（湖南省）關(guān)于邵陽市城步苗族自治縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
關(guān)于城步苗族自治縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
（2022年3月30日在縣第十八屆人大常委會第3次會議上）
縣財政局黨組成員、副局長?? 劉本炎
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大會報告2021年全縣財政預算執(zhí)行情況及2022年財政預算編制的說明，請予審議。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在縣人大及其常委會的監(jiān)督支持下，我局緊緊圍繞年初確定的財政工作目標，認真落實積極的財政政策，著力深化財稅體制改革，強化財政預算管理，促進了財政工作的穩(wěn)步發(fā)展，為我縣的正常運轉(zhuǎn)和經(jīng)濟社會的和諧發(fā)展提供了有力的財力保障。現(xiàn)將我縣2021年的財政預算執(zhí)行情況匯報如下： ?
（一）財政收入完成情況
2021年完成財政總收入40032萬元，為年初預算39601萬元的101.09%，比上年同期增加3224萬元，增長8.76%。其中：地方一般預算收入完成27769萬元，為年初預算25519萬元的108.82%，比上年同期增加1887萬元，增長7.29%。
1、收入分部門完成情況：
（1）財政部門：全年總?cè)蝿?875萬元，完成9842萬元，為年初預算的110.9%，比上年同期減少384萬元，下降3.76%。
（2）稅務部門：全年總?cè)蝿?0726萬元，完成30190萬元，為年初預算的98.26%，比上年同期增加3608萬元，增長13.57%。
2、收入分項目完成情況
（1）稅收收入（不含上劃部分）：年初預算15839萬元，完成16804萬元，為年任務的106.09%，比上年同期增加1929萬元，增長12.97%，其中：增值稅和增值稅(營改增)年初預算5400萬元,完成4614萬元, 為年任務的85.44%；企業(yè)所得稅，年初預算1351萬元，完成1364萬元，為年任務的100.96%;個人所得稅年初預算602萬元，完成364萬元，為年任務的60.47%;資源稅年初預算120萬元，完成28萬元，為年任務的23.33%;城市維護建設(shè)稅年初預算520萬元，完成636萬元，為年任務的122.31%;房產(chǎn)稅年初預算540萬元，完成630萬元，為年任務的116.67%;印花稅年初預算155萬元，完成181萬元，為年任務的116.77%;城鎮(zhèn)土地使用年初預算33萬元，完成241萬元，為年任務的733.30%;土地增值稅年初預算1061萬元，完成1926萬元，為年任務的181.53%;車船稅年初預算380萬元，完成468萬元，為年任務的123.16%;耕地占用稅年初預算3200萬元，完成5408萬元，為年任務的169%;契稅年初預算2477萬元，完成925萬元，為年任務的37.34%；環(huán)境保護稅完成6萬元。
（2）非稅收入：年初預算9680萬元，全年完成10965萬元，為年任務的113.27%，比上年同期減少42萬元，下降0.38%。全年非稅收入占財政總收入的27.39%，占地方財政收入的39.49%。
（3）上劃省級收入：年初預算2697萬元,全年完成2400萬元，為年任務的88.99%,比上年同期增加43萬元，增長1.82%。
（4）上劃中央收入：年初預算11385萬元，全年完成9863萬元，為年任務的86.63%，比上年同期增加1294萬元，增長15.10%。
（二）財政支出完成情況
全年完成支出282909萬元,為年初預算293343萬元的96.44%，比上年減少17238萬元,下降5.74%。分項目情況如下:
1、一般公共服務支出30408萬元，同比減少17147萬元，下降36.06%；
2、國防支出270萬元，同比減少183萬元，下降40.40%；
3、公共安全支出10200萬元，同比減少2023萬元，下降16.55%；
4、教育支出56466萬元，同比增加91萬元，增長0.16%；
5、科學技術(shù)支出4173萬元，同比增加68萬元，增長1.66%；
6、文化體育與傳媒支出5938萬元，同比增加231萬元，增長4.05%；
7、社會保障和就業(yè)支出39135萬元，同比增加2978萬元，增長8.24%；
8、醫(yī)療衛(wèi)生支出29863萬元，同比增加962萬元，增長3.33%；
9、節(jié)能環(huán)保支出9786萬元，同比增加2231萬元，增長29.53%；
