宏觀政策了解和掌握國家投資方向，準(zhǔn)確把握并充分利用各種機(jī)遇，結(jié)合我市現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)狀況和發(fā)展趨勢及市委、市政府中心工作有針對性地謀劃項(xiàng)目，從項(xiàng)目申報(bào)源頭開始整合。將繼續(xù)加大項(xiàng)目整合力度，國家、省、岳陽市下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，在不改變資金用途、渠道的前提下，不論額度大小，市財(cái)政可宏觀調(diào)控、整合，通過整合項(xiàng)目來整合資金，最大限度發(fā)揮上級項(xiàng)目資金的使用效益。
4、深化實(shí)施預(yù)算績效。一是結(jié)合預(yù)算管理一體化建設(shè)，用信息化手段支撐績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，包括事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用、績效考核等各個(gè)方面，構(gòu)建事前事中事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)。二是強(qiáng)化財(cái)審聯(lián)動機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政和審計(jì)部門聯(lián)動，將績效、審計(jì)結(jié)果與調(diào)整預(yù)算安排、完善政策有機(jī)銜接，對實(shí)施效果不明顯、發(fā)現(xiàn)問題較為突出的項(xiàng)目和單位，不安排或少安排預(yù)算，對低效無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。三是加大部門和單位績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果等公開力度，主動接受社會公眾監(jiān)督，提高預(yù)算績效信息透明度，推動績效管理質(zhì)量不斷提升。
5、嚴(yán)控防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。把防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為重要的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，決不新增隱性債務(wù)上新項(xiàng)目，政府投資項(xiàng)目無資金來源不立項(xiàng)、無預(yù)算不開工，嚴(yán)格按《進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法》（湘政辦發(fā)〔2022〕26號）執(zhí)行。立項(xiàng)前、必須經(jīng)同級政府常務(wù)會議審議通過，重大政府性投資項(xiàng)目須報(bào)上級財(cái)政部門進(jìn)行資金來源評估論證或上級聯(lián)審機(jī)制進(jìn)行投資聯(lián)審，資金來源為財(cái)政性資金的應(yīng)足額列入年度預(yù)算，為非財(cái)政性資金的提供佐證依據(jù)。
6、持續(xù)推進(jìn)預(yù)算一體化建設(shè)改革。以財(cái)政部對預(yù)算管理一體化數(shù)據(jù)質(zhì)量考核為抓手，加快推動項(xiàng)目全生命周期管理、部門預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)管理規(guī)范化，進(jìn)一步推進(jìn)零基預(yù)算系統(tǒng)化，績效目標(biāo)、績效指標(biāo)編制科學(xué)化，切實(shí)提升預(yù)算管理水平。一是完善部門單位信息、人員信息（由組織、人事、編制部門確定）、賬戶信息等，進(jìn)一步提高部門單位一體化基礎(chǔ)信息標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范性、一致性、完整性，推動預(yù)算編制更加完整、預(yù)算執(zhí)行更加規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督更加公開透明。二是加強(qiáng)項(xiàng)目庫管理，將項(xiàng)目作為部門（單位）預(yù)算管理的基本單元，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。三是將“三保”支出預(yù)算管理嵌入預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)流程，使用項(xiàng)目庫、預(yù)算指標(biāo)管理與“三保”工作有機(jī)銜接，確?！叭！敝С鼍珳?zhǔn)、足額、優(yōu)先納入預(yù)算管理。四是各部門單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政部一體化系統(tǒng)考核要求編制部門預(yù)算，在預(yù)算執(zhí)行過程中基本支出按序時(shí)進(jìn)度撥付，項(xiàng)目支出按工程進(jìn)度撥付，直達(dá)資金、專項(xiàng)資金按照臨政辦發(fā)〔2022〕6號文件要求執(zhí)行，部門單位會計(jì)核算工作必須按照《會計(jì)法》的要求在一體化系統(tǒng)中進(jìn)行核實(shí)。
7、盤活財(cái)政存量資金。一是建立財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理機(jī)制。每年年終，對支付系統(tǒng)下達(dá)的當(dāng)年未執(zhí)行完的結(jié)余指標(biāo)進(jìn)行清理，除必須結(jié)轉(zhuǎn)下一年支出的外，其余一律收回財(cái)政，統(tǒng)籌用于相關(guān)領(lǐng)域。二是對部門（單位）實(shí)有資金賬戶存量資金的清理列入年度例行工作安排，在要求部門自查申報(bào)的基礎(chǔ)上，組織專項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查，對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余一年以上或未達(dá)一年且不需要再按排使用的，一律收回財(cái)政。三是盤活存量資金與部門預(yù)算相結(jié)合。在預(yù)算編制時(shí)將上一年度未執(zhí)行完畢的項(xiàng)目資金，優(yōu)先列入當(dāng)年預(yù)算，并按程序先使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金再執(zhí)行當(dāng)年預(yù)算，從源頭防止產(chǎn)生資金沉淀。
