（湖南?。╆P(guān)于株洲市2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年市本級財(cái)政預(yù)算報(bào)告
關(guān)于株洲市2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年市本級財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月28日在株洲市第十六屆人民代表大會第二次會議上
株洲市財(cái)政局局長 文專文
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受市人民政府委托，現(xiàn)報(bào)告2022年全市及市級預(yù)算執(zhí)行情況，提出2023年預(yù)算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全市上下以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，用心統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、統(tǒng)籌發(fā)展和安全，沿著中央和省委省政府指明的方向團(tuán)結(jié)奮斗、擔(dān)當(dāng)作為，全市財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1. 一般公共預(yù)算
據(jù)據(jù)快報(bào)反映（下同），1-11月，全市地方一般公共預(yù)算收入完成174.26億元，為年度預(yù)算的90%，同比增長4.16%。全市地方稅收收入完成116.24億元，為年度預(yù)算的82.79%，同比增長8.51%。非稅收入完成58.01億元，為年度預(yù)算的109.02%，同比下降3.58%。預(yù)計(jì)2022年全市地方一般公共預(yù)算收入完成186.87億元，其中：地方稅收收入完成133.28億元。
1-11月，全市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成398.08億元，為年度預(yù)算的77.46%，同比增長2.93%。
2. 政府性基金預(yù)算
1-11月，全市政府性基金預(yù)算收入完成131.13億元，為年度預(yù)算的48.88%，下降7.63%。下降的主要原因是：土地市場持續(xù)低迷，全市國土收入下降4.79%。
1-11月，全市政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成247.44億元，為年度預(yù)算的77.2%，增長41.64。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算
1-11月，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2.96億元，為年度預(yù)算的18.71%，下降52.82%。下降快的主要原因是：全市產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入較去年同期下降97.89%。
1-11月，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出累計(jì)完成0.27億元，為年度預(yù)算的1.87%，下降94.3%。
4. 社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
1-10月，全市社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入73.14億元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，下同），為預(yù)算的70.6%，下降5.3%。其中：市本級收入46.71億元，同比下降4.2%。全市社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出74.26億元，為預(yù)算的76.9%，下降4.2%。其中：市本級支出48.66億元，同比下降3.8%。截至10月底，全市社會保險(xiǎn)基金結(jié)余114.46億元。其中：市本級結(jié)余84.19億元。收入未達(dá)到序時進(jìn)度的原因：城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)個人繳費(fèi)期為每年9-12月，且集中在12月。
另外，按照預(yù)算法實(shí)施條例第二條等有關(guān)規(guī)定，將株洲經(jīng)開區(qū)（以下簡稱經(jīng)開區(qū)）預(yù)算執(zhí)行情況列述如下：
1. 經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)地方一般公共預(yù)算收入完成9.80億元，為年度預(yù)算的80.78%。其中，地方稅收收入完成7.77億元，為年度預(yù)算的78.57%，同比增長13.37%。下降的主要原因是：土地及房地產(chǎn)市場低迷，主要地方稅種中的耕地占用稅、契稅僅完成0.97億元，減收0.97億元，同比下降100%，支撐作用下滑明顯。預(yù)計(jì)經(jīng)開區(qū)全年完成地方一般公共預(yù)算收入11.25億元，同比增長1.04%，地方稅收收入9億元，同比增長1.06%。
1-11月，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成10.75億元，為年度預(yù)算的81.46%，同比增長0.18%。預(yù)計(jì)全年一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成11.96億元，為年初預(yù)算的100%。
