（湖南?。╆P(guān)于邵陽市隆回縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
關(guān)于隆回縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
——2022年2月24日在隆回縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長 ?范志海?
各位代表：
我受縣人民政府委托，向各位書面報(bào)告我縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算(草案)，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、疫情反彈、土地市場疲軟等多重不利因素,在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全縣財(cái)政部門團(tuán)結(jié)拼搏、埋頭苦干，攻堅(jiān)克難，妥善應(yīng)對(duì)多重考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，財(cái)政運(yùn)行處于合理區(qū)間，預(yù)算執(zhí)行總體良好，實(shí)現(xiàn)了“十四五”財(cái)政工作良好開局。
（一）一般公共預(yù)算
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算收入完成162472萬元，同比增加11724萬元，增長7.78%。其中：按收入級(jí)次劃分：地方收入104185萬元，同比增加10908萬元，增長11.69%；上劃中央收入46424萬元，同比增加603萬元，增長1.32%；上劃省級(jí)收入11863萬元，同比增加213萬元，增長1.83%。按征管部門劃分：稅務(wù)部門133017萬元，財(cái)政部門29455萬元。按收入結(jié)構(gòu)劃分：總收入中稅收收入126948萬元，非稅收入35524萬元；地方收入中稅收收入68661萬元，稅占比65.9%。
轉(zhuǎn)移支付的有關(guān)情況：上級(jí)補(bǔ)助收入完成505109萬元，同比減少38993萬元。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付459837萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付34438萬元，返還性收入10834萬元。
債券轉(zhuǎn)貸收入102457萬元，其中一般債券32900萬元，再融資債券69557萬元。
調(diào)入資金28471萬元，其中從國有土地使用權(quán)出讓收入中調(diào)入16500萬元，從其他資金中調(diào)入11971萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算支出664746萬元，同比減少37573萬元,主要原因是上級(jí)補(bǔ)助收入和調(diào)入資金減少后相對(duì)應(yīng)的支出減少。
主要支出科目的完成情況是：一般公共服務(wù)支出60400萬元，同比減少20.8%；公共安全支出20542萬元，同比減少6.83%；教育支出165010萬元，同比增長2.78%；社會(huì)保障和就業(yè)支出92372萬元，同比減少0.68%；衛(wèi)生健康支出100420萬元，同比增長2.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出17606萬元，同比增長11.68%；農(nóng)林水事務(wù)支出130633萬元，同比增長0.22%；交通運(yùn)輸支出23814萬元，同比增長1.77%。 ?
3.收支平衡情況：2021年，全縣地方收入104185萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入、政府債券收入、調(diào)入資金和上年結(jié)余收入，當(dāng)年收入總計(jì)766726萬元。全縣公共財(cái)政支出664746萬元，加上解支出、債務(wù)還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出，支出總計(jì)766726萬元。收支兩抵，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年全縣政府性基金收入146002萬元，其中，國有土地出讓金收入141340萬元，土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入3091萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1151萬元，污水處理費(fèi)收入420萬元。政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入3868萬元，專項(xiàng)債券收入85000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3082萬元，全年可安排使用的收入總計(jì)237952萬元。
全縣政府性基金支出218382萬元，上解支出70萬元，調(diào)出資金16500萬元，收支兩抵累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)下年3000萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成100030萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入49878萬元，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼46307萬元，利息等其他收入596萬元,轉(zhuǎn)移收入3192萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入57萬元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出82072萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出78411萬元，其他支出419萬元，轉(zhuǎn)移支出464萬元，上解支出58萬元。當(dāng)年收支結(jié)余17958萬元，加上年結(jié)余83149萬元，年末滾存結(jié)余101107萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年國有資本經(jīng)營收入完成110萬元，主要為華融湘江銀行股份有限公司隆回支行國有參股股利收入。
