（湖南省）關于株洲市2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年市本級財政預算報告
關于株洲市2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年市本級財政預算（草案）的報告
——2022年12月28日在株洲市第十六屆人民代表大會第二次會議上
株洲市財政局局長 文專文
各位代表：
根據(jù)預算法規(guī)定，受市人民政府委托，現(xiàn)報告2022年全市及市級預算執(zhí)行情況，提出2023年預算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年全市財政預算執(zhí)行情況
2022年，全市上下以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委的正確領導和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，用心統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌發(fā)展和安全，沿著中央和省委省政府指明的方向團結奮斗、擔當作為，全市財政經(jīng)濟運行穩(wěn)中向好，預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2022年預算收支執(zhí)行情況
1. 一般公共預算
據(jù)據(jù)快報反映（下同），1-11月，全市地方一般公共預算收入完成174.26億元，為年度預算的90%，同比增長4.16%。全市地方稅收收入完成116.24億元，為年度預算的82.79%，同比增長8.51%。非稅收入完成58.01億元，為年度預算的109.02%，同比下降3.58%。預計2022年全市地方一般公共預算收入完成186.87億元，其中：地方稅收收入完成133.28億元。
1-11月，全市一般公共預算支出累計完成398.08億元，為年度預算的77.46%，同比增長2.93%。
2. 政府性基金預算
1-11月，全市政府性基金預算收入完成131.13億元，為年度預算的48.88%，下降7.63%。下降的主要原因是：土地市場持續(xù)低迷，全市國土收入下降4.79%。
1-11月，全市政府性基金預算支出累計完成247.44億元，為年度預算的77.2%，增長41.64。
3. 國有資本經(jīng)營預算
1-11月，全市國有資本經(jīng)營預算收入完成2.96億元，為年度預算的18.71%，下降52.82%。下降快的主要原因是：全市產(chǎn)權轉讓收入較去年同期下降97.89%。
1-11月，全市國有資本經(jīng)營預算支出累計完成0.27億元，為年度預算的1.87%，下降94.3%。
4. 社會保險基金預算
1-10月，全市社會保險基金預算收入73.14億元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險基金，下同），為預算的70.6%，下降5.3%。其中：市本級收入46.71億元，同比下降4.2%。全市社會保險基金預算支出74.26億元，為預算的76.9%，下降4.2%。其中：市本級支出48.66億元，同比下降3.8%。截至10月底，全市社會保險基金結余114.46億元。其中：市本級結余84.19億元。收入未達到序時進度的原因：城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險個人繳費期為每年9-12月，且集中在12月。
另外，按照預算法實施條例第二條等有關規(guī)定，將株洲經(jīng)開區(qū)（以下簡稱經(jīng)開區(qū)）預算執(zhí)行情況列述如下：
1. 經(jīng)開區(qū)一般公共預算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)地方一般公共預算收入完成9.80億元，為年度預算的80.78%。其中，地方稅收收入完成7.77億元，為年度預算的78.57%，同比增長13.37%。下降的主要原因是：土地及房地產(chǎn)市場低迷，主要地方稅種中的耕地占用稅、契稅僅完成0.97億元，減收0.97億元，同比下降100%，支撐作用下滑明顯。預計經(jīng)開區(qū)全年完成地方一般公共預算收入11.25億元，同比增長1.04%，地方稅收收入9億元，同比增長1.06%。
