（湖南省）關(guān)于株洲市炎陵縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
炎陵縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年2月24日在炎陵縣第18屆人民代表大會(huì)第2次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 陳貽芳
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告炎陵縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2021年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作緊緊圍繞縣十七屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，運(yùn)行總體平穩(wěn)，實(shí)現(xiàn)了“十四五”良好開局。
?。ㄒ唬?021年預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
收入完成情況：一般公共預(yù)算總收入完成62703萬(wàn)元，為年初預(yù)算59116萬(wàn)元的106.07%，同比（下同）增長(zhǎng)18.31%。其中：稅收收入完成49300萬(wàn)元，為年初預(yù)算44604萬(wàn)元的110.53%，增長(zhǎng)27.49%，占一般公共預(yù)算總收入的比重為78.62%；非稅收入完成13403萬(wàn)元，為年初預(yù)算14512萬(wàn)元的92.36%，下降6.46%。地方收入完成38334萬(wàn)元，為年初預(yù)算36869萬(wàn)元的103.97%，增長(zhǎng)10.24%。其中：地方稅收收入完成24931萬(wàn)元，為年初預(yù)算22357萬(wàn)元的111.51%，增長(zhǎng)21.94%。地方稅收收入占地方收入的比重為65.04%，提升6個(gè)百分點(diǎn)。
支出完成情況：全年完成一般公共預(yù)算支出202241萬(wàn)元，比上年增加14781萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.88%。
按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出33689萬(wàn)元，同比（下同）增長(zhǎng)41.5%；國(guó)防支出191萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.05%；公共安全支出6517萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.95%；教育支出29181萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.19%；科學(xué)技術(shù)支出3408萬(wàn)元，下降64.8%；文化旅游體育與傳媒支出3941萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.19%；社會(huì)保障和就業(yè)支出28476萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.14%；衛(wèi)生健康支出20723萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.1%；節(jié)能環(huán)保支出3811萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.84%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10818萬(wàn)元，增長(zhǎng)71.69%；農(nóng)林水支出34955萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.01%；交通運(yùn)輸支出3624萬(wàn)元，下降50.17%；資源勘探工業(yè)信息等支出2265萬(wàn)元，增長(zhǎng)83.55%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1457萬(wàn)元，增長(zhǎng)103.49%；金融支出100萬(wàn)元，下降84.5%；自然資源海洋氣象等支出1027萬(wàn)元，下降9.99%；住房保障支出5489萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.91%；糧油物資儲(chǔ)備支出150萬(wàn)元，下降69.45%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1560萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.78%；其他支出5376萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.01%；債務(wù)付息支出5483萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.36%。
按部門經(jīng)濟(jì)科目分類：工資福利支出55262萬(wàn)元，同比（下同）增長(zhǎng)5.19%；商品和服務(wù)支出47507萬(wàn)元，下降0.14%；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助26068萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.46%；債務(wù)利息及費(fèi)用支出5483萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.36%；資本性支出（基本建設(shè)）2027萬(wàn)元，下降57.76%；資本性支出19675萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.16%；對(duì)企業(yè)補(bǔ)助2887萬(wàn)元，下降41.11%；對(duì)社會(huì)保障基金補(bǔ)助12628萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.23%；其他支出30704萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.61%。
收支平衡情況：2021年全縣完成地方收入38334萬(wàn)元、加上上級(jí)補(bǔ)助收入130321萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入21612萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)12579萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金35100萬(wàn)元、調(diào)入其他資金32165萬(wàn)元，構(gòu)成一般公共預(yù)算收入總計(jì)270111萬(wàn)元。
2021年全縣完成一般公共預(yù)算支出202241萬(wàn)元，加上上解支出4410萬(wàn)元、債務(wù)還本支出11913萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金39047萬(wàn)元，構(gòu)成一般公共預(yù)算支出總計(jì)257611萬(wàn)元。
2021年全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)和支出總計(jì)相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12500萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
