（湖南?。╆P于邵陽市北塔區(qū)2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）報告（書面）
邵陽市北塔區(qū)2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）報告（書面）
——2020年12月29日在邵陽市北塔區(qū)第五屆人民代表大會第六次會議上
區(qū)財政局局長 ?林志森
各位代表:
我受區(qū)人民政府委托，向大會報告2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大、十九屆五中全會、省委全會精神，在區(qū)委的堅強領導和區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導下，全區(qū)財政工作緊緊圍繞區(qū)五屆人民代表大會第五次會議批準的財政預算，努力克服新冠肺炎疫情、減稅降費等不利因素影響，全力以赴穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險，經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，財政預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況（預計）
1.一般公共預算收入執(zhí)行情況
2020年區(qū)級收入預計可完成10963萬元，為年初預算的100.26%，增收28萬元，增幅為0.26%。其中：稅務部門完成10348萬元，比上年增加665萬元，同比增幅7.48%，比年初預算數(shù)增加62萬元，同比增幅0.65%；財政部門預計完成1418萬元，比上年減少104萬元，同比下降6.83%，比年初預算數(shù)減少34萬元，同比減幅2.34%。
2.一般公共預算支出執(zhí)行情況
預計2020年全區(qū)預計完成一般公共預算支出68998萬元（含上級轉移支付支出），主要支出項目完成情況:
一般公共服務支出13197萬元。
國防支出298萬元。
公共安全支出799萬元。
教育支出為12279萬元。
科學技術支出440萬元。
文化體育與傳媒支出425萬元。
社會保障和就業(yè)支出10191萬元。
社?；鹬С?068萬元。
衛(wèi)生健康支出4770萬元。
節(jié)能環(huán)保支出3433萬元。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出6599萬元。
農林水支出6371萬元。
交通運輸支出1394萬元。
資源勘探電力信息等事務支出72萬元。
商業(yè)服務業(yè)等事務支出374萬元。
金融支出8萬元。
自然資源和海洋氣象225萬元。
住房保障支出5252萬元。
糧油物資儲備管理事務支出30萬元。
災害防治及應急管理支出1199萬元。
債務付息支出574萬元。
3.財政收支平衡情況
區(qū)級一般公共預算收入10963萬元，上級補助收入53059萬元（含上級專項轉移支付），債券資金1700萬元，調入資金6139萬元，收入總計為71861萬元；上解支出2863萬元，財政一般公共預算支出68998萬元，支出總計為71861萬元，當年財政收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金上級補助收入2181萬元（其中抗疫特別國債1253萬元），上年結余277萬元；政府性基金支出2458萬元，無資金滾存結余。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
全區(qū)社會保險基金總收入14219萬元，其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入2936萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3671萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入1708萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入5854萬元；失業(yè)保險基金收入50萬元。
