（湖南?。╆P于株洲市炎陵縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案的報告
炎陵縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案的報告
——2022年2月24日在炎陵縣第18屆人民代表大會第2次會議上
縣財政局局長 陳貽芳
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告炎陵縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年全縣財政預算執(zhí)行情況
2021年，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持指導下，全縣財政工作緊緊圍繞縣十七屆人民代表大會第六次會議批準的財政預算，運行總體平穩(wěn)，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
?。ㄒ唬?021年預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
收入完成情況：一般公共預算總收入完成62703萬元，為年初預算59116萬元的106.07%，同比（下同）增長18.31%。其中：稅收收入完成49300萬元，為年初預算44604萬元的110.53%，增長27.49%，占一般公共預算總收入的比重為78.62%；非稅收入完成13403萬元，為年初預算14512萬元的92.36%，下降6.46%。地方收入完成38334萬元，為年初預算36869萬元的103.97%，增長10.24%。其中：地方稅收收入完成24931萬元，為年初預算22357萬元的111.51%，增長21.94%。地方稅收收入占地方收入的比重為65.04%，提升6個百分點。
支出完成情況：全年完成一般公共預算支出202241萬元，比上年增加14781萬元，增長7.88%。
按功能科目分類：一般公共服務支出33689萬元，同比（下同）增長41.5%；國防支出191萬元，增長11.05%；公共安全支出6517萬元，增長10.95%；教育支出29181萬元，增長3.19%；科學技術支出3408萬元，下降64.8%；文化旅游體育與傳媒支出3941萬元，增長3.19%；社會保障和就業(yè)支出28476萬元，增長16.14%；衛(wèi)生健康支出20723萬元，增長1.1%；節(jié)能環(huán)保支出3811萬元，增長21.84%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10818萬元，增長71.69%；農(nóng)林水支出34955萬元，增長1.01%；交通運輸支出3624萬元，下降50.17%；資源勘探工業(yè)信息等支出2265萬元，增長83.55%；商業(yè)服務業(yè)等支出1457萬元，增長103.49%；金融支出100萬元，下降84.5%；自然資源海洋氣象等支出1027萬元，下降9.99%；住房保障支出5489萬元，增長2.91%；糧油物資儲備支出150萬元，下降69.45%；災害防治及應急管理支出1560萬元，增長9.78%；其他支出5376萬元，增長46.01%；債務付息支出5483萬元，增長13.36%。
按部門經(jīng)濟科目分類：工資福利支出55262萬元，同比（下同）增長5.19%；商品和服務支出47507萬元，下降0.14%；對個人和家庭的補助26068萬元，增長8.46%；債務利息及費用支出5483萬元，增長13.36%；資本性支出（基本建設）2027萬元，下降57.76%；資本性支出19675萬元，增長32.16%；對企業(yè)補助2887萬元，下降41.11%；對社會保障基金補助12628萬元，增長12.23%；其他支出30704萬元，增長35.61%。
收支平衡情況：2021年全縣完成地方收入38334萬元、加上上級補助收入130321萬元、債務轉貸收入21612萬元、上年結轉12579萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金35100萬元、調(diào)入其他資金32165萬元，構成一般公共預算收入總計270111萬元。
2021年全縣完成一般公共預算支出202241萬元，加上上解支出4410萬元、債務還本支出11913萬元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金39047萬元，構成一般公共預算支出總計257611萬元。
