（湖南?。╆P于邵陽市城步苗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案）的報告
關于城步苗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案）的報告
（2023年2月9日在縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
縣財政局黨組書記、局長?? 楊進德
各位代表：
我受縣人民政府委托，向會議報告2022年全縣財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案），請予審議。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，我縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神為指導，全面貫徹落實縣委、縣政府決策部署，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，迎難而上，積極作為，認真組織財政收入，著力優(yōu)化財政支出結構，千方百計保障了財政的平穩(wěn)運轉?，F(xiàn)將我縣2022年財政預算執(zhí)行情況報告如下：
（一）2022年預算收支執(zhí)行情況
1.財政收入完成情況
2022年全年財政總收入完成286279萬元，其中：地方一般預算收入完成30661萬元，上級補助收入204191萬元，政府性基金調(diào)入24618萬元，債券轉貸收入14289萬元，國有資本經(jīng)營收入調(diào)入12520萬元。
2022年地方一般預算收入完成30661萬元，為年初預算29991萬元的102.23%，比上年同期增加2892萬元，增長10.41%。其中：地方稅收收入完成18917萬元，為年初預算18594非稅收入完成11744萬元，為年初預算11397萬元的103.04%，比上年同期增加779萬元，增長7.10%。
（1）收入分部門完成情況
①財政部門完成10047萬元，為年初預算9447萬元的106.35%，比上年同期增加205萬元，增長2.08%。
②稅務部門完成28947萬元，為年初預算33813萬元的85.61%，比上年同期減少1566萬元。
（2）收入分項目完成情況
①稅收收入（不含上劃部分）：年初預算18594萬元，完成18917萬元，為年任務的101.74%，比上年同期增加2113萬元，增長12.57%。
②非稅收入：年初預算11397萬元，完成11744萬元，為年任務的103.04%，比上年同期增加779萬元，增長7.10%。全年非稅收入占地方一般公共預算收入的38.30%。
③上劃省級收入：年初預算2697萬元,完成2400萬元，為年任務的88.99%。
④上劃中央收入：年初預算11385萬元，完成9863萬元，為年任務的86.63%。
2.財政支出完成情況
全年完成支出286279萬元,為調(diào)整預算329731萬元的86.82%，比上年增加3362萬元,增長1.19%，其中，教育支出57437萬元，增長1.72%；科學技術支出5778萬元，增長38.46%；社會保障和就業(yè)支出42076萬元，增長7.52%；節(jié)能環(huán)保支出11054萬元，增長12.95%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出13703萬元，增長105.41%；農(nóng)林水支出57482萬元，增長1.48%；住房保障支出8034萬元，增長38.88%；災害防治和應急管理支出3626萬元，增長72.01%，重點支出都得到了較好保障。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.基金收入情況：年初預算57400萬元，完成4058萬元，為年初預算的7.07%，比上年減少9528萬元,下降70.13%。其中：國有土地使用權出讓收入年初預算45000萬元，完成3707萬元，為年初預算的8.24%。
2.基金支出情況：年初預算57400萬元，完成34618萬元，比上年增加1015萬元，增長3.02%。其中：國有土地使用權出讓支出年初預算10000萬元，完成673萬元，為年初預算的6.73%。
（三）社?；痤A算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金預算收入35393.9萬元，社會保險基金預算支出33630.2萬元，年末滾存結余18929.3萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
