（湖南?。╆P(guān)于長(zhǎng)沙市寧鄉(xiāng)市2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于寧鄉(xiāng)市2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成地方一般公共預(yù)算收入73.61億元，為調(diào)整預(yù)算的101.59%，同比增長(zhǎng)20.26%，其中：稅收收入56.83億元，同比增長(zhǎng)19.86%；非稅收入16.78億元，同比增長(zhǎng)21.63%。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成一般公共預(yù)算支出120.59億元，為調(diào)整預(yù)算的101.93%，同比增長(zhǎng)7.93%。
分支出科目完成情況見(jiàn)下表：
表一：2021年一般公共預(yù)算支出分科目情況表（單位：萬(wàn)元、%）
支 出 科 目 | 2021年 | 2021年 | 為調(diào)整 預(yù)算的% |
1．一般公共服務(wù) | 128594 | 138280 | 93 |
2．國(guó)防 | 1982 | 1869 | 106.05 |
3．公共安全 | 41290 | 39252 | 105.19 |
4．教育 | 214368 | 218463 | 98.13 |
5．科學(xué)技術(shù) | 24620 | 19318 | 127.45 |
6．文化旅游體育與傳媒 | 11866 | 12758 | 93.01 |
7．社會(huì)保障和就業(yè) | 166052 | 162046 | 102.47 |
8．衛(wèi)生健康 | 123673 | 127889 | 96.70 |
9．節(jié)能環(huán)保 | 15191 | 12005 | 126.54 |
10．城鄉(xiāng)社區(qū) | 120372 | 126605 | 95.08 |
11．農(nóng)林水 | 158528 | 138253 | 114.67 |
12．交通運(yùn)輸 | 35206 | 34479 | 102.11 |
13．資源勘探工業(yè)信息等 | 66471 | 52724 | 126.07 |
14．商業(yè)服務(wù)業(yè)等 | 5072 | 5071 | 100.02 |
15．金融 | 1108 | 1108 | 100 |
16．自然資源海洋氣象等 | 21250 | 26162 | 81.22 |
17．住房保障 | 34273 | 32417 | 105.73 |
18．糧油物資儲(chǔ)備 | 2647 | 2435 | 108.71 |
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理 | 8836 | 7033 | 125.64 |
20．預(yù)備費(fèi) | |||
21．其他支出 | 6322 | 6247 | 101.20 |
22．債務(wù)付息支出 | 18217 | 17701 | 102.92 |
支 出 合 計(jì) | 1205938 | 1183115 | 101.93 |
3．平衡情況。收入方面，市本級(jí)收入72.81億元（不含留抵退稅0.8億元），稅收返還收入3.26億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入36.75億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5.05億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)7.78億元，調(diào)入資金15.82億元，收入總計(jì)141.47億元。支出方面，一般公共預(yù)算支出120.59億元，上解上級(jí)支出10.51億元，債務(wù)還本支出3.69億元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.35億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6.33億元，支出總計(jì)141.47億元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。
二）政府性基金預(yù)算
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成政府性基金收入160.65億元，為調(diào)整預(yù)算的100.03%，同比增長(zhǎng)11.25%。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成政府性基金支出152.85億元，為調(diào)整預(yù)算的101.68%，同比增長(zhǎng)23.89%。
3．平衡情況。收入方面，市本級(jí)收入160.65億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入4342萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26.85億元，調(diào)入資金4.09億元，上年結(jié)余4.26億元，收入總計(jì)196.29億元。支出方面，政府性基金支出152.85億元，調(diào)出資金14.54億元，債務(wù)還本支出21.85億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7.05億元，支出總計(jì)196.29億元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。
（三）社?；痤A(yù)算
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成社?；鹗杖耄ú缓髽I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）34.33億元，為調(diào)整預(yù)算的95.55%，同比增長(zhǎng)18.37%。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成社保基金支出（不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）30.34億元，為調(diào)整預(yù)算的92.47%，同比增長(zhǎng)10.09%。
主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：
表二：2021年社?；鹬С銮闆r（單位：萬(wàn)元、%）
項(xiàng) 目 | 完成數(shù) | 同比增減（%） |
失業(yè)保險(xiǎn)基金支出 | 5971 | 15.5% |
城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出 | 62573 | 40.43% |
工傷保險(xiǎn)基金支出 | 10872 | 0.2% |
