（湖南?。╆P于衡陽市衡東縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案的報告
關于衡東縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案的報告
——2022年3月23日在縣第十八屆人大第二次會議上
衡東縣財政局局長 譚水光
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)在我向大會報告全縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
剛剛過去的2021年，是全縣各級各部門迎難而上、負重前行的一年。面對經(jīng)濟下行、減稅降費、需求收縮等多重不利因素，全縣財政部門在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全力保障重點支出，深入實施財政改革，努力抓好增收節(jié)支，全縣經(jīng)濟運行穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質，預算執(zhí)行情況總體較好。
（一）預算收支執(zhí)行情況
1．一般公共預算收支及平衡情況
一般公共預算收入執(zhí)行情況：全縣2021年一般公共預算收入完成149523萬元，為年度預算的103.64%,比上年增長15.2 %。其中：地方一般公共預算收入完成87711萬元，為年度預算的100.13%，比上年增長7.12%；上劃中央收入完成48193萬元，為年度預算的107.06%，比上年增長26.63%；上劃省級收入完成13619萬元，為年度預算的116.91%，比上年增長38.22%。稅收收入完成127228萬元，稅占比85.09%，比上年提高3.98個百分點；地方稅收收入完成65416萬元，地方稅占比74.58%，比上年提高4.52個百分點。
一般公共預算支出執(zhí)行情況：2021年全縣一般公共預算支出完成423014萬元，比上年減少29338萬元，為年度調整預算的97.38%。
一般公共預算收支平衡情況：地方一般公共預算收入87711萬元，上級補助收入300046萬元，一般債務收入35140萬元（其中：再融資債券19540萬元，新增一般債券15600萬元），調入資金14546萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1092萬元，上年結余30711萬元，收入總計469246萬元；一般公共預算支出423014萬元，上解支出7793萬元，債務還本支出19540萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金111萬元，支出總計450458萬元，年終滾存結余18788萬元，全部為結轉下年支出，收支平衡。
2．政府性基金收支及平衡情況
2021年政府性基金預算收入40441萬元，上級補助收入4790萬元,債券資金收入81410萬元（其中：再融資債券13010萬元，新增專項債券68400萬元），上年結余4797萬元，收入總計131438萬元；政府性基金預算支出113654萬元，上解支出68萬元，專項債務還本支出13010萬元，支出總計126732萬元，年終結余4706萬元，政府性基金預算收支平衡。
3．社會保險基金收支及平衡情況
2021年社會保險基金收入完成126428萬元，上年結余49481萬元，本年支出112387萬元，年末滾存結余63522萬元。
需要說明的是，上述預算收支執(zhí)行情況是快報數(shù)據(jù)，在2021年財政決算編制完成后，部分數(shù)據(jù)還會有些變化，待省財政決算批復后，屆時再向縣人大常委會報告。
（二）財政重點工作情況
2021年我們堅決貫徹縣委縣政府決策部署，嚴格落實縣人大有關決議和審議意見，積極實施財源建設工程，加力保障改善民生，切實兜牢“三?！钡拙€，防范化解重大風險，為全縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展提供了有力支撐。
著力增強發(fā)展內(nèi)生動力。推動積極的財政政策提質增效，全力抓好“三高四新”財源建設，助推經(jīng)濟高質量發(fā)展。一是落實減稅降費政策。全縣2021年落實減稅降費7188萬元，切實減輕市場主體稅費負擔，激發(fā)市場主體活力。二是提高惠企政策效果。撥付1.7億元企業(yè)發(fā)展資金，積極支持有色金屬、廢舊物資綜合利用等重點行業(yè)發(fā)展，發(fā)揮財政資金引導性效益，夯實我縣財源稅源基礎。支持出臺企業(yè)“原地倍增”、總部經(jīng)濟等政策，提高財政獎補資金質量。三是積極向上爭取資金。主動對接上級財政，把握資金投向，力爭對我縣經(jīng)濟社會發(fā)展最大化支持。全年爭取各類資金較上年增加29031萬元，增長8.17%。其中上級轉移支付資金增加6631萬元，債券資金增加22400萬元。
