（湖南?。╆P(guān)于岳陽市2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于岳陽市2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年1月19日在岳陽市第八屆人民代表大會第六次會議上
鄒 三 友
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)提出2020年預(yù)算執(zhí)行情況及2021年預(yù)算草案，請予審查，并請市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年全市和市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是極不平凡的一年。財(cái)政工作面臨的困難之多、挑戰(zhàn)之大，是多年未有的。在嚴(yán)峻復(fù)雜形勢面前，全市財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，按照市委、市政府決策部署，堅(jiān)決落實(shí)“積極的財(cái)政政策要更加積極有為”的要求，迎難而上，擔(dān)當(dāng)作為，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，全力做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：2020年，全市完成一般公共預(yù)算地方收入152.7億元，同比增長1.7%，其中稅收收入95.5億元，下降0.6%，非稅收入57.2億元，增長5.8%。地方收入中非稅占比為37.4%，較上年同期上升1.4個(gè)百分點(diǎn)。非稅占比升高,主要是稅收下降的同時(shí)，湘陰縣砂石開采增加非稅收入較多。剔除砂石收入，全市非稅占比為31.5%，實(shí)現(xiàn)了收入質(zhì)量持續(xù)提升的目標(biāo)。分級次看，市本級地方收入47.2億元，下降18.5%；縣市區(qū)地方收入105.6億元，增長14.3%。分部門看，稅務(wù)系統(tǒng)103.7億元，下降0.7%；財(cái)政系統(tǒng)49億元，增長7.2%。全市地方收入加上上劃中央收入162.8億元，上劃省級收入18億元，完成一般公共預(yù)算收入333.5億元，下降1.5 %。其中：稅收收入274.9億元，下降2.9%。受新冠肺炎疫情、減稅降費(fèi)等多重因素疊加影響，2月起，全市地方收入均為負(fù)增長，直到12月才實(shí)現(xiàn)由負(fù)轉(zhuǎn)正。全市地方收入增幅高于全省平均水平1.6個(gè)百分點(diǎn)。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：全市一般公共預(yù)算支出539.2億元，同比增長1.3%。其中市級支出98.7億元，下降20.4%，支出下降主要是收入短收、落實(shí)支出壓減、上級轉(zhuǎn)移支付向基層傾斜等因素影響。全市主要支出有：一般公共服務(wù)支出58.4億元，增長0.9%；公共安全支出19.8億元，與上年持平；教育支出70.9億元，增長2%；科學(xué)技術(shù)支出16.8億元，增長45%；社會保障和就業(yè)支出67.6億元，增長3.7%；衛(wèi)生健康支出56.8億元，增長9.3%；節(jié)能環(huán)保支出21.5億元，增長8.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出54.1億元，下降1.2%；農(nóng)林水支出74億元，增長1.9%；住房保障支出20億元，增長22.4%；債務(wù)付息支出13.8億元，增長33.8%。
市級平衡情況：市級一般公共預(yù)算地方收入47.2億元，加上上級補(bǔ)助收入22.3億元，上年滾存結(jié)余和調(diào)入資金35.5億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18億元，可安排使用的收入合計(jì)123億元。市級一般公共預(yù)算支出98.7億元，加上上解上級-0.7億元，一般債務(wù)還本16.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年8.7億元，支出合計(jì)123億元，收支平衡。
稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2020年，經(jīng)過積極爭取，省對我市共下達(dá)各類補(bǔ)助309.5億元，增長10.6%。一是稅收返還8.8億元。二是一般性轉(zhuǎn)移支付232.6億元，包括均衡性、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)、國家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)、革命老區(qū)等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付89.2億元，中央和地方共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付108.1億元，其他35.3億元。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付68.1億元，主要用于長江生態(tài)保護(hù)、脫貧攻堅(jiān)、污染防治、社會保障與就業(yè)、交通運(yùn)輸、棚戶區(qū)改造等方面項(xiàng)目。此外，轉(zhuǎn)貸縣區(qū)新增債券87.4億元，有效緩解了基層財(cái)政困難。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
