（湖南?。╆P(guān)于邵陽市隆回縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于隆回縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2020年12月29日在隆回縣第十六屆人民代表大會第六次會議上
縣財(cái)政局局長 ?范志海?
各位代表：
我受縣人民政府委托，向各位書面報(bào)告我縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
我縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全縣各部門的支持配合下，多項(xiàng)工作名列省市前茅。再次獲評全省財(cái)政管理工作績效考核AA縣，預(yù)算績效管理、非稅收入征收管理、財(cái)政暫付性款項(xiàng)等工作獲評全省先進(jìn)單位。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
面對經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、減收增支因素驟增、收支矛盾異常突出的嚴(yán)峻形勢，我縣財(cái)政部門迎難而上，奮力拼搏，妥善應(yīng)對多重考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，財(cái)政運(yùn)行處于合理區(qū)間，預(yù)算執(zhí)行總體良好，實(shí)現(xiàn)了“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡呢?cái)政工作目標(biāo)。
（一）一般公共預(yù)算（預(yù)計(jì)）
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成151607萬元，同比增加7219萬元，增長5%。其中：按收入級次劃分：地方收入92618萬元，同比增加5239萬元，增長6%；上劃中央收入47533萬元，同比增加1585萬元，增長3.45%；上劃省級收入11456萬元，同比增加396萬元，增長3.58%。按征管部門劃分：稅務(wù)部門123107萬元，財(cái)政部門28500萬元。按收入結(jié)構(gòu)劃分：總收入中稅收收入117707萬元，非稅收入33900萬元。地方收入中稅收58718萬元，稅占比63.4%。
轉(zhuǎn)移支付的有關(guān)情況：上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)完成532915萬元，同比增加21361萬元，增長4.18%。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)完成479196萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)完成42885萬元。
債券轉(zhuǎn)貸收入完成37028萬元，降低51.93%。其中一般債券21900萬元，同比增長123.47%；再融資債券15128萬元，同比下降77.5%。
此外，預(yù)計(jì)從國有土地使用權(quán)出讓收入中調(diào)入資金50000萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成691268萬元，同比增加39131萬元，增長6%。
主要支出科目的預(yù)計(jì)完成情況是：一般公共服務(wù)支出66206萬元，同比增長21.1%；公共安全支出23803萬元，同比增長3.7%；教育支出152078萬元，同比增長5.2%；科學(xué)技術(shù)支出6110萬元，同比增長63.68%；社會保障和就業(yè)支出112730萬元，同比增長1%；衛(wèi)生健康支出100562萬元，同比增長15.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出17648萬元，同比增長2.6%；文化體育與傳媒支出26177萬元，同比增長16%；農(nóng)林水事務(wù)支出124395萬元，同比增長2.7%；交通運(yùn)輸支出24568萬元，同比增長1.7%。 ?
3.收支平衡情況：2020年，全縣地方收入預(yù)計(jì)92618萬元，加上級補(bǔ)助收入、政府債券收入、調(diào)入資金和上年結(jié)余收入，當(dāng)年收入總量預(yù)計(jì)741159萬元。全縣公共財(cái)政支出預(yù)計(jì)691268萬元，加上解支出、債務(wù)還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，支出總量預(yù)計(jì)741159萬元。收支兩抵，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（預(yù)計(jì)）
2020年全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)111475萬元，其中，國有土地出讓金收入100000 萬元，土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入10000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬元，污水處理費(fèi)收入975萬元。政府性基金上級補(bǔ)助收入4260萬元，專項(xiàng)債券收入74000萬元，抗疫特別國債12400萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)3570萬元，全年可安排使用的收入總計(jì)預(yù)計(jì)為205705萬元。
全縣政府性基金支出預(yù)計(jì)152137萬元，上解支出42萬元，調(diào)出資金50000萬元，收支兩抵累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)下年3526萬元。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算（預(yù)計(jì)）