著力推進城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展。一是全面推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。安排銜接推進鄉(xiāng)村振興資金8660萬元，重點支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、金融扶貧、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等項目，持續(xù)鞏固脫貧攻堅成果，推動實現(xiàn)脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是大力推進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。投入11540萬元用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展及高標準農(nóng)田建設，確保糧食生產(chǎn)安全；安排撥付1948萬元油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，完成油茶新造林1.27萬畝、油茶低改墾復2.41萬畝；投入13585萬元用于德圳水庫除險加固、洣水黎明保護圈治理及防洪堤修復等水利建設工程；全年通過“一卡通”發(fā)放惠農(nóng)補貼項目達111項計3.9億元，惠及全縣208734人次；安排村級轉移支付資金7500萬元，保障基層政權運轉；安排1300萬用于農(nóng)村綜合公共服務中心建設及鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎設施建設，全縣所有村綜合服務中心已全部建成，實現(xiàn)基層公共服務（一門式）全覆蓋；安排公路建設及養(yǎng)護資金8500萬元，用于自然村通組公路、安防工程、踏白公路、通景公路及湘江南溫泉旅游公路建設；安排800萬元做好農(nóng)村宅基地確權頒證后續(xù)工作。三是支持改善生態(tài)人居環(huán)境。加強污染防治，投入3769萬元，推進金龍礦業(yè)環(huán)保治理及湘江流域污染整治；安排牲豬調出大縣獎勵資金1162萬元，完成了142家牲豬養(yǎng)殖企業(yè)的欄舍擴建和糞污治理項目，積極引導牲豬養(yǎng)殖業(yè)擴大規(guī)模，改善生態(tài)環(huán)境；安排1000萬元用于農(nóng)村生活垃圾、清掃清運等項目，農(nóng)村人居環(huán)境得到進一步改善；撥付4000萬元用于畜禽糞污資源化利用，規(guī)模養(yǎng)殖場糞污設施配套率達到100%，畜禽糞污資源化利用率達到92.58%；持續(xù)推進“廁所革命”，安排2365萬元支持新（改）建農(nóng)村廁所建設，完成農(nóng)村戶廁改新建任務15767戶，農(nóng)村環(huán)境更加優(yōu)美，農(nóng)民滿意度進一步提升。
著力保障改善社會民生。全縣民生支出324529萬元，占一般公共預算支出比重達到76.72%。一是支持教育均衡發(fā)展。全年教育支出72388萬元，認真落實義務教育和高中及職業(yè)教育經(jīng)費保障、校舍標準化建設、高中擴容改造、薄弱學校改善與能力提升等項目，重點支持新塘鎮(zhèn)芙蓉學校、縣一中綜合樓、職業(yè)中專學校改（擴）建等。二是落實社保和基層醫(yī)療衛(wèi)生政策。社會保障和就業(yè)支出67825萬元，確保了各項社會保障政策落實到位。撥付農(nóng)村低保及城市低保5944萬元；發(fā)放企業(yè)、城鄉(xiāng)居民及機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險金97675萬元；發(fā)放優(yōu)撫對象補助3932萬元；發(fā)放殘疾人兩項補貼1984萬元；撥付2495萬元用于職業(yè)年金紀實及解決養(yǎng)老保險制度原試點個人繳費清退資金等遺留問題。衛(wèi)生與健康支出53255萬元，其中，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保年人均財政補助標準從每年550元/人提高到每年580元/人，基本公共衛(wèi)生服務補助標準從74元/人提高到79元/人，進一步提升了基層醫(yī)療服務能力。三是加強城鎮(zhèn)基礎設施建設。投入4693萬元，實施了26個老舊小區(qū)改造城區(qū)商品房老舊小區(qū)配套基礎設施建設；投入961萬元用于城鄉(xiāng)垃圾收運一體化建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾中轉站建設及垃圾場升級改造；投入2596萬元用于污水管網(wǎng)修復、防洪排澇排漬站及污泥處理等城鎮(zhèn)基礎設施建設；撥付6395萬元用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設施建設。
