（湖南?。╆P(guān)于衡陽市衡南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于衡南縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報告
——2022年3月23日在衡南縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
衡南縣財政局局長 何龍勇
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)報告2021年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予審查。并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年我縣財政預(yù)算執(zhí)行基本情況
2021年全縣財稅部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞“四區(qū)一花園”、“一主一特雙總部”等重大戰(zhàn)略部署，克服經(jīng)濟下行等因素影響，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，全縣經(jīng)濟運行難中求穩(wěn)，穩(wěn)中求進，進中求成，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，“十四五”開局良好。
（一）2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
1 .一般公共預(yù)算收支。2021年我縣稅收收入完成157547萬元，非稅收入完成36380萬元，共計完成193927萬元，其中：地方收入完成127913萬元，上劃中央稅收51952萬元，上劃省稅收14062萬元。
地方收入分部門完成情況是：稅務(wù)部門完成96323萬元，（含非稅收入4790萬元），財政部門完成31590萬元。
2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成622360萬元，為年度調(diào)整預(yù)算的92%，比上年決算減少5441萬元，降幅為0.87%。
2021年全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：2021年地方收入127913萬元，加上級補助收入420157萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入52843萬元，加上年結(jié)余13365萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17083萬元，加調(diào)入資金77536萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總計為708897萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出622360萬元，加上解上級支出10149萬元，加債務(wù)還本支出31322萬元，加安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32365萬元，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12701萬元，全縣一般公共預(yù)算支出總計為708897萬元，當(dāng)年收支平衡。（最終以決算批復(fù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）
2.政府性基金收支。2021年我縣政府性基金預(yù)算收入完成281596萬元，支出完成244827萬元，結(jié)余36769萬元。
3.社會保險基金收支。2021年我縣社會保險基金預(yù)算收入完成82507萬元，支出完成75787萬元，歷年累計結(jié)余62792萬元。
4.國有資本經(jīng)營收支。2021年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成172萬元，支出完成155萬元，結(jié)余17萬元。
5.政府性債務(wù)。我縣政府性債務(wù)總額為989427萬元，其中納入中央財政系統(tǒng)內(nèi)債券債務(wù)571712萬元，系統(tǒng)外政府隱性債務(wù)416841萬元（較上年減少27759萬元），關(guān)注類債務(wù)874萬元。2021年全縣債務(wù)還本付息96995萬元，其中：本金64847萬元，利息32148萬元。政府性債務(wù)情況經(jīng)省債務(wù)辦評估，債務(wù)風(fēng)險處于提示級別，風(fēng)險總體可控。
（二）2021年財政工作情況
1 .采取多種舉措，加大財稅征管力度
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入累計完成193927萬元，同比增長5.96%。其中，全口徑稅收完成163726萬元，同比增長3.8%。地方一般預(yù)算收入完成127913萬元，同比增長11.49%。地方稅收完成91533萬元，同比增長13.75%；非稅收入完成36380萬元，同比增長6.17%。地方稅占比達71.56%，較上年提高了1.42個百分點。一是大力培植財源?？h委、縣政府實施稅收穩(wěn)增長一攬子措施，加強了對重點行業(yè)、重點企業(yè)的幫扶。用足用好招商引資“衡南九條”，堅持“四最”為目標(biāo)的營商環(huán)境，踐行“只要來衡南，一切都不難”的政務(wù)服務(wù)品牌，成為承接以電子信息、臨港經(jīng)濟的聚集地。堅持發(fā)展“一主一特雙總部”，發(fā)揮《關(guān)于推進建筑業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》、《衡南縣支持現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展的實施意見》載體效應(yīng)，激活企業(yè)發(fā)展活力。二是狠抓發(fā)展要素。以項目為抓手，加快潤澤科技、特變電工、東方唐韻等重點項目建設(shè)。加大招商力度，引進光大國際、大唐華銀、海大集團等500強企業(yè)入駐衡南。全力推進“五好”園區(qū)建設(shè)，培育中科光電、得意電子、特變電工等電子信息產(chǎn)業(yè)稅收倍增計劃，實現(xiàn)稅收20000萬元。加大土地儲備、土地出讓力度，做活土地文章，實現(xiàn)“耕契”兩稅15000萬元。挖掘國有資產(chǎn)潛力，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入到公司，實現(xiàn)土地增值稅12000萬元。三是精準(zhǔn)組織收入。精準(zhǔn)研判經(jīng)濟形勢，因時因勢制定全縣財稅工作爭先創(chuàng)優(yōu)工作任務(wù)清單，及時將任務(wù)分解到財稅征管部門和各協(xié)稅護稅部門。加強稅源征管力度，對再生資源行業(yè)、建筑業(yè)、物流業(yè)以及土地出讓和城區(qū)資產(chǎn)處置等方面精準(zhǔn)指導(dǎo)，確保稅收及時入庫。在組織收入中，精準(zhǔn)調(diào)度各部門加強聯(lián)動，緊密配合，形成齊抓共管的合力。