全區(qū)社會保險基金總支出14227萬元，其中:機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出3980萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2405萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出949萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出6799萬元；失業(yè)保險基金支出94萬元。
全區(qū)2020年社會保險基金收入14219萬元、支出14227萬元，滾存結余21053萬元。
（四）2020年地方政府債務情況
債務基本情況：全區(qū)政府債務余額25445萬元(全部為政府債券),債務風險可控。
2020年新增債券情況:全區(qū)新增政府債券7800萬元。其中：專項債券6100萬元、新增一般性債券1700萬元。
二、2020年預算執(zhí)行特點及主要財政工作
（一）千方百計加快收支預算執(zhí)行
一是狠抓本級收入預算執(zhí)行。扎實開展財稅收入來源調研，建立稅源聯(lián)動管理機制，運用大數(shù)據分析手段，分析征管漏洞，制定堵漏增收措施，構建納稅信息接收、推送、應對、反饋全程閉環(huán)管理工作機制。合理擬定非稅收入征管部門的征管計劃，嚴格收費標準，杜絕擅自減免、緩征及少收等違規(guī)行為，確保各項財政收入應收盡收，顆粒歸倉。全區(qū)一般公共預算收入預計完成10963萬元，完成年度預算的100.26%。 二是切實加快財政支出進度。認真貫徹執(zhí)行財政部關于“加快財政支出進度，是落實更加積極財政政策，做好保工資、保運轉、?；久裆按龠M經濟平穩(wěn)發(fā)展的重要措施”要求，全力督促預算單位抓好預算執(zhí)行工作。全區(qū)一般公共預算支出預計完成68998萬元。三是全力爭取上級支持。區(qū)委、區(qū)政府主要領導、區(qū)政府分管領導多次帶領區(qū)財政到財政部、省、市財政部門匯報工作，懇請上級在新增債券、財力性轉移支付、脫貧攻堅、基礎設施建議等方面給予支持。
（二）加大財政投入全力支持脫貧攻堅
一是加大了區(qū)級財政扶貧資金投入。2020年區(qū)級財政專項扶貧資金共投入952.35萬元，比去年增加了637.35萬元。二是財政專項扶貧資金及時撥付到位。2020年我區(qū)共投入各級財政專項扶貧資金2561.73萬元，其中中央財政投入487萬元、省級財政投入1057.38萬元、區(qū)級財政投入952.35萬元（按省級財政資金90%比例配套）。各級財政資金均在規(guī)定的時限內及時撥付到位。三是完善制度措施，細化扶貧監(jiān)管。制度出臺了《財政局扶貧領域腐敗和作風問題專項治理專項治治理方案》和《北塔區(qū)進一步完善扶貧資金項目公告公示制度實施方案》，確保了財政扶貧監(jiān)管到位。嚴格落實財政專項扶貧資金撥付時限要求。四是加強扶貧項目資金動態(tài)監(jiān)控管理，實現(xiàn)扶貧資金監(jiān)督監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)和糾正政策執(zhí)行過中存在的問題。
（三）全力以赴保障基本民生和重點支出
始終把保障和改善民生作為財政工作的出發(fā)點和落腳點，讓群眾有更多“獲得感”“幸福感”。一是繼續(xù)加大對教育的投入力度。優(yōu)先保障教育支出，大力支持義務教育均衡優(yōu)質發(fā)展，縮小城鄉(xiāng)教育差距，推進各級各類教育全面協(xié)調發(fā)展，配合做好教育體制機制改革工作。落實好農村義務教育經費保障機制和城市義務教育學生免學雜費政策，2020年共發(fā)放貧困學生困難補助126.73萬元、貧困幼兒園入園補助26.45萬元、免除義務教育階段教輔材料費18.2萬元。投入財政資金用于解決化解大班額，2020年按標準班額辦學，小學完成65%、初中完成71%。投入1.02億元新建芙蓉學校新增1980個學位，解決了進城務工農民工子北和陳家橋鄉(xiāng)貧困村子女入學難的問題。二是進一步促進基本公共衛(wèi)生服務逐步實現(xiàn)均等化，落實人均69元基本公共衛(wèi)生服務政府補助，安排補助資金共計758.3萬元，其中中央資金479.1萬元、省級資金101.6萬元、市級資金107.6萬元、區(qū)級資金70萬元。三是不斷推進和完善社會保障工作。進一步完善城鄉(xiāng)社會保障制度，加快推進社會救助建設，提高社會救助水平，城市居民最低生活保障人均月保障標準由500元提高到530元，農村最低生活保障人均年保障標準由3720元提高到4080元。安排困難群眾基本生活救助資金2253萬元。