1-11月，經(jīng)開區(qū)一般公共預算支出累計完成10.75億元，為年度預算的81.46%，同比增長0.18%。預計全年一般公共預算支出累計完成11.96億元，為年初預算的100%。
2. 經(jīng)開區(qū)政府性基金預算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)政府性基金預算收入完成5.32億元，為年度預算的15.38%，同比下降59.5%。下降的主要原因是：受疫情及經(jīng)濟形勢影響，大部分房產(chǎn)企業(yè)資金緊張，無力投入新項目。
1-11月，經(jīng)開區(qū)政府性基金預算支出累計完成166881萬元，為年度預算的39.46%，同比下降31.38%。
3. 經(jīng)開區(qū)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)國有資本經(jīng)營預算收入完成0億元，國有資本經(jīng)營預算支出累計完成14萬元，為年度預算的15.73%，同比下降99.96%。
4. 經(jīng)開區(qū)社會保險基金預算執(zhí)行情況。1-11月，經(jīng)開區(qū)社會保險基金預算收入完成2292萬元（不含企業(yè)養(yǎng)老保險基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險，下同），為年度預算的118.21％，同比增長27.62%。社會保險基金預算支出累計完成1844萬元，為年度預算的110.95%，同比增長27%。截至11月底，社會保險基金結余3097萬元。
需要說明的是，上述數(shù)據(jù)為1-11月快報數(shù)據(jù)情況，在決算匯總后，我們再按規(guī)定向市人大常委會報告。
（二）舉借政府債務情況
1. 地方政府債務限額余額情況
2022年，市本級（含經(jīng)開區(qū)）政府債務總限額443.46億元，其中一般債務限額101.54億元（含外貸限額0元），專項債務限額341.92億元。截止2022年底，市本級（含經(jīng)開區(qū)）地方政府債務余額443.43億元，其中一般債務余額101.51億元，專項債務余額341.92億元。
2. 省轉貸地方政府債券情況
2022年，省轉貸株洲市本級地方新增債務限額40.35億元，其中一般債務限額5.98億元，專項債務限額34.37億元。
3. 2023年度本地區(qū)及本級地方政府債券資金使用安排情況
目前，省財政未提前下達我市地方政府債券額度，在年度預算中未作安排。年度預算執(zhí)行過程中，我們將根據(jù)下達我市地方政府債券額度情況依規(guī)安排項目，按程序進行預算調(diào)整并及時對外公開。
（三）市人大預算決議和主要財稅政策落實情況
今年以來，財政部門堅決貫徹市委、市政府決策部署，認真落實市人大預算決議和審議意見要求，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，實施更加精準、更可持續(xù)的積極財政政策，推進開源節(jié)流、提質增效，全力以赴抓收入、保支出、強改革、防風險，為株洲經(jīng)濟社會高質量發(fā)展提供了有力保障。
1. 嚴格落實減稅退稅政策。以增值稅留抵退稅為重點，克服時間緊、任務重、情況復雜等困難，全力以赴落實中央稅費優(yōu)惠政策。4月份新政實施以來，財稅部門堅持應退盡退、遲退不如早退、嚴格按要求退的原則，積極響應、全力推進留抵退稅工作。截止11月底，全市共完成增值稅留抵退稅金額79.63億元，有效減輕了企業(yè)負擔，激發(fā)了市場主體活力。堅持降費與高質量發(fā)展、產(chǎn)業(yè)項目建設、優(yōu)化服務緊密結合，嚴格落實各項涉企減費政策，有力支持市場主體紓困解難。1-11月，落實中央、省和市委、市政府各項優(yōu)惠政策，減少行政事業(yè)性收費、政府性基金收入4.78億元。同時，加強退稅全過程跟蹤管理，將退稅后新增情況作為綜合治稅的重要任務，力爭做到以退促增，最大化釋放留抵退稅政策效能。截至目前，株洲市留抵退稅企業(yè)共實現(xiàn)稅收回補7.66億元。
