（湖南?。╆P(guān)于邵陽市大祥區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
邵陽市大祥區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
——在大祥區(qū)第六屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
區(qū)財(cái)政局局長 ?何曉峰
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)提出2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，是“十四五”規(guī)劃開局之年。區(qū)財(cái)政認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)和省市第十二次黨代會(huì)精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，大力實(shí)施積極財(cái)政政策，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略任務(wù)，真抓實(shí)干、精抓細(xì)干、埋頭苦干，為推進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
????1.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2021年區(qū)級地方財(cái)政收入完成30448萬元，為調(diào)整預(yù)算的76.17%。其中：稅務(wù)部門完成22446萬元；財(cái)政部門完成8002萬元。
上級補(bǔ)助財(cái)力62030萬元，債券收入17950萬元，收回存量資金4870萬元，一般公共預(yù)算收入115298萬元。
一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2021年全區(qū)完成一般公共預(yù)算支出111098萬元，上解支出4200萬元，總支出115298萬元。
??財(cái)政收支平衡情況
區(qū)級一般公共預(yù)算收入115298萬元；上解支出4200萬元，安排財(cái)政一般公共預(yù)算支出111098萬元，支出總計(jì)為115298萬元，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
其他需要報(bào)告的事項(xiàng)：
（1）會(huì)計(jì)政策變更情況。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）規(guī)定，市縣級財(cái)政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。2022年區(qū)財(cái)政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，改為按收付實(shí)現(xiàn)制核算。
（2）收回預(yù)算內(nèi)存量資金情況。2021年由于受減稅降費(fèi)、煤電和制造業(yè)中小型企業(yè)紓困緩稅影響減少大量稅收；億達(dá)房地產(chǎn)公司恒大華府受資金鏈影響，欠稅未入庫；疫情影響皮草類出口企業(yè)注銷減少稅源，導(dǎo)致我區(qū)2021年地方收入短收，為平衡預(yù)算，按照《預(yù)算法》規(guī)定收回各單位存量資金4870萬元。
一般公共預(yù)算收支結(jié)余情況待決算完成后，再向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
2.政府性基金預(yù)算
大祥區(qū)本級無政府性基金收入。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
????大祥區(qū)本級無國有資本經(jīng)營收入。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
本年收入41765.26萬元，本年支出40940.15萬元，結(jié)余825.11萬元，年末滾存結(jié)余50547.31萬元。
分險(xiǎn)種看：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入11691.27萬元，支出12800.99萬元。失業(yè)保險(xiǎn)基金收入317.41萬元，支出164.85萬元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療基金收入5813.69萬元，支出5484萬元。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金收入16275萬元，支出17710萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7667.89萬元，支出4780.31萬元。
????社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余情況待決算完成后，再向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
5.地方政府債務(wù)情況
????2021年底地方政府債務(wù)余額14.55億元，其中：一般債務(wù)9.055億元，專項(xiàng)債務(wù)5.495億元（含市本級3億元），未超過區(qū)級政府債務(wù)限額。政府新增債券1.795億元，其中：一般債券0.71億元，專項(xiàng)債券1.085億元。
（二）2021年主要財(cái)政工作情況
1.緊扣落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略任務(wù)，強(qiáng)力提升財(cái)政硬核實(shí)力。認(rèn)真實(shí)施“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程。緊跟省委、省政府、市委、市政府決策部署，出臺《大祥區(qū)財(cái)源建設(shè)工程服務(wù)“三高四新”戰(zhàn)略實(shí)施方案》，構(gòu)建黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府主導(dǎo)、財(cái)稅主抓、部門聯(lián)動(dòng)、社會(huì)參與的財(cái)源建設(shè)新格局。強(qiáng)力實(shí)施“6643”行動(dòng)，堵漏挖潛，共增加稅收3500萬元。園區(qū)上繳稅金總額4.92億元，園區(qū)畝均稅收19萬元。依法組織財(cái)政收入。堅(jiān)持依法治稅，抓好收入征管，嚴(yán)格落實(shí)稅費(fèi)政策，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，應(yīng)減盡減，應(yīng)緩盡緩。財(cái)政收入量質(zhì)齊升，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入快速增長和非稅占比穩(wěn)步下降的目標(biāo)。
2.實(shí)施積極有為財(cái)政政策，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。支持園區(qū)建設(shè)。加強(qiáng)資金資源統(tǒng)籌，助力農(nóng)科園建設(shè)。支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極落實(shí)中央減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力。穩(wěn)投資、穩(wěn)外貿(mào)、促消費(fèi)。區(qū)財(cái)政多方調(diào)度推動(dòng)一批交通、水利、老舊小區(qū)改造、保障性安居工程、應(yīng)急救災(zāi)、公共衛(wèi)生等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。把推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接作為“三農(nóng)”工作首要任務(wù)，區(qū)本級安排農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金1000萬元，支持實(shí)施農(nóng)村人居環(huán)境整治提升行動(dòng)，推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，促進(jìn)農(nóng)民持續(xù)增收。牽頭開展涉農(nóng)專項(xiàng)資金清理工作，積極爭取資金推動(dòng)省級田園綜合體試點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