著力強化財政管理效能。一是強化預算執(zhí)行剛性。落實真正“過緊日子”的要求，硬化預算約束，壓縮非剛性、非重點支出，推進財政存量資金回收工作常態(tài)化。二是加強直達資金監(jiān)管。立足直達資金系統(tǒng)定位，建立起全鏈條、全過程的直達資金監(jiān)控機制，確保直達資金惠企利民。三是推進預算一體化改革。以信息化手段推進預算管理工作，穩(wěn)步實施資金支付動態(tài)監(jiān)控，將財政財務監(jiān)督重點從事后移到事前和事中，強化動態(tài)監(jiān)控，及時防范財政資金使用上的違法違規(guī)行為。國庫集中支付單位實現(xiàn)電子支付全覆蓋，有效提高了財政資金支付效率。四是全面提升預算績效管理。建立預算績效管理財審聯(lián)動機制，強化審計監(jiān)督、績效評價成果與預算安排和政策制定掛鉤，績效目標申報覆蓋了本級財政預算資金以及縣直183個單位。五是加強政府債務管理。制定了《衡東縣2021年防范化解政府性債務風險方案》，通過預算安排，以及債務單位整合項目結轉資金、經(jīng)營收入、出售國有經(jīng)營性資產(chǎn)等多種途徑防范和化解債務風險。2021年爭取再融資債券3.26億元用于償還我縣當年到期的政府債券本金，有效緩解全縣償債壓力。
惟其艱難，方顯勇毅；惟其磨礪，始得玉成。過去一年，全縣財政系統(tǒng)上下同心、攻堅克難，取得了殊為不易的成績。這些成績的取得，是縣委、縣政府堅強領導的結果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督支持的結果，是各部門各單位、廣大納稅戶和社會各界共同支持的結果。在此，我謹代表縣財政局黨組向所有關心支持財政工作的各級領導、各界朋友致以最崇高的敬意和表示最衷心的感謝！
在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財政工作還存在不少困難和問題：一是穩(wěn)增長的壓力很大。受經(jīng)濟下行、新冠疫情的影響下，全縣財源增長亮點不多，消費、投資需求不旺，中小微企業(yè)困難較多，經(jīng)濟創(chuàng)新力、產(chǎn)業(yè)競爭力還不夠強，縣域經(jīng)濟、開放型經(jīng)濟、樞紐經(jīng)濟發(fā)展還不夠充分。二是財政收支矛盾進一步加大。財政運轉依然趨緊，落實“三?！辟Y金、推動經(jīng)濟發(fā)展、政府債務還本付息、解決社保歷史遺留問題等剛性支出不斷增加，“過緊日子”的思想必須長期堅持。三是財政資金績效有待進一步加強。部分單位績效意識不強，預算執(zhí)行與資金安排不匹配，部分財政資金浪費或重復安排時有發(fā)生。四是防范化解政府債務風險任務艱巨。債務化解方式少，償債資金來源單一，平臺公司自身發(fā)展能力較弱，防范化解債務風險任務依然艱巨。對此，我們將高度重視，深入剖析原因，采取有效措施，著力加以解決。
二、 2022年財政預算草案
（一）指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會、中央省市縣委經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，著力推進“一核兩副三園九鏈”建設，推動經(jīng)濟高質量發(fā)展；統(tǒng)籌發(fā)展和安全，進一步深化預算管理制度改革，優(yōu)化支出結構，持續(xù)改善民生，穩(wěn)妥防范政府債務風險，切實兜牢“三?！钡拙€，為繼續(xù)做好全縣“六穩(wěn)”“六?！?、推動現(xiàn)代化新衡東建設提供有力的財力保障。
（二）2022年主要預算指標
一般公共預算：全縣一般公共預算收入預期完成161800萬元，比上年增長8.21%，稅收收入占財政總收入的比重預期為85%以上。地方一般公共預算收入預期完成93000萬元，增長6%，其中地方稅收預期69600萬元，增長6.4%，非稅收入預期23400萬元，增長4.96%。地方稅收占地方收入的比重預期為74%以上。全縣一般公共預算支出預期535788萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計540788萬元。
政府性基金預算：全縣政府性基金預算收入預期完成116700萬元，上級補助收入4800萬元，上年結余4706萬元，可供安排的基金收入總額為126206萬元。2022年政府性基金本級安排支出46600萬元，地方政府專項債務付息支出5000萬元，調出資金65000萬元，上級?？钪С?800萬元，上年結轉支出4706萬元，上解上級支出100萬元，收支平衡。
