（湖南?。╆P(guān)于衡陽市衡南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于衡南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年3月23日在衡南縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
衡南縣財(cái)政局局長 何龍勇
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)報(bào)告2021年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案，請予審查。并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年我縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行基本情況
2021年全縣財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞“四區(qū)一花園”、“一主一特雙總部”等重大戰(zhàn)略部署，克服經(jīng)濟(jì)下行等因素影響，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行難中求穩(wěn)，穩(wěn)中求進(jìn)，進(jìn)中求成，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，“十四五”開局良好。
（一）2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1 .一般公共預(yù)算收支。2021年我縣稅收收入完成157547萬元，非稅收入完成36380萬元，共計(jì)完成193927萬元，其中：地方收入完成127913萬元，上劃中央稅收51952萬元，上劃省稅收14062萬元。
地方收入分部門完成情況是：稅務(wù)部門完成96323萬元，（含非稅收入4790萬元），財(cái)政部門完成31590萬元。
2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成622360萬元，為年度調(diào)整預(yù)算的92%，比上年決算減少5441萬元，降幅為0.87%。
2021年全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：2021年地方收入127913萬元，加上級補(bǔ)助收入420157萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入52843萬元，加上年結(jié)余13365萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17083萬元，加調(diào)入資金77536萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)為708897萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出622360萬元，加上解上級支出10149萬元，加債務(wù)還本支出31322萬元，加安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32365萬元，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12701萬元，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)為708897萬元，當(dāng)年收支平衡。（最終以決算批復(fù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）
2.政府性基金收支。2021年我縣政府性基金預(yù)算收入完成281596萬元，支出完成244827萬元，結(jié)余36769萬元。
3.社會保險(xiǎn)基金收支。2021年我縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成82507萬元，支出完成75787萬元，歷年累計(jì)結(jié)余62792萬元。
4.國有資本經(jīng)營收支。2021年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成172萬元，支出完成155萬元，結(jié)余17萬元。
5.政府性債務(wù)。我縣政府性債務(wù)總額為989427萬元，其中納入中央財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)債券債務(wù)571712萬元，系統(tǒng)外政府隱性債務(wù)416841萬元（較上年減少27759萬元），關(guān)注類債務(wù)874萬元。2021年全縣債務(wù)還本付息96995萬元，其中：本金64847萬元，利息32148萬元。政府性債務(wù)情況經(jīng)省債務(wù)辦評估，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于提示級別，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（二）2021年財(cái)政工作情況
1 .采取多種舉措，加大財(cái)稅征管力度