2021年全縣一般公共預算收入總計和支出總計相抵，年終結轉下年支出12500萬元。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
收入完成情況：政府性基金預算收入完成53167萬元，為年初預算79182萬元的67.15%，同比增長121.63%。
支出完成情況：全年完成政府性基金支出66966萬元，比上年增加15862萬元，增長31.04%。
按功能科目分類：文化旅游體育與傳媒支出1萬元，同比（下同）下降91.67%；社會保障和就業(yè)支出714萬元，增長121.74%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出23066萬元，增長5.57%；其他支出40617萬元，增長58.9%；債務付息支出1887萬元，增長122.26%；抗疫特別國債安排的支出681萬元，下降72.69%。
按部門經(jīng)濟科目分類：工資福利支出63萬元，同比（下同）增長1.61%；商品和服務支出1185萬元，增長5.33%；對個人和家庭的補助283萬元，下降8.71%；債務利息及費用支出1887萬元，增長122.26%；資本性支出52341萬元，增長53.69%；對企業(yè)補助1萬元，下降100%；其他支出11206萬元，下降23.61%。
收支平衡情況：2021年全縣完成政府性基金預算收入53167萬元，加上上級補助收入938萬元、地方政府專項債務轉貸收入56195萬元、上年結余4748萬元，構成政府性基金預算收入總計115048萬元。
2021年全縣完成政府性基金預算支出66966萬元，加上上解支出47萬元、債務還本支出17198萬元、基金調(diào)出資金26991萬元，構成政府性基金預算支出總計111202萬元。
2021年全縣政府性基金預算收入總計和支出總計相抵，年終結轉下年支出3846萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算
收入完成情況：國有資本經(jīng)營預算收入完成1529萬元，其中：本級本年收入1500萬元，上級補助資金29萬元。
支出完成情況：國有資本經(jīng)營預算本年未安排支出，1500萬元調(diào)入一般公共預算彌補當年財力缺口，29萬元調(diào)入一般公共預算安排支出。
4.社保基金預算
2021年社會保險基金預算本年收入23920萬元，上年結余14691萬元，本年支出23695萬元，累計滾存結余14916萬元。其中：
（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金本年收入5789萬元，上年結余8962萬元；本年支出3862萬元，累計滾存結余10889萬元；
?。?）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年收入16661萬元，上年結余1910萬元，本年支出16902萬元，累計滾存結余1669萬元；
?。?）工傷保險基金本年收入1096萬元，上年結余1889萬元，本年支出2827萬元，累計滾存結余158萬元；
?。?）失業(yè)保險基金本年收入373萬元，上年結余1930萬元，本年支出104萬元，累計滾存結余2199萬元；
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌。保費收入9687萬元，社會保險待遇支出22309萬元。
城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌。保費收入5207萬元，社會保險待遇支出6114萬元。
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌。保費收入4423萬元，社會保險待遇支出12315萬元。
5.政府債務情況
一般債務限額及余額情況：2020年末省核定全縣一般債務限額165100萬元，2021年末174800萬元，比上年末增加9700萬元。
2020年末全縣一般債務余額161500萬元，2021年末171200萬元，比上年末增加9700萬元。一般債務余額保持在限額之內(nèi)。
專項債務限額及余額情況：2020年省核定全縣專項債務限額51800萬元，2021年末90800萬元，比上年末增加39000萬元。
2020年末全縣專項債務余額51800萬元，2021年末90800萬元，比上年末增加39000萬元。專項債務余額與限額持平。
?。ǘ?021年財政運行主要成效
