（湖南省）關于邵陽市雙清區(qū)2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
關于邵陽市雙清區(qū)2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
——2023年2月27日在邵陽市雙清區(qū)第六屆人民代表大會第三次會議上
雙清區(qū)財政局局長? 鄭華杰
各位代表：
根據(jù)預算法規(guī)定，受區(qū)人民政府委托，向大會書面報告2022年預算執(zhí)行情況與2023年預算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，區(qū)財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實黨中央“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，認真落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，推動積極的財政政策提升效能，多措并舉助力穩(wěn)住經濟大盤，預算執(zhí)行情況整體較好。
?。ㄒ唬┮话愎差A算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算地方收入累計完成30539萬元，同比增收2413萬元，增長8.6%。從平衡情況看，地方收入30539萬元，加上級補助收入127431萬元，加上年結余收入7221萬元，加債務轉貸收入5091萬元，可安排使用的收入總計170282萬元。本級一般公共預算支出135147萬元，加上解支出12484萬元，加一般債務還本支出1992萬元，加結轉下年支出20659萬元，支出總計170282萬元，收支相抵當年收支預算平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年，本年政府性基金收入累計完成238萬元，加上級補助收入926萬元，加上年結余收入1976萬元，加債務轉貸收入12000萬元，收入總計15140萬元；本級政府性基金支出13974萬元，加結轉下年支出1166萬元，支出總計15140萬元，收支平衡。
?。ㄈ﹪匈Y本經營預算執(zhí)行情況
2022年，國有資本經營預算上級補助收入81萬元，加上年結余收入130萬元，當年收入總計211萬元；當年本級國有資本經營預算支出80萬元，加結轉下年支出131萬元，支出總計211萬元，收支平衡。
?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預算執(zhí)行情況
2022年，全區(qū)社會保險基金收入17764萬元，支出20074萬元，當年結余-2310萬元，年末滾存結余22968萬元。
分險種來看，全區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4177萬元，支出4666萬元，滾存結余21980萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入13254萬元，支出15026萬元，滾存結余498萬元；失業(yè)保險基金收入333萬元，支出382萬元，滾存結余490萬元。
二、2022年主要財政工作情況
2022年，區(qū)財政按照中央、省、市和區(qū)委區(qū)政府決策部署，落實區(qū)人大有關決議和要求，積極發(fā)揮財政職能作用，加強財政收支管理，確保區(qū)級財政收支平衡，兜牢兜實“三?！钡拙€，保障重點項目支出，促進經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）持續(xù)加強財源建設。全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務，依托國家級經濟開發(fā)區(qū)優(yōu)勢，2022年實現(xiàn)全口徑稅收收入39.96億元，全口徑稅收占GDP比重達到19.62%，財源建設績效考核總排名全市第一。一是發(fā)展產業(yè)培育財源。因地制宜發(fā)揮自身優(yōu)勢，重點培植先進制造業(yè)、商貿物流、總部經濟、成品油批零業(yè)、金融文旅、建安房地產等產業(yè)，扶大扶強優(yōu)勢產業(yè)，提升傳統(tǒng)產業(yè)，培育發(fā)展新產業(yè)，構建基礎穩(wěn)定、支柱強壯、后續(xù)強勁的財源格局。二是加強征管夯實財源。