（湖南?。╆P于衡陽市耒陽市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
關于耒陽市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
——在耒陽市第十七屆人民代表大會第七次會議上
耒陽市財政局局長肖朝松
各位代表：
我受市人民政府委托，向大會報告耒陽市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
(一)預算收支情況
1.一般公共預算。全市一般公共預算收入完成226539萬元，為年初預算的91.88%，比上年（下同）減少5988萬元，下降2.58%。其中：地方一般公共預算收入（本級收入）完成154205萬元，增加3778萬元，增長2.51%；上劃中央收入完成54483萬元，減少9454萬元，下降14.79%；上劃省級收入完成17851萬元，減少312萬元，下降1.72%。全市一般公共預算支出完成659764萬元，為調整預算的94.04%，減少1362萬元，下降0.21%。
預算執(zhí)行結果是：本級收入154205萬元，加上上級補助收入478542萬元，上年結余105萬元，一般債務轉貸收入29280萬元(其中：新增一般債券轉貸收入10000萬元、再融資一般債券轉貸收入19278萬元、國際組織借款轉貸收入2萬元),調入資金6871萬元（其中：政府性基金預算調入5859萬元、國有資本經(jīng)營預算調入1012萬元），動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金20752萬元，收入總計689755萬元。一般公共預算支出659764萬元，加上上解上級支出8845萬元，債務還本支出19411萬元，支出合計688020萬元。收支相抵，結余1735萬元。
2.政府性基金預算。政府性基金預算收入完成173714萬元，為年初預算的46.18%，減少57776萬元，下降24.96%。政府性基金預算支出完成245504萬元，為調整預算的61.08%，增加31797萬元，增長14.88%。
預算執(zhí)行結果是：本級收入173714萬元，加上上級補助收入17782萬元、上年結余293萬元、專項債務轉貸收入59700萬元、調入資金184萬元，收入總計251673萬元。政府性基金預算支出245504萬元，調出資金5859萬元，上解上級支出64萬元，支出合計251427萬元。收支相抵，結余246萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算。國有資本經(jīng)營預算收入完成9667萬元，為年初預算的59.2%。國有資本經(jīng)營預算支出完成8681萬元，為預算的53.92%。
預算執(zhí)行結果是：國有資本經(jīng)營預算收入9667萬元，上級補助收入26萬元，收入總計9693萬元。國有資本經(jīng)營預算支出8681萬元，調出資金1012萬元，支出合計9693萬元。收支相抵，結余為零。
4.社會保險基金預算。社會保險基金預算收入完成176608萬元（企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金收支由省統(tǒng)一列收列支，本級無需體現(xiàn)），為年初預算的89.51%，增加9639萬元，增長5.77%。社會保險基金預算支出完成202269萬元，為年初預算的106.54%，增加17511萬元，增長9.48%。
預算執(zhí)行結果是：當年結余-25661萬元，累計滾存結余95155萬元。
5.地方政府債務情況。截至2020年底，我市政府債務余額為86.93億元，其中：一般債務余額55.61億元，專項債務余額31.32億元，未超過政府債務限額標準。
（二）圍繞預算執(zhí)行所做的主要工作
2020年，面對新冠肺炎疫情及經(jīng)濟下行等多重困難，市財政全體干部職工迎難而上，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以保障和改善民生為重點，以防范化解重大風險為底線，嚴格財政管理，優(yōu)化財經(jīng)秩序，推動財政改革，提升理財水平，較好地完成了全年各項工作任務。
1.全力以赴，奮力抓好財稅征收。2020年是極不平凡、極其不易的一年。面對新冠肺炎疫情對財政收入造成的嚴重沖擊，我們努力克服各項減收壓力，深入重點納稅企業(yè)開展財稅收入調研，推動出臺《應對新冠肺炎疫情保障房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展》等財稅獎補政策。堅持量質并舉抓收入，推進財稅綜合信息平臺建設，加強收入征管，堵塞征管漏洞，確保應收盡收。全年地方一般公共預算收入（本級收入）完成15.42億元，增長了2.51%，地方稅收完成10.2億元，增長1.87%，實現(xiàn)了本級收入和地方稅收的正增長目標。