10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出6671萬元，同比減少713萬元，下降9.66%；
11、農(nóng)林水支出56640萬元，同比增加1668萬元，增長3.03%；
12、交通運輸支出14869萬元，同比減少4767萬元，下降24.28%；
13、資源勘探信息等支出954萬元，同比減少1057萬元，下降52.56%；
14、商業(yè)服務業(yè)支出1638萬元，同比增加184萬元，增長12.65%；
15、金融支出56萬元，同比增加21萬元，增長60%；
16、國土海洋氣象等支出2063萬元，同比增加10萬元，增長0.49%；
17、住房保障支出5785萬元，同比減少618萬元，下降9.65%；
18、糧油物資儲備支出489萬元，同比減少83萬元，下降14.51%；
19、災害防治和應急管理支出2109萬元，同比增加64萬元，增長3.13%；
20、還本付息支出5388萬元，同比增加837萬元，增長18.39%；
21、其他支出8萬元。
（三）基金預算執(zhí)行情況
1、基金收入情況：年初預算50500萬元,全年完成13586萬元，為年任務的26.90%，比上年減少24238萬元萬元,下降64.08%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入年初任務50000萬元，全年完成11233萬元，為年初任務的22.47%。
2、基金支出情況：年初預算50280萬元，全年完成33603萬元，比上年減少12640萬元，下降27.33%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出年初任務16280萬元，全年完成11812萬元，為年初任務的72.56%。
（四）預算執(zhí)行情況分析
1、全年財政收入任務完成較好，收入持續(xù)增長，收入質(zhì)量得到提高。在稅源匱乏、重點稅源經(jīng)營狀況不佳的情況下，縣財稅部門狠抓收入質(zhì)量，加強部門協(xié)作，多措并舉，努力挖潛增收，2021年我縣地方一般公共預算收入同比增長7.29%，財政總收入同比增長8.76%。
2、全年財政支出有所下降，重點民生支出保障到位。2021年，我縣財政部門千方百計采取措施，加強財政資金的調(diào)度，保證了全縣工資的按時發(fā)放，民生資金的支付以及重點項目的投入。全年完成財政一般預算支出282909萬元，雖然比上年減少17238萬元，下降5.74%，但是教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等重點支出均比上年有所增長，做到了保民生、保重點、保穩(wěn)定，堅決兜牢“三?！钡拙€。
3、人均公共服務支出逐年上升，排名靠前。2021年我縣人均公共服務支出為6405元，與上年同期對比增加132元，增長2.1個百分點，在全市排名第四，縣級（三區(qū)除外）第一。
二、2022年財政預算草案
根據(jù)《中華人民共和國預算法》及《中華人民共和國預算法實施條例》有關(guān)規(guī)定，為進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高預算編制質(zhì)量，加強財政資金監(jiān)管，提高財政資金使用效益，促進我縣財政事業(yè)發(fā)展，結(jié)合我縣實際，制定2022年預算編制草案。
（一）指導思想
全面落實預算法和黨中央大政方針和省市縣決策部署，立足財政職能職責，瞄準打造“三個高地”、踐行“四新”使命、落實五項重點任務，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的總基調(diào)。大力推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興,全力保障和改善民生,全面推進財稅改革，大力推進財源建設(shè)工程，進一步優(yōu)化績效目標，不斷提高財政資源配置效率和財政資金使用效益。著力規(guī)范財政管理，切實提升財政治理效能，確保財政運行穩(wěn)健、風險總體可控。完善庫款應急調(diào)度機制，嚴格直達資金監(jiān)管，牢牢兜住基層“三?！钡拙€。切實防范政府債務風險。全力化解存量債務，堅決制止虛假化債、數(shù)字化債。加大融資平臺公司清理規(guī)范力度，加快推動市場化轉(zhuǎn)型。健全節(jié)約型財政保障機制。將堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，牢固樹立政府長期“過緊日子”思想，持續(xù)壓減非重點、非剛性、非急需資金，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，不該花的錢一分不花。加快財政信息化建設(shè)。持續(xù)完善惠民惠農(nóng)補貼“一卡通”系統(tǒng)、財稅綜合信息平臺，充分利用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”，不斷提高財政治理智慧化、法治化水平。