2020年，全市政府性基金收入256.7億元，支出314.8億元。其中，市級政府性基金收入80.2億元，主要包括國有土地使用權(quán)出讓收入74.1億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)3.3億元、污水處理費(fèi)1.6億元等。支出83.7億元，主要用于土地收儲直接成本、政府公益性項(xiàng)目建設(shè)、重大規(guī)劃編制、污水處理、水利建設(shè)、自貿(mào)區(qū)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用等。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2020年，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2638萬元，支出750萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用1888萬元，合計(jì)2638萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
2020年，全市社會保險(xiǎn)基金（不含省級統(tǒng)籌的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，下同）收入111.5億元，其中基金保費(fèi)收入56.3億元、財(cái)政補(bǔ)助收入52.2億元、利息及其他收入3億元；支出104.2億元；上年結(jié)轉(zhuǎn)77.4億元；年末滾存結(jié)余84.7億元。市級社會保險(xiǎn)基金收入68.4億元（城鎮(zhèn)職工醫(yī)保和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行市級統(tǒng)籌，市本級數(shù)據(jù)含各縣市區(qū)數(shù)據(jù)，下同），支出64.9億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)42.9億元，年末滾存結(jié)余46.4億元。
分險(xiǎn)種情況看：全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入36.6億元，支出35.9億元，滾存結(jié)余5.7億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入12.8億元，支出9.4億元，滾存結(jié)余31.1億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入20.5億元，支出17.7億元，滾存結(jié)余19.9億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入38.6億元，支出37.1億元，滾存結(jié)余17.9億元；工傷保險(xiǎn)基金收入2億元，支出2.6億元，滾存結(jié)余5.8億元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1億元，支出1.5億元，滾存結(jié)余4.3億元。
市級機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7.6億元，支出8億元，滾存結(jié)余0.8億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1703萬元（包含中央下達(dá)的對退捕漁民養(yǎng)老保險(xiǎn)10年繳費(fèi)補(bǔ)助），支出152萬元，滾存結(jié)余0.3億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入20.5億元，支出17.7億元，滾存結(jié)余19.9億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入38.6億元，支出37.1億元，滾存結(jié)余17.9億元；工傷保險(xiǎn)基金收入1億元，支出1.1億元，滾存結(jié)余5.3億元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.5億元，支出1億元，滾存結(jié)余2.2億元。
（五）市屬非行政區(qū)預(yù)算收支情況
岳陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算地方收入10.7億元，下降22.5%，支出16.3億元。政府性基金收入10.3億元，支出13.2億元。
城陵磯新港區(qū)一般公共預(yù)算地方收入6.1億元，增長11.2%，支出22.2億元。政府性基金收入15.7億元，支出32.3億元。
南湖新區(qū)一般公共預(yù)算地方收入2.4億元，下降12.6%，支出4.7億元。政府性基金收入1.2億元，支出1.2億元。
屈原管理區(qū)一般公共預(yù)算地方收入1.3億元，增長1%，支出10億元。政府性基金收入3億元，支出2.4億元。
市屬非行政區(qū)預(yù)算草案詳見會議文件（二十三）。以上收支情況是快報(bào)數(shù)，決算情況會有一些變化，屆時(shí)再向市人大常委會報(bào)告。
（六）地方政府債務(wù)情況
省核定我市2020年政府債務(wù)總限額676.39億元，其中新增債券限額126.15億元。根據(jù)上述限額，全年發(fā)行新增債券126.15億元，再融資債券46.98億元，共計(jì)173.13億元，平均利率3.35%。截至2020年底，全市地方政府債務(wù)余額675.31億元，控制在省核定的債務(wù)限額以內(nèi)。
（七）落實(shí)市人大決議和財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2020年，財(cái)政部門按照市委、市政府決策部署，落實(shí)市人大決議要求，有效實(shí)施積極的財(cái)政政策，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。