2.科學調度，著力保障“三?！敝С?。一是堅持“三保”優(yōu)先。嚴格規(guī)范資金撥付順序，動態(tài)監(jiān)控庫款變化，將“三?！敝С龇旁谪斦С龅淖顑?yōu)先位置，確保重點民生支出保障到位，確保全市全額在職干部職工工資每月6日前準時發(fā)放，確保各單位正常運轉。二是積極向上爭資。主動向上級財政部門匯報我市當前財政困難，認真做好我市與上級財政國庫資金的核算工作，爭取上級財政部門在轉移支付、國庫資金調度等方面的支持。積極爭取抗疫政策性直達資金6.44億元，其中：特殊轉移支付3.13億元，抗疫特別國債1.32億元，均衡性轉移支付等其他上級補助1.99億元。資金總量在全省各縣市區(qū)中排第五，在衡陽市排第一，比衡陽各縣市平均水平多50%。
3.兜好底線，持續(xù)保障和改善民生。堅持經(jīng)濟發(fā)展與民生改善相協(xié)調，努力讓人民群眾的獲得感更足、幸福感更高、安全感更強。一是穩(wěn)步推進民生項目建設。全年共投入民生項目建設資金7.1億元，保障城區(qū)自來水提質改造、余長公路建設、第三人民醫(yī)院住院綜合大樓和中醫(yī)醫(yī)技樓、水東江片區(qū)主截污干管道建設、春暉養(yǎng)老服務中心、農(nóng)村道路窄路加寬等重點民生項目順利推進；二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。在2019年新改擴配建17所城區(qū)學校的基礎上，2020年又配建3所學校并在秋季開學投入使用，統(tǒng)籌各類資金3000余萬元集中用于教育設施設備采購，通過集中人力、物力、財力，加快教育項目建設步伐，實現(xiàn)了全市教育基礎設施跨越式發(fā)展。三是支持解決看病就醫(yī)難題。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保人均補助標準達到550元/年，基本公共衛(wèi)生服務人均補助標準提高到74元/年。支持提升基層公共衛(wèi)生服務能力，加快推進醫(yī)保市級統(tǒng)籌，全面實施基本醫(yī)保支付方式改革。四是推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村事業(yè)發(fā)展。全年預算安排農(nóng)業(yè)支出38385萬元、林業(yè)支出8501萬元、水利支出11899萬元；投入資金1787萬元，對897戶農(nóng)房進行了危房改造，四類重點對象的住房安全得到有效保障；安排資金1532萬元，用于落實農(nóng)村綜合改革獎補項目政策，推進農(nóng)村基礎設施建設。五是困難群體應保盡保。全年累計發(fā)放農(nóng)村低保金9126萬元，人均救助水平達到252元/月（超出省政府重點民生實事考核指標21元）；發(fā)放城市低保金2449萬元，人均救助水平達到388元/月；發(fā)放困難殘疾人生活補貼及重度殘疾人護理補貼2905萬元。
4.扎實推進，深化財政體制改革。一是強力整頓，嚴控財政支出。實施“三個一律”，非民生項目經(jīng)費一律壓減、非必要的實有資金賬戶一律核銷、已核減的往來掛賬一律收回。二是加大財政資金統(tǒng)籌盤活力度。對當年未啟動或存在結余的項目支出，全部清理收回。進一步規(guī)范單位賬戶管理，對財政其他結算戶進行全面清理，盤活財政存量資金9000余萬元。三是規(guī)范財政投資評審工作。出臺《耒陽市財政投資評審管理實施細則》、《耒陽市政府性投資項目工程招標上限值費用標準及招投標、采購降點實施管理辦法》，用制度規(guī)范評審程序，用制度約束評審行為，用制度保障評審質量。四是推進政府采購信息化進程。8月份啟動“政采云”網(wǎng)上電子商城以來，共邀請500余家供應商入駐電子賣場，采購金額達 3745萬元。積極鼓勵預算單位購買貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品，助力打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。
5.多措并舉，守牢債務風險底線。一是降總量。嚴控債務增量、化解存量，統(tǒng)籌盤活資金、資產(chǎn)、資源，籌集債務化解資金，2020年共償還債務本金 5.6億元；二是緩風險。合理利用“六個一批”風險緩釋措施，加強與金融機構對接，采取“自接自盤”、“替接他盤”等方式釋放銀行貸款24.1億元用于債務化解，緩釋債務風險；三是防反彈。2019年成功實現(xiàn)了債務風險降類，優(yōu)化了我市融資環(huán)境，2020年繼續(xù)推動我市綜合債務率下降，有效防止債務風險評級“反彈”；四是穩(wěn)投資。在化解債務風險的同時，全年爭取各類政府債券及外貸資金9.38億元，用于基礎設施建設“補短板”，穩(wěn)固了我市的民生投資。