2 .優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強財政保障能力
2021年，全縣一般公共預(yù)算支出完成622360萬元，同比下降0.86%。其中，民生支出481555萬元，占全年一般公共預(yù)算支出的77.38%，同比增長0.56%。教育支出109955萬元，占全年一般公共預(yù)算支出的17.67%，同比增長2.13%?？萍贾С?、人均公共服務(wù)支出均達全市平均水平。一是全力做好“三?！?。始終遵循“保工資、?；久裆⒈＿\轉(zhuǎn)”的原則，堅持“三?！痹谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，采取多項措施努力兜住“三?！钡拙€。二是嚴(yán)控一般性支出。進一步牢固樹立“過緊日子”思想, 堅持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，嚴(yán)禁鋪張浪費，按不低于10%的比例大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，除重點和剛性支出外，其他一般性支出均納入壓減范圍。三是提高保障水平。縣財政部門積極優(yōu)化溝通渠道，加大與上級財政的協(xié)調(diào)力度，爭取上級財政對我縣財政資金的均衡調(diào)度政策。在支出安排上，做到精心測算，并根據(jù)實際情況及預(yù)算指標(biāo)安排情況合理調(diào)度資金，有效提高了資金保障水平。
3 .加強債務(wù)管理，提高風(fēng)險防控水平
根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于2021年市縣債務(wù)風(fēng)險等級評定結(jié)果的通報》，我縣政府債務(wù)風(fēng)險等級為相對安全地區(qū)，債務(wù)風(fēng)險總體可控。一是源頭控管舉債。嚴(yán)格落實政府債務(wù)限額管理要求，規(guī)范融資舉債行為，嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)，對于違法違規(guī)舉債行為實行終身問責(zé)、倒查責(zé)任，提高問責(zé)精準(zhǔn)度。二是穩(wěn)妥化解存量。通過壓縮“三公”經(jīng)費、增加土地出讓收入、稅費清理等方式，多渠道籌集償債資金用于政府債務(wù)的還本付息，全年共化解債務(wù)本息96995萬元。三是積極向上爭資。緊跟政策申報項目，增加可用財力，2021年我縣申報債券項目25個，全年共到位新增債券資金135900萬元，其中一般債券資金22500萬元，專項債券資金113400萬元。
4 .深化財政改革，提高資金監(jiān)管力度
一是完善預(yù)算管理?？h財政部門高度重視預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)工作，嚴(yán)格按照上級要求按時上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。2021年6月，全縣全面實施預(yù)算管理一體化改革，目前，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)已全面上線。二是加大清欠力度。在保障“三?！敝С銮疤嵯?，科學(xué)合理安排支出，逐步清理歷年結(jié)余專項資金，強化財政支付效率。三是加強資金監(jiān)管。強化預(yù)算公開和監(jiān)督，明確專項資金的支持范圍、申報方式、資金分配方式，并主動向社會公開，接受各界的監(jiān)督，財政資金使用更加科學(xué)、合理、安全。
5.加強績效管理，提高資金使用效益
一是加強債券項目績效管理。對政府債券項目開展事前績效評估，要求項目單位運用科學(xué)合理的評估方法，對重點論證立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等開展事前績效評估，并填寫項目績效目標(biāo)申報表。截止2021年年底，16個項目完成事前績效評價。二是重點績效評價項目擴面。在對鄉(xiāng)村振興改廁項目和其他民生項目進行重點績效評價的同時，開展了對地方專項債券項目的績效評價，評價資金132200萬元。三是強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤，績效目標(biāo)實現(xiàn)較好的政策和項目優(yōu)先保障，績效一般的對項目單位發(fā)出整改函，要求在規(guī)定期限內(nèi)提出整改書面報告，并按要求整改到位，同時對低效無效項目堅決予以降低預(yù)算或取消，切實提高資金使用效益。
二、2022年我縣財政預(yù)算草案
2022年全縣財政工作指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會、省市縣黨代會和縣委經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，著力推進“三強一化”建設(shè)，落實過“緊日子”要求，進一步深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活財政存量，加強財政資源統(tǒng)籌能力，防范財政運行風(fēng)險，持續(xù)保障改善民生，認(rèn)真做好鄉(xiāng)村振興及重點領(lǐng)域保障工作，切實兜牢“三?！钡拙€，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，推動全縣經(jīng)濟平穩(wěn)運行，實現(xiàn)財政收入可持續(xù)增長。
（一）關(guān)于2022年財政預(yù)算的主要指標(biāo)
一般公共預(yù)算收入安排205634萬元,比上年增長6.04%，其中：地方收入安排135588萬元，比上年增長6%。上劃中央收入安排54599萬元；上劃省收入安排15447萬元。收入分部門安排情況為：稅務(wù)部門168334萬元，財政部門37300萬元。
財政支出安排565151萬元（剔除上解支出10149萬元），比上年年初預(yù)算增加56566萬元，增加11.12%。