1、注重開源節(jié)流，全力應(yīng)對短收困難。市委、市政府高度重視財(cái)政工作，先后出臺了“財(cái)稅開源節(jié)流22條”“嚴(yán)格財(cái)政支出管理15條”“厲行節(jié)約反對浪費(fèi)18條”等措施。全力組織收入。強(qiáng)化財(cái)稅收入組織調(diào)度，開展市領(lǐng)導(dǎo)“一對一”幫扶年納稅額5000萬以上重點(diǎn)稅源企業(yè)活動，抓好砂石收入、土地出讓收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入、行政事業(yè)性收費(fèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域稅費(fèi)征管，全市地方收入增幅較3月份回升18.7個(gè)百分點(diǎn)。全力爭資爭項(xiàng)。全市爭取資金較上年增加52.1億元，其中特殊轉(zhuǎn)移支付18.7億元（全部到縣市區(qū)）、抗疫特別國債17.5億元，爭取新增債券限額增加65.5億元，各項(xiàng)爭資在全省所占份額居市州前列。積極研究政策，加強(qiáng)溝通對接，爭取了成品油稅費(fèi)劃轉(zhuǎn)調(diào)整政策的完善，在劃轉(zhuǎn)結(jié)算中為岳陽爭取利益；爭取了中石化支持，成立了中國石化銷售股份有限公司華中岳陽分公司，增加了地方稅收。全力管控支出。堅(jiān)持過緊日子，年初對一般性支出和除基本民生及政策要求的專項(xiàng)外統(tǒng)一壓減10%。嚴(yán)格預(yù)算剛性約束，原則上不辦理一般性經(jīng)費(fèi)追加。全市財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，預(yù)算追加、會議培訓(xùn)、資金浪費(fèi)等現(xiàn)象明顯減少，過緊日子思想漸入人心。
2、注重提質(zhì)增效，全力服務(wù)發(fā)展大局。不折不扣落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，確保企業(yè)切實(shí)享受政策紅利。大幅增加財(cái)政科技投入，實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略。整合產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，支持“12+1”新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展。支持出臺“巴陵人才新政20條”。統(tǒng)籌5億元國債資金，支持岳陽自貿(mào)片區(qū)建設(shè)。出臺中國（岳陽）跨境電子商務(wù)試驗(yàn)區(qū)扶持措施、促進(jìn)城陵磯口岸航運(yùn)物流加速發(fā)展獎補(bǔ)辦法。支持市融資擔(dān)保公司建立全市域的政府性融資擔(dān)保體系，設(shè)立中小企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸基金，推出8個(gè)專項(xiàng)信用擔(dān)保產(chǎn)品，平均融資擔(dān)保綜合費(fèi)率降至1%以下，市融資擔(dān)保公司累計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額達(dá)20.5億元，再擔(dān)保規(guī)模排全省市州第二位，有效緩解了企業(yè)融資難融資貴問題。積極申報(bào)專項(xiàng)債券項(xiàng)目，加快重大項(xiàng)目和重大民生工程建設(shè)，推動盡早形成實(shí)物工作量，拉動經(jīng)濟(jì)增長。加強(qiáng)直達(dá)資金管理，支付進(jìn)度超全省平均進(jìn)度，確保了直達(dá)資金及時(shí)撥付，惠企利民。
3、注重節(jié)用裕民，全力兜牢“三?！钡拙€。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立庫款動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，優(yōu)先保障和兌現(xiàn)“三?！辟Y金支出，確保了工資按時(shí)發(fā)放，單位有序運(yùn)轉(zhuǎn)，基本民生得到保障。強(qiáng)化疫情防控資金和政策保障，全市累計(jì)投入資金14.8億元。出臺階段性穩(wěn)崗就業(yè)政策，突出支持做好重點(diǎn)人群就業(yè)工作，支持保居民就業(yè)。支持發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育，改善學(xué)校基本辦學(xué)條件，落實(shí)各項(xiàng)學(xué)生資助政策，提高高中生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，支持城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園專項(xiàng)治理。做好養(yǎng)老保障工作，支持老基金退費(fèi)，做實(shí)職業(yè)年金個(gè)人賬戶，穩(wěn)步提高養(yǎng)老保障水平。推進(jìn)工傷保險(xiǎn)基金市級統(tǒng)收統(tǒng)支。提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、城鄉(xiāng)居民低保標(biāo)準(zhǔn)、殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”標(biāo)準(zhǔn)。做好民生兜底工作，及時(shí)撥付困難群眾救助補(bǔ)助資金。撥付財(cái)政城鎮(zhèn)保障性安居工程專項(xiàng)資金5.1億元，支持棚戶區(qū)、公租房、老舊小區(qū)改造等建設(shè)。