國有資本經(jīng)營支出完成110萬元，當(dāng)年收支平衡，結(jié)余為零。
以上四部預(yù)算的報(bào)告數(shù)據(jù)可能會(huì)有變化，待省財(cái)政決算批復(fù)后再按程序報(bào)告。
（五）地方政府債務(wù)情況
2020年全縣政府債券余額40.74億元。2021年共發(fā)行債券18.75億元，其中，再融資債券6.96億元，一般債券3.29億元，專項(xiàng)債券8.5億元。當(dāng)年償還債務(wù)本金6.96億元，年終政府債券余額52.53億元。
（六）中央直達(dá)資金情況
全年中央直達(dá)和參照直達(dá)資金到位22.47億元，縣財(cái)政全部分配下達(dá)，支出使用21.96億元，支付進(jìn)度97.7%?？h財(cái)政持續(xù)做好直達(dá)資金跟蹤管理，督促各單位加快支出進(jìn)度，并按月進(jìn)行通報(bào)，確保資金直達(dá)基層、惠企利民。
（七）2021年主要工作回顧
我們把黨的十九大精神貫穿于財(cái)政工作始終，切實(shí)提高政治站位，全面落實(shí)縣委、縣政府決策部署，算好賬、管好錢、參好謀。2021年，我縣財(cái)政管理獲得全省真抓實(shí)干成效明顯地區(qū)表揚(yáng)激勵(lì)，連續(xù)第四年獲得全省財(cái)政管理工作績效考核最高獎(jiǎng)AA級(jí)，地方預(yù)決算公開工作全省排名第二，榮獲全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理先進(jìn)單位、部門預(yù)算績效管理先進(jìn)單位、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范管理先進(jìn)單位、預(yù)算執(zhí)行分析和財(cái)政決算工作先進(jìn)單位、電子財(cái)政建設(shè)先進(jìn)單位等。
1.積極培植財(cái)源，提升保障硬核能力。一是大力實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程。建立財(cái)源建設(shè)聯(lián)席會(huì)議制度，出臺(tái)《隆回縣“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程“6643”行動(dòng)方案》《隆回縣“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程獎(jiǎng)勵(lì)扶持相關(guān)政策》。開展專項(xiàng)清理行動(dòng)，制造業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、交通運(yùn)輸與郵政倉儲(chǔ)業(yè)等行業(yè)稅收分別比上年增長3.55%、12.86%、15.72%、29.19%、36.93%。二是精準(zhǔn)施策支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全面落實(shí)中央減稅緩稅降費(fèi)政策，減免企業(yè)稅費(fèi)4.05億元，激發(fā)市場主體活力。充分發(fā)揮中小企業(yè)融資擔(dān)保公司作用，全年融資在保項(xiàng)目81個(gè)，在保金額2.53億元，切實(shí)幫助企業(yè)解決融資難題。三是推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。充分發(fā)揮財(cái)政資金支持保障和引導(dǎo)撬動(dòng)作用，縣財(cái)政安排1.67億元，重點(diǎn)扶持一批新興財(cái)源企業(yè)發(fā)展。四是成功搭建綜合治稅管理平臺(tái)。實(shí)現(xiàn)與市平臺(tái)對(duì)接，穩(wěn)步提高財(cái)稅綜合信息分析應(yīng)用水平，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征收管理，促進(jìn)全縣財(cái)稅收入持續(xù)穩(wěn)定增長。全年全口徑稅收完成13.15億元，同比增長6.9 %。
2.堅(jiān)持抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，統(tǒng)籌提升發(fā)展質(zhì)量。一是嚴(yán)防政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目和資金規(guī)范管理，著力實(shí)行“一債一策”工作機(jī)制，持續(xù)推進(jìn)“六個(gè)一批”，全縣落實(shí)化債融資4.79億元，累計(jì)化解隱性債務(wù)16.25億元，完成計(jì)劃任務(wù)的101%。二是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興相銜接卓有成效。出臺(tái)《隆回縣鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目及資金管理辦法》，強(qiáng)化績效意識(shí)，集中財(cái)力辦大事，確保資金投向“三農(nóng)”領(lǐng)域最重要的方向、最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)、最精準(zhǔn)的對(duì)象。2021年全縣統(tǒng)籌整合4.41億元，其中用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展2.45億元，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1.71億元。三是支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年投入生態(tài)環(huán)境保護(hù)和治理資金3.65億元。