2. 經(jīng)開區(qū)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)政府性基金預(yù)算收入完成5.32億元，為年度預(yù)算的15.38%，同比下降59.5%。下降的主要原因是：受疫情及經(jīng)濟(jì)形勢影響，大部分房產(chǎn)企業(yè)資金緊張，無力投入新項(xiàng)目。
1-11月，經(jīng)開區(qū)政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成166881萬元，為年度預(yù)算的39.46%，同比下降31.38%。
3. 經(jīng)開區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出累計(jì)完成14萬元，為年度預(yù)算的15.73%，同比下降99.96%。
4. 經(jīng)開區(qū)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成2292萬元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，下同），為年度預(yù)算的118.21％，同比增長27.62%。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出累計(jì)完成1844萬元，為年度預(yù)算的110.95%，同比增長27%。截至11月底，社會保險(xiǎn)基金結(jié)余3097萬元。
需要說明的是，上述數(shù)據(jù)為1-11月快報(bào)數(shù)據(jù)情況，在決算匯總后，我們再按規(guī)定向市人大常委會報(bào)告。
（二）舉借政府債務(wù)情況
1. 地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，市本級（含經(jīng)開區(qū)）政府債務(wù)總限額443.46億元，其中一般債務(wù)限額101.54億元（含外貸限額0元），專項(xiàng)債務(wù)限額341.92億元。截止2022年底，市本級（含經(jīng)開區(qū)）地方政府債務(wù)余額443.43億元，其中一般債務(wù)余額101.51億元，專項(xiàng)債務(wù)余額341.92億元。
2. 省轉(zhuǎn)貸地方政府債券情況
2022年，省轉(zhuǎn)貸株洲市本級地方新增債務(wù)限額40.35億元，其中一般債務(wù)限額5.98億元，專項(xiàng)債務(wù)限額34.37億元。
3. 2023年度本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排情況
目前，省財(cái)政未提前下達(dá)我市地方政府債券額度，在年度預(yù)算中未作安排。年度預(yù)算執(zhí)行過程中，我們將根據(jù)下達(dá)我市地方政府債券額度情況依規(guī)安排項(xiàng)目，按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整并及時對外公開。
（三）市人大預(yù)算決議和主要財(cái)稅政策落實(shí)情況
今年以來，財(cái)政部門堅(jiān)決貫徹市委、市政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)市人大預(yù)算決議和審議意見要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，實(shí)施更加精準(zhǔn)、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，推進(jìn)開源節(jié)流、提質(zhì)增效，全力以赴抓收入、保支出、強(qiáng)改革、防風(fēng)險(xiǎn)，為株洲經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供了有力保障。
1. 嚴(yán)格落實(shí)減稅退稅政策。以增值稅留抵退稅為重點(diǎn)，克服時間緊、任務(wù)重、情況復(fù)雜等困難，全力以赴落實(shí)中央稅費(fèi)優(yōu)惠政策。4月份新政實(shí)施以來，財(cái)稅部門堅(jiān)持應(yīng)退盡退、遲退不如早退、嚴(yán)格按要求退的原則，積極響應(yīng)、全力推進(jìn)留抵退稅工作。截止11月底，全市共完成增值稅留抵退稅金額79.63億元，有效減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)了市場主體活力。堅(jiān)持降費(fèi)與高質(zhì)量發(fā)展、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)、優(yōu)化服務(wù)緊密結(jié)合，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)涉企減費(fèi)政策，有力支持市場主體紓困解難。1-11月，落實(shí)中央、省和市委、市政府各項(xiàng)優(yōu)惠政策，減少行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金收入4.78億元。同時，加強(qiáng)退稅全過程跟蹤管理，將退稅后新增情況作為綜合治稅的重要任務(wù)，力爭做到以退促增，最大化釋放留抵退稅政策效能。截至目前，株洲市留抵退稅企業(yè)共實(shí)現(xiàn)稅收回補(bǔ)7.66億元。