6.精準發(fā)力，如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。一是強化資金保障促脫貧。通過爭取上級專項資金、盤活存量資金等方式，加大扶貧專項資金的投入，全年共投入扶貧資金2.02億元，確保精準脫貧的資金需求。二是加快資金撥付助脫貧。開辟扶貧資金撥付“綠色通道”，對扶貧資金重點保障，確保各類扶貧資金的及時優(yōu)先撥付。三是強化資金監(jiān)管保脫貧。依法加強財政扶貧資金監(jiān)督檢查，推行績效評價和監(jiān)督檢查常態(tài)化，促進陽光扶貧、廉潔扶貧，為如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供重要支撐。
7.積極有為，支持打贏疫情防疫戰(zhàn)。一是全力保障疫情防控資金供給。直接投入4000余萬元疫情防控經(jīng)費，保障了醫(yī)療專用設備以及物資采購經(jīng)費的需求，落實了疫情防控一線醫(yī)務人員和防疫工作者臨時性工作補助、一次性慰問補助。二是全力支持企業(yè)復工復產(chǎn)。一方面，認真落實市委、市政府出臺的《堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)支持企業(yè)復工復產(chǎn)的十條措施》，安排企業(yè)復工復產(chǎn)專項資金，鼓勵企業(yè)留崗穩(wěn)崗，給予84家企業(yè)穩(wěn)崗補貼454萬元，涉及職工人數(shù)16823人；另一方面，落實疫情期間減稅降費政策，優(yōu)先支持穩(wěn)就業(yè)，支持高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、退役軍人等重點群體就業(yè)，減免園區(qū)企業(yè)租金66萬元，免征492家企業(yè)養(yǎng)老保險金4368萬元，免繳395家企業(yè)失業(yè)保險金355萬元。
在充分肯定成績的同時，我們也清醒地看到，由于歷史欠賬較多，加上剛性支出增長過快，當前財政工作還存在一些困難，具體體現(xiàn)在：一是財政收入增長乏力。目前財稅收入集中在房地產(chǎn)及煙草、電力、銀行等傳統(tǒng)行業(yè)，新興工業(yè)項目較少，財源建設仍需努力。二是剛性支出壓力較大。財政供養(yǎng)人員基數(shù)大、負擔重，各項重點民生配套和底線保障工作支出與日俱增。三是債務償還任重道遠。市屬投融資公司自身造血功能弱，現(xiàn)有資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差，還本付息壓力較大等。對于這些問題，須引起高度重視，在今后的工作中，積極努力克服解決。
二、2021年財政預算（草案）情況
根據(jù)中央、省、市的有關要求，我市2021年預算編制的指導思想是：高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，以習近平總書記考察湖南重要講話精神為根本遵循，以《預算法》、《預算法實施條例》為準繩，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿铡猿贮h政機關帶頭“過緊日子”，持續(xù)深化財稅體制改革，全面提升統(tǒng)籌配置資源能力，切實加大開源節(jié)流力度，努力保持適當支出強度，著力保障好基本民生、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設、產(chǎn)業(yè)轉型發(fā)展、“3131”工程等重點支出，為全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展、“十四五”開好局提供堅實保障。根據(jù)上述指導思想，2021年財政預算編制堅持以下原則：
一是量入為出、收支平衡。收入預算堅持積極穩(wěn)妥、實事求是，科學測算年度綜合財力，支出預算堅持從嚴從緊、以收定支，實現(xiàn)量入為出、收支平衡。
二是全面綜合、統(tǒng)籌統(tǒng)編。推行全口徑預算，完整編制四本預算，將部門各項收支全部納入預算管理，對上級轉移支付安排的支出與本級財力安排的支出進行統(tǒng)籌統(tǒng)編，增強財政運籌能力。
三是“三?！眱?yōu)先、保穩(wěn)促增。牢固樹立過“緊日子”思想，強化厲行節(jié)約意識，進一步優(yōu)化支出結構，做到“一保障、二強化、三確保、四托底”：一是保障基層運轉；二是強化財政對所有資金、資產(chǎn)、資源的統(tǒng)一管理，強化預算對財政資金的統(tǒng)籌分配；三是確保產(chǎn)業(yè)轉型、安全生產(chǎn)、鄉(xiāng)村振興等重點工作；四是托住保基本民生、保工資、保運轉、防范化解政府性債務風險的底線。積極發(fā)揮財政資金的引導作用，助推全市經(jīng)濟有序發(fā)展和財政實力不斷壯大。