（二）基本原則
1、堅持公開、公平、公正原則。實行“人員支出按標準、公用支出按定額、項目支出按計劃”，促進基本公共服務均等化。
2、堅持有保有壓，既要過緊日子又要保民生原則。牢固樹立過“緊日子”思想，按照中央八項規(guī)定精神和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關(guān)要求，按照“有保有壓”、“提質(zhì)增效、結(jié)構(gòu)調(diào)整”的原則，大幅壓減非剛性、非重點項目、低效無效和標準過高的支出。精打細算，勤儉節(jié)約，從緊編制日常支出，嚴控“三公”經(jīng)費等一般性支出，確保非“三?！惫媒?jīng)費“零增長”，堅守財政保障優(yōu)先次序，優(yōu)先安排“三保”支出，全力保障“鄉(xiāng)村振興”民生項目支出，足額保障中央和省市重大部署所需支出。
3、堅持依法理財原則。預算編制依據(jù)《預算法》的規(guī)定，體現(xiàn)國家方針政策和縣委、縣政府工作要點，收支預算全面、真實、準確，依法接受縣人大對預算的審查監(jiān)督。加強預算編制認證工作，提高預算編制的公開性和透明度。
4、堅持績效原則。規(guī)范績效管理，既要優(yōu)化結(jié)構(gòu)又要用錢問效，始終將績效管理貫穿整個預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，大力推進績效考評工作，注重績效考評結(jié)果的應用，將其作為申請預算的必要條件，切實提高財政資金使用效益。
5、堅持預算公開原則。堅持預算公開實行全口徑、全面細化、限時公開等規(guī)定，集成暢通政府、財政、部門三平臺信息，實現(xiàn)一站式服務，優(yōu)化公開內(nèi)容的布局，全力打造陽關(guān)財政和透明政府。??
（三）2022年一般公共預算
1、2022年財政預算收入預計308585萬元，其中：
（1）2022年地方一般公共預算收入預計29991萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)27769萬元增加2222萬元，增長8%，其中：稅收收入18594萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)16804萬元增加1790萬元，增長10.65%，占地方財政收入比重為62%；非稅收入11397萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)10965萬元增加432萬元，增長3.94%，占地方財政收入比重為38%。
2022年一般公共預算收入預計43260萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)40032萬元增加3228萬元，增長8.06%。上劃中央級稅收10672萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)9863萬元增加809萬元，增長8.2%；上劃省級稅收2598萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)2400萬元增加198萬元，增長3.94%。
（2）上級補助收入預計227600萬元，以2021年結(jié)算數(shù)為基數(shù)考慮一定增量。
（3）從政府性基金預計調(diào)入46500萬元（國有土地出讓收入調(diào)入16000萬元，土地增減掛鉤、土地占補平衡收入調(diào)入19000萬元，其他調(diào)入11500萬元）。
（4）上年結(jié)余4494萬元。
2、2022年一般公共預算支出
2022年一般公共預算支出預計304091萬元，其中：
（1）人員經(jīng)費情況
①2022年人員工資預計安排81614萬元。???????????????????????????????????????????????????? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????公務員、參照公務員管理、全額撥款事業(yè)單位按各單位實有在職人員的基本工資、津補貼、少數(shù)民族補助、“五險一金”、職業(yè)年金等預計。