我縣國有資本經(jīng)營預算收入12520萬元，上級補助4萬元,上年結轉6萬元，合計12530萬元。國有資本經(jīng)營預算支出1萬元，調(diào)出資金12520萬元，結轉下年9萬元。
（五）地方政府債務情況
2022年還本付息53162萬元（包含再融資債券置換到期債券本金14289萬元），截至2022年底，我縣地方政府債務余額332036萬元，控制在中央核定限額333488萬元以內(nèi)。
（六）預算執(zhí)行情況分析
1.全年財政收入任務完成較好，收入質量得到提高。在稅源匱乏、重點稅源經(jīng)營狀況不佳的情況下，縣財稅部門狠抓收入質量，加強部門協(xié)作，多措并舉，努力挖潛增收，2022年我縣地方一般公共預算收入同比增長10.41%。2022年我縣獲評全省綜合治稅工作先進縣、全省預算管理一體化建設先進縣。
2.全年財政支出有所下降，重點民生支出保障到位。2022年，我縣財政部門千方百計采取措施，切實加強資金調(diào)度，確保了全縣工資按時發(fā)放、民生資金及時支付和重點項目資金投入。全年完成財政一般預算支出286279萬元，比上年增加3362萬元，增長1.19個百分點，教育、社會保障等重點支出均比上年有所增長，做到了保民生、保重點、保穩(wěn)定，堅決兜牢“三?！钡拙€。
3.人均公共服務支出逐年上升，排名靠前。2022年我縣人均公共服務支出為7007元，與上年同期對比增加585元，增長9.11個百分點，在全市排名第四，縣級（三區(qū)除外）第一。
二、2023年財政預算草案
（一）基本原則
一是穩(wěn)定收入增長，提升收入質量。加大招商引資力度，夯實財源建設基礎，強化財稅征管，確保收入及時足額入庫；做大收入總量，提升收入質量，提高地方收入稅比，增加縣級可用綜合財力。
二是落實法治預算。嚴格遵守《預算法》和修訂后的《預算法實施條例》，規(guī)范部門預算管理，完善部門預算收支范圍和編制內(nèi)容，將人大審查、審計監(jiān)督、績效評價等結果應用于預算編制。強化預算剛性，預算執(zhí)行中，除縣委、縣政府年中確定的重大決策外，原則上不再安排預算追加。
三是堅持過“緊日子”。堅持政府過緊日子，勤儉辦一切事情，從嚴管控“三公”經(jīng)費，精簡各類公務活動，從嚴控制非重點非剛性支出，把有限的財政資金用于重點民生領域。
四是突出保障重點。提高財政資金配置效率，集中財力保重點、辦大事。大力調(diào)整和優(yōu)化資金投向，在保障基本支出的情況下，加大對重大改革、重要政策和重點項目支持力度。
五是強化績效使用。全面實施預算績效管理，完善績效考評辦法。將績效目標完成情況作為項目預算評審的重要參考，將績效評價結果作為預算安排的重要依據(jù)。
（二）2023年一般公共預算
1.收入預計328912萬元。
（1）地方收入預計33298萬元。2023年我縣地方一般公共預算收入按增長8.6%預計，地方收入預計33298萬元，增加2637萬元，其中：稅收收入20645萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)18917萬元增加1728萬元，增長9.13%，占地方財政收入比重為62%；非稅收入12653萬元，比2022年執(zhí)行數(shù)11744萬元增加909萬元，增長7.74%，占地方財政收入比重為38%。
（2）上級補助收入預計216714萬元。
（3）債券轉貸收入預計31749萬元（2023年置換一般債券收入）。
（4）調(diào)入資金預計45868萬元。從政府性基金預計調(diào)入30000萬元，從國有資本經(jīng)營預計調(diào)入15198萬元，從其他資金預計調(diào)入670萬元,以保持收支平衡。
（5）上年結余預計1283萬元。
2.支出預計328912萬元。
（1）人員經(jīng)費100992萬元。
①單位實有在職人員的基本工資、津補補貼、13個月工資獎勵、預發(fā)績效考核獎、“五險一金”、職業(yè)年金等預計77331萬元。②企業(yè)單位退休人員獨生子女獎勵費、企業(yè)單位退休人員少數(shù)民族津貼、機關事業(yè)單位退休人員城鎮(zhèn)獨生子女父母獎勵、機關事業(yè)單位退休人員少數(shù)民族津貼，預計1170萬元。③基層醫(yī)改預計4624萬元，公立醫(yī)院改革預計3951萬元。④預留2023年退休人員工資12400萬元。2023年預計機關事業(yè)單位全年需發(fā)放基本養(yǎng)老金26000萬元，征收基本養(yǎng)老保險基金13600萬元，經(jīng)費缺口12400萬元。⑤2021年預發(fā)績效獎8840萬元，2022年預算只安排了4000萬元，缺口4840萬元，預留人員異動、調(diào)資等1300萬元，預計安排6140萬元。