2. 千方百計推進增收節(jié)支。面對“緊平衡”持續(xù)、過“緊日子”常態(tài)化的新形勢，財政部門堅持多點施策、多管齊下狠抓增收節(jié)支，推進開源節(jié)流。一方面，注重平穩(wěn)增長。堅持全年地方稅收收入和財力目標任務不動搖，強化收入組織和征管，確保各項收入應收盡收、顆粒歸倉。同時，以建筑業(yè)、車船稅、成品油等領域為重點，深入推進“堵漏清收”攻堅行動，落實綜合治稅“9+N”方案，1-11月，共實現(xiàn)挖潛增收7.05億元。開展建安企業(yè)專項稅收清查，共完成清收入庫稅收1.02億元。扎實抓好“三資”盤活，全市盤活價值總量107.33億元，完成財政收入入庫37.49億元。另一方面，注重節(jié)約支出。堅持“三個嚴禁、三個嚴控”，在一般性支出和三公經(jīng)費方面“能儉則儉”。實施最嚴格的結余結轉資金收回辦法，年初市本級累計收回各類結余結轉指標10億元。全面清理甄別專項資金，共計收回預算指標7.58億元。出臺10大類30條舉措構建防范縣級“三?！焙蛡鶆崭断⒅С鲲L險的安全網(wǎng)和防火墻，積極應對日益突出的縣級財政運行風險。
3. 全力服務“三個”高地建設。堅持把服務“三個高地”作為財政工作的重中之重，歸集整合“三個高地”建設專項資金，培塑高質量發(fā)展新動能。推動打造先進制造業(yè)高地。出臺《株洲市低空短途運輸航線運營補貼方案》等政策支持產(chǎn)業(yè)鏈建設，爭取制造強省專項資金等各類資金10.17億元。推動打造科技創(chuàng)新高地。補助新認定國家高新技術企業(yè)222家、1110萬元，全市國家高新技術企業(yè)總量達到907家，排名全省第二；補助國省重大科技創(chuàng)新平臺12家、380萬元，全市科技創(chuàng)新平臺總量達到684家，其中國家級56家、省級358家；補助十大技術攻關項目200萬元、國省重大科技創(chuàng)新項目99萬元，催生了“基于高端懸浮軸承技術的高速永磁電機系統(tǒng)研究與應用”等一批重大科技創(chuàng)新成果在株洲誕生和轉化。推動打造改革開放高地。安排1000萬元支持湘粵非鐵海聯(lián)運，發(fā)運班次177列，貨柜14488個；兌現(xiàn)招商引資獎補1539萬元；爭取上級支持9392萬元用于外經(jīng)外貿(mào)、內(nèi)貿(mào)流通等；用活外資，清水塘重金屬污染治理項目已累計向世行提款0.567億美元。
4. 盡心盡力兜牢基本民生。始終把人民至上作為財政工作的立足點，堅持盡力而為量力而行，著力保障改善民生，促進共同富裕。抓好鄉(xiāng)村振興。安排涉農(nóng)公共專項資金1.9億元，爭取上級銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金2.3億元，統(tǒng)籌用于支持農(nóng)田水利建設、糧食穩(wěn)產(chǎn)保供等。抓好就業(yè)穩(wěn)崗。落實“穩(wěn)就業(yè)穩(wěn)收入”要求，重點支持高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、退役軍人、退捕漁民等群體就業(yè)，發(fā)放失業(yè)保險金2843.89萬元，發(fā)放技能提升補貼資金286.78萬元。抓好衛(wèi)生惠民。安排230萬元用于農(nóng)村適齡和城鎮(zhèn)低保適齡婦女開展“兩癌”、孕產(chǎn)婦實施免費產(chǎn)前篩查、新生兒免費篩查，安排1000萬元支持市中心醫(yī)院與中南大學湘雅醫(yī)學院打造市級高水平醫(yī)院、提高市級醫(yī)療服務水平。實施科教興市。爭取上級支持3.73億元，用于支持科技項目，提高學前教育、職業(yè)教育、普通高中辦學水平。