重點(diǎn)支持城鄉(xiāng)人居環(huán)境整治、城鄉(xiāng)垃圾清掃清運(yùn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)與場所建設(shè)、縣城污水處理、林業(yè)生態(tài)保護(hù)和水資源保護(hù)。四是支持森林城市創(chuàng)建。全年撥付林業(yè)和草原支出6000萬元，其中支持林業(yè)生態(tài)保護(hù)、國有林場森林禁伐和油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展等資金5200萬元，省級(jí)“森林城市”創(chuàng)建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)500萬元。五是支持保障糧食安全。積極配合市委涉糧問題專項(xiàng)巡察工作，扎實(shí)開展糧食購銷領(lǐng)域腐敗問題專項(xiàng)整治行動(dòng);撥付糧食補(bǔ)貼資金1.32億元，多舉措保障糧食安全。
3.踐行人民至上理念，用心用情用力保障和改善民生。切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)民生政策，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。全縣民生保障力度逐年加大，覆蓋范圍越來越廣。堅(jiān)持教育投入優(yōu)先。全年教育支出16.5億元，占全縣支出總額的24.8%，教學(xué)環(huán)境更加優(yōu)良，教師各項(xiàng)待遇充分保障。社會(huì)保障體系逐步完善。安排機(jī)關(guān)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助4.26億元，足額發(fā)放離退休費(fèi)及參保人員相關(guān)待遇。對(duì)困難群體“應(yīng)保盡保、應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，發(fā)放城鄉(xiāng)困難群眾生活補(bǔ)助1.49億元，發(fā)放優(yōu)撫對(duì)象生活補(bǔ)助9000萬元?？h、鄉(xiāng)、村政策性經(jīng)費(fèi)足額保障。全面落實(shí)省委“1+5”文件精神，鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員待遇高于縣直機(jī)關(guān)同職級(jí)人員20%。干部職工體檢費(fèi)和離退休人員節(jié)日慰問金、一個(gè)月生活補(bǔ)貼均預(yù)算到位。全年安排村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1.25億元，同比增長7.79%，村（居、社區(qū)）運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)平均達(dá)到21.88萬元，比上年增長7.79%。醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)保障有力。全年衛(wèi)生事業(yè)支出10億元，重點(diǎn)支持完善重大疫情防控救治體系和應(yīng)急物資保障體系，公共衛(wèi)生服務(wù)能力不斷提升。疫情防控經(jīng)費(fèi)全額落實(shí)。全年安排新冠肺炎疫情防控專項(xiàng)資金3030萬元，全力支持打贏疫情防控持久戰(zhàn)。
4.推進(jìn)財(cái)政改革與管理，持續(xù)提升財(cái)政法治化水平。一是預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線運(yùn)行。按照財(cái)政部和省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，如期完成建設(shè)任務(wù)。全年通過一體化系統(tǒng)支付總額94.81億元，其中財(cái)政零余額33111筆、47.38億元，單位零余額88101筆、47.43億元。二是政府采購管理不斷規(guī)范。進(jìn)一步深化政府采購制度改革，改進(jìn)監(jiān)管方式。全年政府采購計(jì)劃備案137批次、備案金額2.65億元，已完成政府采購項(xiàng)目122批次，采購預(yù)算金額2.5億元，實(shí)際采購金額2.3億元，資金節(jié)約率7.3%。三是財(cái)政評(píng)審效益明顯。嚴(yán)把項(xiàng)目預(yù)算審核關(guān)，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤監(jiān)管，嚴(yán)格項(xiàng)目變更評(píng)審，做好限額以下項(xiàng)目的備案審查登記工作。全年累計(jì)完成評(píng)審項(xiàng)目404個(gè)，送審項(xiàng)目預(yù)算資金24.83億元，審定預(yù)算資金21.07億元，審減項(xiàng)目資金3.76億元，綜合審減率15.16%。受理登記備案項(xiàng)目352個(gè)，備案預(yù)算金額9000萬元。四是強(qiáng)化提級(jí)整治。全縣干部職工借用公款整改清理到位，收回借款金額1203.67萬元，依法核銷403.64萬元，法院裁定執(zhí)行按月扣還借款金額55.77萬元，停薪扣還、按月沖抵8.5萬元。出臺(tái)《隆回縣財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)管理辦法》，收繳單位違規(guī)發(fā)放資金108萬元。
