（湖南?。╆P于衡陽市衡陽縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
關于衡陽縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年預算草案的報告
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)提出我縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年預算草案，請予審議。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，全面落實縣委“三五一”工作思路，積極挖掘增收潛力，切實兜牢“三?！钡拙€，有效應對風險挑戰(zhàn)，全面規(guī)范財政管理，全縣預算執(zhí)行情況總體較好。
（一）預算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預算情況：全縣完成一般公共預算收入150222 萬元，比上年同期（以下簡稱同比）減少6475萬元，下降4.13%。地方一般公共預算收入121557萬元，增長10.35%，其中：地方稅收87906萬元，增長12.6%，占地方一般公共預算收入比重為72.32%；非稅收入33651萬元，增長4.89%。全縣一般公共預算支出688082萬元，增長27.96%。
2.政府性基金收支情況。縣級地方政府性基金收入完成96908萬元，同比減少64977萬元，下降40.13%。縣級地方政府性基金支出154284萬元，同比增加3689萬元，增長2.44%。
3.社會保險基金收支情況。2022年全縣社會保險基金收入完成106512萬元（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險和市統(tǒng)籌的工傷保險、職工醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險）支出完成84444萬元，（不含省的企業(yè)養(yǎng)老保險和市統(tǒng)籌的工傷保險、職工醫(yī)療、城鄉(xiāng)醫(yī)療保險）本年度收支結余22068萬元。截至2022年底，社會保險基金累計結余85812萬元。
4.政府債務情況。全縣地方政府債務全口徑余額為137.7億元。其中政府債務余額為88.2億元、政府隱性債務余額為33.16億元、政府關注類債務余額為16.34億元。
需要說明的是，上述預算收支執(zhí)行情況是快報數(shù)據(jù)，在年度決算編制后，還會有些變化。
（二）財政重點工作情況
1.嚴把“收入”關，財政實力穩(wěn)步提升。財政部門始終把組織收入作為財政工作重中之重，緊盯年度目標任務，逐旬逐月抓好落實，實現(xiàn)了地方財政收入總量、增量、質(zhì)量“三量齊升”。一是嚴征細管、挖潛堵漏。堅持綜合治稅堵漏點，依托綜合治稅平臺信息共享，突出加強對外來建筑服務業(yè)、骨干企業(yè)、重點行業(yè)的稅收管理，加大對涉稅不法行為的打擊力度，防止稅費流失，確保應收盡收，顆粒歸倉。二是提質(zhì)提檔、爭資創(chuàng)收。把提高地方收入質(zhì)量貫穿收入組織全過程，全面規(guī)范非稅收入征管，做實財政收入蛋糕，地方稅占比達72.32%，較上年提高了1.45個百分點。爭項爭資成果豐碩，爭取上級補助收入54.18億元，增長13.55%。爭取債券資金7.67億元，其中新增一般債券資金1.27億元（含外貸0.3384億元）；地方政府專項債券資金6.4億元，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展注入了強勁活力。三是厚培財源、強本固基。出臺《衡陽縣財源建設“2527”工作方案》，圍繞鐘表產(chǎn)業(yè)園和界牌陶瓷工業(yè)園，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，打造全產(chǎn)業(yè)鏈。支持發(fā)展總部經(jīng)濟，大力培育支柱財源。支持培育市場主體，設立1500萬元工業(yè)發(fā)展專項資金，鼓勵企業(yè)擴產(chǎn)擴能、做大做強，不斷優(yōu)化縣域稅源結構。支持“五好”園區(qū)建設，扎實開展畝均效益綜合評價，把園區(qū)打造成為財稅增長極。