2020年全縣社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成189705萬元，其中，保險(xiǎn)費(fèi)收入86644萬元，各級財(cái)政補(bǔ)貼100972萬元，利息等其他收入952萬元,轉(zhuǎn)移收入1137萬元。
全縣社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)182025萬元，其中，社會保險(xiǎn)待遇支出174401萬元，其他支出7256萬元，轉(zhuǎn)移支出326萬元，上解支出42萬元，當(dāng)年結(jié)余7680萬元，年末滾存結(jié)余125298萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算（預(yù)計(jì)）
2020年國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)完成150萬元，主要為華融湘江銀行股份有限公司隆回支行國有參股股利收入。
國有資本經(jīng)營支出預(yù)計(jì)完成150萬元，當(dāng)年收支平衡，結(jié)余為零。
因未到會計(jì)決算時點(diǎn)，以上四部預(yù)算的報(bào)告數(shù)據(jù)全部為預(yù)計(jì)數(shù)，會計(jì)年度終了后，數(shù)據(jù)可能會有變化，變化情況將在省財(cái)政決算批復(fù)后再按程序報(bào)告。
（五）地方政府債務(wù)情況（預(yù)計(jì)）
2019年全縣政府債務(wù)余額31.15億元。 2020年，共發(fā)行債券11.1億元，其中，再融資債券1.51億元，一般債券2.19億元，專項(xiàng)債券7.4億元。當(dāng)年償還債務(wù)本金1.51億元，預(yù)計(jì)年終政府債務(wù)余額40.74億元。
（六）中央直達(dá)資金情況
通過積極向上級匯報(bào)、對接，抗疫特別國債和增加赤字率等中央直達(dá)資金到位13.97億元，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付1.9億元，縣級財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金3.34億元，一般債券0.26億元，抗疫特別國債1.24億元，困難群眾救助1.48億元，養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助4.19億元，醫(yī)保補(bǔ)助0.34億元，就業(yè)補(bǔ)助0.23億元，防控及體系建設(shè)0.39億元，扶貧專項(xiàng)0.23億元，恢復(fù)重建0.17億元，其他專項(xiàng)補(bǔ)助0.2億元。我們嚴(yán)格落實(shí)中央直達(dá)資金相關(guān)工作要求，采取系列措施規(guī)范資金撥付流程，建立監(jiān)督使用機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了資金安全高效、直達(dá)一線、惠企利民。截至11月底，中央直達(dá)資金各使用單位實(shí)際支付12.45億元，支出進(jìn)度89.12%。
（七）2020年主要工作回顧
我們把貫徹落實(shí)黨的十九大精神貫穿于財(cái)政工作始終，切實(shí)提高政治站位，全面貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署，著眼全縣發(fā)展大局思考、處理和解決問題，更好地服務(wù)縣委、縣政府重大決策部署，算好賬、管好錢、參好謀。
1.財(cái)政收入質(zhì)量再上新臺階。我們緊緊圍繞既定目標(biāo)，積極應(yīng)對新冠疫情、減稅降費(fèi)、中美貿(mào)易戰(zhàn)等因素影響，認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，強(qiáng)化收入征管，收入進(jìn)度、收入質(zhì)量始終位居全市前列。一是稅收占比穩(wěn)步提升。年初將財(cái)政收入計(jì)劃下達(dá)各征收單位，年中根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢實(shí)事求是進(jìn)行調(diào)整，嚴(yán)格按月均衡入庫，推進(jìn)綜合治稅，1-11月地方財(cái)政收入稅占比67.75%，同比提高2.32個百分點(diǎn)。二是地方收入增幅首超總收入增幅。1-11月地方收入增幅超總收入增幅2.21個百分點(diǎn)，地方財(cái)力得到提高。三是做實(shí)財(cái)政收入，擰干水分。嚴(yán)格收支兩條線，嚴(yán)禁違規(guī)減征、免征、緩征應(yīng)繳預(yù)算收入，嚴(yán)禁空轉(zhuǎn)、預(yù)繳和混庫。
2.三大攻堅(jiān)戰(zhàn)體現(xiàn)新作為。一是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效防范。采取加大土地出讓、處置閑置資產(chǎn)、爭取再融資債券、盤活平臺存量資金等辦法積極籌措資金，按時償還政府債務(wù)本息，全年沒有發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是脫貧攻堅(jiān)資金效益有效提高。足額安排扶貧配套資金，對各類缺口實(shí)行全額兜底，工作經(jīng)費(fèi)全額保障，資金撥付流程全面優(yōu)化，資金使用全程跟蹤，大大提高扶貧資金使用效益。全年統(tǒng)籌整合資金5.18億元，已全部撥付到各項(xiàng)目單位，重點(diǎn)用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展、穩(wěn)崗就業(yè)、住房保障和飲水安全以及健康扶貧、教育扶貧、金融扶貧等支出，全面落實(shí)“兩不愁三保障”資金需求。三是污染防治資金有效保障?？h財(cái)政安排人居環(huán)境整治資金1.4億元，重點(diǎn)用于城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生、垃圾收集清運(yùn)、污水處理、衛(wèi)生城市復(fù)查等。加大生態(tài)保護(hù)與治理投入力度，統(tǒng)籌各級資金3.2億元，支持生態(tài)環(huán)境保護(hù)與治理，為守護(hù)我縣的碧水藍(lán)天提供了有效的財(cái)力支撐。