4、注重精準(zhǔn)施策，全力推進(jìn)“三大攻堅(jiān)”。努力防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。完成隱性債務(wù)年度化解任務(wù)。經(jīng)營性債務(wù)甄別剝離工作穩(wěn)步推進(jìn)。將關(guān)注類債務(wù)嚴(yán)格按政策封閉運(yùn)行，全市各地關(guān)注類債務(wù)實(shí)現(xiàn)了只減不增。強(qiáng)力推進(jìn)高息債務(wù)清償置換，市本級年利率超過8%的債務(wù)基本清償置換。全力支持脫貧攻堅(jiān)。爭取中央、省級財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金4.8億元，加大市本級扶貧資金投入力度。運(yùn)用政府采購政策，推動機(jī)關(guān)單位和企業(yè)定向認(rèn)購扶貧產(chǎn)品。完善扶貧資金監(jiān)控系統(tǒng)，將78個(gè)專項(xiàng)納入動態(tài)監(jiān)管。開展扶貧資金專項(xiàng)檢查與績效評價(jià)。大力支持污染防治。全市爭取污染防治資金7.5億元。撥付污水處理服務(wù)費(fèi)1.2億元、城區(qū)垃圾處置和焚燒經(jīng)費(fèi)1.3億元，城鄉(xiāng)污水和生活垃圾處理能力進(jìn)一步提高。持續(xù)整改環(huán)保督察反饋問題，安排專項(xiàng)資金近1.6億元，支持環(huán)洞庭湖造紙企業(yè)退出、城區(qū)黑臭水體整治、城區(qū)藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)。累計(jì)投入資金7.2億元，支持禁捕退捕。支持推進(jìn)中心城區(qū)污水處理系統(tǒng)綜合治理PPP項(xiàng)目。建立重點(diǎn)水域橫向生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，積極爭取沿江化工企業(yè)搬遷改造政策。
5、注重改革創(chuàng)新，全力提升財(cái)政效能。全市財(cái)政部門持之以恒改進(jìn)財(cái)政管理，堅(jiān)定不移推進(jìn)財(cái)政改革，多措并舉防范化解風(fēng)險(xiǎn)，全市和華容縣、臨湘市入圍2020年度省政府真抓實(shí)干表揚(yáng)激勵名單。貫徹落實(shí)預(yù)算法實(shí)施條例，推進(jìn)預(yù)算制度改革。建立縣級“三?！鳖A(yù)算編制事前審查機(jī)制。市本級預(yù)決算公開工作，進(jìn)入市州先進(jìn)行列。試點(diǎn)“財(cái)審聯(lián)動”協(xié)作共享機(jī)制，其經(jīng)驗(yàn)在全省推廣。推進(jìn)政府采購領(lǐng)域“放管服”改革，迎接全國優(yōu)化營商環(huán)境評估。上線政府采購電子賣場，累計(jì)成交額突破3.4億元。發(fā)揮財(cái)評審核作用，嚴(yán)控公益性政府投資項(xiàng)目成本。優(yōu)化國庫集中支付，方便單位用款。推進(jìn)非稅收入收繳電子化，在全省率先啟動往來票據(jù)收款項(xiàng)目目錄管理試點(diǎn)?！笆?、縣共建”的政府性融資擔(dān)保體系模式，得到國家擔(dān)?；鸬目隙ê屯平椤Ｏ蛉舜蟪Ｎ瘯?bào)告國有資產(chǎn)管理情況，積極盤活存量資產(chǎn)，推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。配合預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，落實(shí)審計(jì)問題整改。承辦人大代表建議和政協(xié)提案81件。
回顧“十三五”，是財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展的五年，也是財(cái)政砥礪奮進(jìn)的五年。五年來，財(cái)政收入不斷提質(zhì)。全市地方稅收年均增長9.3%，地方收入中稅收占比達(dá)62.6%，較2015年提高14.6個(gè)百分點(diǎn)。五年來，財(cái)政保障不斷提高。一般公共預(yù)算支出突破500億元，民生領(lǐng)域支出占比保持在70%以上，是民生政策出臺最多，民生投入力度最大，人民群眾得到實(shí)惠最多的時(shí)期。五年來，財(cái)政管理不斷提檔。預(yù)算管理、國庫管理、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等全面加強(qiáng)，績效財(cái)政、法治財(cái)政、數(shù)字財(cái)政等建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)。五年來，財(cái)政形象不斷提升。市財(cái)政局于2017年獲評全國文明單位，2019年獲評全國財(cái)政系統(tǒng)先進(jìn)集體，多年獲評全市綜合績效考評先進(jìn)單位，多項(xiàng)業(yè)務(wù)工作進(jìn)入全省財(cái)政系統(tǒng)先進(jìn)行列。
我們也清醒地認(rèn)識到，全市財(cái)政工作還面臨一些問題。主要表現(xiàn)在：稅源結(jié)構(gòu)欠優(yōu)，財(cái)政增收潛力不足；財(cái)政剛性支出多，項(xiàng)目建設(shè)資金需求大，財(cái)政“三?！眽毫ν怀?；部分單位艱苦奮斗、勤儉節(jié)約觀念還不夠牢固，落實(shí)過緊日子要求有待進(jìn)一步加強(qiáng)；使用財(cái)政資金不規(guī)范，資金分散、閑置浪費(fèi)等問題仍然存在，資金使用績效不夠高；政府綜合債務(wù)率偏高，平臺公司轉(zhuǎn)型難，防控風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)較重；財(cái)政改革進(jìn)入深水區(qū)，觸及更多深層次矛盾和利益關(guān)系，推進(jìn)難度進(jìn)一步加大。對此，我們將高度重視，積極采取措施加以改進(jìn)。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年，對財(cái)政發(fā)展來說，仍然處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，機(jī)遇和挑戰(zhàn)都有新的發(fā)展變化，總體上機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。