（2）公用經(jīng)費6541萬元。
①單位人頭公用經(jīng)費預計安排4708萬元。（各單位按在崗在編人數(shù)計算，人頭公用經(jīng)費標準如下：公安、司法、監(jiān)察委（紀委）和政法委人員按2.5萬元/年/人；縣城行政單位、參公管理單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政人員按1.2萬元/年/人；全額撥款事業(yè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)人員、差額撥款事業(yè)單位人員、林場人員按人平0.96萬元/年/人。）②車改交通補助預計安排1580萬元。按“車改”政策審批人數(shù)及標準安排預算。③工會經(jīng)費預計安排253萬元。公務員、參照公務員管理、全額撥款事業(yè)單位、差額撥款事業(yè)單位按單位在職職工兩項工資之和的2%的60%提取，共計253萬元。
（3）對個人和家庭的補助826萬元。
主要有遺屬補助、生活困難補助、傷殘撫恤等預計安排826萬元（不包含民政部門已安排的生活困難補助、傷殘撫恤）。
（4）項目支出80046萬元。（剔減償債準備金3330萬元）
項目支出分為部門項目支出、縣級專項支出，2023年預算非重點、非剛性支出統(tǒng)一壓減10%。項目支出堅持按政策依據(jù)、打破慣例、有增有減、到期取消的原則安排，屬單位專項工作的明確到單位，屬于全縣性工作的納入縣級管理，由縣政府領導審批。①縣級擬安排項目支出預計63025萬元比去年增加11910萬元，主要增加：十萬古田公司從南山國家公園控制區(qū)退出補償款2600萬元，南山鎮(zhèn)、丹口鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠污水處理運行費及管理費500萬元，非稅收入執(zhí)收成本返回3336萬元（2021年非稅收入返回736萬元，2022年非稅收入返回2600萬元），疫情防控資金3800萬元，在職和退休人員死亡喪葬費和撫恤費1100萬元，優(yōu)撫資金400萬元，公車平臺車輛費用200萬元，2022—2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金提標部分890萬元，城市建設投資有限公司清欠資金4404萬元。主要減少：原列在縣級預算現(xiàn)列入部門預算專項資金944萬元，機關事業(yè)單位工作人員試點期間的養(yǎng)老保險退費缺口1300萬元，造林遺留問題經(jīng)費258萬元，第三次國土調(diào)查技術服務費及工作經(jīng)費300萬元；解決2021年遺留問題資金354萬元。②部門項目支出20351萬元（包含非稅收入執(zhí)收成本2887.35萬元），比去年增加了3927萬元，主要是增加了農(nóng)水局五座退出電站基礎補償款3728萬元，原列在縣級預算現(xiàn)列入部門預算專項資金892萬元。
（5）政府債務還本付息52539萬元。
2023年預計還本付息52539萬元，其中：政府債務38322萬元（還本31749萬元，付息6573萬元），隱性債務14047萬元（還本8867萬元，隱性債務付息5180萬元），外貸88萬元，糧食政策性虧損掛賬本金及利息82萬元。
（6）對外借款清理列支消化：預計1000萬元。
（7）上解上級支出：預計4000萬元，與上年持平。
（8）上級指定用途對口專項安排的支出：預計80359萬元。
（9）結轉下年：預計2598萬元。
3.2023年收支情況
（1）收入預計328912萬元，其中：一般公共預算收入33298萬元，上級補助收入216714萬元，地方政府一般債券轉貸收入31749萬元,調(diào)入資金45868萬元，上年結轉1283萬元。
（2）支出預計328912萬元，其中：人員經(jīng)費支出100992萬元，公用經(jīng)費支出6541萬元，對個人和家庭的補助826萬元，項目支出80046萬元，債務還本付息52539萬元，對外借款清理列支消化1000萬元，上解上級支出4000萬元，上級指定用途對口專項安排的支出80359萬元，結轉下年2609萬元。
4.部門“三公經(jīng)費”預算1141萬元。
2023年部門“三公經(jīng)費”預算為1141萬元，其中因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行費748萬元，公務接待費393萬元，比2022年“三公經(jīng)費”預算1272萬元減少131萬元，壓縮10.3%。