3.支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)實(shí)施新舉措。一是及時啟動疫情防控資金響應(yīng)機(jī)制，堅(jiān)持特事特辦、急事急辦原則，統(tǒng)籌調(diào)度財(cái)政資金5871萬元，開通資金撥付“綠色通道”，確保防控工作有力、有序、有效開展。二是堅(jiān)決落實(shí)國家減稅降費(fèi)、復(fù)工復(fù)產(chǎn)優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，幫助企業(yè)度過難關(guān)，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是積極拓展中小企業(yè)融資渠道。啟動省縣兩級財(cái)政信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，財(cái)政配套500萬元，引導(dǎo)激勵金融機(jī)構(gòu)加大信貸投放。組建中小企業(yè)融資擔(dān)保公司，縣財(cái)政籌資1億元注冊資本金，重點(diǎn)支持小微、“三農(nóng)”和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。繼續(xù)支持有實(shí)力的企業(yè)股改掛牌和上市。
4.民生普惠政策得到新彰顯。盡力保障干部職工政策性待遇，安排全縣各單位績效獎勵經(jīng)費(fèi)1.2億元，干部職工人平500元體檢費(fèi)和離退休人員節(jié)日慰問金均落實(shí)到位。優(yōu)先撥付正常待遇所需資金，縣財(cái)政安排1.8億元彌補(bǔ)機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口。對困難群體“應(yīng)保盡保、應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，全年預(yù)計(jì)發(fā)放城鄉(xiāng)困難群眾生活補(bǔ)助1.7億元，惠及3.8萬余人，保障優(yōu)撫對象各項(xiàng)生活補(bǔ)助0.9 億元，惠及 1.2萬余人。財(cái)政安排教育建設(shè)資金、困難學(xué)生補(bǔ)助、教師人才津貼、營養(yǎng)餐教師陪餐及工友費(fèi)、校園保安經(jīng)費(fèi)、民辦教師困難生活補(bǔ)助等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3.9億元，有力保障正常教學(xué)和建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。財(cái)政投入1.2億元，推進(jìn)縣人民醫(yī)院、第二人民醫(yī)院、中醫(yī)院、婦幼保健中心等醫(yī)療機(jī)構(gòu)能力提升建設(shè)；安排1.6億元，保障健康扶貧、基本公衛(wèi)和基本藥物制度改革實(shí)施。增加文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，支持湖南省夏季鄉(xiāng)村文化旅游節(jié)等一系列活動，統(tǒng)籌投入1.8億元，推進(jìn)鄉(xiāng)村旅游，促進(jìn)旅游事業(yè)快速發(fā)展。
5.財(cái)政改革邁出新步伐。一是制度建設(shè)進(jìn)一步完善。相繼出臺《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行的通知》《關(guān)于做好2020年盤活財(cái)政存量資金工作的通知》《關(guān)于在全縣開展財(cái)政和預(yù)算單位對外借款專項(xiàng)清理工作的通知》等系列文件，促進(jìn)財(cái)政改革向縱深推入，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力。二是著力提高資金績效。對10個財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行重點(diǎn)績效評價(jià)，并強(qiáng)化績效管理結(jié)果應(yīng)用，對績效結(jié)果不佳、作用不大、效果不好的專項(xiàng)資金下年財(cái)政預(yù)算安排時調(diào)減規(guī)模或予以取消。三是啟動預(yù)算管理一體化改革。按照財(cái)政部和省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，我縣做為邵陽市第一批試點(diǎn)地區(qū)，對照省廳的管理流程、規(guī)則和要求，初步啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程流向明確、來源清晰、賬目可查。四是加強(qiáng)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”、人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督工作。按月將惠民數(shù)據(jù)和預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)及時更新到平臺，對存在問題及時督促整改。五是加大存量資金清理。共收回歷年結(jié)轉(zhuǎn)的逾期存量資金0.99億元，全部盤活用于急需安排的民生支出項(xiàng)目。