社會保險基金預算：全縣社會保險基金預算收入預期完成63205萬元，支出安排58091萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入21858萬元，支出16883萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入41120萬元，支出41086萬元；失業(yè)保險基金收入227萬元，支出122萬元。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金預算由省級統(tǒng)一編制，工傷保險基金和基本醫(yī)療保險基金預算由市級統(tǒng)一編制，不納入我縣預算編制范圍。
（三）2022年預算編制的主要特點
一是突出量質并重。2022年新的經(jīng)濟下行壓力、實施減稅降費政策以及疫情形勢變化會加大財政收入的不確定性，但全縣宏觀經(jīng)濟穩(wěn)中向好、長期向好的發(fā)展趨勢沒有改變，財政收入將穩(wěn)定增長，地方一般公共預算收入預期增長6%左右，地方稅占比預期提高到74%以上，既考慮到我縣實際情況，又兼顧了高質量發(fā)展的需要。
二是突出創(chuàng)新發(fā)展。進一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，安排中小企業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、新型工業(yè)化引導、科技發(fā)展等專項資金，增設爭資跑項前期專項經(jīng)費、城鄉(xiāng)治理標準化資金，為我縣城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展提供堅實的財政保障。
三是突出風險防控。統(tǒng)籌發(fā)展與安全、當前與長遠，將防范化解風險擺在突出位置，平衡好促發(fā)展和防風險的關系。安排償債資金，確保到期政府債務按時還本付息；安排自然災害風險普查及安全隱患治理資金，防范排查安全隱患；安排突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處置資金，應對突發(fā)公共衛(wèi)生風險事件；安排平安城市建設資金，防范和應對突發(fā)公共安全風險事件。
四是突出節(jié)支增效。落實真正過“緊日子”的要求，壓減到期、不必要的單位專項資金，騰出資金足額保障“保工資、保運轉、?；久裆毙枨?；細化部門預算，盡可能將資金細化到具體單位、項目和金額。
三、做好2022年財政工作的主要措施
2022年是黨的二十大召開之年、也是“十四五”規(guī)劃承上啟下、繼往開來的關鍵之年。為確保財政穩(wěn)健運行、可持續(xù)發(fā)展，我們要因勢而謀、應勢而為，緊扣“保‘三?！⒋侔l(fā)展、防風險、提績效”這根主弦，深化財政改革，夯實財源建設基礎，以務實的作風扎實抓好各項工作，確保完成全年各項目標任務。
（一）加力財源建設，多措并舉生財。一是強化骨干稅源培育。堅持把實體經(jīng)濟作為高質量發(fā)展的著力點，加強骨干企業(yè)、重點產(chǎn)業(yè)鏈稅收培育，補齊產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈發(fā)展短板，引導重點產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展。創(chuàng)新財政資金投入方式，統(tǒng)籌運用政策、資金、服務等手段，發(fā)揮好各項財稅優(yōu)惠政策和財政資金的杠桿作用。不折不扣落實各項減稅降費政策，持續(xù)為企業(yè)發(fā)展減負，推動政策落地見效，激發(fā)市場主體活力，做大財政收入總量。二是加快推進項目建設。強力推進“項目建設攻堅年”活動，充分挖掘需求潛力，發(fā)揮穩(wěn)投資作用。管好用好專項債券資金，拉動有效投資，特別是重點推進泵業(yè)產(chǎn)業(yè)園、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)“機電智造”產(chǎn)業(yè)升級、羅帥故居創(chuàng)“5A”景區(qū)等項目建設，確保一批重點工程“見效”、“見稅”。三是加大招商引資力度。進一步優(yōu)化營商環(huán)境，大力開展“以廠招商”“以商招商”“平臺招商”活動，著力培育和延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，切實做到招強商、引優(yōu)資，促進項目快落地、早見效，形成一批新的經(jīng)濟增長點和優(yōu)質可持續(xù)財源。
（二）加緊堵漏挖潛，千方百計聚財。進一步深化拓展財稅共治格局，不斷提高財稅征管效能。重點抓好外來建筑服務企業(yè)、股權轉讓交易、高收入個人群體、成品油零售、二手車流通、二手房交易等行業(yè)稅收監(jiān)管，確保應收盡收。同時，加強土地、礦產(chǎn)權、國有資產(chǎn)出讓及河道疏浚管理，挖掘非稅收入增收潛力。牢固樹立“財政保吃飯、建設靠爭資”的思想，在全縣范圍內(nèi)掀起爭資跑項的熱潮，各級各部門按照“資金跟著項目走”的原則，做好項目儲備和前期準備工作，研判中央、省、市重點投資方向和領域，結合部門正在實施或計劃實施的項目需求，及時加強與中央、省、市對接，爭取上級更多的項目投資，切實減輕縣級財政負擔。