②代發(fā)獨生子女父母獎勵預計250萬元。
③基層醫(yī)改配套2250萬元，公立醫(yī)院改革1404萬元。
④預留2022年退休人員工資11511萬元。2022年預計機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金征收13074萬元，發(fā)放基本養(yǎng)老金24585萬元，經(jīng)費缺11511萬元。
⑤預留人員異動800萬元、調(diào)資3000萬元、2021年13個月獎勵資金700萬元、2021年績效考核獎、教育系統(tǒng)工資補差4000萬元，2022年績效考核獎、教育系統(tǒng)工資補差10164等小計18664萬元。
人員經(jīng)費小計：115693萬元。
（2）公用經(jīng)費情況
①單位人頭公用經(jīng)費預計安排4848萬元。公安、司法、監(jiān)察委（紀委）和政法委按2.5萬元/年/人；縣城行政單位、參公管理單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政人員按1.2萬元/年/人；全額撥款事業(yè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)站人員、林場按人平0.96萬元/年/人。
②交通補助預計安排1696萬元。
③全縣只安排縣委書記、縣長公務用車保障經(jīng)費4.50萬元/臺，共9萬元。
④工會經(jīng)費，公務員、參照公務員管理、全額撥款事業(yè)單位按單位在職職工兩項工資之和的2%的60%提取，共計200萬元。
公用經(jīng)費小計：6753萬元。
（3）項目支出情況
項目支出分為部門項目支出、縣級專項支出。項目支出堅持按政策依據(jù)、打破慣例、有增有減、到期取消的原則安排，屬單位專項工作的明確到單位，屬于全縣性工作的納入縣級管理，由縣政府領(lǐng)導審批。
按照上年安排原經(jīng)常性項目予以保留，一次性項目和上級安排資金的專項支出予以刪減，今年新增的必要項目予以適當安排的原則，經(jīng)過刪減后，（1）縣級擬安排項目支出預計46115萬元（包含2021年調(diào)整預算未納入670.32萬元、2022年春節(jié)前清欠資金603.7972萬元等，不含住房公積金5000萬元），比上年減少12770.36萬元，降低18.4%。其中：增加衛(wèi)生公共突發(fā)事件經(jīng)費1480萬元，增加消防大隊經(jīng)費585.88萬元，增加2022年春節(jié)前清欠資金603.7972萬元，增加財源建設(shè)資金50萬元，增加機關(guān)事業(yè)單位工作人員試點期間的養(yǎng)老保險退費缺口700萬元，增加償債準備金530萬元，增加重點工作經(jīng)費1000萬元，減少重點項目建設(shè)經(jīng)費3000萬元，減少縣級專項扶貧資金2225.8萬元，減少五大國有林場經(jīng)費4000萬元，減少非稅收入成本880萬元，減少白云庫區(qū)移民征地補償款利息294.5978萬元，新田棚改項目涉征涉拆企業(yè)后續(xù)資金1257.7744萬元。（2）部門項目支出14825萬元（包含非稅收入執(zhí)收成本2887.35萬元）。
項目支出小計60940萬元。
（4）債務還本付息：35009萬元
2022年預計還本付息37949萬元，其中：政府債券付息9045萬元，隱性債務還本22384萬元，付息6408萬元，外貸還本82萬元，付息30萬元，年初預留償債準備金2940萬元，還需還本付息35009萬元。
（5）對外借款清理列支消化：預計1000萬元
（6）上解上級支出：預計3766萬元
（7）上級專項轉(zhuǎn)移支付支出：預計80930萬元
3、2022年收支情況
（1）收入預計308585萬元，其中：一般預算收入預計29991萬元，上級補助收入227600萬元，調(diào)入資金46500萬元，上年結(jié)余4494萬元。
（2）支出預計304091萬元，其中：人員經(jīng)費支出115693萬元，公用經(jīng)費支出6753元，縣級專項經(jīng)費及部門專項經(jīng)費60940萬元，債務還本付息35009萬元，上解上級支出3766萬元，對外借款清理列支消化1000萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付支出80930萬元。
（3）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4494萬元。?????????????