從機(jī)遇看，全國經(jīng)濟(jì)將延續(xù)穩(wěn)定復(fù)蘇的態(tài)勢，并且向常態(tài)化回歸，運(yùn)行在合理區(qū)間。中央提出繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，將為經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定復(fù)蘇帶來利好。我市開啟現(xiàn)代化省域副中心城市建設(shè)新征程，中國（湖南）自貿(mào)區(qū)岳陽片區(qū)提速發(fā)展，重大項(xiàng)目落地將對投資等各方面需求產(chǎn)生正向拉動，“六穩(wěn)”“六?！闭咝?yīng)持續(xù)顯現(xiàn)，改革開放創(chuàng)新紅利繼續(xù)釋放，將為財(cái)政增收提供財(cái)源支撐。從挑戰(zhàn)看，疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響還會持續(xù)，新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)仍處于培育之中，加之中石化兩廠計(jì)劃停產(chǎn)檢修，財(cái)政增收的基礎(chǔ)尚不牢固；隨著中央特殊支持政策逐步退出，上級轉(zhuǎn)移支付減少，財(cái)政收支緊平衡的弦會繃得更緊，支出保障壓力將超上年；防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任重道遠(yuǎn)，落實(shí)債務(wù)率降檔、平臺公司轉(zhuǎn)型難度大，債務(wù)壓力向財(cái)政傳導(dǎo)。綜合分析，2021年財(cái)政收支平衡壓力較為突出，必須牢固樹立底線思維，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見預(yù)判能力，嚴(yán)密防范疫情沖擊導(dǎo)致的各類衍生風(fēng)險(xiǎn)，平衡好穩(wěn)增長和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，進(jìn)一步加強(qiáng)政策和資金統(tǒng)籌，在保障重點(diǎn)支出的同時(shí)，保持財(cái)政平穩(wěn)可持續(xù)。
根據(jù)中央、省、市有關(guān)要求，結(jié)合財(cái)政收支形勢，2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹中央、省、市決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，堅(jiān)持系統(tǒng)觀念和底線思維，堅(jiān)持積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，落實(shí)過緊日子要求，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，深入推進(jìn)財(cái)政改革，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作，為岳陽建設(shè)“三區(qū)一中心”提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
預(yù)算編制總體思路是：以收定支、量入為出；優(yōu)化結(jié)構(gòu)、優(yōu)先三保；嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、注重績效。編制的重點(diǎn)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保持壓減力度；二是實(shí)行零基預(yù)算，優(yōu)化項(xiàng)目編制；三是積極盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度；四是全面實(shí)施績效管理，強(qiáng)化跟蹤問效。
（一）收入預(yù)期
全市和市級一般公共預(yù)算地方收入按增長4%安排，全市一般公共預(yù)算地方收入158.8億元，市級一般公共預(yù)算地方收入49億元。
（二）市級預(yù)算安排
1、一般公共預(yù)算
按現(xiàn)行財(cái)政體制測算，預(yù)計(jì)2021年市級可實(shí)現(xiàn)預(yù)算財(cái)力71億元，與上年持平。加上提前下達(dá)2021年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3.6億元，按照收支平衡原則，2021年市級安排預(yù)算支出74.6億元。市級財(cái)力主要支出科目為：
一般公共服務(wù)支出6.6億元，下降6.4%。主要用于維持行政事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)。
教育支出10.3億元，增長1.1%。主要用于落實(shí)基礎(chǔ)教育十條，推進(jìn)城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園專項(xiàng)治理，完善學(xué)前教育生均公用經(jīng)費(fèi)撥款制度，提高高中生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，支持新高考系統(tǒng)建設(shè)和中小學(xué)教學(xué)質(zhì)量監(jiān)測體系建設(shè)，落實(shí)鄉(xiāng)村教師激勵政策和免費(fèi)定向師范生培養(yǎng)計(jì)劃。