2.嚴把“支出”關，財政政策提質(zhì)增效。強化資金統(tǒng)籌和政策協(xié)同，正確處理“保障”與“發(fā)展”，“剛性”與“彈性”的相互關系，實現(xiàn)財政支出體量進一步增大，支出進度進一步加快，支出結構進一步優(yōu)化。一是穩(wěn)定社會大局。兜牢“三?！钡拙€。堅持“三?！敝С鲈谪斦A算支出中的優(yōu)先順序，將“三?！敝С霰Ｕ县灤╊A算編制、預算執(zhí)行、庫款調(diào)度的全過程。2022年全縣“三?！敝С鐾瓿?30790萬元，占一般公共預算支出62.61%。尤其在2022年歲末年關財政保障壓力巨大的情況下，財政部門多次赴省廳匯報對接，科學安排調(diào)度資金，穩(wěn)住了全縣年底支出盤子，確保了社會大局穩(wěn)定。二是助推經(jīng)濟發(fā)展。圍繞縣委縣政府重大部署安排，嚴格落實國務院穩(wěn)經(jīng)濟33條政策和省政府穩(wěn)經(jīng)濟“1+8”措施要求，統(tǒng)籌運用政府性融資擔保、政府采購、社保費緩繳、援企穩(wěn)崗等財政支持政策體系，營造良好的政策環(huán)境、制度環(huán)境、營商環(huán)境，激發(fā)市場主體活力，為經(jīng)濟發(fā)展賦能增效。全面落實減稅降費政策，實現(xiàn)“放水養(yǎng)魚”“水多魚多”良性循環(huán)，全年留抵退稅1.57億元、緩繳5997萬元、減免2823萬元。大力推進“瀟湘財銀貸”工作，著力解決民營企業(yè)、小微企業(yè)“融資難”“融資貴”問題，全年已放款19家企業(yè)，已放貸8660萬元，在保余額6640萬元。三是增進民生福祉。始終保持民生財政本色，全年民生支出528539萬元，占一般公共預算支出76.81%。切實辦好人民滿意教育，全年教育支出128119萬元，全縣惠普性學前教育、義務教育、職業(yè)教育等取得長足發(fā)展，學生資助實現(xiàn)所有學段、所有公辦民辦學校、所有家庭經(jīng)濟困難學生全覆蓋。切實完善社會保障體系，累計撥付困難群眾救助補助資金16461萬元，社?；?6108萬元，各類優(yōu)撫資金5052萬元，醫(yī)療救助資金2469萬元。切實推動就業(yè)創(chuàng)業(yè)，撥付勞動再就業(yè)資金2398萬元，促進就業(yè)扶持政策落實。發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款6299萬元，撥付貸款貼息資金748萬元，受益創(chuàng)業(yè)戶數(shù)327戶，解決就業(yè)人數(shù)1932人。切實做好農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作，農(nóng)林水支出110338萬元，助力鄉(xiāng)村振興；通過“一卡通”發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼資金50243萬元。四是支持疫情防控。集中財力、統(tǒng)籌安排疫情防控資金，啟動應急保障機制，對疫情防控資金開通“綠色通道”，實行“特事特辦、急事急辦”，全力保障設卡防控、核酸檢測、物資供應、人員補助等支出。全年累計撥付疫情防控資金11428萬元，多渠道保障好疫情防控“大后方”。
3.嚴把“管理”關，財政基礎全面夯實。進一步完善績效評價、資產(chǎn)管理、投資評審、財政監(jiān)督、政府采購、國庫集中支付與預算管理事前、事中、事后有機結合的“六位一體”財政運行管理機制，財政管理水平不斷提升。一是加力盤活國有“三資”。全年收回財政存量資金29574萬元，統(tǒng)籌用于剛性、急需支出。積極開展閑置國有資產(chǎn)清查盤活處置工作，共清查各類閑置土地、房屋資產(chǎn)242處，已處置過戶閑置土地、房屋資產(chǎn)33處，處置收入1.87億元。二是織牢財政監(jiān)督網(wǎng)絡。深入開展地方財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆?，對債務專項領域、重點民生、專項資金等關鍵領域開展監(jiān)督檢查，繼續(xù)開展“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺民生資金督導工作，持續(xù)加強和規(guī)范財政資金監(jiān)管工作，充分發(fā)揮財政在資金運行過程中的追蹤者、監(jiān)督者和矯正者的作用，確保財政資金使用安全規(guī)范。三是提升財政管理效能。推動出臺《關于進一步加強財政資金管理相關事項的通知》，涉及過緊日子要求、財政資金審批、存量資金的清理、政府債務管理等十個方面的內(nèi)容，加強財政資金管理，牢牢守住風險底線。加強預算績效管理。