2020年全縣財(cái)政工作雖然取得了一些成效，但還存在不少的困難和問題：支柱財(cái)源匱乏，財(cái)源結(jié)構(gòu)不優(yōu)，財(cái)政對土地的依賴程度高，收入增長后勁不足；各項(xiàng)剛性支出猛增，收支矛盾十分突出；部分項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢，資金沉淀較多，資金績效不佳；債務(wù)壓力沉重，財(cái)政預(yù)算內(nèi)借款難以消化；部分單位向上爭取資金的意識不足，銜接力度不夠，效果不佳。對此，我們將堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，采取有效措施積極應(yīng)對困難局面。
二、2021年預(yù)算草案
預(yù)算編制的基本原則：
統(tǒng)籌兼顧、保障基本、量入為出、收支平衡、突出“三?！薄⒅v求績效。
預(yù)算編制的總體思路：
--預(yù)算體系：分別編制一般公共、政府性基金、社?；鸷蛧匈Y本經(jīng)營“四本”預(yù)算。
--收入預(yù)算編制：收入目標(biāo)積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)。
--基本支出預(yù)算編制：突出“三保”，對民生、干部職工待遇和基層政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)的政策性支出優(yōu)先保障；對地方性口子的績效獎勵、文明單位獎及單項(xiàng)獎等非普惠性支出通過統(tǒng)籌單位非稅收入返還、公用經(jīng)費(fèi)節(jié)余和適當(dāng)補(bǔ)缺的方式考慮。嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。
--專項(xiàng)支出預(yù)算編制：本著“有事則立，無事則廢”的原則，凡不需要或工作已完成的專項(xiàng)資金一律核減；凡需二次分配的專項(xiàng)資金（含上級專項(xiàng)）分配方案須按程序報(bào)審。
--保障措施：加大一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算的統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，爭取再融資債券償還到期顯性債務(wù)本金，以保障收支平衡。
2021年財(cái)政收入目標(biāo)：
一般公共預(yù)算收入完成160699萬元，增長6%，其中：稅務(wù)部門130499萬元，財(cái)政部門30200萬元；地方財(cái)政收入完成100029萬元，增長8%。
根據(jù)預(yù)算編制基本原則、總體思路以及收入目標(biāo)，2021年我縣財(cái)政預(yù)算編制情況如下：
（一）公共財(cái)政預(yù)算
1.收入預(yù)算安排情況：2021年全縣一般公共預(yù)算收入按預(yù)期增長6%安排，預(yù)計(jì)完成160699萬元，同比增加9092萬元。其中，地方收入100029萬元，同比增加7411萬元，增長8%；上劃中央收入48628萬元，同比增加1095萬元，增長2.3%;上劃省級收入12042萬元，同比增加586萬元，增長5.12%。
上級補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)522915萬元，同比減少10000萬元。
債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)69597萬元，全部為再融資債券。
調(diào)入資金72000萬元，全部從土地出讓金、增減掛鉤指標(biāo)交易收入中調(diào)入。
地方收入加上級補(bǔ)助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入資金和上年結(jié)余收入，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)792937萬元。
2.支出預(yù)算安排情況：2021年全縣安排支出總計(jì)792937萬元。其中，一般公共預(yù)算支出688577萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出28396萬元，上解支出6367萬元，債務(wù)還本支出69597萬元。全縣“三保”支出預(yù)算482166萬元，其中：保工資173811萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)15855萬元，?；久裆?92500萬元，覆蓋國家范圍保障標(biāo)準(zhǔn)，“三保”支出沒有缺口。
縣本級支出631444萬元，其中，基本支出309732萬元，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)撥款支出321712萬元。基本支出分科目的安排情況是：一般公共服務(wù)24940萬元，國防270萬元，公共安全12348萬元，教育99514萬元，科學(xué)技術(shù)216萬元，文化體育與傳媒3292萬元，社會保障和就業(yè)10632萬元，衛(wèi)生健康16063萬元，節(jié)能環(huán)保1049萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)11054萬元，農(nóng)林水事務(wù)11540萬元，交通運(yùn)輸5481萬元，資源勘探工業(yè)信息等事務(wù)1007萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)178萬元，金融200萬元，自然資源海洋氣象等事務(wù)2271萬元，住房保障100萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理等事務(wù)911萬元，債務(wù)還本付息13055萬元，預(yù)備費(fèi)8000萬元，其他支出87610萬元。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出57133萬元，按可比口徑，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算同比增加6814萬元，主要用于人員經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)村政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)和鞏固脫貧成果、鄉(xiāng)村振興等。