3.增強(qiáng)憂患意識，竭力防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。兜牢“三?！钡拙€。全區(qū)安排“三?！鳖A(yù)算9.827億元，“三?！辟Y金得到足額保障。落實(shí)省委“1+5”文件精神，切實(shí)提高基層干部待遇。用好直達(dá)資金。截止12月31日，全區(qū)中央直達(dá)資金分配率100%，支付率99.8%，確保中央特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制落地見效，有效緩解全區(qū)“三?！眽毫Α?jiān)持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”。全區(qū)壓減一般性支出和非急需、非剛性、非重點(diǎn)支出1770萬元，盤活存量資金4870萬元。嚴(yán)控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。開展“強(qiáng)化債、防風(fēng)險(xiǎn)、保先爭優(yōu)”百日攻堅(jiān)行動(dòng)。還本付息均按期履約，沒有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目和資金規(guī)范管理，強(qiáng)力推進(jìn)新增政府債券項(xiàng)目申報(bào)和發(fā)行準(zhǔn)備工作。堅(jiān)守庫款紅線。健全財(cái)政國庫庫款預(yù)測預(yù)警監(jiān)控管理機(jī)制，跟蹤分析庫款增減變動(dòng)因素，確保庫款安全。
二、2022年預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
2022年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國財(cái)政工作會(huì)議部署，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，聚焦省、市第十二次黨代會(huì)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持積極的財(cái)政政策提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力的財(cái)政支持。
2022年預(yù)算編制的基本原則：一是依法征管，做實(shí)收入；二是量力而行，收支平衡；三是統(tǒng)籌兼顧，“三?！眱?yōu)先；四是嚴(yán)守底線，防控風(fēng)險(xiǎn)。
（二）收入預(yù)計(jì)及支出安排
1.一般公共預(yù)算收入情況
區(qū)級地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成32430萬元，其中，稅收收入預(yù)計(jì)22630萬元，非稅收入預(yù)計(jì)9800萬元；上級補(bǔ)助收入85782萬元，主要是一般轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)增量及土地收入?yún)^(qū)級分成增加；收回存量資金3240萬元，主要是收回各單位其他資金專戶存量資金；債券收入1000萬元為一般債券收入，本級收入合計(jì)122452萬元，另加上專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付23897萬元，收入總計(jì)146349萬元。
一般公共預(yù)算支出情況
安排一般公共預(yù)算支出143149萬元，上解支出3200萬元，支出合計(jì)146349萬元。
財(cái)政收支平衡情況
安排財(cái)政收入146349萬元；安排財(cái)政支出146349萬元（其中上解支出3200萬元），當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
根據(jù)上述收支預(yù)算安排，區(qū)財(cái)政局已將收支控制數(shù)下達(dá)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、區(qū)直各行政事業(yè)單位，各單位根據(jù)下達(dá)的控制數(shù)編報(bào)了2022年部門預(yù)算（草案），區(qū)屬86個(gè)部門預(yù)算（草案）提交本次大會(huì)審議。
其他需要報(bào)告的事項(xiàng)：
(1)全面推進(jìn)“零基預(yù)算”即取消2021年所有單位的專項(xiàng)支出，對確需安排的專項(xiàng)支出重新予以審核審定，嚴(yán)格立項(xiàng)依據(jù)，依據(jù)不充分的不予安排。安排依據(jù)具體如下：1、法律、法規(guī)以及國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中長期發(fā)展規(guī)劃要求安排的項(xiàng)目；2、上級黨委、政府和財(cái)政部門文件明確要求并涉及對區(qū)委、區(qū)政府有考核指標(biāo)的項(xiàng)目；3、2021年區(qū)委常委會(huì)議、區(qū)政府常務(wù)會(huì)議和書記、區(qū)長辦公會(huì)議審定的項(xiàng)目。為彌補(bǔ)單位運(yùn)行缺口，將公用經(jīng)費(fèi)2700元/人提高至8000元/人。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)度走在全市前列。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)做到無預(yù)算不支出。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，探索建立財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
（2）收回其他資金戶存量資金情況。2020年疫情爆發(fā)以來，其他資金戶由于項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等因素，造成資金長期趴賬，2022年區(qū)財(cái)政按照《預(yù)算法》的要求收回各單位其他資金戶3240萬元統(tǒng)籌使用。
（3）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算?！叭苯?jīng)費(fèi)預(yù)算296.79萬元，同比下降30.04%（下同）。其中，因公出國(境)經(jīng)費(fèi)0萬元，下降12.21%；公務(wù)接待費(fèi)33.77萬元，下降78.41%；公務(wù)用車購置0萬元, 下降100%；公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)263.02萬元，下降1.78%。
（4）政府購買服務(wù)預(yù)算。3個(gè)區(qū)直行政機(jī)關(guān)及參公單位編制政府購買服務(wù)預(yù)算項(xiàng)目3個(gè)，預(yù)算總金額5470.7萬元。其中基本公共服務(wù)類項(xiàng)目1個(gè)，金額5.7萬元；公共服務(wù)項(xiàng)目2個(gè)，金額5465萬元。
2.政府性基金預(yù)算
????大祥區(qū)本級無政府性基金收入。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算
????大祥區(qū)本級無國有資本經(jīng)營收入。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