2. 千方百計(jì)推進(jìn)增收節(jié)支。面對“緊平衡”持續(xù)、過“緊日子”常態(tài)化的新形勢，財(cái)政部門堅(jiān)持多點(diǎn)施策、多管齊下狠抓增收節(jié)支，推進(jìn)開源節(jié)流。一方面，注重平穩(wěn)增長。堅(jiān)持全年地方稅收收入和財(cái)力目標(biāo)任務(wù)不動搖，強(qiáng)化收入組織和征管，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。同時，以建筑業(yè)、車船稅、成品油等領(lǐng)域?yàn)橹攸c(diǎn)，深入推進(jìn)“堵漏清收”攻堅(jiān)行動，落實(shí)綜合治稅“9+N”方案，1-11月，共實(shí)現(xiàn)挖潛增收7.05億元。開展建安企業(yè)專項(xiàng)稅收清查，共完成清收入庫稅收1.02億元。扎實(shí)抓好“三資”盤活，全市盤活價值總量107.33億元，完成財(cái)政收入入庫37.49億元。另一方面，注重節(jié)約支出。堅(jiān)持“三個嚴(yán)禁、三個嚴(yán)控”，在一般性支出和三公經(jīng)費(fèi)方面“能儉則儉”。實(shí)施最嚴(yán)格的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金收回辦法，年初市本級累計(jì)收回各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)10億元。全面清理甄別專項(xiàng)資金，共計(jì)收回預(yù)算指標(biāo)7.58億元。出臺10大類30條舉措構(gòu)建防范縣級“三保”和債務(wù)付息支出風(fēng)險(xiǎn)的安全網(wǎng)和防火墻，積極應(yīng)對日益突出的縣級財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
3. 全力服務(wù)“三個”高地建設(shè)。堅(jiān)持把服務(wù)“三個高地”作為財(cái)政工作的重中之重，歸集整合“三個高地”建設(shè)專項(xiàng)資金，培塑高質(zhì)量發(fā)展新動能。推動打造先進(jìn)制造業(yè)高地。出臺《株洲市低空短途運(yùn)輸航線運(yùn)營補(bǔ)貼方案》等政策支持產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)，爭取制造強(qiáng)省專項(xiàng)資金等各類資金10.17億元。推動打造科技創(chuàng)新高地。補(bǔ)助新認(rèn)定國家高新技術(shù)企業(yè)222家、1110萬元，全市國家高新技術(shù)企業(yè)總量達(dá)到907家，排名全省第二；補(bǔ)助國省重大科技創(chuàng)新平臺12家、380萬元，全市科技創(chuàng)新平臺總量達(dá)到684家，其中國家級56家、省級358家；補(bǔ)助十大技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目200萬元、國省重大科技創(chuàng)新項(xiàng)目99萬元，催生了“基于高端懸浮軸承技術(shù)的高速永磁電機(jī)系統(tǒng)研究與應(yīng)用”等一批重大科技創(chuàng)新成果在株洲誕生和轉(zhuǎn)化。推動打造改革開放高地。安排1000萬元支持湘粵非鐵海聯(lián)運(yùn)，發(fā)運(yùn)班次177列，貨柜14488個；兌現(xiàn)招商引資獎補(bǔ)1539萬元；爭取上級支持9392萬元用于外經(jīng)外貿(mào)、內(nèi)貿(mào)流通等；用活外資，清水塘重金屬污染治理項(xiàng)目已累計(jì)向世行提款0.567億美元。
4. 盡心盡力兜牢基本民生。始終把人民至上作為財(cái)政工作的立足點(diǎn)，堅(jiān)持盡力而為量力而行，著力保障改善民生，促進(jìn)共同富裕。抓好鄉(xiāng)村振興。安排涉農(nóng)公共專項(xiàng)資金1.9億元，爭取上級銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金2.3億元，統(tǒng)籌用于支持農(nóng)田水利建設(shè)、糧食穩(wěn)產(chǎn)保供等。抓好就業(yè)穩(wěn)崗。落實(shí)“穩(wěn)就業(yè)穩(wěn)收入”要求，重點(diǎn)支持高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、退役軍人、退捕漁民等群體就業(yè)，發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金2843.89萬元，發(fā)放技能提升補(bǔ)貼資金286.78萬元。抓好衛(wèi)生惠民。安排230萬元用于農(nóng)村適齡和城鎮(zhèn)低保適齡婦女開展“兩癌”、孕產(chǎn)婦實(shí)施免費(fèi)產(chǎn)前篩查、新生兒免費(fèi)篩查，安排1000萬元支持市中心醫(yī)院與中南大學(xué)湘雅醫(yī)學(xué)院打造市級高水平醫(yī)院、提高市級醫(yī)療服務(wù)水平。實(shí)施科教興市。爭取上級支持3.73億元，用于支持科技項(xiàng)目，提高學(xué)前教育、職業(yè)教育、普通高中辦學(xué)水平。
5. 積極穩(wěn)妥防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政部門堅(jiān)決落實(shí)“發(fā)展要安全”的要求，統(tǒng)籌做好債務(wù)管理和化債降等工作，截至目前，全市未出現(xiàn)一起債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)事件，牢牢守住了不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，債務(wù)管理工作再次獲評省財(cái)政廳年度債務(wù)工作成效突出獎，獲獎勵資金3億元。調(diào)整優(yōu)化化債工作專班，完善化債機(jī)制，出臺了化債防風(fēng)險(xiǎn)“十五條”措施，形成了化債工作合力，有效支持區(qū)屬國企到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解。建立了“631”到期債務(wù)資金監(jiān)測機(jī)制，動態(tài)監(jiān)測企業(yè)到期債務(wù)缺口情況，及時實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，確保了工作積極主動。出臺債務(wù)管理考核辦法，明確“一債一策”，嚴(yán)格兌現(xiàn)考核獎勵約束，有效壓實(shí)了各方主體責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行市委財(cái)經(jīng)委融資增信政策措施，已累計(jì)幫助市區(qū)兩級平臺公司融資256.02億元，其中：市級143.11億元，區(qū)級112.91億元。