2021年全縣財(cái)政工作雖然取得了一些成效，但仍存在不少的困難和問題：收入穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)不牢、結(jié)構(gòu)不優(yōu)，財(cái)政對(duì)土地的依賴程度高，培植財(cái)源的任務(wù)非常艱巨；剛性支出增長較快，收支矛盾日趨尖銳；部分項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢，資金績效不優(yōu)；部分單位爭資爭項(xiàng)力度不夠，效果不佳；債務(wù)壓力沉重，財(cái)政借款難以消化；公共財(cái)政體系還不夠完善，科學(xué)化、精細(xì)化有待進(jìn)一步提高等。上述問題，既是財(cái)政工作急需破解的難點(diǎn)，也是社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，我們將堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，進(jìn)一步解放思想、改革創(chuàng)新，采取有效措施積極應(yīng)對(duì)。
二、2022年預(yù)算草案
預(yù)算編制的基本原則：
統(tǒng)籌兼顧、保障基本、量入為出、收支平衡、突出“三?！?、講求績效。
預(yù)算編制的總體思路：
--預(yù)算體系：分別編制一般公共、政府性基金、社?；鸷蛧匈Y本經(jīng)營“四本”預(yù)算。
--收入預(yù)算編制：收入目標(biāo)積極穩(wěn)妥，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。
--基本支出預(yù)算編制：突出“三?！保瑢?duì)基本民生、干部職工待遇和基層政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)的政策性支出優(yōu)先保障；對(duì)地方口子的績效、綜治文明獎(jiǎng)等通過統(tǒng)籌單位非稅收入返還、公用經(jīng)費(fèi)節(jié)余和適當(dāng)補(bǔ)缺的方式考慮。嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。
--專項(xiàng)支出預(yù)算編制：本著“有事則立，無事則廢”的原則，凡不需要或工作已完成的專項(xiàng)資金一律核減；凡需二次分配的專項(xiàng)資金（含上級(jí)專項(xiàng)）加強(qiáng)統(tǒng)籌調(diào)配，分配方案須按程序報(bào)審。
--保障措施：加大一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算的統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，爭取再融資債券償還到期顯性債務(wù)本金，以保障收支平衡。
2022年財(cái)政收入目標(biāo)：
全縣一般公共預(yù)算收入比上年增長10%，完成17.87億元，其中稅收收入14.27億元；地方財(cái)政收入增長10%，完成11.46億元，其中稅收收入7.86億元。政府性基金中土地出讓收入完成12億元，增減掛鉤指標(biāo)交易收入完成4億元。
根據(jù)預(yù)算編制基本原則、總體思路以及收入目標(biāo)，2022年我縣財(cái)政預(yù)算編制情況如下：
（一）公共財(cái)政預(yù)算
1.收入預(yù)算安排情況：2022年全縣一般公共預(yù)算收入按增長10%安排，預(yù)算數(shù)178726萬元，同比增加16254萬元。其中，地方收入114600萬元，同比增加10415萬元，增長10%；上劃中央收入51567萬元，同比增加5143萬元，增長11.08%;上劃省級(jí)收入12558萬元，同比增加696萬元，增長5.86%。
上級(jí)補(bǔ)助收入520000萬元，同比增加14891萬元。
債券轉(zhuǎn)貸收入28783萬元，全部為再融資債券。
調(diào)入資金63000萬元，全部從土地出讓金、增減掛鉤指標(biāo)交易收入中調(diào)入。
地方收入加上級(jí)補(bǔ)助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入資金和上年結(jié)余收入，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)751738萬元。
2.支出預(yù)算安排情況：2022年全縣安排支出總計(jì)751738萬元。其中，一般公共預(yù)算支出690532萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出25355萬元，上解支出7068萬元，債務(wù)還本支出28783萬元。
縣本級(jí)支出639182萬元，其中，基本支出329655萬元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)撥款支出309527萬元?；局С龇挚颇康陌才徘闆r是：一般公共服務(wù)26872萬元，國防270萬元，公共安全12708萬元，教育108816萬元，科學(xué)技術(shù)205萬元，文化體育與傳媒3323萬元，社會(huì)保障和就業(yè)12076萬元，衛(wèi)生健康13688萬元，節(jié)能環(huán)保1049萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)11795萬元，農(nóng)林水事務(wù)12108萬元，交通運(yùn)輸5694萬元，資源勘探工業(yè)信息等事務(wù)1042萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)212萬元，金融200萬元，自然資源海洋氣象等事務(wù)2322萬元，住房保障160萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理等事務(wù)919萬元，債務(wù)還本付息17165萬元，預(yù)備費(fèi)8000萬元，其他支出91030萬元。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出51350萬元，按可比口徑，鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算同比增加3967萬元，主要用于人員經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)村政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)等。