1.財政收入提質(zhì)增量。全年完成一般公共預算總收入62703萬元，同比增加9703萬元，增長18.31%，其中：稅收收入完成49300萬元，同比增加10629萬元，增長27.49%。地方收入完成38334萬元，同比增加3560萬元，增長10.24%，其中：地方稅收收入完成24931萬元，同比增加4486萬元，增長21.94%，地方稅收收入占地方收入的比重為65.04%，同比提高6個百分點。
2.財源建設成效明顯。一是總部經(jīng)濟有新突破。全年共完成總部經(jīng)濟稅收收入9879萬元。二是盤活“三資”成效顯著。實現(xiàn)收入4.75億元，入庫稅收1500萬元。三是財源建設制度日趨完善。組建了財源建設專班，制定了《炎陵縣服務“三高四新”財源建設工程實施意見》等一系列文件，明確了財源建設的方向和重點。
3.財政管理提質(zhì)增效。一是對歷年來財政撥款項目的資金來源和支付情況進行了全面調(diào)研，摸清了家底。二是預決算公開取得了新成效，預決算公開工作在全省排名第三。三是統(tǒng)籌整合財政資金2億元，為“三?！彬v出了更多的財力空間。
4.財政改革蹄疾步穩(wěn)。一是深化國有企業(yè)改革重組有新進展。組建了深化國有企業(yè)改革重組專班，形成了炎陵縣縣屬國有企業(yè)重組改革總體方案。二是財政預算管理一體化穩(wěn)步推進。我縣作為全省第一批試點縣，目前運行平穩(wěn)。三是完善了政府性債務風險常態(tài)化監(jiān)測機制。政府債務風險總體平穩(wěn)可控，防范化解政府性債務經(jīng)驗獲全市推廣。
5.民生支出保障有力。2021年全縣完成一般公共預算支出202241萬元，同比增加14781萬元，增長7.88%。其中民生支出145603萬元，占一般公共預算支出的71.99%。全年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金15000萬元，安排銜接資金1570萬元，為鄉(xiāng)村振興提供資金保障。通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼115項，發(fā)放資金12647萬元。
各位代表，雖然一年來的財政工作取得了一定成績，但同時也存在財政收支矛盾突出、財政收入增長基礎不穩(wěn)等問題。對于這些問題，我們將認真分析，找準癥結，逐項加以改進。
二、2022年財政收支預算草案
編制原則：堅持先有預算后有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出，切實強化預算約束，實事求是編制收入預算，考慮經(jīng)濟運行和實施減稅降費政策等因素合理測算。堅持量入為出原則，積極運用零基預算理念，打破支出固化格局，不折不扣落實過“緊日子”要求，合理確定支出預算規(guī)模。提高預算編制的科學性和準確性，為更好地推進縣域社會事業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提供有力的財政保障。
支出預算安排的重點方向以及保障順序是：國家“三?！敝С?、債務還本付息支出、省級“三?！敝С?、其他重點支出、其他支出，做到突出重點、有保有壓。
?。ㄒ唬?022年預算編制情況
1.一般公共預算
收入預計：綜合考慮我縣經(jīng)濟社會發(fā)展各方面因素，建議2022年地方一般公共預算收入預期增長目標設定為8%，地方稅收收入預期增長目標設定為10%。預計2022年一般公共預算總收入70300萬元，較上年完成數(shù)增加7597萬元，增長12.12%。其中：稅收收入56300萬元，較上年完成數(shù)增加7000萬元，增長14.2%，占一般公共預算總收入的比重80.09%。預計地方收入41450萬元，較上年完成數(shù)增加3116萬元，增長8.13%，其中：地方稅收收入27450萬元，較上年完成數(shù)增加2519萬元，增長10.1%，占地方收入的比重66.22%；非稅收入14000萬元，較上年完成數(shù)增加597萬元，增長4.45%。
本級收支安排：預計2022年地方收入41450萬元，加上上級財力性補助收入51481萬元、提前下達上級轉移支付資金41911萬元、上年結轉12500萬元、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入40110萬元、政府性基金調(diào)入36066萬元，一般公共預算收入總計223518萬元，減去上解支出4637萬元，預計2022年可用于安排一般公共預算支出的收入為218881萬元。
按照收支平衡的原則，相應安排2022年一般公共預算支出218881萬元，其中：