城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 | 62423 | 8.4% |
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出 | 86476 | -0.82% |
機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出 | 75038 | 6.8% |
合 計(jì) | 303354 | 10.09% |
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
1．收入預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1514萬(wàn)元，其中：利潤(rùn)收入0.3萬(wàn)元，股利股息收入1267萬(wàn)元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入247萬(wàn)元。
2．支出預(yù)算執(zhí)行情況。全年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1098萬(wàn)元。
3．平衡情況。收入方面，市本級(jí)收入1514萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入38萬(wàn)元，上年結(jié)余3萬(wàn)元，收入總計(jì)1555萬(wàn)元。支出方面，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1098萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算457萬(wàn)元，支出總計(jì)1555萬(wàn)元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。
（五）經(jīng)批準(zhǔn)的市本級(jí)債務(wù)情況
2021年省財(cái)政廳下達(dá)我市政府債券36.96億元，其中：新增一般債券1.71億元（其中：2022年發(fā)行600萬(wàn)元），新增專項(xiàng)債券10億元（其中：2022年發(fā)行5億元），再融資一般債券3.4億元，再融資專項(xiàng)債券21.85億元。根據(jù)財(cái)政部地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，截至2021年12月底，市本級(jí)政府債務(wù)余額173.66億元。
二、2021年財(cái)政運(yùn)行情況
（一）突出培源促收，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了新突破。全市財(cái)政收入首次突破百億元大關(guān)，完成一般公共預(yù)算收入103.98億元，同比增長(zhǎng)17.09%，其中：地方一般公共預(yù)算收入73.61億元，同比增長(zhǎng)20.26%；地方稅收56.83億元，同比增長(zhǎng)19.86%，兩項(xiàng)增幅均居四區(qū)縣市第一。一是實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程。推動(dòng)出臺(tái)《寧鄉(xiāng)市財(cái)源建設(shè)工程實(shí)施方案》，實(shí)施企業(yè)倍增、招大引強(qiáng)、培育潛力企業(yè)等舉措，全口徑稅收收入占GDP比重從2020年的6.95%提高到2021年的7.47%。二是激發(fā)市場(chǎng)主體活力。以建設(shè)“工業(yè)強(qiáng)市”為總攬，落實(shí)“紓困增效”十條措施，市本級(jí)兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)扶持政策資金1.2億元，支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)；配合工信、發(fā)改等部門(mén)為企業(yè)向上申報(bào)制造強(qiáng)省、企業(yè)貼息補(bǔ)助等專項(xiàng)資金2.32億元。全年工業(yè)稅收入庫(kù)37.24億元（全口徑），占總稅收的42.72%，8家工業(yè)企業(yè)納稅過(guò)億元，85家工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收倍增。三是提高稅收征管效能。正確處理應(yīng)減盡減與應(yīng)收盡收的關(guān)系，強(qiáng)化財(cái)稅部門(mén)合力，升級(jí)綜合治稅平臺(tái)，加強(qiáng)涉稅數(shù)據(jù)分析，協(xié)同做好評(píng)估檢查。
（二）突出民生保障，幸福指數(shù)達(dá)到了新高度。按照建設(shè)“幸福寧鄉(xiāng)”的總體要求，不斷加大民生投入力度，全年民生支出占財(cái)政總支出的比重達(dá)77.38%，高于全省水平近7個(gè)百分點(diǎn)。一是全力保障疫情防控和健康寧鄉(xiāng)建設(shè)。第一時(shí)間籌措資金3200萬(wàn)元，滿足了疫情防控物資采購(gòu)、疫苗采購(gòu)和接種等資金需求。統(tǒng)籌安排資金1.18億元，為群眾提供12類54項(xiàng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)和產(chǎn)前篩查、婦女“兩癌”等多項(xiàng)免費(fèi)檢查。二是持續(xù)加大教育投入。全年教育支出21.43億元，同比增長(zhǎng)13.62%，足額保障家庭貧困幼兒入園補(bǔ)助、普通高中助學(xué)金補(bǔ)助、家庭貧困寄宿生補(bǔ)助等各項(xiàng)政策資金需求；全力支持公辦幼兒園、標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校、農(nóng)村集鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校提質(zhì)、城區(qū)學(xué)位擴(kuò)容等建設(shè)。三是切實(shí)兜牢民生底線。統(tǒng)籌安排資金6.1億元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到580元/年，惠及106.7萬(wàn)人；統(tǒng)籌安排資金5.59億元，城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)提高到228元/月，啟動(dòng)65歲以上居民加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，惠及22萬(wàn)余人；統(tǒng)籌安排資金2.7億元，及時(shí)足額發(fā)放低保、特困、孤兒等困難群體基本生活費(fèi)；安排高齡老人津貼補(bǔ)助5260萬(wàn)元，惠及全市80周歲以上老人15.5萬(wàn)人；統(tǒng)籌安排資金4800萬(wàn)元，殘疾人困難生活補(bǔ)貼和護(hù)理補(bǔ)貼月標(biāo)準(zhǔn)分別提高到140元/人、100元/人。四是推動(dòng)城市有機(jī)更新。統(tǒng)籌安排資金3.84億元，用于保障棚戶區(qū)改造、公共租賃住房建設(shè)、保障性住房租金補(bǔ)貼、老舊小區(qū)改造、住房租賃市場(chǎng)發(fā)展等工作，推動(dòng)城市建管水平不斷提升。