5. 積極穩(wěn)妥防控債務風險。財政部門堅決落實“發(fā)展要安全”的要求，統(tǒng)籌做好債務管理和化債降等工作，截至目前，全市未出現(xiàn)一起債務違約風險事件，牢牢守住了不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線，債務管理工作再次獲評省財政廳年度債務工作成效突出獎，獲獎勵資金3億元。調(diào)整優(yōu)化化債工作專班，完善化債機制，出臺了化債防風險“十五條”措施，形成了化債工作合力，有效支持區(qū)屬國企到期債務風險化解。建立了“631”到期債務資金監(jiān)測機制，動態(tài)監(jiān)測企業(yè)到期債務缺口情況，及時實行風險預警，確保了工作積極主動。出臺債務管理考核辦法，明確“一債一策”，嚴格兌現(xiàn)考核獎勵約束，有效壓實了各方主體責任。嚴格執(zhí)行市委財經(jīng)委融資增信政策措施，已累計幫助市區(qū)兩級平臺公司融資256.02億元，其中：市級143.11億元，區(qū)級112.91億元。
各位代表，過去的一年，受新一輪疫情、減稅退稅緩稅政策和國際局勢變化等各種超預期因素影響，全市財政運行經(jīng)歷了極為艱難的過程，面臨了前所未有的挑戰(zhàn)。特別是多重減收因素疊加，稅收財力、國土基金財力大幅減收，全市各級財政部門凝心聚力，迎難而上，在嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)下順利完成了各項目標任務。一年來，雖然困難大于預想，但結果好于預期，這主要得益于市委的正確領導，得益于市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持，得益于全市各級財稅系統(tǒng)干部職工的共同努力。
同時，我們也清醒地認識到，全市財政工作還面臨一些困難和問題。主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟下行壓力仍然持續(xù)，稅源結構未得到根本性改變，財政收支“剪刀差”不斷擴大，預算“緊平衡、難平衡”狀況突出；財力短缺和庫款保障水平普遍偏低，財政運行風險整體偏高，縣區(qū)財政運行壓力大；債務結構短期內(nèi)難以得到根本改善，債務風險防控任務艱巨，等等。在下階段工作中，我們將堅持以問題為導向，采取更加有力的工作舉措，統(tǒng)籌謀劃、精準施策，逐步加以解決。
二、2023年市本級財政預算草案
2023年財政形勢依然錯綜復雜，機遇和挑戰(zhàn)并存。疫情和產(chǎn)業(yè)轉型對企業(yè)經(jīng)營帶來的沖擊影響短時間內(nèi)難以完全消除，房地產(chǎn)和土地市場仍然處于深度調(diào)整，各類減收因素疊加影響仍然存在，市和縣區(qū)的財政運行仍然面臨較大壓力。但從中央經(jīng)濟工作會議釋放出來信號來看，隨著疫情防控形勢的好轉，宏觀政策的持續(xù)發(fā)力，加上國家、省、市穩(wěn)住經(jīng)濟大盤一攬子政策的落地見效，明年經(jīng)濟運行有望總體回升，進而反映到財政增收上。今年落實留抵退稅政策，全市兌現(xiàn)企業(yè)退稅規(guī)模80億元以上，企業(yè)發(fā)展活力得到有效激發(fā)，退稅的“回補”效益也將在2023年進一步顯現(xiàn)。我市傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的訂單也較為穩(wěn)定，專精特新企業(yè)來勢較好，為我市財稅收入穩(wěn)定增長提供了新興動能。預計明年我市財稅收入有望呈現(xiàn)總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進的態(tài)勢。
2023年的預算編制指導思想是：以黨的二十大精神和習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理”的改革目標，持續(xù)深化財政預算管理改革，加強財政資源統(tǒng)籌，強化預算約束和績效管理，落實黨政機關過緊日子要求，加大支出結構優(yōu)化力度，集中財力辦大事，為深入實施“三高四新”戰(zhàn)略，全力培育制造名城、建設幸福株洲，加快建設現(xiàn)代化新株洲提供強有力的財政保障。