保基本民生支出50833萬元、保工資62740萬元、保運轉9248萬元、防范政府性債務風險9412萬元、保政策性剛性支出16561萬元、?？h委縣政府重大決策落實15580萬元。
上級提前下達專項轉移支付支出1897萬元。
上年結轉指標安排支出52610萬元。
2.政府性基金預算
預計2022年政府性基金收入62330萬元，主要項目是：污水處理費收入116萬元、國有土地使用權出讓收入62174萬元、城市基礎設施配套費收入40萬元。
2022年政府性基金預算收入62330萬元，加上提前下達上級補助收入310萬元、上年結轉3851萬元，政府性基金預算收入總計66491萬元，減去調(diào)入一般公共預算25066萬元，預計2022年可用于安排政府性基金預算支出的收入為41425萬元。
根據(jù)收支平衡的原則，相應安排2022年政府性基金預算支出41425萬元，其中：
國有土地使用權出讓支出37249萬元（增減掛項目支出5000萬元、土地出讓成本支出19949萬元、土地儲備成本支出5000萬元、政府性債務還本付息3300萬元、安排以前年度指標支出4000萬元）。
城市基礎設施配套費支出15萬元。
上級提前下達專項轉移支付支出310萬元。
上年結轉指標安排支出3851萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算
2022年國有資本經(jīng)營收入預計3000萬元，全部作調(diào)入資金彌補當年一般公共預算財力缺口。
4.社會保險基金預算
2022年社會保險基金收入預算25420萬元，其中本級財政補助10380萬元。2022年社會保險基金支出預算23640萬元，收支相抵，收大于支1780萬元，年末滾存結余16826萬元。
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金預算由省統(tǒng)一編制，縣級財政補貼收入165萬元。職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金由市級統(tǒng)籌統(tǒng)一編制，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金縣級財政補貼收入370萬元。
三、開源節(jié)流、主動作為，扎實做好2022年財政工作
（一）強化合力，在財源培植上要有新作為。一是細化財源建設方案。充分發(fā)揮財源專班的作用，強化力量深入研究財稅政策和產(chǎn)業(yè)政策，完善財源建設考核機制，不斷培育新興財源，優(yōu)化財源結構。二是加大盤活“三資”力度。要提前謀劃盤活“三資”方案，及時分解任務，明確專班，持續(xù)跟進。三是積極爭取上級轉移支付。認真研究上級財政轉移支付補助政策，爭取重點生態(tài)功能區(qū)和革命老區(qū)等一般轉移支付資金，壯大地方可用財力，緩解財政收支矛盾。四是加快片區(qū)開發(fā)。圍繞打造“三基地”目標，按照“151”化債機制的要求，以項目建設促財政增收。
?。ǘ┺D變觀念，在資金統(tǒng)籌上要有新成效。一是加大政府債券與預算資金的統(tǒng)籌力度，重點安排中央和省有明確考核要求、必須完成的硬任務，傾斜支持在建和補短板、還欠賬項目。二是強化專項資金統(tǒng)籌整合力度。根據(jù)中央、省、市重要政策、重點工程和重大規(guī)劃，通過部門內(nèi)整合和跨部門整合等方式，將資金性質(zhì)和使用方向相同的上級補助專項資金和縣本級財政安排的專項資金統(tǒng)籌使用，集中資金投向。三是加大上級轉移支付資金的統(tǒng)籌力度，對需要二次分配的轉移支付資金嚴格分配審批制度，與本級財力安排的相同使用方向的支出項目打通使用。
?。ㄈ┣谡骷毠?，在收入組織上要有新舉措。一是強化征管抓增收。不斷完善稅收征管激勵機制，加強重點稅源管理和監(jiān)控，加大零星稅源征管力度，做到大稅小稅一起抓，確保稅收收入應收盡收。二是運用信息化手段抓增收。建立財政綜合信息平臺，運用信息化手段加強收入征管，應收盡收，做大做優(yōu)財政蛋糕。
?。ㄋ模┚蚣毸悖趦?yōu)化支出上要有新要求。一是堅持預算法定思維，強化“硬約束”，打好“鐵算盤”，堵住“風險點”，做到“嚴”字當頭、“精”字為要，堅持先有預算后有支出。二是嚴格落實政府過緊日子要求。從嚴從緊安排支出，當好“鐵公雞”。三要強化績效管理。在整體預算安排和項目選擇上，以績效為導向，從源頭上控制沒有績效和低績效的項目將有限的財力用在“刀刃”上。