（四）健全機制防控財政運行風險
一是認真履行政府隱性債務風險化解責任。按照“心中有數(shù)、手中有策、肩上有責”總體要求。始終堅持“化存量、控增量、調結構”的工作模式從嚴從緊控制政府性債務規(guī)模。二是統(tǒng)籌一切可用資源、運用一切必要手段，全力以赴保障債券還本付息。2020年，我區(qū)嚴格按照《北塔區(qū)防范和化解政府性債務風險工作方案》、《北塔區(qū)政府隱性債務化解方案》扎實推進政府債務化解工作，2020年1-10月償還隱性債務本金2145萬元，預計到2020年底，我區(qū)基本上可實現(xiàn)隱性債務清零的目標。三是進一步規(guī)范國庫庫款管理。清理國庫暫付性款項，嚴格堅持“先有預算，后有支出、集中支付”的庫款管理規(guī)定，規(guī)范庫款調度，加大存量化解力度，提高國庫支付能力，嚴防庫款斷鏈風險。四是嚴控債券資金管理。嚴格貫徹落實《地方政府一般債務預算管理辦法》（財預[2016]154號）及《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預[2016]155號）等文件要求，確保債券資金規(guī)范合理使用。每年新增債券資金下達到區(qū)級財政后，及時通過“預算調整”報人大批準通過，確保資金使用的合法性和透明性。按照項目推進進度，及時撥付到位。
（五）多措并舉深化財稅體制改革
一是實現(xiàn)國庫集中支付電子化支付。建立科學規(guī)范的財政資金支付管理流程，將所有賬戶、所有資金全部納入政府財政信息系統(tǒng)管理，實現(xiàn)資金支付各環(huán)節(jié)之間有效制衡。二是全面實施預算績效管理。為構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，強化績效評價結果應用，做到花錢必問效、無效必問責。三是強化預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。對各類扶貧資金監(jiān)控、中央直達資金監(jiān)控等情況進行動態(tài)監(jiān)控，堅持以問題為導向，切實提升工作質效。形成事中、事后監(jiān)管體制，提高資金使用效益。四是有效盤活財政存量資金。大力推進資金統(tǒng)籌使用，盤活各類結余結轉資金6139萬元，統(tǒng)籌用于保障運轉、民生及經濟發(fā)展領域，提高資金使用效益。
2020年，全區(qū)財政預算執(zhí)行總體上是穩(wěn)健的，但也存在一些困難和突出問題：一是財政收入增長后勁不足與支出剛性增長的矛盾更加突出；二是發(fā)展資金不足與投入需求不斷增長的矛盾更加突出；三是政府性債務化解與財政穩(wěn)健運行的矛盾更加突出。對于這些問題，我們將認真分析，找準癥結，綜合施策，認真加以解決，以確保全區(qū)財政長遠健康發(fā)展。
三、2021年財政預算（草案）
2021年我區(qū)財政工作的指導思想是:堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九屆五中全會、習近平總書記視察湖南時的重要講話精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅定不移貫徹落實新發(fā)展理念和高質量發(fā)展的要求，緊緊圍繞持續(xù)打好“三大攻堅戰(zhàn)”，努力克服新冠肺炎疫情帶來的不利影響，樹牢過“緊日子”思想，把做好“六穩(wěn)”，落實“六保”放在首位。健全厲行節(jié)約機制，細化項目預算編制，強化績效預算管理，加強政府采購管理，推動政府購買服務改革，推進預算信息公開，不斷提高預算編制的科學性、規(guī)范性和有效性，加快建立全面規(guī)范、標準科學、公開透明的現(xiàn)代預算管理制度。
根據上述指導思想并結合我區(qū)實際，確定2021年一般公共預算收入增幅為8%，2021年財政預算收支指標安排如下：
（一）一般公共預算
1.一般公共預算收入安排情況
2021年全區(qū)安排區(qū)級一般公共預算收入11848萬元，比上年增加885萬元，同比增加8.07%。其中：稅收收入預計完成9771萬元，比上年增加951萬元，同比增幅8.33%；非稅收入完成2077萬元（含教育附加577萬元），比上年增加134萬元，同比增加6.9%。