財政重點績效評價進一步推向縱深，項目評價實現(xiàn)領域全覆蓋，部門整體支出評價由鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直共同推進，率先在全市縣市區(qū)實行項目事前評估試點，財政資金使用效益進一步提高。推動政府采購預算管理改革，嚴格遵循“先預算后采購，無預算不采購”的原則，進一步規(guī)范市場競爭，在源頭上有效控制暴利行業(yè)的產(chǎn)生。加快推進政府投資項目全范圍、全過程評審，全年完成政府投資項目評審420個(不含服務咨詢與備案項目)，已完成項目評審金額15.78億元，審定金額13.89億元，審減率11.98%。率先在全省推行征管平臺建設，實施電子化繳款，既方便群眾，又提高了征繳效率，得到了省廳的高度認可。省廳已將我縣的非稅征管模式作為典型在全省各縣市區(qū)推行。
4.嚴把“風險”關，財政運行平穩(wěn)安全。一是嚴防“三?！憋L險。完善“三?！憋L險預警機制,加強執(zhí)行監(jiān)測，嚴禁擠占挪用“三?！辟Y金，確?！叭！辈怀鲲L險。我縣的“三?！敝С鼍玫接行ПＵ?，在職人員工資及離退休人員養(yǎng)老金均能及時足額發(fā)放到位，基本民生資金及單位運行經(jīng)費及時足額撥付。二是嚴防債務風險。穩(wěn)妥有序化解政府存量債務，切實杜絕隱性債務增量，壓實部門化債責任，構建了“誰舉債誰化解”的隱性債務化解機制。規(guī)范政府性投資決策和立項管理，債務風險始終保持在安全可控范圍。全縣“三類”債務還本付息7.8億元（本金2.38億元、利息5.42億元）?；怆[性債務本金1.3億元，支付利息1.51億元;償還關注類債務本金1.08億元，支付利息0.95億元;支付政府債券利息2.96億元。三是嚴防運行風險。嚴格支出管理，加強財力平衡測算，堅持盡力而為、量力而行，充分考慮經(jīng)濟發(fā)展水平和財力狀況，統(tǒng)籌安排財政支出。加強運行監(jiān)測，通過對預算執(zhí)行情況、暫付款清理情況、庫款保障水平等動態(tài)指標進行分析，加強對資金支付的風險研判，積極防范支付風險。
2022年，全縣財政工作雖然取得一定的成績，但也還面臨不少困難和挑戰(zhàn)：財政收支矛盾進一步加劇，財政依然處于緊運行狀態(tài)；財政增收后勁不足，挖潛空間逐步縮小，財源建設有待進一步加強；政府債務進入還本付息高峰期，防范化解債務風險任務艱巨。對于這些問題我們將高度重視，認真聽取各位代表的意見建議，積極采取措施努力逐步加以解決。
二、2023年預算草案
（一）指導思想：2023年是全面落實二十大精神的第一年，做好財政工作意義重大。黨的二十大報告從戰(zhàn)略和全局的高度，明確了進一步深化財稅體制改革的重點舉措，為做好新時代新征程財政預算工作指明了方向，提供了遵循。財政部門將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，全面落實省委“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務、市委“三強一化”建設和縣委“三五一”工作思路，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持“生財有道、聚財有方、用財有效”的總思路，強化財政資源統(tǒng)籌，提升財政政策效能，兜牢兜實“三?！钡拙€，持續(xù)保障改善民生，有效防范化解政府債務風險，加快推進財政高質(zhì)量發(fā)展，為全面建設社會主義現(xiàn)代化新衡陽縣提供有力支撐。
（二）編制原則：2023年，財政部門充分認識當前財政形勢，積極應對預算收支緊平衡態(tài)勢，綜合考慮當前和今后一段時期現(xiàn)實困難，著重把握好“量力而行，盡力而為”的原則，支出預算嚴格執(zhí)行“突出政策落實、兜牢三保底線”的思路編制，科學認真貫徹落實中央和省市出臺的重大政策，優(yōu)先保障“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出，特別是國家和省級出臺的工資、津補貼資金政策標準和落實到人的民生配套支出優(yōu)先保障到位，在“三?！敝С?、債務付息支出足額保障的基礎上，再統(tǒng)籌各項財力來源，支持其他剛性支出的需要。
（三）主要指標:
1.一般公共預算
（1）一般公共預算收入：2023年全縣一般公共預算收入計劃安排179661萬元，其中地方收入128849萬元（稅收收入93180萬元，非稅收入35669萬元）；上劃中央收入39961萬元；上劃省級收入10851萬元?？h本級地方一般公共預算收入計劃安排104099萬元，高新區(qū)地方一般公共預算收入計劃安排24750萬元。