收入完成情況：政府性基金預(yù)算收入完成53167萬(wàn)元，為年初預(yù)算79182萬(wàn)元的67.15%，同比增長(zhǎng)121.63%。
支出完成情況：全年完成政府性基金支出66966萬(wàn)元，比上年增加15862萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.04%。
按功能科目分類：文化旅游體育與傳媒支出1萬(wàn)元，同比（下同）下降91.67%；社會(huì)保障和就業(yè)支出714萬(wàn)元，增長(zhǎng)121.74%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出23066萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.57%；其他支出40617萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.9%；債務(wù)付息支出1887萬(wàn)元，增長(zhǎng)122.26%；抗疫特別國(guó)債安排的支出681萬(wàn)元，下降72.69%。
按部門經(jīng)濟(jì)科目分類：工資福利支出63萬(wàn)元，同比（下同）增長(zhǎng)1.61%；商品和服務(wù)支出1185萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.33%；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助283萬(wàn)元，下降8.71%；債務(wù)利息及費(fèi)用支出1887萬(wàn)元，增長(zhǎng)122.26%；資本性支出52341萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.69%；對(duì)企業(yè)補(bǔ)助1萬(wàn)元，下降100%；其他支出11206萬(wàn)元，下降23.61%。
收支平衡情況：2021年全縣完成政府性基金預(yù)算收入53167萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入938萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入56195萬(wàn)元、上年結(jié)余4748萬(wàn)元，構(gòu)成政府性基金預(yù)算收入總計(jì)115048萬(wàn)元。
2021年全縣完成政府性基金預(yù)算支出66966萬(wàn)元，加上上解支出47萬(wàn)元、債務(wù)還本支出17198萬(wàn)元、基金調(diào)出資金26991萬(wàn)元，構(gòu)成政府性基金預(yù)算支出總計(jì)111202萬(wàn)元。
2021年全縣政府性基金預(yù)算收入總計(jì)和支出總計(jì)相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3846萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
收入完成情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1529萬(wàn)元，其中：本級(jí)本年收入1500萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助資金29萬(wàn)元。
支出完成情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本年未安排支出，1500萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算彌補(bǔ)當(dāng)年財(cái)力缺口，29萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算安排支出。
4.社?；痤A(yù)算
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年收入23920萬(wàn)元，上年結(jié)余14691萬(wàn)元，本年支出23695萬(wàn)元，累計(jì)滾存結(jié)余14916萬(wàn)元。其中：
?。?）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本年收入5789萬(wàn)元，上年結(jié)余8962萬(wàn)元；本年支出3862萬(wàn)元，累計(jì)滾存結(jié)余10889萬(wàn)元；
?。?）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本年收入16661萬(wàn)元，上年結(jié)余1910萬(wàn)元，本年支出16902萬(wàn)元，累計(jì)滾存結(jié)余1669萬(wàn)元；
（3）工傷保險(xiǎn)基金本年收入1096萬(wàn)元，上年結(jié)余1889萬(wàn)元，本年支出2827萬(wàn)元，累計(jì)滾存結(jié)余158萬(wàn)元；
?。?）失業(yè)保險(xiǎn)基金本年收入373萬(wàn)元，上年結(jié)余1930萬(wàn)元，本年支出104萬(wàn)元，累計(jì)滾存結(jié)余2199萬(wàn)元；
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級(jí)統(tǒng)籌。保費(fèi)收入9687萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出22309萬(wàn)元。
城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金市級(jí)統(tǒng)籌。保費(fèi)收入5207萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出6114萬(wàn)元。
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金市級(jí)統(tǒng)籌。保費(fèi)收入4423萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出12315萬(wàn)元。
5.政府債務(wù)情況
一般債務(wù)限額及余額情況：2020年末省核定全縣一般債務(wù)限額165100萬(wàn)元，2021年末174800萬(wàn)元，比上年末增加9700萬(wàn)元。
2020年末全縣一般債務(wù)余額161500萬(wàn)元，2021年末171200萬(wàn)元，比上年末增加9700萬(wàn)元。一般債務(wù)余額保持在限額之內(nèi)。
專項(xiàng)債務(wù)限額及余額情況：2020年省核定全縣專項(xiàng)債務(wù)限額51800萬(wàn)元，2021年末90800萬(wàn)元，比上年末增加39000萬(wàn)元。
2020年末全縣專項(xiàng)債務(wù)余額51800萬(wàn)元，2021年末90800萬(wàn)元，比上年末增加39000萬(wàn)元。專項(xiàng)債務(wù)余額與限額持平。
?。ǘ?021年財(cái)政運(yùn)行主要成效
1.財(cái)政收入提質(zhì)增量。全年完成一般公共預(yù)算總收入62703萬(wàn)元，同比增加9703萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.31%，其中：稅收收入完成49300萬(wàn)元，同比增加10629萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.49%。地方收入完成38334萬(wàn)元，同比增加3560萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.24%，其中：地方稅收收入完成24931萬(wàn)元，同比增加4486萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.94%，地方稅收收入占地方收入的比重為65.04%，同比提高6個(gè)百分點(diǎn)。