3.收支平衡情況：按現(xiàn)行財(cái)政體制算賬，地方收入加上級(jí)補(bǔ)助收入、債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入和調(diào)入資金，2022年當(dāng)年可安排的收入總計(jì)751738萬元，當(dāng)年支出安排751738萬元，收支兩抵，當(dāng)年財(cái)政收支平衡，累計(jì)凈結(jié)余為零。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算編制的基本原則是“以收定支，自保平衡”。根據(jù)基金項(xiàng)目的收入預(yù)測情況和相應(yīng)的支出需要安排，按基金項(xiàng)目分別編制，加大調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌的力度，確保公共預(yù)算收支平衡。當(dāng)年本級(jí)收入安排162000萬元，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入120000萬元，土地增減掛鉤指標(biāo)交易收入40000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1000萬元，污水處理費(fèi)收入1000萬元。上級(jí)補(bǔ)助收入4260萬元。本級(jí)加上級(jí)收入加上年結(jié)轉(zhuǎn)，收入合計(jì)169260萬元。當(dāng)年本級(jí)支出安排103249萬元，上解支出42萬元，調(diào)出資金63000萬元，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)下年2969萬元。土地出讓收入的使用將根據(jù)上級(jí)文件精神，按照“取之于農(nóng)、主要用之于農(nóng)”的要求，調(diào)整土地出讓收益城鄉(xiāng)分配格局，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，集中支持鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)任務(wù)，加快補(bǔ)上“三農(nóng)”發(fā)展短板，為實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供有力支撐。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。當(dāng)年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排94731萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金因省級(jí)統(tǒng)籌，預(yù)算由省級(jí)統(tǒng)一編制；醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金因市級(jí)統(tǒng)籌，預(yù)算由市級(jí)統(tǒng)一編制），支出安排86709萬元。當(dāng)年收支結(jié)余8022萬元，加上年結(jié)余，累計(jì)滾存結(jié)余108956萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算編制的基本原則是收支平衡，不打赤字。當(dāng)年預(yù)算金融企業(yè)股利股息收入150萬元，全部用于其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，年終結(jié)余為零。
（五）特別說明事項(xiàng)
1.2022年的財(cái)政收支預(yù)算平衡，需同時(shí)滿足以下四個(gè)條件方能實(shí)現(xiàn)：一是年初一般公共預(yù)算收入和土地出讓、增減掛鉤指標(biāo)交易收入目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)；二是從土地出讓收入和增減掛鉤指標(biāo)交易收入中能調(diào)入63000萬元；三是當(dāng)年的政府債券還本28783萬元全部通過爭取發(fā)行再融資債券置換；四是年內(nèi)新增剛性支出、還本付息支出和建設(shè)類支出不超過新增可用財(cái)力。
2. 確需縣財(cái)政安排的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金，從新增債券中安排，待省資金安排后再另行下達(dá)。
3.本收支草案中未安排的必需支出可通過預(yù)備費(fèi)、調(diào)整預(yù)算或年終追加解決。
三、完成2022年預(yù)算任務(wù)的主要措施
緊緊圍繞中央、省市、縣委縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，實(shí)施好各項(xiàng)積極財(cái)政政策，扎實(shí)辦好發(fā)展經(jīng)濟(jì)這個(gè)最大實(shí)事，持續(xù)保障和改善民生，全力服務(wù)全縣改革發(fā)展穩(wěn)定大局。
（一）強(qiáng)力培植財(cái)源，壯大財(cái)政實(shí)力。全力支持 “五好”園區(qū)創(chuàng)建，深入實(shí)施重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈“鏈長制”，促進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。一要持之以恒推進(jìn)財(cái)源建設(shè)工程。按照“一年打基礎(chǔ)、兩年有突破、三年見成效”的總體思路,切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的含金量。認(rèn)真落實(shí)抓產(chǎn)業(yè)必須抓稅源，管行業(yè)必須管協(xié)稅工作機(jī)制。持續(xù)抓實(shí)“6643”行動(dòng)，推動(dòng)全縣財(cái)源建設(shè)再上臺(tái)階。二要提升財(cái)稅征管效能。實(shí)現(xiàn)收入量質(zhì)齊升，征管部門要緊扣年初預(yù)期目標(biāo)，將收入分解到月，分解到單位，落實(shí)到人，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合，壓實(shí)工作責(zé)任，形成工作合力，確保完成全年各項(xiàng)收入目標(biāo)。三要有序出讓土地。要緊扣時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加大征地拆遷力度，推動(dòng)項(xiàng)目盡快實(shí)施。加快土地報(bào)批進(jìn)度，力爭超額完成全年收入目標(biāo)。四要多方借力爭取資金。抓收入不僅僅是財(cái)稅部門的事，全縣所有部門要及時(shí)把握中央和省市財(cái)政扶持政策動(dòng)向，抓住國家基建投資適度超前機(jī)遇，主動(dòng)做好工作匯報(bào)與銜接，爭取上級(jí)在政策試點(diǎn)、資金安排、項(xiàng)目審批方面給予更多支持。