各位代表，過去的一年，受新一輪疫情、減稅退稅緩稅政策和國際局勢變化等各種超預(yù)期因素影響，全市財(cái)政運(yùn)行經(jīng)歷了極為艱難的過程，面臨了前所未有的挑戰(zhàn)。特別是多重減收因素疊加，稅收財(cái)力、國土基金財(cái)力大幅減收，全市各級財(cái)政部門凝心聚力，迎難而上，在嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)下順利完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。一年來，雖然困難大于預(yù)想，但結(jié)果好于預(yù)期，這主要得益于市委的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持，得益于全市各級財(cái)稅系統(tǒng)干部職工的共同努力。
同時，我們也清醒地認(rèn)識到，全市財(cái)政工作還面臨一些困難和問題。主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然持續(xù)，稅源結(jié)構(gòu)未得到根本性改變，財(cái)政收支“剪刀差”不斷擴(kuò)大，預(yù)算“緊平衡、難平衡”狀況突出；財(cái)力短缺和庫款保障水平普遍偏低，財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)整體偏高，縣區(qū)財(cái)政運(yùn)行壓力大；債務(wù)結(jié)構(gòu)短期內(nèi)難以得到根本改善，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)艱巨，等等。在下階段工作中，我們將堅(jiān)持以問題為導(dǎo)向，采取更加有力的工作舉措，統(tǒng)籌謀劃、精準(zhǔn)施策，逐步加以解決。
二、2023年市本級財(cái)政預(yù)算草案
2023年財(cái)政形勢依然錯綜復(fù)雜，機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。疫情和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型對企業(yè)經(jīng)營帶來的沖擊影響短時間內(nèi)難以完全消除，房地產(chǎn)和土地市場仍然處于深度調(diào)整，各類減收因素疊加影響仍然存在，市和縣區(qū)的財(cái)政運(yùn)行仍然面臨較大壓力。但從中央經(jīng)濟(jì)工作會議釋放出來信號來看，隨著疫情防控形勢的好轉(zhuǎn)，宏觀政策的持續(xù)發(fā)力，加上國家、省、市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤一攬子政策的落地見效，明年經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有望總體回升，進(jìn)而反映到財(cái)政增收上。今年落實(shí)留抵退稅政策，全市兌現(xiàn)企業(yè)退稅規(guī)模80億元以上，企業(yè)發(fā)展活力得到有效激發(fā)，退稅的“回補(bǔ)”效益也將在2023年進(jìn)一步顯現(xiàn)。我市傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的訂單也較為穩(wěn)定，專精特新企業(yè)來勢較好，為我市財(cái)稅收入穩(wěn)定增長提供了新興動能。預(yù)計(jì)明年我市財(cái)稅收入有望呈現(xiàn)總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的態(tài)勢。
2023年的預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：以黨的二十大精神和習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，集中財(cái)力辦大事，為深入實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略，全力培育制造名城、建設(shè)幸福株洲，加快建設(shè)現(xiàn)代化新株洲提供強(qiáng)有力的財(cái)政保障。
按照上述指導(dǎo)思想，2023年市本級財(cái)政預(yù)算管理的總體思路：一是量入為出，量力而行。堅(jiān)持量入為出原則，深化零基預(yù)算改革，健全完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制，合理安排支出預(yù)算規(guī)模。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序,堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€。落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，努力降低行政運(yùn)行成本。突出重點(diǎn)，優(yōu)先保障市委市政府確定的大事要事。二是科學(xué)精準(zhǔn)，強(qiáng)化執(zhí)行。預(yù)算編制保持與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃相一致，與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計(jì)劃相協(xié)調(diào)，與市級財(cái)力相匹配。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)。強(qiáng)化部門主體責(zé)任，盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。三是規(guī)范透明，注重績效。加大預(yù)算公開力度，進(jìn)一步推進(jìn)單位預(yù)算公開，增強(qiáng)財(cái)政資金分配透明度；將市人大預(yù)算審查組的審查意見作為預(yù)算安排的重要依據(jù)；進(jìn)一步深化部門預(yù)算績效管理改革，實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)績效評價，進(jìn)一步加強(qiáng)績效評價結(jié)果運(yùn)用。