2.財(cái)源建設(shè)成效明顯。一是總部經(jīng)濟(jì)有新突破。全年共完成總部經(jīng)濟(jì)稅收收入9879萬(wàn)元。二是盤活“三資”成效顯著。實(shí)現(xiàn)收入4.75億元，入庫(kù)稅收1500萬(wàn)元。三是財(cái)源建設(shè)制度日趨完善。組建了財(cái)源建設(shè)專班，制定了《炎陵縣服務(wù)“三高四新”財(cái)源建設(shè)工程實(shí)施意見》等一系列文件，明確了財(cái)源建設(shè)的方向和重點(diǎn)。
3.財(cái)政管理提質(zhì)增效。一是對(duì)歷年來(lái)財(cái)政撥款項(xiàng)目的資金來(lái)源和支付情況進(jìn)行了全面調(diào)研，摸清了家底。二是預(yù)決算公開取得了新成效，預(yù)決算公開工作在全省排名第三。三是統(tǒng)籌整合財(cái)政資金2億元，為“三?！彬v出了更多的財(cái)力空間。
4.財(cái)政改革蹄疾步穩(wěn)。一是深化國(guó)有企業(yè)改革重組有新進(jìn)展。組建了深化國(guó)有企業(yè)改革重組專班，形成了炎陵縣縣屬國(guó)有企業(yè)重組改革總體方案。二是財(cái)政預(yù)算管理一體化穩(wěn)步推進(jìn)。我縣作為全省第一批試點(diǎn)縣，目前運(yùn)行平穩(wěn)。三是完善了政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化監(jiān)測(cè)機(jī)制。政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體平穩(wěn)可控，防范化解政府性債務(wù)經(jīng)驗(yàn)獲全市推廣。
5.民生支出保障有力。2021年全縣完成一般公共預(yù)算支出202241萬(wàn)元，同比增加14781萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.88%。其中民生支出145603萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的71.99%。全年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金15000萬(wàn)元，安排銜接資金1570萬(wàn)元，為鄉(xiāng)村振興提供資金保障。通過(guò)“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼115項(xiàng)，發(fā)放資金12647萬(wàn)元。
各位代表，雖然一年來(lái)的財(cái)政工作取得了一定成績(jī)，但同時(shí)也存在財(cái)政收支矛盾突出、財(cái)政收入增長(zhǎng)基礎(chǔ)不穩(wěn)等問題。對(duì)于這些問題，我們將認(rèn)真分析，找準(zhǔn)癥結(jié)，逐項(xiàng)加以改進(jìn)。
二、2022年財(cái)政收支預(yù)算草案
編制原則：堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束，實(shí)事求是編制收入預(yù)算，考慮經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和實(shí)施減稅降費(fèi)政策等因素合理測(cè)算。堅(jiān)持量入為出原則，積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破支出固化格局，不折不扣落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，為更好地推進(jìn)縣域社會(huì)事業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力的財(cái)政保障。
支出預(yù)算安排的重點(diǎn)方向以及保障順序是：國(guó)家“三?！敝С?、債務(wù)還本付息支出、省級(jí)“三?！敝С觥⑵渌攸c(diǎn)支出、其他支出，做到突出重點(diǎn)、有保有壓。
?。ㄒ唬?022年預(yù)算編制情況
1.一般公共預(yù)算
收入預(yù)計(jì)：綜合考慮我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各方面因素，建議2022年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長(zhǎng)目標(biāo)設(shè)定為8%，地方稅收收入預(yù)期增長(zhǎng)目標(biāo)設(shè)定為10%。預(yù)計(jì)2022年一般公共預(yù)算總收入70300萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增加7597萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.12%。其中：稅收收入56300萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增加7000萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.2%，占一般公共預(yù)算總收入的比重80.09%。預(yù)計(jì)地方收入41450萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增加3116萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.13%，其中：地方稅收收入27450萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增加2519萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.1%，占地方收入的比重66.22%；非稅收入14000萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增加597萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.45%。
本級(jí)收支安排：預(yù)計(jì)2022年地方收入41450萬(wàn)元，加上上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入51481萬(wàn)元、提前下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金41911萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)12500萬(wàn)元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入40110萬(wàn)元、政府性基金調(diào)入36066萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入總計(jì)223518萬(wàn)元，減去上解支出4637萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2022年可用于安排一般公共預(yù)算支出的收入為218881萬(wàn)元。
按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排2022年一般公共預(yù)算支出218881萬(wàn)元，其中：