四是科學精細、注重績效。實行年初靜態(tài)從緊與年中動態(tài)調整相結合的方式，力求科學化、精細化、標準化編制預算。推進預算績效管理全覆蓋，實現(xiàn)績效評價結果與預算資金安排有機結合。
根據(jù)以上指導思想和原則，結合我市經(jīng)濟發(fā)展和財政實際情況，2021年全市財政預算（草案）情況如下：
（一）一般公共預算
1.收入預算。2021年，一般公共預算收入244803萬元，比上年（下同）增長8%。其中：稅收收入188765萬元，增長8.3%，非稅收入56038萬元，增長7.3%，稅占比為77.1%。按入庫級次分：上劃中央收入61483萬元，增長12.9%；上劃省級收入18169萬元，增長1.8%；地方一般公共預算收入（本級收入）165151萬元，增長7%，其中：本級稅收收入109113萬元，增長7%，地方稅占比為66.1%。按征收部門劃分：稅務局完成197675萬元，財政局完成47128萬元。
2.支出預算。一般公共預算支出651349萬元。其中：本級安排的支出431288萬元，上級?？畎才胖С?20061萬元。
3.收支平衡情況。本級收入165151萬元，上級補助收入411336萬元（其中：返還性收入12929萬元，一般性轉移支付收入356144萬元，專項轉移支付收入42263萬元），債務轉貸收入34567萬元，調入資金87000萬元（其中：政府性基金預算調入80000萬元、國有資本經(jīng)營預算調入7000萬元），收入總計698054萬元。一般公共預算支出651349萬元，上解上級支出12000萬元，債務還本支出34567萬元，支出合計697916萬元。收支相抵，結余138萬元。
（二）政府性基金預算
1.收入預算。2021年，政府性基金預算收入375000萬元，其中：國有土地使用權出讓收入295000萬元，城市基礎設施配套費收入6000萬元，污水處理費收入4000萬元，其他政府性基金收入70000萬元。
2.支出預算。政府性基金預算支出298944萬元，其中：本級收入安排的支出294647萬元，上級?？畎才诺闹С?297萬元。
3.收支平衡情況。本級收入375000萬元，上級補助收入4297萬元，收入總計379297萬元。政府性基金預算支出298944萬元，調出資金80000萬元，支出合計378944萬元。收支相抵，結余353萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2021年，國有資本經(jīng)營預算收入16962萬元，其中：股利、股息收入3000萬元、其他國有資本經(jīng)營預算收入13962萬元。
國有資本經(jīng)營預算支出9962萬元，其中：國有企業(yè)資本金注入1000萬元、其他國有資本經(jīng)營預算支出8962萬元。
調出資金7000萬元。收支相抵，結余為零。
（四）社會保險基金預算
2021年，社會保險基金預算收入100552萬元(職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金從2021年起由衡陽市統(tǒng)一編制)，其中：保險費收入44657萬元、利息收入277萬元、財政補貼收入54299萬元、其他收入100萬元，轉移收入1219萬元。社會保險基金預算支出86419萬元，其中：社會保險待遇支出85838萬元，轉移支出459萬元，其他支出122萬元。
收支相抵，當年結余14133萬元，滾存結余87674萬元。
（五）“三保”及地方政府債務利息安排情況
按照財政部“三?！庇嘘P標準測算，2021年我市“三保”支出需求數(shù)為415341萬元，其中：“?；久裆毙枨髷?shù)219512萬元、“保工資”需求數(shù)184176萬元、“保運轉”（公用經(jīng)費）需求數(shù)11653萬元。結合地方“三?！睂嶋H需求，2021年我市預算安排“三?！敝С?23748萬元，其中：“?；久裆敝С?66048萬元；“保工資”支出243952萬元（含差額及經(jīng)費自理人員工資等）；“保運轉”支出13748萬元?！叭！敝С鼍寻凑找蟊Ｕ系轿?。
根據(jù)2020年底地方政府債務余額測算，2021年我市地方政府債券利息支出31349萬元，已納入年初預算，據(jù)實保障到位，其中：一般公共預算安排一般債券利息支出19221萬元、政府性基金預算安排專項債券利息支出12128萬元。
三、完成2021年財政預算任務的主要措施
財政是國家治理的基礎和支柱，預算制度是現(xiàn)代財政管理和政策制度的核心。我們將認真貫徹落實總書記考察湖南重要講話精神，堅決有效地做好財政收支管理和債務風險防范各項工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿铡?span style="display:none">資料庫_資料共享_十四五