（四）政府性基金預算
1、2022年擬安排基金收入57400萬元，其中：國有土地出讓收入20000萬元，土地增減掛鉤、土地占補平衡收入25000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入680萬元，污水處理費收入220萬元，其他政府性基金收入11500萬元。
2、2022年擬安排基金支出57400萬元，其中：國土出讓支出4000萬元，土地增減掛鉤、土地占補平衡支出6000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出680萬元，污水處理費支出220萬元；調(diào)出資金46500萬元（國有土地出讓收入調(diào)入一般公共預算16000萬元，土地增減掛鉤、土地占補平衡收入調(diào)入一般公共預算19000萬元，其他調(diào)入11500萬元）。
3、收支平衡。
（五）社?；痤A算
社保基金2021年結(jié)余19195萬元，2022年收入預計33781萬元,2022年支出預計31064萬元，2022年收支兩抵結(jié)余2717萬元，2022年底滾存結(jié)余21912萬元。
（六）國有資本經(jīng)營預算
2022年國有資本經(jīng)營預計入股分紅收入332萬元，其中入股華融湘江銀行股份有限公司邵陽分行分紅44萬元，入股城步農(nóng)商銀行分紅100萬元，華利實業(yè)公司分紅130萬元，豐源水電58萬元，以上入股分紅收入每年均繳入財政事務中心，財政事務中心以國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入繳入金庫,納入一般預算收入管理。
三、下階段財政工作措施
一是加強組織領(lǐng)導，搭建財源建設(shè)平臺。鞏固和完善創(chuàng)收理工作機制，強化財源建設(shè)工作組領(lǐng)導，每月一調(diào)度，抓重點、補短板，多渠道開源促收，大力盤活各類資產(chǎn)資源，形成持續(xù)穩(wěn)定的收入來源，確保收入平穩(wěn)增長。完善涉稅平臺建設(shè)，部門攜手行動，全面清理各類稅收，堵塞收入管理漏洞。建立健全資產(chǎn)處置機構(gòu)，加強門面、國資的分類處置，確保國有資產(chǎn)保值增值。同時，積極對接省市爭取資金，合理、精準地用好上級財政轉(zhuǎn)移支付，切實履行經(jīng)費保障職能，確保財政平穩(wěn)運行。
二是積極履職創(chuàng)收，全力抓好收入入庫。緊貼財源建設(shè)平臺，強化收入征管，統(tǒng)籌做到“顆粒歸倉”，應收盡收，切實做大綜合財力規(guī)模，確保債務率下降。稅務部門要堅定信心、迎難而上、分解任務、壓實責任、強化措施，重點加強對房地產(chǎn)、加油站、礦山、建筑業(yè)等行業(yè)的稅收征管。完成地方一般預算收入2.99億元，較上年增長8％；完成地方稅收任務18594萬元，較上年增長10.65％。非稅收入征收部門要克服改革壓力，定好任務、全力調(diào)度，完成非稅收入11397萬元。國土部門要立足實際、真抓實干，各項目指揮部要厘清責任、明確目標，千方百計確保項目推進，力爭完成土地增減掛鉤、土地占補平衡收入2.5億元，土地出讓收入2億元。財政部門要加快閑置資產(chǎn)處置力度，完成處置收入5000萬元。金九公司要做實資產(chǎn)、做好實體、全力融資，力爭融資6500萬元。
??三是守牢“三?！钡拙€，確保財政平穩(wěn)運行。加快推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。為切實緩解財政運轉(zhuǎn)壓力，縣財政致力做好各項支出測算，用好用足用活省市財政政策，守住庫款余額，把“三?！敝С龇旁谑孜?，全力滿足全縣疫情防控和“三?！敝С鏊?。積極防范化解債務風險，對照我縣債券資金管理辦法和隱性債務化解方案，把握隱性債務統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)，準確研判債務風險，按月完成隱性債務化解任務。同時，用好新增債券金，精準實施和推進全縣重點民生項目，不斷提高債券資金管理水平，切實發(fā)揮資金效益。嚴把非稅收入占比關(guān)，按質(zhì)按量組織入庫，使非稅收入占比不超過去年同期，控制在39%左右。加快園區(qū)建設(shè)，加大招商引資力度，努力培育稅源、提升稅收，全力保障我縣財政正常運轉(zhuǎn)。