（2）一般公共預算支出：2023年全縣一般公共預算支出安排662723萬元（含上年結轉(zhuǎn)89312萬元），其中縣本級一般公共預算支出安排637973萬元，高新區(qū)一般公共預算支出安排24750萬元。
2.政府性基金預算：2023年全縣政府性基金收入計劃安排 264603萬元。
縣本級政府性基金收入計劃安排109603萬元，其中地方政府性基金收入76700萬元；上級補助收入4646萬元；上年結余28257萬元。縣本級政府性基金支出計劃安排109603萬元，其中地方政府性基金支出72825萬元；調(diào)出資金21837萬元；年終結余14941萬元。
高新區(qū)政府性基金收入計劃安排155000萬元，政府性基金支出計劃安排155000萬元（其中高新區(qū)政府性基金支出中，含調(diào)出資金31000萬元；界牌工業(yè)園PPP項目支出責任15000萬元）。
3.社會保險基金預算：2023年全縣社會保險基金收入（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險和市統(tǒng)籌的工傷保險）安排102979萬元，支出（不含省統(tǒng)籌的企業(yè)養(yǎng)老保險和市統(tǒng)籌的工傷保險）安排94498萬元，收支結余8481萬元。
4.國有資本經(jīng)營預算：鑒于我縣國有資本經(jīng)營收支結構單一，且規(guī)模很小，2023年暫不啟動。
5.上級補助收入365441萬元。其中：返還性收入7814萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入353907萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入3720萬元。
三、扎實做好2023年財政工作
（一）突出穩(wěn)中求進，打好收入組織主動戰(zhàn)。當家理財，必須手中有糧，才會心中不慌。財政部門將加強收入形勢分析，依法依規(guī)強化征管，扎實做好四篇文章：一是爭。我縣財政對上級轉(zhuǎn)移支付的依賴度達80%以上。要切實研究政策，全面掌握信息，積極溝通匯報，想方設法向上爭項目，爭資金。瞄準國省預算內(nèi)投資方向，多點撒網(wǎng)，靶向發(fā)力，爭取更多的專項資金、一般債券及地方政府專項債支持。二是收。要在解放思想上破冰，切實轉(zhuǎn)變觀念，抓收入不能只靠財政一家之力，全縣各級各部門都要把“伸手要錢”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃訉ゅX”，樹立以抓收入論英雄的旗幟，在全縣上下形成齊心協(xié)力抓收入的濃厚氛圍。要在收入組織上破局，全面梳理收入的難點、盲點、堵點、痛點問題，進一步在稅源分析、稅賦征管、挖潛堵漏、均衡入庫上下狠功夫，既要抱西瓜又要撿芝麻，既要穩(wěn)增量又要提質(zhì)量，確保圓滿完成年度收入任務。三是培。“全鏈式興工”是實施縣委“三五一”工作思路的主線，要把壯大工業(yè)經(jīng)濟作為主攻方向，支持推動園區(qū)建設提質(zhì)增效，支持推動消費需求提檔升溫，支持推動市場主體提能升級，不斷壯大穩(wěn)固支柱財源，培植涵養(yǎng)新興財源，激發(fā)縣級財政的“造血”內(nèi)生力。四是盤。全面清理各類國有資源資產(chǎn)，按照“能用則用、不用則售、不售則租、能融則融”的工作法則，建立健全盤活“三資”長效機制，拓寬財力來源渠道，騰出更多財力用于穩(wěn)增長、保民生、防風險。
（二）突出量質(zhì)并重，打好重點支出保障戰(zhàn)。認真履行財政保障職能，保持必要支出強度，持續(xù)優(yōu)化支出結構，更加注重精準滴灌，盤活財政存量，用好財政增量，調(diào)度、統(tǒng)籌、整合一切財力，服務保障國之大者，縣之大計，民之大業(yè)。一是堅決兜底線。堅持“三?！敝С鲈谪斦С龅膬?yōu)先順序，堅決不留硬缺口。在保工資方面，及時足額發(fā)放公職人員工資及各項待遇；在保運轉(zhuǎn)方面，加大對鄉(xiāng)村的資金傾斜力度，確保鄉(xiāng)村的正常運轉(zhuǎn)；在?；久裆矫?，重點保障好普惠性、基礎性、兜底性民生支出，辦好就業(yè)、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療衛(wèi)生等民生實事，解決好人民群眾最關心最直接最現(xiàn)實的利益問題，努力讓全縣人民獲得感更充足、幸福感更持續(xù)，安全感更踏實。二是全力保重點。