按照上述指導(dǎo)思想和基本原則，2023年市本級財(cái)政預(yù)算管理的總體思路可以概括為“四化”“四提升”。
強(qiáng)化資源統(tǒng)籌，提升財(cái)政保障能力。深化收入全口徑管理，將各部門取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算；全面梳理、壓減、整合現(xiàn)有專項(xiàng)資金；進(jìn)一步加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理回收力度；完善罰沒財(cái)物處置協(xié)調(diào)機(jī)制；全面清查和盤活各級政府擁有、管控的實(shí)物、現(xiàn)金、債權(quán)、股權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、未來收益權(quán)等國有資產(chǎn)、資源、資金。
優(yōu)化支出管理，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。嚴(yán)守“三?！焙驼畟鶆?wù)付息支出底線；實(shí)行大事要事保障機(jī)制；把過“緊日子”要求作為長期堅(jiān)持的基本原則，勤儉辦一切事業(yè)；優(yōu)化財(cái)政對競爭性領(lǐng)域的支持方式；規(guī)范做好政府性投資項(xiàng)目決策和民生政策評估備案工作。
深化預(yù)算改革，提升預(yù)算管理能力。預(yù)算安排先定政策，后定資金，原則上不再采取切塊方式新增預(yù)算；打破支出基數(shù)概念和僵化固化格局，堅(jiān)持有多少錢辦多少事，按照“托低限高”的原則，科學(xué)核定各單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)控制數(shù)，著力解決單位之間苦樂不均問題；進(jìn)一步完善預(yù)算單位年度財(cái)務(wù)規(guī)劃工作機(jī)制；實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化；加強(qiáng)預(yù)算績效管理和績效評價結(jié)果應(yīng)用。
硬化預(yù)算執(zhí)行，提升剛性約束能力。嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，非經(jīng)法定程序不得調(diào)整。嚴(yán)格按照部門預(yù)算和財(cái)務(wù)規(guī)劃開展預(yù)算執(zhí)行，除黨委、政府確定的大事要事以及應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊支出外，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算追加；財(cái)政不再墊付國有企業(yè)還債資金，嚴(yán)防平臺公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；完善政府購買服務(wù)申報(bào)審批流程；建立專項(xiàng)資金支出進(jìn)度和年初預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。
2023年市本級預(yù)算編制情況如下：
（一）一般公共預(yù)算：綜合考慮全省預(yù)期增長目標(biāo)和我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各方面因素，預(yù)計(jì)2023年全市和市本級地方一般公共預(yù)算收入和地方稅收收入增長8%左右。按照2022年預(yù)計(jì)完成數(shù)推算，預(yù)計(jì)市本級地方一般公共預(yù)算收入和地方稅收收入分別為55.86億元和30.29億元。
地方收入形成的財(cái)力58.55億元加上級補(bǔ)助收入17.62億元、下級上解收入3.4億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.9億元、經(jīng)開區(qū)和市屬國企上繳置換債券與專項(xiàng)債券利息3.93億元，調(diào)入財(cái)力11.59億元，其他列收列支財(cái)力21.62億元，減上解上級支出5.25億元、補(bǔ)助下級支出3.19億元，預(yù)計(jì)2023年市本級一般公共預(yù)算總財(cái)力為115.17億元，比2022年年初預(yù)算減少2.01億元，主要原因是上級補(bǔ)助收入減少；其中可支配財(cái)力93.55億元，同比減少1.02億元。
按照收支平衡的原則，使用當(dāng)年財(cái)力安排一般公共預(yù)算支出115.17億元，比2022年年初預(yù)算減少2.01億元。
另外，上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)預(yù)計(jì)安排支出4億元，2023年一般公共預(yù)算總支出為119.17億元。
（二）政府性基金預(yù)算：2023年市本級政府性基金財(cái)力預(yù)計(jì)為47.05 億元，比2022年年初預(yù)算減少26.49億元，主要原因是國土收入計(jì)劃減少。其中：可支配財(cái)力13.98億元，同比增加1.17億元。列收列支財(cái)力33.08億元，同比減少27.65億元。政府性基金預(yù)算支出安排47.05億元，比2022年年初預(yù)算減少 26.49億元。