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成193927萬元，同比增長5.96%。其中，全口徑稅收完成163726萬元，同比增長3.8%。地方一般預(yù)算收入完成127913萬元，同比增長11.49%。地方稅收完成91533萬元，同比增長13.75%；非稅收入完成36380萬元，同比增長6.17%。地方稅占比達(dá)71.56%，較上年提高了1.42個(gè)百分點(diǎn)。一是大力培植財(cái)源。縣委、縣政府實(shí)施稅收穩(wěn)增長一攬子措施，加強(qiáng)了對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的幫扶。用足用好招商引資“衡南九條”，堅(jiān)持“四最”為目標(biāo)的營商環(huán)境，踐行“只要來衡南，一切都不難”的政務(wù)服務(wù)品牌，成為承接以電子信息、臨港經(jīng)濟(jì)的聚集地。堅(jiān)持發(fā)展“一主一特雙總部”，發(fā)揮《關(guān)于推進(jìn)建筑業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見》、《衡南縣支持現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》載體效應(yīng)，激活企業(yè)發(fā)展活力。二是狠抓發(fā)展要素。以項(xiàng)目為抓手，加快潤澤科技、特變電工、東方唐韻等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。加大招商力度，引進(jìn)光大國際、大唐華銀、海大集團(tuán)等500強(qiáng)企業(yè)入駐衡南。全力推進(jìn)“五好”園區(qū)建設(shè)，培育中科光電、得意電子、特變電工等電子信息產(chǎn)業(yè)稅收倍增計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)稅收20000萬元。加大土地儲備、土地出讓力度，做活土地文章，實(shí)現(xiàn)“耕契”兩稅15000萬元。挖掘國有資產(chǎn)潛力，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入到公司，實(shí)現(xiàn)土地增值稅12000萬元。三是精準(zhǔn)組織收入。精準(zhǔn)研判經(jīng)濟(jì)形勢，因時(shí)因勢制定全縣財(cái)稅工作爭先創(chuàng)優(yōu)工作任務(wù)清單，及時(shí)將任務(wù)分解到財(cái)稅征管部門和各協(xié)稅護(hù)稅部門。加強(qiáng)稅源征管力度，對再生資源行業(yè)、建筑業(yè)、物流業(yè)以及土地出讓和城區(qū)資產(chǎn)處置等方面精準(zhǔn)指導(dǎo)，確保稅收及時(shí)入庫。在組織收入中，精準(zhǔn)調(diào)度各部門加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，緊密配合，形成齊抓共管的合力。
2 .優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力
2021年，全縣一般公共預(yù)算支出完成622360萬元，同比下降0.86%。其中，民生支出481555萬元，占全年一般公共預(yù)算支出的77.38%，同比增長0.56%。教育支出109955萬元，占全年一般公共預(yù)算支出的17.67%，同比增長2.13%?？萍贾С?、人均公共服務(wù)支出均達(dá)全市平均水平。一是全力做好“三?！薄Ｊ冀K遵循“保工資、?；久裆⒈＿\(yùn)轉(zhuǎn)”的原則，堅(jiān)持“三?！痹谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，采取多項(xiàng)措施努力兜住“三?！钡拙€。二是嚴(yán)控一般性支出。進(jìn)一步牢固樹立“過緊日子”思想, 堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，按不低于10%的比例大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，除重點(diǎn)和剛性支出外，其他一般性支出均納入壓減范圍。三是提高保障水平。縣財(cái)政部門積極優(yōu)化溝通渠道，加大與上級財(cái)政的協(xié)調(diào)力度，爭取上級財(cái)政對我縣財(cái)政資金的均衡調(diào)度政策。在支出安排上，做到精心測算，并根據(jù)實(shí)際情況及預(yù)算指標(biāo)安排情況合理調(diào)度資金，有效提高了資金保障水平。
3 .加強(qiáng)債務(wù)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平
根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于2021年市縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級評定結(jié)果的通報(bào)》，我縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級為相對安全地區(qū)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。一是源頭控管舉債。嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)限額管理要求，規(guī)范融資舉債行為，嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)，對于違法違規(guī)舉債行為實(shí)行終身問責(zé)、倒查責(zé)任，提高問責(zé)精準(zhǔn)度。二是穩(wěn)妥化解存量。通過壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)、增加土地出讓收入、稅費(fèi)清理等方式，多渠道籌集償債資金用于政府債務(wù)的還本付息，全年共化解債務(wù)本息96995萬元。三是積極向上爭資。緊跟政策申報(bào)項(xiàng)目，增加可用財(cái)力，2021年我縣申報(bào)債券項(xiàng)目25個(gè)，全年共到位新增債券資金135900萬元，其中一般債券資金22500萬元，專項(xiàng)債券資金113400萬元。
4 .深化財(cái)政改革，提高資金監(jiān)管力度