保基本民生支出50833萬(wàn)元、保工資62740萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)9248萬(wàn)元、防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)9412萬(wàn)元、保政策性剛性支出16561萬(wàn)元、保縣委縣政府重大決策落實(shí)15580萬(wàn)元。
上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出1897萬(wàn)元。
上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)安排支出52610萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算
預(yù)計(jì)2022年政府性基金收入62330萬(wàn)元，主要項(xiàng)目是：污水處理費(fèi)收入116萬(wàn)元、國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入62174萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入40萬(wàn)元。
2022年政府性基金預(yù)算收入62330萬(wàn)元，加上提前下達(dá)上級(jí)補(bǔ)助收入310萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)3851萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算收入總計(jì)66491萬(wàn)元，減去調(diào)入一般公共預(yù)算25066萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2022年可用于安排政府性基金預(yù)算支出的收入為41425萬(wàn)元。
根據(jù)收支平衡的原則，相應(yīng)安排2022年政府性基金預(yù)算支出41425萬(wàn)元，其中：
國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出37249萬(wàn)元（增減掛項(xiàng)目支出5000萬(wàn)元、土地出讓成本支出19949萬(wàn)元、土地儲(chǔ)備成本支出5000萬(wàn)元、政府性債務(wù)還本付息3300萬(wàn)元、安排以前年度指標(biāo)支出4000萬(wàn)元）。
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出15萬(wàn)元。
上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出310萬(wàn)元。
上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)安排支出3851萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)計(jì)3000萬(wàn)元，全部作調(diào)入資金彌補(bǔ)當(dāng)年一般公共預(yù)算財(cái)力缺口。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算25420萬(wàn)元，其中本級(jí)財(cái)政補(bǔ)助10380萬(wàn)元。2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算23640萬(wàn)元，收支相抵，收大于支1780萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余16826萬(wàn)元。
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算由省統(tǒng)一編制，縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入165萬(wàn)元。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金由市級(jí)統(tǒng)籌統(tǒng)一編制，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入370萬(wàn)元。
三、開源節(jié)流、主動(dòng)作為，扎實(shí)做好2022年財(cái)政工作
（一）強(qiáng)化合力，在財(cái)源培植上要有新作為。一是細(xì)化財(cái)源建設(shè)方案。充分發(fā)揮財(cái)源專班的作用，強(qiáng)化力量深入研究財(cái)稅政策和產(chǎn)業(yè)政策，完善財(cái)源建設(shè)考核機(jī)制，不斷培育新興財(cái)源，優(yōu)化財(cái)源結(jié)構(gòu)。二是加大盤活“三資”力度。要提前謀劃盤活“三資”方案，及時(shí)分解任務(wù)，明確專班，持續(xù)跟進(jìn)。三是積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付。認(rèn)真研究上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助政策，爭(zhēng)取重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)和革命老區(qū)等一般轉(zhuǎn)移支付資金，壯大地方可用財(cái)力，緩解財(cái)政收支矛盾。四是加快片區(qū)開發(fā)。圍繞打造“三基地”目標(biāo)，按照“151”化債機(jī)制的要求，以項(xiàng)目建設(shè)促財(cái)政增收。
?。ǘ┺D(zhuǎn)變觀念，在資金統(tǒng)籌上要有新成效。一是加大政府債券與預(yù)算資金的統(tǒng)籌力度，重點(diǎn)安排中央和省有明確考核要求、必須完成的硬任務(wù)，傾斜支持在建和補(bǔ)短板、還欠賬項(xiàng)目。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合力度。根據(jù)中央、省、市重要政策、重點(diǎn)工程和重大規(guī)劃，通過(guò)部門內(nèi)整合和跨部門整合等方式，將資金性質(zhì)和使用方向相同的上級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)資金和縣本級(jí)財(cái)政安排的專項(xiàng)資金統(tǒng)籌使用，集中資金投向。三是加大上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌力度，對(duì)需要二次分配的轉(zhuǎn)移支付資金嚴(yán)格分配審批制度，與本級(jí)財(cái)力安排的相同使用方向的支出項(xiàng)目打通使用。
?。ㄈ┣谡骷?xì)管，在收入組織上要有新舉措。一是強(qiáng)化征管抓增收。不斷完善稅收征管激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源管理和監(jiān)控，加大零星稅源征管力度，做到大稅小稅一起抓，確保稅收收入應(yīng)收盡收。二是運(yùn)用信息化手段抓增收。建立財(cái)政綜合信息平臺(tái)，運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)收入征管，應(yīng)收盡收，做大做優(yōu)財(cái)政蛋糕。
?。ㄋ模┚蚣?xì)算，在優(yōu)化支出上要有新要求。一是堅(jiān)持預(yù)算法定思維，強(qiáng)化“硬約束”，打好“鐵算盤”，堵住“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，做到“嚴(yán)”字當(dāng)頭、“精”字為要，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出。二是嚴(yán)格落實(shí)政府過(guò)緊日子要求。從嚴(yán)從緊安排支出，當(dāng)好“鐵公雞”。三要強(qiáng)化績(jī)效管理。在整體預(yù)算安排和項(xiàng)目選擇上，以績(jī)效為導(dǎo)向，從源頭上控制沒有績(jī)效和低績(jī)效的項(xiàng)目將有限的財(cái)力用在“刀刃”上。