2.一般公共預算支出安排情況
2021年安排一般公共預算支出60569萬元。其中：上解支出3663萬元，財政一般預算支出46726萬元（基本支出22761萬元、專項支出15465萬元、債券支出8500萬元（含置換債券7000萬元），專項轉移支付支出10180萬元）。
3.財政收支平衡情況
區(qū)級一般公共預算收入11848萬元，上級補助收入26864萬元，債券資金8500萬元，專項轉移支付資金10180萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金3177萬元，收入總計為60569萬元；上解支出3663萬元，安排財政一般公共預算支出46726萬元，專項轉移支付支出10180萬元，支出總計為60569萬元，當年財政收支平衡。
（二）政府性基金預算
政府性基金預計上級補助收入320萬元，預計政府性基金支出320萬元，全年收支平衡。
（三）社會保險基金預算
全區(qū)社會保險基金預算總收入14541萬元，其中:機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入4317萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2306萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金（含生育保險）收入1630萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入6229萬元；失業(yè)保險基金收入59萬元。
全區(qū)社會保險基金預算總支出12843萬元，其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預算支出4317萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算支出2226萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金預算（含生育保險）支出1196萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金預算支出4999萬元；失業(yè)保險基金預算支出105萬元。
預計2021年全區(qū)年度社會保險基金預算收入14541萬元、支出12843萬元，預計滾存結余22751萬元。
四、完成2021年預算任務的主要措施
2021年，我們將圍繞財政預算收支目標，以科學發(fā)展創(chuàng)新發(fā)展為主題，以轉變經濟發(fā)展方式為主線，以調整和優(yōu)化財政支出結構為抓手，以發(fā)揮財政政策作用為支撐，加快構建完整、規(guī)范、透明、高效的現(xiàn)代財政管理制度，開辟財源，增收節(jié)支，深化改革，努力完成全年財政預算目標任務。
（一）挖掘潛力，促財政收入增長。各級各部門在扶持全區(qū)重點企業(yè)、抓好重點稅源的同時，積極為個體商戶提供優(yōu)質服務，管好零散稅收，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，確保應收盡收。通過多種手段、多種方式創(chuàng)收，切實增強區(qū)級可用財力，促進地方收入穩(wěn)步增長。
（二）鞏固成果，促扶貧政策落實。按照脫貧不脫政策的要求，繼續(xù)保持攻堅態(tài)勢，鞏固發(fā)展脫貧成果。堅持“政府主導、全面統(tǒng)籌、規(guī)劃引領、項目承載、集中投放”的原則，繼續(xù)做好財政涉農資金的籌集、管理、使用和監(jiān)督工作，緊緊圍繞“兩不愁、三保障”和“六個一批”，突出重點，科學規(guī)劃，將資金集中投入到重點產業(yè)、重點區(qū)域和關鍵環(huán)節(jié)，把每一分投入到產業(yè)發(fā)展、基礎設施建設等領域的資金用好用活，充分發(fā)揮扶貧資金的社會效益，切實增強貧困村、貧困人口自我發(fā)展能力，保障困難群眾持續(xù)穩(wěn)定增收，切實提高群眾滿意度、幸福感和獲得感。