另外，上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)預(yù)計(jì)安排支出5 億元，2023年政府性基金預(yù)算總支出為52.05 億元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算：根據(jù)納入2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算編制的9家企業(yè)經(jīng)營情況測算，2023年市本級國有資本經(jīng)營收入為12880.77萬元，加上級提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付1230.97萬元，國有資本經(jīng)營收入共計(jì)14111.74萬元；支出安排14111.74萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5341.74萬元，上繳省社?；鹬С?70萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排支出8000萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：納入2023年社?；痤A(yù)算編制范圍的為4項(xiàng)基金，即職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)(含生育保險(xiǎn))基金、工傷保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。2023年市本級社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算74.47億元，支出預(yù)算75.18億元，本年收支結(jié)余-0.71億元，年末滾存結(jié)余預(yù)計(jì)為84.79億元。
（五）具體支出安排情況：2023年市本級財(cái)政總支出預(yù)算為171.22億元。其中：一般公共預(yù)算支出119.17億元，政府性基金預(yù)算支出52.05億元。
1.保工資支出安排39.49億元，比上年增加2.72億元。
2.保機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)安排9.29億元，比上年減少2.16億元。
3.保城市正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)安排6.09億元，比上年減少9958萬元。
4.保基本民生支出6.66億元，比上年增加2021.98萬元。
5.保政府債務(wù)利息和PPP政府付費(fèi)支出安排21.68億元，比上年增加1.8億元。
6.保政策性剛性兌付支出安排9.09億元，比上年減少1976萬元。
以上六大類剛性支出共計(jì)92.3億元，占總支出的85.84%，比上年增加1.36億元。
7.其他事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)安排15.22億元，比上年減少1.22億元。
8.上級轉(zhuǎn)移支付列收列支安排支出21.84億元。
9. 國土征收成本及其他列收列支安排支出32.86億元。
10.上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)預(yù)計(jì)安排支出9億元。
（六）績效評價結(jié)果運(yùn)用情況
2022年市財(cái)政共對23個專項(xiàng)資金、1個部門整體支出、1個社?；稹?個國有資本經(jīng)營預(yù)算支出、1個PPP項(xiàng)目和1個專項(xiàng)債項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價（包括4個“四評”項(xiàng)目），其中：評價結(jié)果為“良”的有12個，占比43%；評價結(jié)果為“中”的有15個，占比54%；評價結(jié)果為“差”的1個，占比3%。在審核2023年預(yù)算時，根據(jù)績效評價結(jié)果，對績效評價結(jié)果為 “良”的項(xiàng)目支出在上年預(yù)算數(shù)基礎(chǔ)上增加安排3301.63萬元，對績效評價結(jié)果為“中”的項(xiàng)目支出在上年預(yù)算數(shù)基礎(chǔ)上壓減8556萬元。
（七）擬使用新增一般債券資金安排項(xiàng)目情況
2023年市本級擬使用新增一般債券安排支出9.51億元，用于落實(shí)中央、省、市重點(diǎn)工作部署。為加快實(shí)施，已提前做好項(xiàng)目準(zhǔn)備，待省財(cái)政廳正式下達(dá)額度后，將按規(guī)定及時提請市人大常委會審查批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案。
另外，按照要求，將2023年株洲經(jīng)開區(qū)財(cái)政收支預(yù)算簡要報(bào)告如下：
2023年，株洲經(jīng)開區(qū)地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排17.24億元，增長5.15%。政府性基金收入計(jì)劃安排30.8億元。預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)財(cái)力40.42億元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)力9.62億元，政府性基金財(cái)力30.8億元。按照收支平衡原則，2023年支出安排40.42億元，其中：一般公共預(yù)算支出9.62億元，政府性基金支出30.8億元。
三、扎實(shí)做好2023年財(cái)政改革和預(yù)算管理工作