3.收支平衡情況：按現(xiàn)行財(cái)政體制算賬，地方收入加上級補(bǔ)助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入和調(diào)入資金，2021年當(dāng)年可安排的收入總計(jì)792937萬元，當(dāng)年支出安排792937萬元，收支兩抵，當(dāng)年財(cái)政收支平衡，累計(jì)凈結(jié)余為零。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算編制的基本原則是“以收定支，自保平衡”。根據(jù)基金項(xiàng)目的收入預(yù)測情況和相應(yīng)的支出需要安排，按基金項(xiàng)目分別編制，加大調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌的力度，確保公共預(yù)算收支平衡。當(dāng)年本級收入安排141500萬元，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入120000萬元，土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入20000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬元，污水處理費(fèi)收入1000萬元。上級補(bǔ)助收入4260萬元，專項(xiàng)債券收入10000萬元。本級加上級收入加上年結(jié)轉(zhuǎn)，收入合計(jì)159286萬元。當(dāng)年本級支出安排83748萬元，上解支出42萬元，調(diào)出資金72000萬元，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)下年3496萬元。土地出讓收入的使用將根據(jù)上級文件精神，按照“取之于農(nóng)、主要用之于農(nóng)”的要求，調(diào)整土地出讓收益城鄉(xiāng)分配格局，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，集中支持鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)任務(wù)，加快補(bǔ)上“三農(nóng)”發(fā)展短板，為實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供有力支撐。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。當(dāng)年全縣社會保險(xiǎn)基金收入安排96167萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金因省級統(tǒng)籌，預(yù)算由省里統(tǒng)一編制；工傷保險(xiǎn)基金因市級統(tǒng)籌，預(yù)算由市里統(tǒng)一編制；醫(yī)療保險(xiǎn)基金2021年起因市級統(tǒng)籌，預(yù)算由市里統(tǒng)一編制，預(yù)計(jì)減少我縣醫(yī)?；鸾Y(jié)余47163萬元），支出安排88587萬元。本年收支結(jié)余7580萬元，加上年結(jié)余，累計(jì)滾存結(jié)余85714萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算編制的基本原則是收支平衡，不打赤字。當(dāng)年預(yù)算金融企業(yè)股利股息收入150萬元，全部用于其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，年終結(jié)余為零。
（五）特別說明事項(xiàng)
1.2021年的財(cái)政收支預(yù)算平衡，需同時滿足以下三個條件方能實(shí)現(xiàn)：一是從土地出讓收入和土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入中能調(diào)入72000萬元；二是當(dāng)年的債務(wù)還本69597萬元全部通過爭取發(fā)行再融資債券置換；三是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年內(nèi)缺口不超過19000萬元。
2. 需縣財(cái)政安排的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金，從新增債券中安排，待省資金安排后再另行下達(dá)。
3.本收支草案中未安排的必需支出可通過預(yù)備費(fèi)、調(diào)整預(yù)算或年終追加解決。
三、完成2021年預(yù)算任務(wù)的主要措施