科學(xué)技術(shù)支出1.5億元，增長2%。主要用于支持構(gòu)建“大科技”格局，圍繞新興優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈，聚焦重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目。實(shí)施科技創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略和人才強(qiáng)市戰(zhàn)略，加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新、深度整合。加強(qiáng)科技創(chuàng)新平臺建設(shè)和科技成果轉(zhuǎn)化，不斷提高科技創(chuàng)新服務(wù)能力，引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入、工藝改進(jìn)和產(chǎn)品創(chuàng)新。
文化旅游體育與傳媒支出2億元，增長0.1%。主要用于公共文化服務(wù)體系建設(shè)，打造千億文旅產(chǎn)業(yè)，支持特色旅游路線建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施條件改善、品牌營銷，以及文化惠民、全民健身體育活動，支持省十四屆運(yùn)動會場館建設(shè)。
社會保障和就業(yè)支出14.3億元，同口徑增長1.2%。主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)和救助水平，提高優(yōu)撫對象、企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部的相關(guān)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，加大對困難退役軍人的救助力度，落實(shí)穩(wěn)定就業(yè)激勵創(chuàng)業(yè)三十條措施。
衛(wèi)生健康支出4.7億元，同口徑增長0.6%。主要用于提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，免費(fèi)定向培養(yǎng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院專業(yè)人才和村醫(yī)本土化人才，關(guān)心關(guān)愛特殊困難人群，支持公立醫(yī)院重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)，支持疫情常態(tài)化防控。
節(jié)能環(huán)保支出2.3億元，同口徑增長1.5%。主要用于支持水、土、氣污染防治，推進(jìn)長江經(jīng)濟(jì)帶綠色發(fā)展、洞庭湖生態(tài)修復(fù)與治理，建設(shè)城區(qū)污水處理和管網(wǎng)、生活垃圾處理系統(tǒng)，支持生態(tài)環(huán)境體制改革，補(bǔ)貼綠色公交升級換代和運(yùn)營，加強(qiáng)鐵山水資源保護(hù)。
農(nóng)林水支出4.9億元，同口徑增長0.6%。主要用于支持“三農(nóng)”領(lǐng)域重點(diǎn)工作，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，支持長江流域重點(diǎn)水域禁捕退捕工作、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村“廁所革命”、農(nóng)村人居環(huán)境整治、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化特色小鎮(zhèn)創(chuàng)建、水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
交通運(yùn)輸支出4.1億元，與上年持平。主要用于支持三荷機(jī)場航線開發(fā)和運(yùn)營、重點(diǎn)交通項(xiàng)目建設(shè)、城區(qū)交通環(huán)境改善，發(fā)展現(xiàn)代物流，構(gòu)建立體交通新格局。
債務(wù)還本付息支出3.7億元，與上年持平。主要用于地方政府債券還本付息、國外貸款還貸、國債轉(zhuǎn)貸還款。
預(yù)備費(fèi)1.1億元，占財(cái)政支出比重1.5%。主要用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處置，以及中央、省、市年中新出臺政策增支。
提前下達(dá)市級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要科目為：公共安全支出0.2億元、科學(xué)技術(shù)支出0.5億元、文化旅游體育與傳媒支出0.1億元、衛(wèi)生健康支出0.2億元、交通運(yùn)輸支出2.4億元等。
2、政府性基金預(yù)算
市級安排政府性基金收入109.6億元，支出109.6億元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排105億元；支出105億元，主要用于土地直接成本、基礎(chǔ)設(shè)施配套、應(yīng)返收益和市級留存（用于償還政府債務(wù)、公益性項(xiàng)目建設(shè)及平衡一般預(yù)算等）。城市配套費(fèi)收入安排2.7億元（本年收入1.3億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1.4億元）；支出2.7億元，主要用于規(guī)劃編制、垃圾焚燒發(fā)電付費(fèi)、羅家坳飛灰填埋場收購、大型垃圾中轉(zhuǎn)站至垃圾焚燒發(fā)電廠轉(zhuǎn)運(yùn)和運(yùn)行、計(jì)提鐵山水資源保護(hù)和歷史文化名城保護(hù)資金和政府公益性項(xiàng)目建設(shè)等。污水處理費(fèi)收入安排1.9億元（本年收入0.8億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1.1億元）；支出1.9億元，主要用于城區(qū)污水處理廠運(yùn)營、污水污泥處置、污水泵站泵房維護(hù)維修和污染防治、蛇皮套和三大湖綜合整治項(xiàng)目可用性服務(wù)付費(fèi)、垃圾場站滲濾液處理和政府公益性項(xiàng)目建設(shè)等。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2328萬元，其中上年結(jié)轉(zhuǎn) 1888萬元，當(dāng)年國有資本收益收入440萬元，當(dāng)年收入包括國有企業(yè)上繳利潤408萬元、改制企業(yè)托管資產(chǎn)出租凈收益32萬元。安排支出2328萬元，其中用于市屬國有企業(yè)職教幼教退休教師待遇補(bǔ)差經(jīng)費(fèi)120萬元，支持國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本支出2032萬元，國企監(jiān)管等支出176萬元。