（三）加大資金統(tǒng)籌，科學精準用財。一是落實真正過“緊日子”的要求。建立節(jié)約型財政保障機制，嚴格控制新增支出，精準保障重點剛性支出，壓減非重點非剛性支出，動真碰硬破舊制，清理壓縮各種福利性、普惠性、基數(shù)化獎勵，部門一般性支出一律參照省市做法按一定比例壓減。二是支持提升社會保障水平。對落實中央和省市部署的重點民生實事、重大項目和重要工作，編制大事要事保障清單，統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資源加力保障。繼續(xù)加大教育投入，多方籌措資金，推進“民轉公”改革。穩(wěn)步提高社會保障和就業(yè)水平，統(tǒng)籌安排資金提高城鄉(xiāng)低保等社會救助、養(yǎng)老金、殘疾人“兩項補貼”標準，兜住困難群眾基本生活底線。城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助提高到每人每年610元，基本公共衛(wèi)生服務財政補助標準提高到每人每年84元，保障醫(yī)療機構及基層衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室基本運行，加大疫情防控資金投入，增強突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處理能力。三是加強財政資源統(tǒng)籌。加強部門和單位各類收入統(tǒng)籌管理，想方設法盤活存量資金、資產(chǎn)、資源，防止資金趴帳、資產(chǎn)閑置、資源浪費。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)專項資金，用于民生實事和解決“急、難、愁、盼”的問題，將有限的資金用在“刀刃上”。
（四）加強監(jiān)督管理，嚴格依法理財。一是進一步推進預算管理一體化改革。加快完善建設預算一體化系統(tǒng)，利用信息化手段支撐預算管理，規(guī)范預算管理工作流程，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準，實現(xiàn)財政部門與各單位共享共用會計核算、資產(chǎn)管理、賬戶管理等預算信息。做好直達資金分配、使用、管理工作，強化全過程監(jiān)控，確保資金安全和使用效益。二是深化實施預算績效管理。積極探索對大事要事保障情況、財政政策的可行性、有效性和可持續(xù)性的績效評價，將績效評價結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，低效無效資金一律削減或取消，全面提升資金績效和政策效能。三是防范財政運行風險。嚴格落實政府性舉債終身問責和債務問題倒查機制，不得新增隱性債務上新項目、鋪新攤子。積極化解存量債務，實行“一企一方案、一債一對策”，制定切實可行的債務化解方案，落實融資平臺公司化債主體責任，多部門加強配合，多渠道籌集資金保障化債支出，確保不出現(xiàn)債務違約事件。加強財政承受能力評估，對涉及增加財政支出的重大政策或實施重大政府投資項目，要把財政承受能力評估作為決策過程的內(nèi)嵌環(huán)節(jié)，對評估認定不具備實施條件或存在風險隱患的，一律不得實施。
各位代表，扎實做好2022年財政改革發(fā)展各項工作，任重而道遠，千鈞惟擔當。我們決心在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以本次大會為契機，永葆“闖”的精神、“創(chuàng)”的勁頭、“干”的作風，加快推進全縣財政高質量發(fā)展，全力推進社會主義現(xiàn)代化新衡東建設，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
名 詞 解 釋
1．一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
2．政府性基金預算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成。
3．國有資本經(jīng)營預算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預算。應按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
4．社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5．預算穩(wěn)定調節(jié)基金：是指各級財政通過超收或清理整合結余資金安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用。