?。ㄎ澹┦刈〉拙€，在防范風險上要有新?lián)?。處理好促發(fā)展和防風險的關系，堅持量力而行搞建設，更多運用市場化方式謀發(fā)展。一是守住債務風險底線。從嚴控制新增項目支出，堅持“無來源、不立項”， 將政府債務率保持在合理區(qū)間，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。二是守住“三?！钡拙€。按照先“三?！敝С觯笃渌С龅膸炜畋Ｕ洗涡?，科學調(diào)度國庫資金，切實保障基本民生支出，確保 “三?！辟Y金不斷鏈。三是守住財政資金安全底線。把全面從嚴治黨要求貫穿到財政各領域、全過程，全面加強財政監(jiān)督，確保財政資金安全高效。
?。┓€(wěn)步推進，在財政改革上要有新突破。一是深化國有企業(yè)改革重組。對現(xiàn)有縣屬企業(yè)進行重組改革，將國有企業(yè)打造成為具有核心競爭力的市場主體。二是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)視同縣級預算單位深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革。三是加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)保值增值。
各位代表，2022年財政工作任務艱巨，責任重大。我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大和各位人大代表監(jiān)督，虛心聽取各位政協(xié)委員意見建議，牢記初心使命、勇?lián)鷼v史重任，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
第二部分
2022年炎陵縣財政預算轉移支付情況說明
一般公共預算中轉移支付情況：2022年炎陵縣上級提前下達轉移支付資金41911萬元，其中一般性轉移支付資金40014萬元（其中：教育5576萬元，科學技術62萬元，文化旅游體育與傳媒211萬元，社會保障和就業(yè)7809萬元，衛(wèi)生健康10340萬元，節(jié)能環(huán)保900萬元，農(nóng)林水13398萬元，交通運輸1198萬元，商業(yè)服務業(yè)等25萬元，住房保障494萬元），專項轉移支付資金1897萬元（一般公共服務57萬元，公共安全6萬元、教育23萬元，文化旅游體育與傳媒16萬元，社會保障和就業(yè)25萬元，衛(wèi)生健康208萬元，節(jié)能環(huán)保100萬元、農(nóng)林水1274萬元，商業(yè)服務業(yè)等150萬元，金融30萬元、災害防治及應急管理8萬元）。上解上級支出4637萬元。政府性基金中上級轉移支付金額310萬元。
第三部分
炎陵縣舉借債務情況說明
據(jù)統(tǒng)計，炎陵縣截至2021年末政府性債務余額26.41億元，比上年增加4.81億元。其中：政府債務余額26.14億元，比上年增加4.81億元（一般債務17.06億元，比上年增加0.9億元；專項債務9.08億元，比上年增加3.9億元）；政府負有擔保責任的債務0.27億元；政府可能承擔一定救助責任的債務0.003億元。
政府性債務中的政府債務實行限額管理，上級下達縣本級2021年政府債務余額限額26.56億元，其中：一般債務余額限額17.48億元，專項債務余額限額9.08億元。2021政府債務余額控制在上級下達的政府債務限額以內(nèi)。
2022年新增和專項債務安排，在上級文件下發(fā)后，另行公開。
第四部分
2022年炎陵縣本級匯總一般公共預算“三公”經(jīng)費預算安排情況說明
按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務用車購置及運行費，指單位按規(guī)定保留的公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括領導干部用車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
2022年炎陵縣本級匯總一般公共預算“三公”經(jīng)費預算1164萬元，其中因公出國（境）費用0萬元，公務接待費699萬元，公務用車購置及運行費465萬元（其中公務用車運行維護費465萬元、公務用車購置0萬元）。2022年縣本級“三公”經(jīng)費預算數(shù)比上年減少了99萬元，同比下降7.84%，主要原因為各部門嚴格落實中央過緊日子有關要求及中央八項規(guī)定、省委九項規(guī)定和市、縣委若干規(guī)定，從嚴控制和壓縮“三公”經(jīng)費支出。