按照上述指導思想，2023年市本級財政預算管理的總體思路：一是量入為出，量力而行。堅持量入為出原則，深化零基預算改革，健全完善能增能減、有保有壓的預算分配機制，合理安排支出預算規(guī)模。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序,堅決兜住“三?！钡拙€。落實黨政機關過緊日子要求，厲行勤儉節(jié)約，嚴控一般性支出，努力降低行政運行成本。突出重點，優(yōu)先保障市委市政府確定的大事要事。二是科學精準，強化執(zhí)行。預算編制保持與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃相一致，與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計劃相協(xié)調(diào)，與市級財力相匹配。完善預算支出標準體系，將支出標準作為預算編制的基本依據(jù)。強化部門主體責任，盤活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，加快預算執(zhí)行進度。三是規(guī)范透明，注重績效。加大預算公開力度，進一步推進單位預算公開，增強財政資金分配透明度；將市人大預算審查組的審查意見作為預算安排的重要依據(jù)；進一步深化部門預算績效管理改革，實施財政重點績效評價，進一步加強績效評價結果運用。
按照上述指導思想和基本原則，2023年市本級財政預算管理的總體思路可以概括為“四化”“四提升”。
強化資源統(tǒng)籌，提升財政保障能力。深化收入全口徑管理，將各部門取得的各類收入納入部門或單位預算；全面梳理、壓減、整合現(xiàn)有專項資金；進一步加大結余結轉資金清理回收力度；完善罰沒財物處置協(xié)調(diào)機制；全面清查和盤活各級政府擁有、管控的實物、現(xiàn)金、債權、股權、特許經(jīng)營權、未來收益權等國有資產(chǎn)、資源、資金。
優(yōu)化支出管理，提升風險防范能力。嚴守“三?！焙驼畟鶆崭断⒅С龅拙€；實行大事要事保障機制；把過“緊日子”要求作為長期堅持的基本原則，勤儉辦一切事業(yè)；優(yōu)化財政對競爭性領域的支持方式；規(guī)范做好政府性投資項目決策和民生政策評估備案工作。
深化預算改革，提升預算管理能力。預算安排先定政策，后定資金，原則上不再采取切塊方式新增預算；打破支出基數(shù)概念和僵化固化格局，堅持有多少錢辦多少事，按照“托低限高”的原則，科學核定各單位運轉經(jīng)費控制數(shù)，著力解決單位之間苦樂不均問題；進一步完善預算單位年度財務規(guī)劃工作機制；實施項目全生命周期管理，推進財政支出標準化；加強預算績效管理和績效評價結果應用。
硬化預算執(zhí)行，提升剛性約束能力。嚴格執(zhí)行年度預算，非經(jīng)法定程序不得調(diào)整。嚴格按照部門預算和財務規(guī)劃開展預算執(zhí)行，除黨委、政府確定的大事要事以及應急救災、疫情防控等特殊支出外，從嚴從緊控制預算追加；財政不再墊付國有企業(yè)還債資金，嚴防平臺公司債務風險轉化為財政風險；完善政府購買服務申報審批流程；建立專項資金支出進度和年初預算安排掛鉤機制。
2023年市本級預算編制情況如下：
（一）一般公共預算：綜合考慮全省預期增長目標和我市經(jīng)濟社會發(fā)展各方面因素，預計2023年全市和市本級地方一般公共預算收入和地方稅收收入增長8%左右。按照2022年預計完成數(shù)推算，預計市本級地方一般公共預算收入和地方稅收收入分別為55.86億元和30.29億元。
地方收入形成的財力58.55億元加上級補助收入17.62億元、下級上解收入3.4億元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.9億元、經(jīng)開區(qū)和市屬國企上繳置換債券與專項債券利息3.93億元，調(diào)入財力11.59億元，其他列收列支財力21.62億元，減上解上級支出5.25億元、補助下級支出3.19億元，預計2023年市本級一般公共預算總財力為115.17億元，比2022年年初預算減少2.01億元，主要原因是上級補助收入減少；其中可支配財力93.55億元，同比減少1.02億元。
按照收支平衡的原則，使用當年財力安排一般公共預算支出115.17億元，比2022年年初預算減少2.01億元。
另外，上年結轉指標預計安排支出4億元，2023年一般公共預算總支出為119.17億元。