一是完善預(yù)算管理?？h財(cái)政部門高度重視預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)工作，嚴(yán)格按照上級要求按時(shí)上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。2021年6月，全縣全面實(shí)施預(yù)算管理一體化改革，目前，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)已全面上線。二是加大清欠力度。在保障“三保”支出前提下，科學(xué)合理安排支出，逐步清理歷年結(jié)余專項(xiàng)資金，強(qiáng)化財(cái)政支付效率。三是加強(qiáng)資金監(jiān)管。強(qiáng)化預(yù)算公開和監(jiān)督，明確專項(xiàng)資金的支持范圍、申報(bào)方式、資金分配方式，并主動(dòng)向社會公開，接受各界的監(jiān)督，財(cái)政資金使用更加科學(xué)、合理、安全。
5.加強(qiáng)績效管理，提高資金使用效益
一是加強(qiáng)債券項(xiàng)目績效管理。對政府債券項(xiàng)目開展事前績效評估，要求項(xiàng)目單位運(yùn)用科學(xué)合理的評估方法，對重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等開展事前績效評估，并填寫項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表。截止2021年年底，16個(gè)項(xiàng)目完成事前績效評價(jià)。二是重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目擴(kuò)面。在對鄉(xiāng)村振興改廁項(xiàng)目和其他民生項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)績效評價(jià)的同時(shí)，開展了對地方專項(xiàng)債券項(xiàng)目的績效評價(jià)，評價(jià)資金132200萬元。三是強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。將績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤，績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)較好的政策和項(xiàng)目優(yōu)先保障，績效一般的對項(xiàng)目單位發(fā)出整改函，要求在規(guī)定期限內(nèi)提出整改書面報(bào)告，并按要求整改到位，同時(shí)對低效無效項(xiàng)目堅(jiān)決予以降低預(yù)算或取消，切實(shí)提高資金使用效益。
二、2022年我縣財(cái)政預(yù)算草案
2022年全縣財(cái)政工作指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會、省市縣黨代會和縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，著力推進(jìn)“三強(qiáng)一化”建設(shè)，落實(shí)過“緊日子”要求，進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活財(cái)政存量，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌能力，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)保障改善民生，認(rèn)真做好鄉(xiāng)村振興及重點(diǎn)領(lǐng)域保障工作，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入可持續(xù)增長。
（一）關(guān)于2022年財(cái)政預(yù)算的主要指標(biāo)
一般公共預(yù)算收入安排205634萬元,比上年增長6.04%，其中：地方收入安排135588萬元，比上年增長6%。上劃中央收入安排54599萬元；上劃省收入安排15447萬元。收入分部門安排情況為：稅務(wù)部門168334萬元，財(cái)政部門37300萬元。
財(cái)政支出安排565151萬元（剔除上解支出10149萬元），比上年年初預(yù)算增加56566萬元，增加11.12%。
政府性基金預(yù)算。2022年我縣政府性基金預(yù)算收入安排142605萬元，支出安排142605萬元。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。2022年我縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排273060萬元，支出安排169395萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排167萬元，支出安排167萬元。
（二）關(guān)于2022年財(cái)政收入預(yù)算安排說明
當(dāng)前，我縣財(cái)政運(yùn)行還面臨很多困難，多年以來，我縣財(cái)政對上依賴度一直保持在80%左右，這個(gè)趨勢在短期內(nèi)很難改變，加之經(jīng)濟(jì)下行，新冠疫情、土地收入收窄、剛性支出壓力增大、鄉(xiāng)村振興、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都給我縣地方財(cái)政收入帶來不小的挑戰(zhàn)。2022年我縣一般公共預(yù)算收入增幅安排為6％以上，地方收入增幅安排為6%，與全市預(yù)期保持持平。
（三）關(guān)于2022年財(cái)政支出預(yù)算安排說明
2022年，縣財(cái)政預(yù)算支出安排565151。安排重點(diǎn)是：“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)”，突出支持鄉(xiāng)村振興、教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)支出、住房保障和文化體育等各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。