（一）準確研判形勢，抓好收入征管
認真研判國際、國內經(jīng)濟形勢，客觀面對我市經(jīng)濟、財政增長壓力，進一步優(yōu)化稅收結構，壓實涉稅部門源頭管稅、協(xié)稅護稅責任，加大對財源建設的引導激勵，確保收入均衡入庫。嚴格落實各項減稅降費政策，切實做到應減盡減、應退盡退。堅持依法依規(guī)組織征繳稅費，不收取“過頭稅”，確保非稅收入真實、準確入庫，促進財政收入均衡穩(wěn)定增長。
（二）強化財政統(tǒng)籌，合理分配支出
一是加大資金統(tǒng)籌整合力度，著力保障“三?！敝С?。繼續(xù)大力壓減一般性支出，加大各類財政資金的統(tǒng)籌使用力度，杜絕超越發(fā)展階段和承受能力隨意擴大政策范圍，按照“有保有壓”、“能增能減”的原則深度調整支出結構，大幅壓減非剛性非重點項目支出、低效無效支出和標準過高的支出，切實做好“三?！惫ぷ?；二是支持保障重點項目、重點民生支出。重點支持打好疫情防控、“三大攻堅戰(zhàn)”、教育均衡發(fā)展、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、“3131”工程、經(jīng)營城市、重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展等領域支出的需要。整合有限資金，最大限度地支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)村生活，促進農(nóng)民增收；加大社會保障力度，強化對養(yǎng)老保險、失業(yè)救濟及城鄉(xiāng)最低生活等方面的支持，擴大社會保障覆蓋面，努力維護社會穩(wěn)定。
（三）壓實化債責任，兜牢風險底線
一是繼續(xù)做好債務風險防范化解工作。按照“誰舉債誰負責，誰家的孩子誰抱”的原則，進一步壓實工作責任，全力以赴防范化解債務風險；二是加速推進市屬投融資公司市場化轉型。推進市屬投融資公司市場化轉型是控增量、化存量的基礎，是防范化解債務風險工作的重中之重。全面清查盤點政府和市屬投融資公司公司存量資產(chǎn)資源，做好登記確權，厘清資產(chǎn)，厘清債務；三是繼續(xù)守牢新增債務的風險底線紅線。繼續(xù)深入學習貫徹習總書記關于風險防范的重要指示批示精神，始終從長期大勢來看待當前債務形勢，始終從長遠發(fā)展來妥善處理當前突出問題，絕不因為財政困難就違規(guī)舉債制造新的風險，絕不為解決短期問題而留下后遺癥；四是繼續(xù)向上爭取新增債券資金用于基礎設施“補短板”。積極做好債券爭資工作，進一步管好用好專項債券，把群眾期盼、社會效益明顯的好項目納入支持范圍。
（四）推進產(chǎn)業(yè)升級，加強財源建設
推動高質量發(fā)展，根基在實體，支撐在產(chǎn)業(yè)。一是大力支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設。推動實施“3131”工程升級版，建立科學考核指標體系，以園區(qū)實際產(chǎn)出績效為主要依據(jù)，分類分檔予以獎勵；完善并延長園區(qū)新增基礎設施項目的獎補政策，同時將支持方向從水電路氣等傳統(tǒng)基礎設施，拓展至中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、產(chǎn)業(yè)孵化器等園區(qū)建設。支持市場化招商，鼓勵園區(qū)、街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)引進綜合服務商、金融機構、戰(zhàn)略投資者參與建設。二是重點支持重大產(chǎn)業(yè)項目建設。支持做好耒陽產(chǎn)業(yè)轉型這一篇文章，對產(chǎn)業(yè)和企業(yè)建立綜合扶持機制，對重大項目給予技術改造、人才引進、產(chǎn)品創(chuàng)新、項目落地、品牌宣傳等全方位支持。重點支持抄紙、建材、冶煉、油茶四個百億級產(chǎn)業(yè)鏈建設，讓耒陽的產(chǎn)業(yè)強起來。三是進一步減輕企業(yè)稅費負擔。繼續(xù)落實好中央新一輪更大規(guī)模減稅降費舉措，給予企業(yè)頂格優(yōu)惠，為我市財源建設提供后續(xù)支撐。
各位代表，2021年是中國共產(chǎn)黨建黨100周年和“十四五”規(guī)劃開局之年，財政工作將是機遇與挑戰(zhàn)并存，榮耀與艱辛同在。我們堅信，在市委的正確領導下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，財政部門一定能圓滿完成全年各項工作任務，為推動全市產(chǎn)業(yè)轉型升級及經(jīng)濟社會高質量發(fā)展做出新的更大的貢獻。