加強重點行業(yè)、重點稅源企業(yè)、重點稅種的管理，防止“跑冒滴漏”，充分挖掘征收潛力，堅持原則依法治稅，加強協(xié)稅護稅形成合力，不折不扣貫徹落實減稅降費政策?！白ゴ蟛环判 蓖卣苟愒?，不斷強化稅源排查和監(jiān)控，不斷強化稅源排查和監(jiān)控，進一步完善稅費征管長效機制，推動全區(qū)稅費征管步入規(guī)范化、制度化軌道。同時加強非稅收入征管聚財，加強國資經營聚財。全面清查處置全區(qū)閑置國有資產資源，能用則用、不用則售、不售則租、能融則融，拓寬財力來源渠道。三是多元籌資拓寬財源。統(tǒng)籌盤活存量資金，清理收回2022年及以前區(qū)本級安排的項目支出6003萬元，盤活調入資金193萬元。四是優(yōu)化環(huán)境保護財源。整治經濟發(fā)展環(huán)境，從嚴打擊破壞經濟發(fā)展的“三亂”行為，切實為企業(yè)和民眾創(chuàng)業(yè)提供優(yōu)質服務。
（二）優(yōu)先保障和改善民生。堅持把保障和改善民生作為提高財政公共服務的出發(fā)點和落腳點，繼續(xù)加大力度籌集財力支持民生事業(yè)發(fā)展，切實辦好涉及群眾切身利益的民生實事。穩(wěn)步提升民生保障標準，繼續(xù)提高各類優(yōu)撫對象撫恤和生活補助標準，關愛特殊困難人群。一是支持教育文化事業(yè)發(fā)展。進一步健全教育經費保障機制，促進各類教育均衡發(fā)展。加大公共文化體育設施投入，促進公共文化服務體系建設。助力平安雙清建設，創(chuàng)建全國文明城市。二是加強社會保障體系建設。全年安排社會保障和就業(yè)資金30630萬元，支持重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。安排醫(yī)療衛(wèi)健支出17243萬元。困難群眾基本生活保障得到進一步落實，全區(qū)城鄉(xiāng)低?；緦崿F(xiàn)應保盡保，補助標準逐年提高。2022年共計發(fā)放城市低保資金2892.53萬元，74280人次，月人均389.4元；共計發(fā)放農村低保資金301萬元，12158人次，月人均補差水平達到247.6元。三是加力推進鄉(xiāng)村振興。2022年共投入鄉(xiāng)村振興銜接資金2981萬元，均嚴格按照《湖南省財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》管理使用，各級財政投入的鄉(xiāng)村振興銜接資金撥付率為100%。四是全面加強民生資金監(jiān)管。開展惠民惠農“一卡通”問題專項治理、預算單位銀行賬戶清理整治、地方財經秩序專項整治等行動，推進“互聯(lián)網+監(jiān)督”工作，進一步完善民生資金公開目錄，實現(xiàn)民生資金全面監(jiān)督。
?。ㄈ┥钊胪七M財政管理提質增效。一是深化預算改革。全面推進“零基預算”①改革，同步編制“四本”預算，構建全口徑政府預算體系②。不斷深化預決算信息公開，堅持“公開為常態(tài)，不公開是例外”的原則，細化公開內容，規(guī)范公開渠道，將公開透明貫穿預決算及“三公經費”的全過程。建章立制，規(guī)范出臺了《邵陽市雙清區(qū)區(qū)級財政專項資金分配審批管理辦法》和《邵陽市雙清區(qū)預算績效管理辦法》。二是全面實施預算績效管理。把績效管理理念融入預決算管理各個環(huán)節(jié)，強化預算評審結果和績效評價結果應用，進一步提高財政資金的使用效益。三是兜牢兜實“三?！钡拙€。把“三?！弊鳛樨斦ぷ饔踩蝿?，切實保障“三保”支出在各類支出中的優(yōu)先順序，不斷調整優(yōu)化支出結構，重點向民生領域傾斜，確保基本民生、工資、運轉等剛性支出及時足額撥付。四是有效防范化解金融債務重大風險。截止到2022年12月31日，政府性債務余額為117976萬元，綜合債務率預計為90%，債務余額嚴格控制在省定限額之內，債務風險處于相對安全地區(qū)。
各位代表，2022年財政工作取得了一些成績，這是區(qū)委、區(qū)政府堅強領導的結果，是區(qū)人大、區(qū)政協(xié)監(jiān)督支持的結果，是各位代表、委員關心支持的結果，在此表示衷心的感謝和崇高的敬意！在總結成績的同時，我們也清醒看到面臨的困難和問題：受經濟下行、多輪疫情爆發(fā)、大規(guī)模減稅退稅、經濟結構單一等疊加因素影響，財政收入增長提質任重道遠。財政保基本民生、保工資、保運轉等剛性支出增加，收支矛盾更加突出。財政資金使用效率有待進一步提高，過“緊日子”思想、零基預算和項目庫管理理念等上級改革要求需要進一步貫徹。這些問題我們高度重視，將繼續(xù)采取切實有效措施加以解決。