4、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
市級社會保險(xiǎn)基金收入71.9億元，其中基金保費(fèi)收入 39.1億元、財(cái)政補(bǔ)助收入32.1億元、利息及其他收入0.7億元；支出安排68.9億元；上年結(jié)轉(zhuǎn)46.4億元；年末滾存結(jié)余49.4億元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8.3億元，支出8.7億元，滾存結(jié)余0.3億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入353萬元，支出172萬元，滾存結(jié)余0.4億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入19.7億元，支出18.5億元，滾存結(jié)余21.2億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入41.3億元，支出39.3億元，滾存結(jié)余20億元；工傷保險(xiǎn)基金收入1.9億元，支出1.3億元，滾存結(jié)余5.8億元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.7億元，支出1.1億元，滾存結(jié)余1.7億元。
（三）市屬非行政區(qū)預(yù)算安排
岳陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算地方收入安排11.6億元，增長8.4%，支出安排16億元。政府性基金收入安排16.9億元，支出安排16億元，其余按政策統(tǒng)籌調(diào)入一般預(yù)算安排支出。
城陵磯新港區(qū)一般公共預(yù)算地方收入安排6.7億元，增長9.5%，支出安排16.4億元。政府性基金收入安排15.3億元，支出安排6億元，其余按政策統(tǒng)籌調(diào)入一般預(yù)算安排支出。
南湖新區(qū)一般公共預(yù)算地方收入安排2.8億元，增長13.8%，支出安排3.8億元。沒有經(jīng)常性政府基金收入，未編制政府性基金預(yù)算。
屈原管理區(qū)一般公共預(yù)算地方收入安排1.4億元，增長5%，支出安排10.6億元。政府性基金收入安排3.5億元，支出安排2.4億元，其余按政策統(tǒng)籌調(diào)入一般預(yù)算安排支出。
三、2021年財(cái)政改革發(fā)展重點(diǎn)工作
“十四五”時(shí)期，岳陽財(cái)政將圍繞“財(cái)政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱”定位，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，堅(jiān)持改革與法治精神，堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全力打造實(shí)力型、保障型、創(chuàng)新型、服務(wù)型、效能型財(cái)政，推動加快建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政強(qiáng)市，推進(jìn)岳陽財(cái)政治理現(xiàn)代化。
2021年是“十四五”開局之年，財(cái)政部門將提高政治站位，細(xì)化工作措施，在開源節(jié)流、強(qiáng)化保障、推進(jìn)改革、防范風(fēng)險(xiǎn)等方面多點(diǎn)發(fā)力，確保全年目標(biāo)任務(wù)順利完成。
（一）堅(jiān)持新發(fā)展理念，推進(jìn)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展。精準(zhǔn)有效實(shí)施積極的財(cái)政政策，推動經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間。深化重點(diǎn)稅源企業(yè)“一對一”幫扶和中小微企業(yè)精準(zhǔn)幫扶，推動企業(yè)增產(chǎn)增收增效。發(fā)揮政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。充分發(fā)揮財(cái)政在構(gòu)建新發(fā)展格局中的引導(dǎo)帶動作用，堅(jiān)定實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略。加大資金整合力度，支持項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)振興，支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)、開放經(jīng)濟(jì)、文旅經(jīng)濟(jì)、商貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。落實(shí)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。大力實(shí)施“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程，逐步提高稅收占GDP的比重，狠抓爭資爭項(xiàng)，努力增加可統(tǒng)籌的財(cái)力，更好服務(wù)和保障全市發(fā)展改革穩(wěn)定大局。