資金來源情況為：地方收入安排135588萬元，轉(zhuǎn)移性收入277084萬元，專項(xiàng)補(bǔ)助收入37562萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)余收入12701萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32365萬元，調(diào)入資金80000萬元（以上數(shù)據(jù)詳見附表）。
三、2022年財(cái)政工作主要措施
根據(jù)省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，聚焦重點(diǎn)任務(wù)，找準(zhǔn)著力點(diǎn)，謀劃推進(jìn)2022年全縣財(cái)政工作高質(zhì)量發(fā)展。
（一）開源增收，增加可用財(cái)力
一是積極培植財(cái)源。充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和杠桿作用，加大財(cái)政資源整合力度，將財(cái)政投入的著力點(diǎn)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)引導(dǎo)、制定標(biāo)準(zhǔn)、支持創(chuàng)新等方面，重點(diǎn)培育骨干企業(yè)發(fā)展，打造一批穩(wěn)定的骨干財(cái)源。積極扶持優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭項(xiàng)目，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)對財(cái)政的貢獻(xiàn)率。積極營造優(yōu)惠、優(yōu)質(zhì)、優(yōu)越的營商環(huán)境，持續(xù)激發(fā)市場活力，提高招商引資實(shí)效，為我縣財(cái)政收入高質(zhì)量發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是努力挖潛增收。進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政職能，持續(xù)開展稅收清理“八大”專項(xiàng)行動(dòng)，分行業(yè)清理、清繳稅款，打擊偷逃稅行為，在監(jiān)管薄弱環(huán)節(jié)建立長效征收機(jī)制，保障稅收及時(shí)足額入庫，確保完成年度目標(biāo)任務(wù)。三是加大盤活現(xiàn)有資產(chǎn)力度。加大土地出讓和閑置土地清理力度，加快閑置資產(chǎn)處置步伐，重點(diǎn)加大對原老城區(qū)國有資產(chǎn)的處置力度，促進(jìn)我縣國有資產(chǎn)保值、增值，增加可用財(cái)力。
（二）節(jié)流減支，提高統(tǒng)籌能力
一是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格按照上級要求，實(shí)行預(yù)算管理一體化，并用新系統(tǒng)完成2022年部門預(yù)算編制工作。二是大力壓減一般性支出。樹立真正過“緊日子”思想，在2022年部門預(yù)算編制中繼續(xù)按10%壓減一般性支出和非剛性、非重點(diǎn)、非急需、非政策性項(xiàng)目支出（含三公經(jīng)費(fèi)）。三是加大存量資金盤活力度?？h財(cái)政對歷年未撥付的專項(xiàng)資金清理核實(shí)，凡是未動(dòng)工的項(xiàng)目和結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項(xiàng)資金全部收回由財(cái)政統(tǒng)籌，已動(dòng)工未結(jié)算的督促其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成結(jié)算工作，結(jié)余收回財(cái)政；縣本級年初預(yù)算安排的部門基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項(xiàng)目支出等財(cái)政撥款，以及沉淀閑置、低效無效的單位資金全部收回或上繳財(cái)政；每月對項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行逐個(gè)梳理分析，及時(shí)收回進(jìn)度慢、暫不實(shí)施的項(xiàng)目資金。統(tǒng)籌用于保障民生重點(diǎn)支出需要。
（三）嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，筑牢財(cái)政根基
一是兜牢“三?！钡拙€。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出的優(yōu)先順序，預(yù)算安排打滿打足“三?！敝С鲱A(yù)算，不留硬缺口。二是加強(qiáng)財(cái)政管理。積極配合主管部門完善程序、堵塞漏洞，不斷深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化工作機(jī)制，完善管理制度，強(qiáng)化績效管理，提高資金使用效益。三是嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。扶持平臺公司做強(qiáng)，增強(qiáng)償債能力；完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，積極化解存量，嚴(yán)禁新增債務(wù)，對風(fēng)險(xiǎn)早識別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政資金使用的安全性和高效性。
各位代表，2022年我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹落實(shí)好本次代表大會的各項(xiàng)決議，凝心聚力，攻堅(jiān)克難，為加快建成“四區(qū)一花園”貢獻(xiàn)財(cái)政力量，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