（四）一般公共預(yù)算收支安排情況
1、公共財(cái)政預(yù)算收入安排情況
2023年全市公共財(cái)政預(yù)算收入安排172150萬元，同比增加15650萬元，增長10%，其中稅收收入安排146630萬元，同比增加13330萬元，增長10%；非稅收入安排25520萬元，同比增加2320萬元，增長10%。
分級次情況：地方公共財(cái)政收入安排98384萬元，同比增加8944萬元，增長10%。其中地方稅收收入72864萬元，同比增加6624萬元，增長10%，稅收比重為74%。上劃中央收入安排58300萬元，同比增加5300萬元，增長10%。上劃省級收入安排15466萬元，同比增加1406萬元，增長10%。
分部門情況：稅務(wù)局149630萬元(含兩項(xiàng)教育附加3000萬元)，同比增加13530萬元，增長9.9%；財(cái)政局22520萬元，同比增加2120萬元，增長10.4%。
2、一般公共預(yù)算收入安排情況
地方公共財(cái)政收入98384萬元，加上級轉(zhuǎn)移性收入238566萬元，加上年結(jié)余5300萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金26392萬元，加調(diào)入資金40000萬元，一般公共預(yù)算收入安排408642萬元。
3、一般公共預(yù)算可用財(cái)力及平衡情況
當(dāng)年可用財(cái)力情況：一般公共預(yù)算收入408642萬元，減去上解上級支出6486萬元，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)402156萬元。
2022年上級轉(zhuǎn)移性收入238566萬元，具體為：
返還性收入6354萬元，其中：消費(fèi)稅增值稅返還收入2993萬元、所得稅基數(shù)返還收入683萬元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入965萬元、“營改增”等其他稅收返還1713萬元。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入192212萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入68876萬元；納入基數(shù)結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付收入23336萬元（其中明確專項(xiàng)使用用途6345萬元、作財(cái)力統(tǒng)籌使用16991萬元）；預(yù)計(jì)省財(cái)政廳提前下達(dá)并明確使用用途的一般性轉(zhuǎn)移支付100000萬元（包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育、基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、民政救助等）。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入40000萬元，均為預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)的2023年指標(biāo)。
財(cái)政可支配財(cái)力情況：當(dāng)年可用財(cái)力402156萬元，減去非財(cái)力收入列支18257萬元（包括工業(yè)園人員、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及體制調(diào)整等4600萬元、落實(shí)工業(yè)八條2000萬元、財(cái)源建設(shè)2000萬元、財(cái)政非稅收入列支9657萬元），減去已明確使用用途的轉(zhuǎn)移支付支出6345萬元，減去上級轉(zhuǎn)移支付140000萬元，減去上年結(jié)轉(zhuǎn)安排項(xiàng)目22300萬元，當(dāng)年實(shí)際可支配財(cái)力為215254萬元，比2022年預(yù)算191157萬元增加24097萬元。
當(dāng)年預(yù)算平衡情況：地方公共財(cái)政收入98384萬元，加上級轉(zhuǎn)移性收入238566萬元，加上年結(jié)余5300萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金26392萬元，加調(diào)入資金40000萬元，一般公共預(yù)算收入安排408642萬元。當(dāng)年公共預(yù)算支出安排408642萬元，上解上級支出6486萬元，一般公共預(yù)算支出合計(jì)402156萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
“三保”可用財(cái)力情況：2023年我市“三?！笨捎秘?cái)力347022萬元，其中：一般公共預(yù)算收入98384萬元，上級補(bǔ)助收入215124萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付192212萬元、可用于“三保”支出的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付16558萬元、稅收返還6354萬元），調(diào)入資金40000萬元，剔除上解支出6486萬元。
4、一般公共預(yù)算支出安排情況