（二）政府性基金預算：2023年市本級政府性基金財力預計為47.05 億元，比2022年年初預算減少26.49億元，主要原因是國土收入計劃減少。其中：可支配財力13.98億元，同比增加1.17億元。列收列支財力33.08億元，同比減少27.65億元。政府性基金預算支出安排47.05億元，比2022年年初預算減少 26.49億元。
另外，上年結轉指標預計安排支出5 億元，2023年政府性基金預算總支出為52.05 億元。
（三）國有資本經(jīng)營預算：根據(jù)納入2023年度國有資本經(jīng)營預算編制的9家企業(yè)經(jīng)營情況測算，2023年市本級國有資本經(jīng)營收入為12880.77萬元，加上級提前下達轉移支付1230.97萬元，國有資本經(jīng)營收入共計14111.74萬元；支出安排14111.74萬元，其中：國有資本經(jīng)營預算支出5341.74萬元，上繳省社保基金支出770萬元，調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌安排支出8000萬元。
（四）社會保險基金預算：納入2023年社?；痤A算編制范圍的為4項基金，即職工基本醫(yī)療保險(含生育保險)基金、工傷保險基金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸷蜋C關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。2023年市本級社會保險基金收入預算74.47億元，支出預算75.18億元，本年收支結余-0.71億元，年末滾存結余預計為84.79億元。
（五）具體支出安排情況：2023年市本級財政總支出預算為171.22億元。其中：一般公共預算支出119.17億元，政府性基金預算支出52.05億元。
1.保工資支出安排39.49億元，比上年增加2.72億元。
2.保機關正常運轉經(jīng)費安排9.29億元，比上年減少2.16億元。
3.保城市正常運轉經(jīng)費安排6.09億元，比上年減少9958萬元。
4.?；久裆С?.66億元，比上年增加2021.98萬元。
5.保政府債務利息和PPP政府付費支出安排21.68億元，比上年增加1.8億元。
6.保政策性剛性兌付支出安排9.09億元，比上年減少1976萬元。
以上六大類剛性支出共計92.3億元，占總支出的85.84%，比上年增加1.36億元。
7.其他事業(yè)發(fā)展專項安排15.22億元，比上年減少1.22億元。
8.上級轉移支付列收列支安排支出21.84億元。
9. 國土征收成本及其他列收列支安排支出32.86億元。
10.上年結轉指標預計安排支出9億元。
（六）績效評價結果運用情況
2022年市財政共對23個專項資金、1個部門整體支出、1個社?；?、1個國有資本經(jīng)營預算支出、1個PPP項目和1個專項債項目進行了績效評價（包括4個“四評”項目），其中：評價結果為“良”的有12個，占比43%；評價結果為“中”的有15個，占比54%；評價結果為“差”的1個，占比3%。在審核2023年預算時，根據(jù)績效評價結果，對績效評價結果為 “良”的項目支出在上年預算數(shù)基礎上增加安排3301.63萬元，對績效評價結果為“中”的項目支出在上年預算數(shù)基礎上壓減8556萬元。
（七）擬使用新增一般債券資金安排項目情況
2023年市本級擬使用新增一般債券安排支出9.51億元，用于落實中央、省、市重點工作部署。為加快實施，已提前做好項目準備，待省財政廳正式下達額度后，將按規(guī)定及時提請市人大常委會審查批準預算調(diào)整方案。
另外，按照要求，將2023年株洲經(jīng)開區(qū)財政收支預算簡要報告如下：
2023年，株洲經(jīng)開區(qū)地方一般公共預算收入計劃安排17.24億元，增長5.15%。政府性基金收入計劃安排30.8億元。預計可實現(xiàn)財力40.42億元，其中：一般公共預算財力9.62億元，政府性基金財力30.8億元。按照收支平衡原則，2023年支出安排40.42億元，其中：一般公共預算支出9.62億元，政府性基金支出30.8億元。
三、扎實做好2023年財政改革和預算管理工作