(一)千方百計(jì)抓好財(cái)源建設(shè)。一是加大財(cái)源培植力度。認(rèn)真執(zhí)行《關(guān)于促進(jìn)高新技術(shù)區(qū)高質(zhì)量發(fā)展的意見》，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，不斷完善投融資保障體系，優(yōu)化營商環(huán)境，吸引前景廣、稅收貢獻(xiàn)大、社會效率高的企業(yè)落戶我縣。二是做好土地儲備工作。年初拿出當(dāng)年土地出讓計(jì)劃，搞好征地拆遷，做好出讓前期準(zhǔn)備工作。各重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部要加大征地拆遷力度，推動項(xiàng)目盡快實(shí)施；職能部門要提前謀劃部署，加快土地報(bào)批進(jìn)度，有序做好土地出讓工作。加快土地增減掛鉤指標(biāo)交易步伐，將當(dāng)前開發(fā)投資轉(zhuǎn)變成實(shí)際效益。三是加強(qiáng)收入征管，在落實(shí)減稅降費(fèi)政策的前提下依法征收、應(yīng)收盡收，堅(jiān)決打擊偷稅逃稅，加強(qiáng)稅收共治，抓好協(xié)稅護(hù)稅，做到收入均衡入庫，做實(shí)財(cái)政收入。四是主動作為，加大項(xiàng)目爭資力度?？朔暗?、靠、要、怕”的思想，積極與省主管部門銜接匯報(bào)，準(zhǔn)確掌握國家有關(guān)政策和投資方向，做好項(xiàng)目包裝等前期準(zhǔn)備，盡早入庫。
?(二)竭盡全力保障民生支出。一是強(qiáng)化預(yù)算約束。年初預(yù)算足額安排中央、省標(biāo)準(zhǔn)“三?！敝С?，壓縮 “三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。堅(jiān)持“無預(yù)算不支出”理念，年中原則上不出臺新增支出政策，擠出更多資金用于鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域。二是重點(diǎn)保障關(guān)乎人民群眾切身利益的政策性資金。對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、醫(yī)療和教育等基本支出保障到位；對農(nóng)民種植和養(yǎng)殖的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金統(tǒng)籌安排到位；對機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口全額補(bǔ)足。三是重點(diǎn)保障縣鄉(xiāng)村三級干部職工正常待遇。村級運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)全額打足；預(yù)安排2020年全縣績效考核經(jīng)費(fèi)1.6億元，醫(yī)療補(bǔ)助縣統(tǒng)籌25%專項(xiàng)用于干部職工大病救助及體檢等支出。全面落實(shí)省委1+5文件精神，專項(xiàng)安排4800萬元，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員待遇高于縣直機(jī)關(guān)同職級人員20%，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性。四是重點(diǎn)保障惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放到位。嚴(yán)格落實(shí)“兩卡兩折”相關(guān)規(guī)定，切實(shí)維護(hù)群眾利益，將國家惠農(nóng)政策落到實(shí)處，并在“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺上公開，接受社會監(jiān)督。
(三)多措并舉防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是將防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)放在突出位置，處理好化債與穩(wěn)定的關(guān)系，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范和化解。強(qiáng)化約束、加強(qiáng)管理，項(xiàng)目建設(shè)必須量力而行，不得新增隱性債務(wù)，對沒有明確資金來源的項(xiàng)目，發(fā)改不立項(xiàng)，財(cái)政不評審，審計(jì)不審結(jié)。二是嚴(yán)控工程變更，對未按規(guī)定報(bào)審報(bào)批擅自變更增加項(xiàng)目預(yù)算的，不予結(jié)算付款，并追究相關(guān)單位和責(zé)任人的責(zé)任。三是加大債務(wù)工作開“前門”力度。積極包裝專項(xiàng)債項(xiàng)目，合法合規(guī)舉借政府債務(wù)，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。
(四)穩(wěn)妥有序推進(jìn)財(cái)政改革。一是全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。利用現(xiàn)代科技手段，將財(cái)政預(yù)算指標(biāo)管理、支出管理、績效管理、賬務(wù)處理等工作實(shí)行全流程信息化操作，促進(jìn)預(yù)算管理更規(guī)范有序、快捷高效、公開透明。二是推行專項(xiàng)資金績效管理。強(qiáng)化績效目標(biāo)引領(lǐng)，完善多層次績效評價(jià)體系和工作機(jī)制，明確績效目標(biāo)，建立責(zé)任制度，由財(cái)政、審計(jì)等部門聯(lián)合對專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行績效跟蹤，掌握實(shí)際執(zhí)行和預(yù)期目標(biāo)之間存在的差異，督促項(xiàng)目單位分析原因并找到解決方案。聘請第三方機(jī)構(gòu)對專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行績效評價(jià)，對資金績效不佳的專項(xiàng)資金一律核減，強(qiáng)化績效管理結(jié)果應(yīng)用。
各位代表，2021年是十四五規(guī)劃的開局之年，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，緊緊守住風(fēng)險(xiǎn)底線，扎實(shí)做好財(cái)政工作，為建設(shè)美麗新隆回而不懈努力！