三、2023年預算草案
（一）指導思想和基本原則
2023年預算編制以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和中央經濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，積極的財政政策要加力提效，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好的統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，更好的統(tǒng)籌發(fā)展和安全，在有效支持高質量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務風險可控。
2023年預算編制的基本原則：一是支出需求與可用財力相適應，二是總量控制與優(yōu)化結構相結合，三是統(tǒng)籌資源與發(fā)揮效益相促進，四是預算安排與績效管理相銜接。
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2023年一般公共預算地方收入以2022年完成數(shù)30539萬元為基數(shù)，按增長8.5%做計劃，計劃數(shù)為33135萬元，其中稅收收入計劃25165萬元，增長10.0%，非稅收入計劃7970萬元，增長4.0%。從平衡情況看，全區(qū)地方收入33135萬元，加上級補助收入100406萬元，加上年結余收入20659萬元，加一般債券再融資轉貸收入1185萬元，可安排使用的收入總計155385萬元。全區(qū)本級一般公共預算支出149346萬元，加上解支出4854萬元，加一般債務還本支出1185萬元，支出總計155385萬元，收支相抵，年初預算收支平衡。
國家范圍和標準的“三保”經費保障情況說明：2023年綜合財力合計149346萬元，其中：地方一般公共預算收入33135萬元，一般性轉移支付收入100406萬元，上年結轉20659萬元，上解支出4854萬元。2023年“三保”支出需求數(shù)和預算數(shù)的測算數(shù)分別為85053萬元和90135萬元。2023年“三保”支出預算數(shù)90135萬元中：?；久裆?7818萬元、保工資39892萬元、保運轉2425萬元。2023年政府一般債務付息支出1628萬元。2023年“三保”支出及政府一般債務付息支出年初預算足額安排到位。
?。ㄈ┱曰痤A算草案
政府性基金預算按基金收支項目編制，做到以收定支，加大與一般公共預算的統(tǒng)籌力度。2023年，全區(qū)政府性基金收入安排1031萬元，加上年結余收入1166萬元，收入總計2197萬元；本級支出合計2197萬元，支出總計2197萬元。收支相抵，年初預算收支平衡。
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國有資本經營預算按照財政預算改革、全口徑預算編制等要求，結合全區(qū)實際情況編制。2023年，國有資本經營預算收入總計211萬元,其中上級補助收入80萬元，上年結余收入131萬元；國有資本經營預算支出211萬元，為安排國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出211萬元。收支相抵，年初預算收支平衡。
（五）社會保險基金預算草案
2023年，全區(qū)社會保險基金收入21250萬元，支出21214萬元，預計年末滾存結余24777萬元。
分險種來看，全區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5145萬元，支出5133萬元，滾存結余22482萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入16105萬元，支出16080萬元，滾存結余2295萬元。
?。?022年政府債務限額和余額情況
2022年，省財政廳核定我區(qū)政府債務限額為118200萬元，其中一般債務限額為48800萬元，專項債務限額為69400萬元。截至2022年底全區(qū)地方政府債務余額為117976萬元，債務余額控制在省核定的限額以內，其中一般債務余額為48576萬元占41.17%，專項債務余額69400萬元占58.83%。
四、2023年財政工作重點