1. 注重挖潛增收，進一步提升財源建設實效。提升減稅退稅降費、政府專項債券、財政金融等政策效能，激發(fā)市場活力，加大高質量財源培植力度，推動制造業(yè)再上臺階，促進建筑業(yè)企穩(wěn)回升，積極聚焦服務業(yè)新業(yè)態(tài)、新模式，加快招大引強、招新引優(yōu)，打造財源建設新增長點，持續(xù)壯大財政實力。聚焦重點稅源企業(yè)、退稅量大的企業(yè)、重點建安工程項目和縣區(qū)特色行業(yè)，強化稅收征管，在堅持依法依規(guī)組織收入的同時，進一步優(yōu)化大數(shù)據(jù)分析和稽查征管手段，創(chuàng)新內(nèi)部征管激勵約束機制，堅決堵塞征管漏洞，確保應收盡收、顆粒歸倉。進一步加大土地出讓收入財力歸集，加快處置盤活閑置國有資產(chǎn)資源和大要案罰沒資產(chǎn)處置，千方百計做大做優(yōu)財政“蛋糕”。緊盯考核目標，完善對縣市區(qū)財源建設考核辦法，抓好財源建設預期目標、產(chǎn)業(yè)財源培植、骨干稅源企業(yè)培育、產(chǎn)業(yè)園區(qū)畝均效益、綜合治稅等重點工作，充分調(diào)動各縣市區(qū)、市級部門參與財源建設和綜合治稅工作的積極性。
2. 突出精準有效，進一步提升財政保障能力。把過“緊日子”要求落實落細，不斷優(yōu)化支出結構，從源頭上把有限的財政資源統(tǒng)籌好、配置好。深化收入全口徑管理，加強財政資金資產(chǎn)資源全要素統(tǒng)籌，“全方位”梳理整合專項資金，健全大事要事保障機制，堅持集中財力辦大事、保重點，全力支持重大戰(zhàn)略任務和基本民生保障。提升預算剛性約束能力，堅持先有預算，后有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出，從嚴從緊控制預算追加，硬化預算執(zhí)行。強化增量與存量資源統(tǒng)籌。構建過緊日子長效機制，把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為預算收支安排的基本原則，勤儉辦一切事業(yè)，杜絕鋪張浪費和大手大腳，切實壓縮行政開支，大力壓減，非剛性、非重點和低效無效支出。健全財政承受能力評估機制，優(yōu)化預算安排方式，按照“托低限高”的原則，精打細算，堅持有多少錢辦多少事，確保精準服務、精準保障。
3. 加強運行監(jiān)測，進一步提升風險防控水平。堅持積極穩(wěn)妥有序，兼顧當前和長遠，把財政可持續(xù)擺在更加突出位置，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。堅決兜牢“三保”底線，牢固樹立“三保”與疫情防控、經(jīng)濟穩(wěn)增長并重的政策導向，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，健全“三?！鳖A算事前審核和事中監(jiān)控機制，常態(tài)化開展監(jiān)測分析，嚴格防范基層“三?！边\行風險。健全規(guī)范政府舉債融資機制，堅持舉債規(guī)模與償還能力相匹配，抓好項目立項資金審查，強化政府債券“借、用、管、還”全過程閉環(huán)管理。嚴格審批企業(yè)新增債務，分類推進融資平臺公司市場化轉型，指導企業(yè)優(yōu)化融資結構。壓實化債主體責任，健全防范化解隱性債務風險長效機制，完善政府債務數(shù)據(jù)監(jiān)測，堅決防范新增隱性債務，妥善化解存量。規(guī)范財政庫款運行，持續(xù)強化對市本級和城區(qū)庫款流量監(jiān)測力度，確保庫款保障水平維持在合理區(qū)間，保持財政平穩(wěn)運行。
4. 推進降本增效，進一步提升財政治理效能。堅持緊盯薄弱環(huán)節(jié)，深化預算管理制度改革，加快建立健全現(xiàn)代預算制度。深化財政體制改革，打破收入和財力兩張皮困境，構建激勵相容的收入征管機制。持續(xù)提升預算管理能力，打破支出基數(shù)概念和僵化固化格局，進一步完善預算單位年度財務規(guī)劃工作機制。建立健全項目全生命周期管理機制，加快推進預算支出標準體系建設，加強預算評審，完善能增能減、有保有壓的預算分配機制。加強預算事前績效評估和績效目標管理，強化財政重點績效評價，推廣財政支出績效“四評”機制和“指定+雙隨機”方式，提升績效評價質效。加強政府采購和政府購買服務管理，強化政府采購政策功能，嚴控30萬元以下的小額采購行為，實行政府購買服務事項 “負面清單”管理，整合政府購買服務項目管理進財政一體化系統(tǒng)。強化財經(jīng)紀律約束，履行財會監(jiān)督主責。