政府性基金預(yù)算。2022年我縣政府性基金預(yù)算收入安排142605萬元，支出安排142605萬元。
社會保險基金預(yù)算。2022年我縣社會保險基金預(yù)算收入安排273060萬元，支出安排169395萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算。2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排167萬元，支出安排167萬元。
（二）關(guān)于2022年財政收入預(yù)算安排說明
當(dāng)前，我縣財政運行還面臨很多困難，多年以來，我縣財政對上依賴度一直保持在80%左右，這個趨勢在短期內(nèi)很難改變，加之經(jīng)濟下行，新冠疫情、土地收入收窄、剛性支出壓力增大、鄉(xiāng)村振興、重點項目建設(shè)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都給我縣地方財政收入帶來不小的挑戰(zhàn)。2022年我縣一般公共預(yù)算收入增幅安排為6％以上，地方收入增幅安排為6%，與全市預(yù)期保持持平。
（三）關(guān)于2022年財政支出預(yù)算安排說明
2022年，縣財政預(yù)算支出安排565151。安排重點是：“?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)、防風(fēng)險”，突出支持鄉(xiāng)村振興、教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)支出、住房保障和文化體育等各項民生事業(yè)發(fā)展。
資金來源情況為：地方收入安排135588萬元，轉(zhuǎn)移性收入277084萬元，專項補助收入37562萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)余收入12701萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金32365萬元，調(diào)入資金80000萬元（以上數(shù)據(jù)詳見附表）。
三、2022年財政工作主要措施
根據(jù)省、市、縣經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，聚焦重點任務(wù)，找準(zhǔn)著力點，謀劃推進2022年全縣財政工作高質(zhì)量發(fā)展。
（一）開源增收，增加可用財力
一是積極培植財源。充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和杠桿作用，加大財政資源整合力度，將財政投入的著力點轉(zhuǎn)移到加強引導(dǎo)、制定標(biāo)準(zhǔn)、支持創(chuàng)新等方面，重點培育骨干企業(yè)發(fā)展，打造一批穩(wěn)定的骨干財源。積極扶持優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭項目，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)對財政的貢獻率。積極營造優(yōu)惠、優(yōu)質(zhì)、優(yōu)越的營商環(huán)境，持續(xù)激發(fā)市場活力，提高招商引資實效，為我縣財政收入高質(zhì)量發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。二是努力挖潛增收。進一步發(fā)揮財政職能，持續(xù)開展稅收清理“八大”專項行動，分行業(yè)清理、清繳稅款，打擊偷逃稅行為，在監(jiān)管薄弱環(huán)節(jié)建立長效征收機制，保障稅收及時足額入庫，確保完成年度目標(biāo)任務(wù)。三是加大盤活現(xiàn)有資產(chǎn)力度。加大土地出讓和閑置土地清理力度，加快閑置資產(chǎn)處置步伐，重點加大對原老城區(qū)國有資產(chǎn)的處置力度，促進我縣國有資產(chǎn)保值、增值，增加可用財力。
（二）節(jié)流減支，提高統(tǒng)籌能力
一是強化預(yù)算約束。嚴(yán)格按照上級要求，實行預(yù)算管理一體化，并用新系統(tǒng)完成2022年部門預(yù)算編制工作。二是大力壓減一般性支出。樹立真正過“緊日子”思想，在2022年部門預(yù)算編制中繼續(xù)按10%壓減一般性支出和非剛性、非重點、非急需、非政策性項目支出（含三公經(jīng)費）。三是加大存量資金盤活力度?？h財政對歷年未撥付的專項資金清理核實，凡是未動工的項目和結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項資金全部收回由財政統(tǒng)籌，已動工未結(jié)算的督促其在規(guī)定時間內(nèi)完成結(jié)算工作，結(jié)余收回財政；縣本級年初預(yù)算安排的部門基本支出、“三公”經(jīng)費、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項目支出等財政撥款，以及沉淀閑置、低效無效的單位資金全部收回或上繳財政；每月對項目執(zhí)行情況進行逐個梳理分析，及時收回進度慢、暫不實施的項目資金。統(tǒng)籌用于保障民生重點支出需要。
（三）嚴(yán)控風(fēng)險，筑牢財政根基
一是兜牢“三保”底線。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持“三?！敝С鲈谪斦С龅膬?yōu)先順序，預(yù)算安排打滿打足“三?！敝С鲱A(yù)算，不留硬缺口。二是加強財政管理。積極配合主管部門完善程序、堵塞漏洞，不斷深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化工作機制，完善管理制度，強化績效管理，提高資金使用效益。三是嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險。扶持平臺公司做強，增強償債能力；完善債務(wù)風(fēng)險常態(tài)化監(jiān)控機制，積極化解存量，嚴(yán)禁新增債務(wù)，對風(fēng)險早識別、早預(yù)警、早發(fā)現(xiàn)、早處置，防范債務(wù)風(fēng)險，確保財政資金使用的安全性和高效性。
各位代表，2022年我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真貫徹落實好本次代表大會的各項決議，凝心聚力，攻堅克難，為加快建成“四區(qū)一花園”貢獻財政力量，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