（二）深化財(cái)政體制改革，有保有壓規(guī)范管理。2021年，中央、省政府出臺(tái)了深化預(yù)算管理制度改革的綱領(lǐng)性文件，今年重點(diǎn)是抓落實(shí)。我縣將采取實(shí)質(zhì)性措施，推動(dòng)各項(xiàng)改革措施落到實(shí)處。一要建立大事要事保障機(jī)制。集中財(cái)力、突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障工資津補(bǔ)貼、到人的民生補(bǔ)貼和債務(wù)還本付息等剛性支出，保障防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、污染防治、鄉(xiāng)村振興和“六穩(wěn)” “六?！彼柚С?，保障中央和省市縣黨委、政府部署的重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)任務(wù)支出。二要全面實(shí)行零基預(yù)算。2022年各單位年終結(jié)余指標(biāo)，除直達(dá)資金、在建項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)外，工作經(jīng)費(fèi)類指標(biāo)全部清零。2023年起全面實(shí)行零基預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，在財(cái)力許可的范圍內(nèi)，調(diào)整人員經(jīng)費(fèi)和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，工作性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)全部壓減。三要規(guī)范經(jīng)費(fèi)追加。凡年初安排有專項(xiàng)資金或上級(jí)安排專項(xiàng)資金的，剛性支出必須在專項(xiàng)資金中進(jìn)行安排；各單位新增工作經(jīng)費(fèi)性質(zhì)支出，原則上歸并到部門預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)中，按統(tǒng)一的定額標(biāo)準(zhǔn)安排；已經(jīng)落實(shí)上級(jí)規(guī)定定額經(jīng)費(fèi)保障的部門單位，財(cái)政原則上不再追加安排。四要嚴(yán)格預(yù)算約束。堅(jiān)持先預(yù)算后支出，無預(yù)算不支出，嚴(yán)禁超預(yù)算和超計(jì)劃撥付資金，對(duì)無預(yù)算來源的審批經(jīng)費(fèi)，根據(jù)輕重緩急按程序報(bào)批后安排或結(jié)轉(zhuǎn)至下年度安排。五要推進(jìn)預(yù)算績效管理擴(kuò)面提質(zhì)。對(duì)專項(xiàng)資金開展三年整體績效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果與新一輪專項(xiàng)資金的存設(shè)及規(guī)模調(diào)整掛鉤。將績效評(píng)價(jià)范圍擴(kuò)大到政府債務(wù)、政府采購、政府購買服務(wù)等領(lǐng)域，強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。
（三）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，突出保障重點(diǎn)。堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求，統(tǒng)籌各項(xiàng)財(cái)政資源，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。自覺貫徹“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)；全面從緊，緊中求優(yōu)；量力而行、盡力而為”原則。一要兜牢“三保”底線。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，將中央、省口徑“三?！敝С鲎泐~納入預(yù)算，優(yōu)先保障人員經(jīng)費(fèi)和民生剛性支出（對(duì)地方績效獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)財(cái)力狀況適當(dāng)安排），再考慮工作經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目類支出，確保國庫庫款能足額保障“三保”支出需求。二要突出民生重點(diǎn)。堅(jiān)持?；?、兜底線，依照政策全面落實(shí)就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等經(jīng)費(fèi)保障，不亂開政策口子，不擅提保障標(biāo)準(zhǔn)。除黨中央、國務(wù)院統(tǒng)一要求以及共同事權(quán)地方應(yīng)負(fù)擔(dān)部分外，上級(jí)政府及其部門出臺(tái)的要求下級(jí)配套或以達(dá)標(biāo)評(píng)比、考核評(píng)價(jià)等名目變相配套的政策，原則上只配合迎檢，不做資金安排。三要加強(qiáng)財(cái)政逾期存量資金管理。擴(kuò)大存量資金清理范圍，除在建工程外，部門基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項(xiàng)目支出，以及沉淀閑置、低效無效的資金全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，不再繼續(xù)安排。四要加強(qiáng)財(cái)政涉農(nóng)資金整合。嚴(yán)格對(duì)照上級(jí)文件，應(yīng)整盡整，整合資金突出壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，優(yōu)先支持縣委縣政府安排的重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目，整合資金、銜接資金和縣財(cái)政投入資金規(guī)?？傮w保持穩(wěn)定，只增不減。