各位代表，任重道遠，還需策馬揚鞭。新時代新征程，做好2023年財政工作責任重大、任務艱巨，我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委的正確領導和市人大、市政協(xié)的有力監(jiān)督下，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為培育制造名城、建設幸福株洲，加快建設現(xiàn)代化新株洲展現(xiàn)更多新?lián)斝伦鳛椋?span style="display:none">（湖南省）關于株洲市2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年市本級財政預算報告
名詞注釋：
[1]一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。一般公共預算收入即通常所指的“財政收入”，按照2015年1月1日起施行的新《預算法》，改稱“一般公共預算收入”。全市一般公共預算收入由地方收入、上劃中央收入、上劃省級收入三部分構成。一般公共預算支出按照功能分類，包括一般公共服務支出、國防支出、公共安全、農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保支出，教育、科技、文化、體育支出、衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)支出及其他支出等；按照經(jīng)濟分類，包括機關工資福利支出、商品和服務支出、資本性支出和其他支出等。
[2]政府性基金預算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
[3]國有資本經(jīng)營預算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預算。應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
[4]社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
[5]預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：為更加科學合理地編制預算，保持預算的穩(wěn)定性，各級一般公共預算可以設立預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金專門用于彌補短收年份預算執(zhí)行收支缺口，安排使用納入預算管理，接受人大的監(jiān)督。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金主要通過一般公共預算超收收入、結余收入以及盤活存量資金補充。
[6]“三?！敝С觯菏侵副＿\轉、保工資、保基本民生的支出。
[7]庫款系數(shù)：屬于省財政廳對市縣財政庫款的監(jiān)控指標，計算公式為月度庫款余額/庫款月均流出額，庫款系數(shù)的安全區(qū)間為0.3-0.8，庫款0.1為保障紅線，低于0.1時，省將對市縣進行約談。
[8]績效“四評”：是指單位自我評估、財政綜合評價、審計或第三方政策性公開評審、人大審查和民主評議。
[9]財政支出標準化：為了在財政預算管理中獲得最佳秩序，運用標準化的原理，對財政資金預算編審活動進行科學的總結，形成管理規(guī)范，用以指導財政和部門更有效地從事財政預算編審活動。
[10]預算項目全生命周期管理：以預算項目為基本單元，所有預算支出都以預算項目形式納入預算管理，項目庫管理涉及預算管理全過程；項目庫與預算管理的各個環(huán)節(jié)都建立直接聯(lián)系，動態(tài)反應項目預算調(diào)整調(diào)劑等引起的項目信息變化；項目庫常態(tài)化開放申報和儲備項目，實行預算項目跨年度滾動管理和定期清理。