2023年支出安排繼續(xù)按照“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”的原則，優(yōu)先安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆敝С觥Ｒ皇前粗醒胫贫ǖ姆秶蜆?biāo)準(zhǔn)計(jì)算，我市2023年“三保”所需支出為198128元，其中：保工資83095萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)5642萬元，?；久裆?09408萬元。二是2023年我市預(yù)算安排“三保支出”為213287萬元，其中：保工資92988萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)5744萬元，?；久裆?14555萬元。
當(dāng)年支出安排402156萬元，具體按支出功能分類安排情況是：
一般公共服務(wù)支出安排64998萬元；國防支出安排147萬元；公共安全支出安排11170萬元；教育支出安排68487萬元；科學(xué)技術(shù)支出安排4360萬元；文化旅游體育與傳媒支出安排2129萬元；社會保障和就業(yè)支出安排63253萬元；衛(wèi)生健康支出安排35528萬元；節(jié)能環(huán)保支出安排2005萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排19054萬元；農(nóng)林水支出安排59126萬元；交通運(yùn)輸支出安排12716萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出安排174萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排427萬元；自然資源海洋氣象等支出安排3026萬元；住房保障支出安排7350萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排1472萬元；預(yù)備費(fèi)支出安排900萬元；其他支出安排37114萬元；債務(wù)付息支出安排8720萬元。
具體按支出經(jīng)濟(jì)分類安排情況是：
（1）單位基本支出安排99933萬元，同口徑比上年增加5432萬元。具體項(xiàng)目為：
①工資福利支出安排93374萬元，其中：基本工資安排42223萬元；津補(bǔ)貼或績效工資安排19932萬元；社保繳費(fèi)安排15561萬元；住房公積金安排6870萬元；其他工資福利支出安排8788萬元。
②一般商品和服務(wù)支出安排5744萬元。
③對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出安排815萬元。
（2）本級項(xiàng)目資金支出安排121666萬元。
（3）列收列支支出安排18257萬元。
（4）預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出140000萬元。
（5）上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項(xiàng)目支出22300萬元。
（五）政府性基金預(yù)算收支情況
2023年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目有國有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入3項(xiàng)，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用力度。基金預(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t安排。
2023年我市政府性基金收入安排230750萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入60000萬元(土地出讓收入30000萬元、耕地指標(biāo)交易收入30000萬元)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入750萬元、其他政府性基金收入170000萬元（含礦山收入60000萬元、紀(jì)委公安等辦案收入10000萬元、三資清查資產(chǎn)處置收入100000萬元）。
市本級安排政府性基金收入230750萬元，加上年結(jié)余收入21000萬元，加上級政府基金補(bǔ)助收入3000萬元，減去上解支出58萬元，減去調(diào)出資金40000萬元，當(dāng)年政府性基金支出安排214692萬元。具體安排情況是：
（1）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排325萬元，安排建設(shè)局征收經(jīng)費(fèi)及部門預(yù)算支出325萬元。（2）國有土地使用權(quán)出讓支出安排38767萬元，具體支出項(xiàng)目是：①征地和拆遷補(bǔ)償支出22458萬元；②土地開發(fā)支出10000萬元；③土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)支出1000萬元，其中：國土局征收業(yè)務(wù)費(fèi)105萬元；④其他國有土地使用權(quán)出讓支出5309萬元，其中：鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略專項(xiàng)786萬元、垃圾滲透液處理運(yùn)營費(fèi)340萬、污水處理運(yùn)營費(fèi)495萬、公交一體化新車購置還貸款1288萬、其他農(nóng)業(yè)相關(guān)支出2400萬元。（3）其他政府性基金支出安排154000萬元，政府隱性債務(wù)還本付息55400萬元，其中：本金38500萬元、利息16900萬元；沿江企業(yè)退出及園區(qū)重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等專項(xiàng)98600萬元，（含上年結(jié)轉(zhuǎn)需繼續(xù)安排的支出21000萬）。（4）大中型水庫移民后期扶持支出安排3000萬元，安排移民相關(guān)支出3000萬元。（5）債務(wù)還本、付息安排18600萬元，其中：其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券還本支出8300萬元，其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息支出10300萬元.