1. 注重挖潛增收，進(jìn)一步提升財(cái)源建設(shè)實(shí)效。提升減稅退稅降費(fèi)、政府專項(xiàng)債券、財(cái)政金融等政策效能，激發(fā)市場活力，加大高質(zhì)量財(cái)源培植力度，推動制造業(yè)再上臺階，促進(jìn)建筑業(yè)企穩(wěn)回升，積極聚焦服務(wù)業(yè)新業(yè)態(tài)、新模式，加快招大引強(qiáng)、招新引優(yōu)，打造財(cái)源建設(shè)新增長點(diǎn)，持續(xù)壯大財(cái)政實(shí)力。聚焦重點(diǎn)稅源企業(yè)、退稅量大的企業(yè)、重點(diǎn)建安工程項(xiàng)目和縣區(qū)特色行業(yè)，強(qiáng)化稅收征管，在堅(jiān)持依法依規(guī)組織收入的同時，進(jìn)一步優(yōu)化大數(shù)據(jù)分析和稽查征管手段，創(chuàng)新內(nèi)部征管激勵約束機(jī)制，堅(jiān)決堵塞征管漏洞，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。進(jìn)一步加大土地出讓收入財(cái)力歸集，加快處置盤活閑置國有資產(chǎn)資源和大要案罰沒資產(chǎn)處置，千方百計(jì)做大做優(yōu)財(cái)政“蛋糕”。緊盯考核目標(biāo)，完善對縣市區(qū)財(cái)源建設(shè)考核辦法，抓好財(cái)源建設(shè)預(yù)期目標(biāo)、產(chǎn)業(yè)財(cái)源培植、骨干稅源企業(yè)培育、產(chǎn)業(yè)園區(qū)畝均效益、綜合治稅等重點(diǎn)工作，充分調(diào)動各縣市區(qū)、市級部門參與財(cái)源建設(shè)和綜合治稅工作的積極性。
2. 突出精準(zhǔn)有效，進(jìn)一步提升財(cái)政保障能力。把過“緊日子”要求落實(shí)落細(xì)，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從源頭上把有限的財(cái)政資源統(tǒng)籌好、配置好。深化收入全口徑管理，加強(qiáng)財(cái)政資金資產(chǎn)資源全要素統(tǒng)籌，“全方位”梳理整合專項(xiàng)資金，健全大事要事保障機(jī)制，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事、保重點(diǎn)，全力支持重大戰(zhàn)略任務(wù)和基本民生保障。提升預(yù)算剛性約束能力，堅(jiān)持先有預(yù)算，后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算追加，硬化預(yù)算執(zhí)行。強(qiáng)化增量與存量資源統(tǒng)籌。構(gòu)建過緊日子長效機(jī)制，把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為預(yù)算收支安排的基本原則，勤儉辦一切事業(yè)，杜絕鋪張浪費(fèi)和大手大腳，切實(shí)壓縮行政開支，大力壓減，非剛性、非重點(diǎn)和低效無效支出。健全財(cái)政承受能力評估機(jī)制，優(yōu)化預(yù)算安排方式，按照“托低限高”的原則，精打細(xì)算，堅(jiān)持有多少錢辦多少事，確保精準(zhǔn)服務(wù)、精準(zhǔn)保障。
3. 加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)測，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防控水平。堅(jiān)持積極穩(wěn)妥有序，兼顧當(dāng)前和長遠(yuǎn)，把財(cái)政可持續(xù)擺在更加突出位置，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，牢固樹立“三?！迸c疫情防控、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長并重的政策導(dǎo)向，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，健全“三保”預(yù)算事前審核和事中監(jiān)控機(jī)制，常態(tài)化開展監(jiān)測分析，嚴(yán)格防范基層“三保”運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。健全規(guī)范政府舉債融資機(jī)制，堅(jiān)持舉債規(guī)模與償還能力相匹配，抓好項(xiàng)目立項(xiàng)資金審查，強(qiáng)化政府債券“借、用、管、還”全過程閉環(huán)管理。嚴(yán)格審批企業(yè)新增債務(wù)，分類推進(jìn)融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，指導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。壓實(shí)化債主體責(zé)任，健全防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制，完善政府債務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測，堅(jiān)決防范新增隱性債務(wù)，妥善化解存量。規(guī)范財(cái)政庫款運(yùn)行，持續(xù)強(qiáng)化對市本級和城區(qū)庫款流量監(jiān)測力度，確保庫款保障水平維持在合理區(qū)間，保持財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