（三）政府性基金預算
1.收入預計107605萬元。
①本級基金收入預計67520萬元，其中：國有土地出讓收入27000萬元，土地增減掛鉤、土地占補平衡收入40000萬元，城市基礎設施配套費收入300萬元，污水處理費收入220萬元。②上級補助收入預計3900萬元。③地方政府專項債券轉貸收入預計8500萬元。④上年結轉預計27685萬元。
2.支出預計107605萬元。
①基金支出預計32287萬元，其中：上級指定用途對口專項安排的支出3900萬元（社會保障和就業(yè)支出2695萬元，其他支出1205萬元），城鄉(xiāng)社區(qū)支出23970萬元（其他國有土地使用權出讓收入安排的支出23450萬元，其他城市基礎設施配套費安排的支出300萬元，其他污水處理費安排的支出220萬元），債務付息支出4417萬元。②上解支出預計40萬元。③地方政府專項債券還本支出預計10800萬元。④調(diào)出資金預計30000萬元（調(diào)入一般預算）。⑤結轉下年預計34478萬元。
（四）社?；痤A算
社保基金2022年結余17910萬元，2023年收入預計37431萬元,2023年支出預計33001萬元，2023年收支兩抵結余4430萬元，2023年底預計滾存結余22340萬元。各項基金封閉運行，?？顚Ｓ谩?span style="display:none">（湖南?。╆P于邵陽市城步苗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案）的報告
（五）國有資本經(jīng)營預算
1.收入預計15211萬元。
①地方收入預計15198萬元，其中：入股分紅收入預計198萬元，湖南金九投資有限公司國有資產(chǎn)處置收入預計15000萬元。②上級補助收入預計4萬元。③上年結余預計9萬元。
2.支出預計15211萬元。
①具有指定用途上級補助收入對口安排解決歷史遺留問題及改革成本支出13萬元。②調(diào)出資金預計15198萬元（調(diào)入一般預算）。
三、下階段財政工作措施
（一）加強財源建設，增加收入總量。
一是積極發(fā)揮財政資金的引導作用和財稅政策的激勵作用，著力培育建設骨干主體財源，增強財政收入實現(xiàn)能力。二是切實落實好減稅降費政策。貫徹落實各項財稅扶持政策，營造良好營商環(huán)境，充分激發(fā)市場活力，涵養(yǎng)稅源，擴大稅基。三是搶抓機遇，爭資爭項。抓住湖南南山國家公園這一名片和長江經(jīng)濟帶綠色發(fā)展方向重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略機遇，分析研判中央、省級政策走向和資金安排取向，加大爭資爭項力度，拓寬政策財源。四是積極招商引資。規(guī)范招商引資行為，優(yōu)化招商政策，確保優(yōu)質企業(yè)和項目落地，增強發(fā)展后勁，做大財政收入。
（二）加強財稅征管，提升收入質量。
一是發(fā)揮財稅部門牽頭作用。認真查找稅費征管薄弱環(huán)節(jié)，開展專項稅收稽查、非稅收入檢查、國有閑置資產(chǎn)清理處置等工作。二是財稅部門和各相關部門進一步加強整體聯(lián)動。加強收入分析和統(tǒng)籌調(diào)度，建立收入倒逼機制，將任務分解細化到責任單位、到月到旬，重大稅源實行縣領導高位推動，形成工作合力。三是明晰各部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作職責。建立協(xié)稅護稅機制，全力做到稅收和非稅收入依法征收、應收盡收。
（三）優(yōu)化支出結構，保障重點支出。
一是嚴格預算剛性約束機制。堅持量入為出，有保有壓，盡力而為，量力而行，從嚴控制預算追加；牢固樹立過“緊日子”思想，堅持勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，強化“三公”經(jīng)費管理，堅決壓縮低效、無效支出。二是繼續(xù)盤活存量資產(chǎn)、資源和存量資金，加大整合力度。通過多種方式統(tǒng)籌財力，為鄉(xiāng)村振興、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化旅游和優(yōu)質農(nóng)業(yè)等重點工作提供保障。三是堅守“三?！惫ぷ鞯拙€。優(yōu)先落實“?；久裆?、保工資、保運轉”支出，確保上級民生資金及時足額撥付。四是做好資金調(diào)配工作。督促項目單位加快推進項目前期工作和實施進度，加快財政資金形成實物工作量。
（四）健全債務防控機制，守住風險底線。