（六）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
2023年納入我市社會保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等二項(xiàng)(工傷保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算納入岳陽市級預(yù)算管理)。社會保險(xiǎn)基金上年結(jié)余31654萬元，本年收入50264萬元，收入總計(jì)81918萬元。本年支出安排45550萬元，收支相抵，年末滾存結(jié)余36368萬元。具體分項(xiàng)目情況是：
機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余3573萬元，本年收入36853萬元，收入總計(jì)40426萬元，本年支出安排35068萬元，年末滾存結(jié)余5359萬元；城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余28081萬元，本年收入13411萬元，收入總計(jì)41492萬元。本年支出安排10483萬元，年末滾存結(jié)余31010萬元。
（七）國有資本經(jīng)營預(yù)算情況
目前，我市原國有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制，由于融資平臺公司還沒有全面完成市場化轉(zhuǎn)型升級，不能列為市屬國有企業(yè)。因此，經(jīng)市委、市政府研究同意，我市暫不需編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（八）其他事項(xiàng)
1、關(guān)于部門預(yù)算編制基本情況說明
2023年我市部門預(yù)算編制基礎(chǔ)信息采集標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)為2022年8月30日，人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)以市編辦和市人社局核定數(shù)為準(zhǔn)。2023年編制部門預(yù)算的單位180個(gè)，其中：一級預(yù)算單位69個(gè)（含14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處）、二級預(yù)算單位111個(gè)。財(cái)政核定預(yù)算人數(shù)11174人，其中：全額人員9313人(行政1965人，事業(yè)6551人，含視同全額算賬的差額和自籌797人)；差額人員390人；自籌人員1471人(事業(yè)1471人)。
2、關(guān)于非稅收入說明
一是行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入和國有資產(chǎn)（資源）處置收入等全部繳入國庫，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再直接返還執(zhí)收執(zhí)罰單位和處置單位。二是單位超收收入或財(cái)政未核定征收計(jì)劃而實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)非稅收入，由單位提出申請并報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)研究同意后統(tǒng)籌安排。三是公務(wù)員及參公單位、財(cái)政全額供養(yǎng)事業(yè)單位財(cái)政最高安排40%用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)自籌事業(yè)單位財(cái)政最高安排50%用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（特定單位除外）。
3、關(guān)于規(guī)范財(cái)政資金管理
為進(jìn)一步規(guī)范資金管理，最大限度提高資金使用效率。一是強(qiáng)化監(jiān)管。財(cái)政部門負(fù)責(zé)全市各類專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理工作，其他業(yè)務(wù)主管部門按各自職責(zé)做好專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理工作。財(cái)政部門要推動績效評價(jià)、資產(chǎn)管理、投資評審、財(cái)政監(jiān)督、政府采購、國庫集中支付與預(yù)算管理事前、事中、事后的有機(jī)結(jié)合，構(gòu)建“職責(zé)明晰、順暢有序、管理規(guī)范、監(jiān)督有力、運(yùn)轉(zhuǎn)高效”的財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)管機(jī)制。二是嚴(yán)格用途。專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡€(gè)人不得滯留、截留、挪用。三是科學(xué)分配。專項(xiàng)資金的分配應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正、擇優(yōu)的原則，科學(xué)合理確定專項(xiàng)資金的分配方案、分配方法和分配數(shù)額。所有專項(xiàng)資金分配必須做到先有分配方案、后分配資金，壓縮資金分配的自由裁量權(quán)。四是合理整合。國家、省、岳陽市下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，在不改變資金用途、渠道的前提下，不論額度大小，市財(cái)政可宏觀調(diào)控、整合，通過整合項(xiàng)目來整合資金，最大限度發(fā)揮上級項(xiàng)目資金的使用效益。五是規(guī)范審批。規(guī)范專項(xiàng)資金的分配審批程序，根據(jù)資金類型和額度，嚴(yán)格按照規(guī)定和權(quán)限報(bào)批。（1）規(guī)范管理本級財(cái)政資金。已經(jīng)預(yù)算到單位到項(xiàng)目的本級財(cái)政資金，由市財(cái)政局局長負(fù)責(zé)審批；社會保障基金由市人社局商市財(cái)政局把關(guān)審批。嚴(yán)格無預(yù)算不列支，市政府秘書科中途不再接受部門單位資金報(bào)告，確因特殊情況需動用預(yù)備費(fèi)和其他機(jī)動資金的，須報(bào)請常務(wù)副市長或市長同意后，實(shí)行“一事一議”。（2）規(guī)范管理上級專項(xiàng)資金。上級專項(xiàng)資金除政策性資金外（如社保、醫(yī)療、民政、惠農(nóng)補(bǔ)貼等），其他專項(xiàng)資金，在擬定資金分配方案和審批撥付流程中，都要結(jié)合市委市政府年初確定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)來合理整合資金，化解財(cái)政剛性支出壓力，騰出的財(cái)力重點(diǎn)用于民生及市委市政府實(shí)事項(xiàng)目。100萬以下指標(biāo)由項(xiàng)目主管部門商市財(cái)政局?jǐn)M定資金分配方案；100-300萬元以下指標(biāo)，由部門單位商財(cái)政提出分配方案或整合資金意見報(bào)分管副市長初審后，再報(bào)常務(wù)副市長批準(zhǔn)；300萬元以上指標(biāo)，在上級專項(xiàng)資金要求撥付時(shí)限內(nèi)，由市長召集常務(wù)副市長，分管副市長，財(cái)政、發(fā)改部門及項(xiàng)目單位相關(guān)人員集體會商，形成資金分配或整合資金方案后予以撥付。