????2022年五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算中：醫(yī)療保險(xiǎn)基金（包括職工基本醫(yī)療及生育保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、大病互助保險(xiǎn)、公務(wù)員補(bǔ)充醫(yī)療）實(shí)行市級統(tǒng)籌，由市財(cái)政統(tǒng)一編制全市醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算；工傷保險(xiǎn)實(shí)行市級統(tǒng)籌，由市財(cái)政統(tǒng)一編制全市工傷保險(xiǎn)預(yù)算。區(qū)本級社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包含以下內(nèi)容：機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職業(yè)年金、失業(yè)保險(xiǎn)基金的收支預(yù)算；醫(yī)療保險(xiǎn)基金各險(xiǎn)種（包括職工基本醫(yī)療及生育保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)、大病互助保險(xiǎn)、公務(wù)員補(bǔ)充醫(yī)療）的區(qū)本級投入預(yù)算；工傷保險(xiǎn)基金的區(qū)本級投入預(yù)算。
我區(qū)2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)為 24820.09 萬元，比2021年預(yù)算27289萬元減少2468.91萬元，下降9.05%。
其中：機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)為12835.32萬元，下降2.47%；城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)為4354.57萬元，下降36.56%；職業(yè)年金收入預(yù)計(jì)3514萬元，增長15.14%；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)163.2萬元，增長35.89%；職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)2271萬元，為我區(qū)區(qū)本級安排職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金單位8.5%部分；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療基金收入預(yù)計(jì)976萬元，增長2.63%，為我區(qū)區(qū)級配套資金。工傷保險(xiǎn)基金收入325萬元、大病互助基金收入43萬元、公務(wù)員補(bǔ)充醫(yī)療收入338萬元均為區(qū)本級安排投入。
????2022年支出安排23526.44萬元，比2021年預(yù)算26522萬元減少2995.56萬元，下降11.29%。
其中：機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出安排為12794.11萬元，下降2.78%；城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出安排為3958.05萬元，下降 33.69 %；職業(yè)年金支出2634萬元，下降12.49%；失業(yè)保險(xiǎn)支出安排217.28萬，下降24.83%；職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出2271萬元，為我區(qū)區(qū)本級安排職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金單位8.5%部分；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療基金支出預(yù)計(jì)為976萬元，為我區(qū)區(qū)級配套資金。工傷保險(xiǎn)基金支出325萬元、大病互助基金支出43萬元、公務(wù)員補(bǔ)充醫(yī)療支出338萬元均為區(qū)本級安排上解支出。
三、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）強(qiáng)力培植財(cái)源，壯大財(cái)政實(shí)力。明確收入目標(biāo)任務(wù)地方稅收增長15%以上，稅收占比達(dá)到65%以上。大力實(shí)施“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程，全區(qū)稅收占GDP比重較上年提高0.5個(gè)百分點(diǎn)。確保一般公共預(yù)算基本盤、政府化債盤、產(chǎn)業(yè)發(fā)展盤，統(tǒng)籌兼顧、堅(jiān)挺有力。
（二）堅(jiān)持人民至上，致力民生改善。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，突出?；尽⒍档拙€，確保民生支出占財(cái)政支出的比重達(dá)70%以上。加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。充分發(fā)揮財(cái)政職能，強(qiáng)化財(cái)政投入保障，支持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，持續(xù)推動(dòng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化，加大對學(xué)前教育和養(yǎng)老服務(wù)投入力度，健全社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生體系，促進(jìn)文體事業(yè)協(xié)同發(fā)展，支持健康邵陽、平安邵陽建設(shè)，大力提升公共服務(wù)水平，支持爭創(chuàng)全國文明城市和國家森林城市。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保財(cái)政安全。堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，嚴(yán)禁新增對外借款，強(qiáng)化庫款保障能力，嚴(yán)守庫款保障底線。堅(jiān)持底線思維，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決完成化債任務(wù)，大力推進(jìn)平臺公司轉(zhuǎn)型，優(yōu)化政府債券發(fā)行使用管理，確保隱性債務(wù)不新增、“三?！辟Y金不斷鏈、重大風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生。
（四）深化財(cái)稅改革，提升治理效能。深化預(yù)算管理制度改革，加快建成預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，建立財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。強(qiáng)化非稅收入征收管理，大力盤活財(cái)政存量資金，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌能力。夯實(shí)國庫管理基礎(chǔ)，發(fā)揮會(huì)計(jì)基礎(chǔ)作用，提升財(cái)政監(jiān)督水平，推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。深化政府采購管理制度和政府購買服務(wù)改革，強(qiáng)化基層財(cái)政管理，健全財(cái)政投資評審機(jī)制，推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)，切實(shí)提升財(cái)政治理效能。
新的一年，我們將高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，自覺接受人大法律監(jiān)督，政協(xié)民主監(jiān)督，真抓實(shí)干勇?lián)?dāng)，凝心聚力促發(fā)展！