（三）以人為本，促支出結構優(yōu)化。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，按照守住底線、完善制度和突出重點的要求，繼續(xù)把民生作為優(yōu)先支出方向。按照有保有壓的原則，進一步壓縮會議、接待、車輛等“三公”經費支出，確保全區(qū)干部、教師隊伍人員工資、津補貼和機關運轉經費及時足額到位。繼續(xù)完善學前教育、農村義務教育經費保障機制，加快推進基本醫(yī)療保障制度建設，提高基層醫(yī)療服務水平，加大棚戶區(qū)建設力度，全面落實城鄉(xiāng)低保、五保、養(yǎng)老保險制度，切實推動在幼有所育、學有所教、病有所依、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶上不斷取得新進展。
（四）防控風險，促金融債務化解。一是加強預算約束，壓減財政支出。堅持“先有預算、后有支出、無預算不支出”的原則，嚴格按批準的預算執(zhí)行，依法嚴控追加支出預算。項目建設必須量力而行，不得新增隱性債務，強力推進有資金來源的項目，嚴禁無資金來源安排項目建設，嚴禁超標準、超預算搞項目建設，對所有項目要進行評審、監(jiān)理、決算審計，從源頭上確保一般性支出只減不增。二是抓好資金統(tǒng)籌調度保重點。嚴格按照統(tǒng)籌整合財政涉農資金要求，加大開展涉農資金統(tǒng)籌整合力度，確保應統(tǒng)盡統(tǒng)，做大精準脫貧項目資金總量，鞏固脫貧成果。堅持統(tǒng)一調度、統(tǒng)一支付，全力保障社會事業(yè)、脫貧攻堅、城市建設、產業(yè)發(fā)展和風險防控等重點支出領域的資金需求。三是進一步嚴格國庫庫款管理。嚴禁出借財政資金，嚴禁將專項資金劃入單位實有賬戶，嚴禁無發(fā)票支付項目資金，進一步加大存量借款的收回力度，進一步提高國庫現(xiàn)金流動能力。
（五）扎實推進，促預算管理改革。一是加強統(tǒng)籌，集中財力保障重點。打破財政資金分配的固化模式，建立財政資金“能進能出”的決策機制，不再受以前年度預算安排的情況影響，以零為基點編制預算。統(tǒng)一預算分配權，加強全口徑預算管理，著力解決好專項預算編制中存在的項目固化、資金“碎片化”等問題，確保所有財政性資金按照統(tǒng)一規(guī)范化的管理程序進行編制。嚴格按照“保工資、保運轉、?；久裆钡谋Ｕ享樞虬才胖С觯瑢τ谡叩狡诤鸵呀浲瓿傻捻椖?，不再安排預算，確需增加零星支出的，統(tǒng)籌部門存量資金解決。二是加強項目清理，盤活財政存量資金。對于部門結轉結余、超兩年以上的未使用完畢的或項目已經實施完畢的上級轉移支付資金一律收回。對于納入政府投資項目負面清單的違規(guī)項目，堅決予以撤銷；對于與當前發(fā)展戰(zhàn)略不一致、與部門職責不相關的項目不再安排。?
（六）精準理財，促財政績效管理。在當前的嚴峻形勢下，堅持依法理財、科學理財和精準理財，保障財政資金安全、規(guī)范、高效使用，顯得尤為重要。一是強化預算執(zhí)行剛性。嚴格執(zhí)行《預算法》，公開透明、標準科學、精準編制財政預算，堅持先有預算后有支出，打破慣性思維，量力而行，精算平衡，維護財政預算的嚴肅性、權威性。二是防范化解地方政府債務風險。依法開好地方政府規(guī)范舉債融資的“前門”，嚴堵違法違規(guī)舉借的“后門”，今后一段時期，必須通過繼續(xù)爭取上級政策支持、明確資金來源制定化解路徑等一系列行之有效的措施，努力減輕債務壓力。按照“誰舉借、誰使用、誰受益、誰償還”的原則，決不能把債務風險轉嫁財政。三是深入開展預算績效管理。總結經驗，進一步擴大專項資金、預算單位整體支出的績效評價范圍，評價結果與專項資金存設和規(guī)模掛鉤。四是精細化管理日常工作。嚴格按照上級要求，加快預算執(zhí)行進度，積極籌集資金，對教育、社保、扶貧等民生支出、重點支出，做到按進度及時撥付。強化預決算公開、績效評審、政府采購、國庫集中支付管理措施和手段，厲行節(jié)約，提高資金使用效益和透明度。進一步轉變工作作風，強化服務理念，堅持依法行政，狠抓廉政建設，切實提高財政工作效能，樹立良好的財政形象。
?各位代表：2021年全區(qū)財政改革發(fā)展的任務十分繁重艱巨。我們將高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，在區(qū)委的堅強領導和區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下，迎難而上，銳意進取，奮力實干，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展工作，竭力盡力完成全年目標任務，為推動全區(qū)經濟社會健康穩(wěn)步發(fā)展做出新的貢獻！