（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保財(cái)政運(yùn)行安全。進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控的政治意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)、大局意識(shí)，重點(diǎn)整治隱性債務(wù)等問題。一要有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持量力而行搞建設(shè)，不得新增隱性債務(wù)，更多運(yùn)用市場化方式謀發(fā)展，堅(jiān)決避免“負(fù)債不負(fù)責(zé)”“顧前不顧后”，嚴(yán)禁違法違規(guī)融資擔(dān)保行為。制定切實(shí)可行的債務(wù)化解方案，積極籌措資金，按時(shí)償還政府債務(wù)本息，按進(jìn)度完成隱性債務(wù)化解任務(wù)。二要管好用好政府債券。做好債券申報(bào)、發(fā)行、使用。加強(qiáng)專項(xiàng)債券績效管理，所有項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)績效自評(píng)全覆蓋。全面落實(shí)專項(xiàng)債券預(yù)算管理和限額管理，建立資金使用管理臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)掌握資金使用情況，確保資金合規(guī)使用。三要壓縮結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模。加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加大新增預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算、預(yù)算撥款與上級(jí)專項(xiàng)等其他資金的統(tǒng)籌力度，優(yōu)先通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決增支需求，千方百計(jì)確保財(cái)政收支平衡。四要強(qiáng)化庫款管理。加強(qiáng)財(cái)政暫付性款項(xiàng)清理，積極化解存量暫付性款項(xiàng)。按照省“六條紅線”要求，嚴(yán)控新增財(cái)政對(duì)外借款，庫款保障系數(shù)控制在0.3-0.8的合理區(qū)間。五要加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督。聚集問題短板，嚴(yán)格按照上級(jí)津補(bǔ)貼清理政策要求，令行禁止，規(guī)范發(fā)放，切實(shí)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律權(quán)威，進(jìn)一步提高財(cái)政治理效能。
（五）堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，打造財(cái)政鐵軍。一要深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，堅(jiān)定不移做到“兩個(gè)維護(hù)”。牢固樹立“以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政”意識(shí)，自覺捍衛(wèi)“兩個(gè)確立”、增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”。把政治理論武裝作為終身必修課，貫穿財(cái)政工作始終。二要強(qiáng)化黨建與業(yè)務(wù)深度融合，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)取得更大成效。嚴(yán)格落實(shí)黨建工作責(zé)任制，常態(tài)化開展警示教育，把監(jiān)督寓于日常，管好關(guān)鍵人、管住關(guān)鍵事、管在關(guān)鍵時(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，馳而不息糾“四風(fēng)”、改作風(fēng)、樹新風(fēng)。三要堅(jiān)持人才引領(lǐng)，全面加強(qiáng)新時(shí)代財(cái)政系統(tǒng)人才隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持正確選人用人導(dǎo)向，強(qiáng)化財(cái)政干部教育培訓(xùn)，健全干部成長激勵(lì)機(jī)制，打造忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)母咚刭|(zhì)財(cái)政干部隊(duì)伍。
各位代表，風(fēng)勁潮涌，自當(dāng)揚(yáng)帆破浪；任重道遠(yuǎn)，更需策馬加鞭。2022年，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，牢記囑托、不負(fù)使命,加快推進(jìn)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展,為建設(shè)“三宜三融三區(qū)”現(xiàn)代化新隆回作出財(cái)政新貢獻(xiàn),以優(yōu)異成績向黨的二十大獻(xiàn)禮！