（二）堅(jiān)持勤儉節(jié)約，落實(shí)過緊日子要求。堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記“黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過緊日子”的重要指示，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，下更大力氣優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。把預(yù)算管理作為過緊日子的重要抓手，科學(xué)核定預(yù)算，該砍的要砍，該減的要減，在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化約束、及時(shí)糾偏，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，深入挖掘節(jié)支潛力。推動全市各級各部門執(zhí)行過緊日子要求，推動各預(yù)算單位落實(shí)主體責(zé)任，在預(yù)算編制、執(zhí)行、政府采購、資產(chǎn)配置使用等方面做到厲行節(jié)約。發(fā)揮財(cái)政投資評審作用，加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管控，促進(jìn)財(cái)政資金節(jié)約。突出建章立制，強(qiáng)化財(cái)會監(jiān)督，推動建立過緊日子的長效機(jī)制。
（三）堅(jiān)持人民至上，做好財(cái)政“三?！惫ぷ?。堅(jiān)守“民生財(cái)政”本色，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位，將“三保”作為預(yù)算安排的重點(diǎn)。加強(qiáng)縣市區(qū)“三保”監(jiān)控力度，嚴(yán)格審核縣市區(qū)“三?！鳖A(yù)算，堅(jiān)決防范基層“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)政策，支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。支持污染防治攻堅(jiān)、禁捕退捕，促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)基本民生保障，支持教育、就業(yè)、醫(yī)療、社保、養(yǎng)老、文化等民生事業(yè)發(fā)展，支持基礎(chǔ)設(shè)施改善，改善人民生活品質(zhì)，努力讓人民群眾的獲得感成色更足，幸福感更可持續(xù)，安全感更有保障。
（四）堅(jiān)持改革創(chuàng)新，推進(jìn)財(cái)政治理現(xiàn)代化。深化預(yù)算管理改革，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，盤活存量資金資產(chǎn)，加大預(yù)決算公開力度。強(qiáng)化績效管理，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，持續(xù)推進(jìn)財(cái)審聯(lián)動工作機(jī)制，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。嚴(yán)格執(zhí)行土地出讓金征繳制度，加大欠繳土地出讓金清繳力度。推進(jìn)財(cái)政內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和應(yīng)對能力。建設(shè)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，提高財(cái)政信息化水平。自覺接受人大依法開展預(yù)算審查監(jiān)督。加大審計(jì)問題整改力度。積極主動回應(yīng)代表委員關(guān)切，做好解釋說明工作，更好服務(wù)代表委員履職。
（五）堅(jiān)持底線思維，防范財(cái)政領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)統(tǒng)籌財(cái)政收入與支出、需求與可能、當(dāng)前與長遠(yuǎn)關(guān)系，把好財(cái)政支出關(guān)口，加強(qiáng)重大項(xiàng)目、重大政策財(cái)政可承受能力評估，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行、更可持續(xù)。嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，牢固樹立預(yù)算法治意識，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算。堅(jiān)持債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，落實(shí)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型、高息債務(wù)清償置換、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋等工作，確保無系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。加強(qiáng)財(cái)政資金管理，全程跟蹤監(jiān)控，堅(jiān)決防止項(xiàng)目一批了之、資金一撥了之，嚴(yán)控違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。
各位代表！做好“十四五”及2021年的財(cái)政工作，責(zé)任重大、任務(wù)艱巨、使命光榮！財(cái)政部門將牢固樹立“財(cái)”服務(wù)“政”的理念，緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽取政協(xié)的意見和建議，銳意進(jìn)取，攻堅(jiān)克難，全力以赴完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年！