圍繞推動高質(zhì)量發(fā)展，嚴格按照省委省政府出臺的關于打好經(jīng)濟增長主動仗，實現(xiàn)經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)的“二十條措施”要求，立足縣域經(jīng)濟發(fā)展實際，有效發(fā)揮積極財政政策作用以及財政資金的杠桿作用和放大效應，以財生財，借力發(fā)力，以財政資金“小投入”撬動社會資本“大投資”，全力以赴支持擴大內(nèi)需、鄉(xiāng)村振興、園區(qū)建設、實體經(jīng)濟、招商引資、營商環(huán)境、綠色發(fā)展等重點領域，穩(wěn)定社會預期，匯聚發(fā)展信心，推動經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn)。三是切實“過緊日子”。財政資金取之于民，管之有方，用之有效，惠之于民，是做好財政工作的題中應有之義。要堅持把過緊日子思想入腦入心、落實落細，打好“鐵算盤”，當好“鐵公雞”，在全縣上下營造艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的良好氛圍，確保每一筆錢用在刀刃上、緊要處，不打折扣，不走過場，切切實實以政府的緊日子換老百姓的好日子。
（三）突出規(guī)范高效，打好財政管理持久戰(zhàn)。規(guī)范財政管理是財政工作的永恒主題，要堅持建章立制，緊盯財政管理關鍵領域和薄弱環(huán)節(jié)，加力固底板、拉長板、補短板，促進財政穩(wěn)健運行。一是堅持“統(tǒng)”的方向不改變，凡是可以整合的上級轉(zhuǎn)移支付資金，一律統(tǒng)籌整合；凡是可以盤活的財政結轉(zhuǎn)結余資金和財政專戶資金，一律盤活使用。用在保民生惠民生上、用在抓發(fā)展增后勁上、用在必要支出剛性支出上。二是堅持“嚴”的基調(diào)不動搖，強化預算約束，堅持先有預算、后有支出，不得隨意調(diào)整或追加預算。加快預算管理一體化系統(tǒng)建設，實現(xiàn)所有財政資金全流程動態(tài)監(jiān)控，確保財政資金安全高效。嚴肅財政紀律，充分發(fā)揮財政監(jiān)督“利劍”作用，善于監(jiān)督，敢于亮劍，絕不讓財經(jīng)紀律當“稻草人”。有力推進財政監(jiān)督與紀檢監(jiān)督、人大監(jiān)督、審計監(jiān)督同頻共振，同向發(fā)力，讓財政監(jiān)督更有力度，更有廣度，更有深度。三是堅持“效”的目標不懈怠，按照省財政廳的安排部署，2023年在全省啟動實施“績效管理提升年”行動，將績效要求貫穿到財政政策制定、資金分配使用、財稅改革等各個方面，將績效評價逐步擴展到“四本預算”、政府投資基金、政府采購、專項債券等領域，構建“花錢必問效、無效必追責、違規(guī)必嚴懲”的長效機制，推動績效管理由“軟約束”變成“硬杠杠”，以績效定獎懲，以績效論英雄。
（四）突出底線思維，打好風險防范攻堅戰(zhàn)。當前外部環(huán)境復雜多變，各種“黑天鵝”“灰犀?！笔录S時可能發(fā)生，面對一些躲不開、繞不過的風險挑戰(zhàn)、矛盾問題，堅持遠近結合，標本兼治，提高風險預判和應變處置能力，做到心中有數(shù)、手中有策，行動有力。一是防范債務風險。我縣債務規(guī)模大、償債能力弱、資金鏈緊張，債務風險防控形勢依然較為嚴峻，要堅決遏制增量、化解存量，發(fā)揮融資平臺職能，加快推進平臺公司轉(zhuǎn)型改革。規(guī)范政府投資行為，強化政府性項目決策和立項管理，嚴格財政承受能力評估，嚴禁各種變相舉債行為。二是防范運行風險。把財政可持續(xù)發(fā)展擺在更加突出的位置，不論是項目建設還是民生保障，既要盡力而為，更要量力而行。注重跨周期平衡，科學統(tǒng)籌安排支出，既妥善應對當務之急，又長遠考慮來年之需，確保全縣財政能夠持續(xù)平穩(wěn)健康運行。三是防范風險轉(zhuǎn)嫁。積極發(fā)揮財政職能，牢牢守住信訪維穩(wěn)、安全生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)保、政府債務等底線底板，密切關注其他領域重大風險，避免其他風險向財政蔓延沉淀。
征途漫漫從頭越，奮楫楊帆向未來。新的一年，我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持自信自強，堅持銳意進取，堅持敢為善為，以“等不起”的緊迫感、“慢不得”的危機感、“坐不住”的責任感，做細做實做優(yōu)各項財政工作，共同譜寫財政事業(yè)新篇章，為全面建設現(xiàn)代化新衡陽縣貢獻財政力量。