（一）著力促發(fā)展，大力培植財源稅源。持之以恒推進財源建設工程,切實提高經濟發(fā)展的含金量。提升財稅征管效能，實現(xiàn)收入量質齊升。精準研判，強化收入?yún)f(xié)調，持續(xù)加強收入入庫工作，堅持以月保季、以季保年，強化均衡入庫意識，確保完成全年各項收入目標任務。進一步強化骨干稅源培育，強化堵漏挖潛，推動全區(qū)財源建設再上臺階。強化非稅收入征收管理，確保非稅收入及時足額入庫。持續(xù)盤活存量資金資產資源。
?。ǘ┲?yōu)服務，突出財政保障重點。嚴格預算約束，強化預算執(zhí)行，堅持先有預算后有支出、沒有預算不得支出。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，在發(fā)展中保障和改善民生。突出民生重點，堅持?；?、兜底線，依照政策全面落實就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等經費保障，不亂開政策口子，不擅提保障標準。切實保障“三?！敝С?，加強“三?！鳖A算執(zhí)行監(jiān)測，堅決兜牢“三?！钡拙€，確保政府債務按時還本付息。
?。ㄈ┲Υ俑母铮嵘斦卫硇?。深化財稅改革，建立大事要事保障機制。對上級部署的重點民生實事、重大項目和重要工作，編制大事要事保障清單，統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資源加力保障。統(tǒng)籌部門及單位各類預算收入，統(tǒng)一安排支出，形成資金合力。建立項目全生命周期管理機制。將項目作為部門預算管理和資金分配的基本單元，建立健全項目庫，入庫項目滾動管理、動態(tài)調整，按重要性必要性分配資金，提升財政資金使用精準性時效性。建立低效存量資金資產盤活機制。擴大存量資金清理范圍，除按規(guī)定保留的科研經費外，部門基本支出、“三公”經費、結轉一年以上的項目支出，以及沉淀閑置、低效無效的資金全部收回財政統(tǒng)籌使用。進一步夯實財政管理基礎。推動預算績效管理提質增效，堅持預算（項目）單位自評和外部評價相結合，建立重大政策重大項目績效評價機制，加大對預算安排資金、預算調整資金、政府債券資金、政府投資基金、PPP、政府采購項目、政府購買服務等評價力度。
?。ㄋ模┲?yōu)管理，健全財政運行機制。建立節(jié)約型財政保障機制。從嚴控制一般性支出，精準保障重點剛性支出。進一步壓減行政經費和非重點非剛性支出。 管好用好政府債券，加強專項債券績效管理，對所有項目實現(xiàn)績效自評全覆蓋。堅決遏制隱性債務增量，著力防范化解重大債務風險，加強專項債券資金管理，加強政府專項債監(jiān)管使用，著力化解政府存量債務，妥善處置和化解債務存量，堅決防止違規(guī)舉債、虛假化債。繼續(xù)完善政府采購制度，規(guī)范采購行為。做好財政投資評審、國有資產管理、國有資產處置盤活、財政監(jiān)督等重點工作。繼續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務規(guī)范化管理工作，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理水平。
新的一年，我們將深刻把握黨的二十大精神，搶抓經濟恢復性增長機遇，圍繞區(qū)委區(qū)政府決策部署，緊扣全區(qū)中心大局，用好、用足、用活積極財政政策，著力提升財政政策效能，助推全區(qū)經濟高質量發(fā)展。
名 詞 解 釋
1．零基預算。是指不以歷史期經濟活動及其預算為基礎，以零為起點，從實際需要出發(fā)分析預算期經濟活動的合理性，經綜合平衡，形成預算的預算編制方法。
2．全口徑政府預算體系。全口徑預算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標定位于構建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國的政府預算管理的基本格局由一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算、國有資本經營預算等“四本”預算組成。
3. 轉移支付。以各級政府之間所存在的財政能力差異為基礎，以推進地區(qū)間基本公共服務的均等化為目標，以規(guī)范、公平、公開為要求，而實行的一種財政資金轉移或財政平衡制度。
4. 三保支出。指?；久裆?、保工資、保運轉的支出。
5. 三公經費。指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經費。
6. 部門預算。指政府各個部門編制反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預算，是編制政府預算的一種制度和方法。