4. 推進(jìn)降本增效，進(jìn)一步提升財(cái)政治理效能。堅(jiān)持緊盯薄弱環(huán)節(jié)，深化預(yù)算管理制度改革，加快建立健全現(xiàn)代預(yù)算制度。深化財(cái)政體制改革，打破收入和財(cái)力兩張皮困境，構(gòu)建激勵相容的收入征管機(jī)制。持續(xù)提升預(yù)算管理能力，打破支出基數(shù)概念和僵化固化格局，進(jìn)一步完善預(yù)算單位年度財(cái)務(wù)規(guī)劃工作機(jī)制。建立健全項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制，加快推進(jìn)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，加強(qiáng)預(yù)算評審，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制。加強(qiáng)預(yù)算事前績效評估和績效目標(biāo)管理，強(qiáng)化財(cái)政重點(diǎn)績效評價，推廣財(cái)政支出績效“四評”機(jī)制和“指定+雙隨機(jī)”方式，提升績效評價質(zhì)效。加強(qiáng)政府采購和政府購買服務(wù)管理，強(qiáng)化政府采購政策功能，嚴(yán)控30萬元以下的小額采購行為，實(shí)行政府購買服務(wù)事項(xiàng) “負(fù)面清單”管理，整合政府購買服務(wù)項(xiàng)目管理進(jìn)財(cái)政一體化系統(tǒng)。強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束，履行財(cái)會監(jiān)督主責(zé)。
各位代表，任重道遠(yuǎn)，還需策馬揚(yáng)鞭。新時代新征程，做好2023年財(cái)政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨，我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的有力監(jiān)督下，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為培育制造名城、建設(shè)幸福株洲，加快建設(shè)現(xiàn)代化新株洲展現(xiàn)更多新?lián)?dāng)新作為！
名詞注釋：
[1]一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共預(yù)算收入即通常所指的“財(cái)政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《預(yù)算法》，改稱“一般公共預(yù)算收入”。全市一般公共預(yù)算收入由地方收入、上劃中央收入、上劃省級收入三部分構(gòu)成。一般公共預(yù)算支出按照功能分類，包括一般公共服務(wù)支出、國防支出、公共安全、農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保支出，教育、科技、文化、體育支出、衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)支出及其他支出等；按照經(jīng)濟(jì)分類，包括機(jī)關(guān)工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出和其他支出等。
[2]政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
[3]國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
[4]社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
[5]預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：為更加科學(xué)合理地編制預(yù)算，保持預(yù)算的穩(wěn)定性，各級一般公共預(yù)算可以設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金專門用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行收支缺口，安排使用納入預(yù)算管理，接受人大的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金主要通過一般公共預(yù)算超收收入、結(jié)余收入以及盤活存量資金補(bǔ)充。
[6]“三?！敝С觯菏侵副＿\(yùn)轉(zhuǎn)、保工資、?；久裆闹С觥?span style="display:none">大牛工程師
[7]庫款系數(shù)：屬于省財(cái)政廳對市縣財(cái)政庫款的監(jiān)控指標(biāo)，計(jì)算公式為月度庫款余額/庫款月均流出額，庫款系數(shù)的安全區(qū)間為0.3-0.8，庫款0.1為保障紅線，低于0.1時，省將對市縣進(jìn)行約談。
[8]績效“四評”：是指單位自我評估、財(cái)政綜合評價、審計(jì)或第三方政策性公開評審、人大審查和民主評議。
[9]財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化：為了在財(cái)政預(yù)算管理中獲得最佳秩序，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化的原理，對財(cái)政資金預(yù)算編審活動進(jìn)行科學(xué)的總結(jié)，形成管理規(guī)范，用以指導(dǎo)財(cái)政和部門更有效地從事財(cái)政預(yù)算編審活動。
[10]預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理：以預(yù)算項(xiàng)目為基本單元，所有預(yù)算支出都以預(yù)算項(xiàng)目形式納入預(yù)算管理，項(xiàng)目庫管理涉及預(yù)算管理全過程；項(xiàng)目庫與預(yù)算管理的各個環(huán)節(jié)都建立直接聯(lián)系，動態(tài)反應(yīng)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整調(diào)劑等引起的項(xiàng)目信息變化；項(xiàng)目庫常態(tài)化開放申報(bào)和儲備項(xiàng)目，實(shí)行預(yù)算項(xiàng)目跨年度滾動管理和定期清理。