一是進一步提高政治站位。堅決把防范化解地方政府債務風險和金融風險放在更加重要突出的位置，切實擔負起加強政府性債務管理、防范化解財政金融風險的政治責任。二是加強隱性債務管控。認真研究相關政策，控制政府性投資項目，減少預算項目之外的資金調(diào)度，控制財政借款，實行平臺公司債務歸口統(tǒng)一管理，堅決制止平臺公司等違法違規(guī)融資或變相舉債，嚴格控制新增債務。三是創(chuàng)新融資思路和方式，降低財政風險。充分做好金九公司這篇文章，拓寬政府債務償債資金渠道，爭取專項債券資金，緩解償債壓力，降低政府性債務風險。
城步苗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案）經(jīng)縣長、常務現(xiàn)場辦公會確定，2023年2月1日報縣政協(xié)黨組、主席會協(xié)商通過，2023年2月6日報第3次政府常務會審議通過，2023年2月6日報第4次縣委常委會審議通過，2023年2月6日報縣第十八屆人大常委會主任（擴大）第20次會議審議通過，現(xiàn)提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議通過。
各位代表！任重道遠須策馬，風正潮平好揚帆。新的一年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，在縣委縣政府堅強領導下，以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)和“時時放心不下”的責任意識，真抓實干，求真務實，勠力同心，勇毅前行，為譜寫新時代堅持和發(fā)展中國特色社會主義的城步新篇章作出新貢獻！
【名詞解釋】
1、一般公共預算。對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
2、政府性基金預算。對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
3、社會保險基金預算。對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
4、國有資本經(jīng)營預算。對國有資本收益作出支出安排的收支預算。
5、地方收入。即地方財政收入，是指“分稅制”體制下實際留存于地方的財政收入。
6、非稅收入。指各級國家機關、事業(yè)單位、社會團體以及其他組織，依據(jù)有關法律、行政法規(guī)，履行管理職能、行使國有資產(chǎn)或者國有資源所有權、提供特定服務或者以政府名義征收、收取、提取、罰沒、追繳、募集的稅收以外的財政性資金。
7、三保支出。指?；久裆?、保工資、保運轉的支出。
8、一般性支出。指用于維護國家機器正常運轉、滿足社會公共部門的正常開支需要的財政支出。
9、三公經(jīng)費。指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經(jīng)費。
10、地方政府一般債券。指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府）為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增一般債券資金納入一般公共預算管理。
11、地方政府專項債券。指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府）為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。
12、地方政府性債務。指地方政府和所屬機構為項目建設直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。
13、隱性債務。指地方政府在法定政府債務限額之外，直接或者承諾以財政資金償還、以及違法提供擔保等方式舉借的債務，包括國有企事業(yè)單位等替政府舉借、由政府提供擔保或財政資金支持償還的債務；地方政府在開展政府和社會資本合作、政府購買服務等過程中，通過約定回購投資本金、承諾保底收益等政府中期支出事項形成的債務。
14、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指各級財政通過安排的具有儲備性質的基金，用于彌補預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。
15.部門預算。指政府各個部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預算，是編制政府預算的一種制度和方法。