?。ㄎ澹┦刈〉拙€，在防范風(fēng)險(xiǎn)上要有新?lián)?dāng)。處理好促發(fā)展和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，堅(jiān)持量力而行搞建設(shè)，更多運(yùn)用市場(chǎng)化方式謀發(fā)展。一是守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。從嚴(yán)控制新增項(xiàng)目支出，堅(jiān)持“無(wú)來(lái)源、不立項(xiàng)”， 將政府債務(wù)率保持在合理區(qū)間，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。二是守住“三保”底線。按照先“三保”支出，后其他支出的庫(kù)款保障次序，科學(xué)調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，切實(shí)保障基本民生支出，確保 “三?！辟Y金不斷鏈。三是守住財(cái)政資金安全底線。把全面從嚴(yán)治黨要求貫穿到財(cái)政各領(lǐng)域、全過(guò)程，全面加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，確保財(cái)政資金安全高效。
?。┓€(wěn)步推進(jìn)，在財(cái)政改革上要有新突破。一是深化國(guó)有企業(yè)改革重組。對(duì)現(xiàn)有縣屬企業(yè)進(jìn)行重組改革，將國(guó)有企業(yè)打造成為具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)主體。二是將鄉(xiāng)鎮(zhèn)視同縣級(jí)預(yù)算單位深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付改革。三是加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
各位代表，2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大和各位人大代表監(jiān)督，虛心聽取各位政協(xié)委員意見建議，牢記初心使命、勇?lián)鷼v史重任，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開！
第二部分
2022年炎陵縣財(cái)政預(yù)算轉(zhuǎn)移支付情況說(shuō)明
一般公共預(yù)算中轉(zhuǎn)移支付情況：2022年炎陵縣上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金41911萬(wàn)元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付資金40014萬(wàn)元（其中：教育5576萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)62萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒211萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)7809萬(wàn)元，衛(wèi)生健康10340萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保900萬(wàn)元，農(nóng)林水13398萬(wàn)元，交通運(yùn)輸1198萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等25萬(wàn)元，住房保障494萬(wàn)元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1897萬(wàn)元（一般公共服務(wù)57萬(wàn)元，公共安全6萬(wàn)元、教育23萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒16萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)25萬(wàn)元，衛(wèi)生健康208萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保100萬(wàn)元、農(nóng)林水1274萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等150萬(wàn)元，金融30萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理8萬(wàn)元）。上解上級(jí)支出4637萬(wàn)元。政府性基金中上級(jí)轉(zhuǎn)移支付金額310萬(wàn)元。
第三部分
炎陵縣舉借債務(wù)情況說(shuō)明
據(jù)統(tǒng)計(jì)，炎陵縣截至2021年末政府性債務(wù)余額26.41億元，比上年增加4.81億元。其中：政府債務(wù)余額26.14億元，比上年增加4.81億元（一般債務(wù)17.06億元，比上年增加0.9億元；專項(xiàng)債務(wù)9.08億元，比上年增加3.9億元）；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.27億元；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)0.003億元。
政府性債務(wù)中的政府債務(wù)實(shí)行限額管理，上級(jí)下達(dá)縣本級(jí)2021年政府債務(wù)余額限額26.56億元，其中：一般債務(wù)余額限額17.48億元，專項(xiàng)債務(wù)余額限額9.08億元。2021政府債務(wù)余額控制在上級(jí)下達(dá)的政府債務(wù)限額以內(nèi)。
2022年新增和專項(xiàng)債務(wù)安排，在上級(jí)文件下發(fā)后，另行公開。
第四部分
2022年炎陵縣本級(jí)匯總一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說(shuō)明
按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部用車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
2022年炎陵縣本級(jí)匯總一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算1164萬(wàn)元，其中因公出國(guó)（境）費(fèi)用0萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)699萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)465萬(wàn)元（其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)465萬(wàn)元、公務(wù)用車購(gòu)置0萬(wàn)元）。2022年縣本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)比上年減少了99萬(wàn)元，同比下降7.84%，主要原因?yàn)楦鞑块T嚴(yán)格落實(shí)中央過(guò)緊日子有關(guān)要求及中央八項(xiàng)規(guī)定、省委九項(xiàng)規(guī)定和市、縣委若干規(guī)定，從嚴(yán)控制和壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