三、完成2023年財(cái)政工作任務(wù)的主要措施
（一）以更大力度扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤
我們將堅(jiān)決落實(shí)積極的財(cái)政政策，靠前發(fā)力、主動加力，通過不折不扣落實(shí)組合式稅費(fèi)支持、增強(qiáng)財(cái)力保障、爭取專項(xiàng)債券等方式，持續(xù)減輕市場主體負(fù)擔(dān)，用積極的產(chǎn)業(yè)政策和金融政策，讓企業(yè)有條件、有信心、有能力在臨湘發(fā)展。推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，逐步釋放化工企業(yè)整體搬遷的紅利，在已簽約國發(fā)精細(xì)、福爾程、宇恒化工等項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，爭取新上一批項(xiàng)目，形成新的財(cái)源。通過落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)我市房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干措施》文件的相關(guān)政策，進(jìn)一步刺激房地產(chǎn)市場，盤活房產(chǎn)存量，穩(wěn)住房地產(chǎn)稅收。聯(lián)合稅務(wù)等部門加大組織收入力度，防止“跑冒滴漏”，做到應(yīng)征盡征，切實(shí)提高我市可用財(cái)力，做到兜實(shí)兜牢“三?！钡拙€，堅(jiān)決穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤。
（二）以更深情懷優(yōu)先保障民生投入
樹牢黨政機(jī)關(guān)長期過“緊日子，苦日子”思想，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算安排支出。原則上單位中途追加經(jīng)費(fèi)從整合資金中解決，特殊事宜“一事一議”；嚴(yán)控單位新進(jìn)勞務(wù)派遣、臨聘人員，已在崗的此類人員待遇要嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)；摸清部門單位債務(wù)底子（特別是工程欠款），嚴(yán)控沒有落實(shí)好資金來源的項(xiàng)目建設(shè)。持續(xù)壓減一般性開支和非重點(diǎn)非剛性支出，把節(jié)省出來的資金用于保障改善民生。保障主要農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)安全，全力支持穩(wěn)物價(jià)，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)下行、疫情沖擊等對群眾生活影響，堅(jiān)決兜住兜牢低收入困難群體基本生活保障底線。同時(shí)，深化財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治，加大財(cái)會監(jiān)督力度，規(guī)范財(cái)政惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放管理，深度推進(jìn)財(cái)政信息公開，用好財(cái)審聯(lián)動機(jī)制、預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，確保民生資金安全高效使用。
（三）以更多措施積極爭取上級資金
為了在爭資爭項(xiàng)上有更大作為，我們提前謀劃，提前布局，今年下半年，我市儲備了131個(gè)中央、省預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目，6個(gè)地方政府專項(xiàng)債項(xiàng)目，3個(gè)開發(fā)性金融工具項(xiàng)目，21個(gè)制造業(yè)中長期貸款項(xiàng)目，擬爭取更多的上級資金，同時(shí)繼續(xù)緊盯上級政策動向,進(jìn)一步加強(qiáng)對政策的分析和研判，精準(zhǔn)施策，找準(zhǔn)著力點(diǎn)和突破口，全力以赴爭資爭項(xiàng)，力爭超額完成市政府下達(dá)的爭資爭項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
（四）以更嚴(yán)紀(jì)律堅(jiān)決兜牢風(fēng)險(xiǎn)底線
堅(jiān)決抓好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，嚴(yán)堵違法違規(guī)舉債融資的“后門”，嚴(yán)禁違規(guī)為地方政府變相舉債，決不允許新增隱性債務(wù)上新項(xiàng)目、鋪新攤子。按時(shí)足額穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，進(jìn)一步推進(jìn)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，利用好“三資清查”的資產(chǎn)資源，為平臺公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，增強(qiáng)平臺公司“造血”功能，提升平臺公司市場化融資運(yùn)營能力，著力控增量、化存量、開前門、促轉(zhuǎn)型，堅(jiān)持“三?！痹谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。
主任、各位副主任、各位委員，2023年是向著第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的關(guān)鍵一年，財(cái)政工作面臨新形勢、新挑戰(zhàn)。我們將在習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想指引下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神，按照市委、市政府的戰(zhàn)略部署，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，深化財(cái)政改革，激發(fā)創(chuàng)新活力，以奮發(fā)進(jìn)取的精神，求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)，扎實(shí)有效的舉措，努力完成財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)，為我市打造“三區(qū)四市五個(gè)新格局”，貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