（三）突出精準(zhǔn)銜接，鄉(xiāng)村振興煥發(fā)了新氣象。全面把握調(diào)整銜接的節(jié)奏和力度，確保鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。一是積極推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。統(tǒng)籌安排資金21.95億元，同比增長(zhǎng)34%，有效助力美麗宜居村莊建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等工作。對(duì)口幫扶龍山縣支持資金1550萬(wàn)元。二是支持完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施。統(tǒng)籌安排資金3.93億元，用于農(nóng)村道路建設(shè)、干線公路建設(shè)、公路養(yǎng)護(hù)、運(yùn)輸安全等工作，綜合交通體系逐步完善。統(tǒng)籌安排資金3121萬(wàn)元，支持實(shí)施村級(jí)公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目128個(gè)，不斷補(bǔ)齊村級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施短板。三是加強(qiáng)“三農(nóng)”資金管理。制定《寧鄉(xiāng)市財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》，規(guī)范銜接資金的支持范圍、分配要求、項(xiàng)目監(jiān)管等。開(kāi)展惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放管理專項(xiàng)監(jiān)督檢查，解決系統(tǒng)數(shù)據(jù)問(wèn)題3萬(wàn)余條，全年通過(guò)“一卡通”平臺(tái)發(fā)放各類補(bǔ)貼補(bǔ)助資金8.37億元，涉及94個(gè)項(xiàng)目383批次。
（四）突出提質(zhì)增效，服務(wù)發(fā)展彰顯了新作為。堅(jiān)持不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高財(cái)政工作效率，推動(dòng)財(cái)政工作提質(zhì)增效。一是提高國(guó)庫(kù)支付效率。圍繞“只跑一次”目標(biāo)，優(yōu)化工作流程，擴(kuò)大網(wǎng)審范圍，加快審核速度，全年辦理支付業(yè)務(wù)17.27萬(wàn)筆，支付金額98.61億元。二是強(qiáng)化直達(dá)資金監(jiān)管。制定《直達(dá)資金管理考核治理提升工作方案》，2021年我市直達(dá)資金19.83億元，全部按照要求第一時(shí)間分配下達(dá)，全程實(shí)施監(jiān)控管理，確保直接惠企利民。三是優(yōu)化政府采購(gòu)環(huán)境。認(rèn)真開(kāi)展政府采購(gòu)備選庫(kù)、名錄庫(kù)、資格庫(kù)專項(xiàng)清理，扎實(shí)推進(jìn)政府采購(gòu)監(jiān)督檢查，全年監(jiān)管政府采購(gòu)項(xiàng)目3018個(gè)，審減金額3.66億元。四是提升項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)效。不斷健全財(cái)政評(píng)審機(jī)制，積極探索EPC項(xiàng)目評(píng)審模式，全年完成工程預(yù)結(jié)算及費(fèi)用評(píng)審項(xiàng)目767個(gè)，審減金額2.28億元。
（五）突出改革引領(lǐng)，財(cái)政管理取得了新成效。向改革要?jiǎng)恿Γ愿母锎侔l(fā)展，堅(jiān)定不移深化財(cái)政改革，推動(dòng)財(cái)政管理水平不斷提高。一是深化預(yù)算管理制度改革。對(duì)標(biāo)財(cái)政部的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，按照省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，提前一個(gè)月上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。出臺(tái)《寧鄉(xiāng)市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施辦法》，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果在預(yù)算編制中的運(yùn)用，核減145家預(yù)算單位部門(mén)項(xiàng)目39個(gè)1.39億元，核減比例為12.5%。二是全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理。嚴(yán)格落實(shí)市委、市政府“三控兩增”的總要求，以壓減債務(wù)規(guī)模、防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為主線，出臺(tái)“十條舉措”，成立“十個(gè)專班”，集中財(cái)力物力化解存量債務(wù)，債務(wù)規(guī)模得到有效控制，2021年底綜合債務(wù)率降至170%左右，退至三類風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，牢牢守住了不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是推進(jìn)國(guó)企改革三年行動(dòng)。穩(wěn)妥有序完成市屬國(guó)有企業(yè)編內(nèi)人員雙向選擇。盤(pán)活21.04億元存量資產(chǎn)資源注入國(guó)有企業(yè)，有力做實(shí)國(guó)企資本。專項(xiàng)清理38家非公司制企業(yè)，全民所有制企業(yè)公司制改革任務(wù)完成率達(dá)100%。
在總結(jié)工作的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前我市財(cái)政運(yùn)行還面臨一些困難和挑戰(zhàn)。一是受經(jīng)濟(jì)下行、稅收政策等多方面的影響，財(cái)政增收面臨較大壓力；二是部分單位財(cái)政資金績(jī)效理念尚未牢固樹(shù)立，資金和資產(chǎn)利用效率不夠高；三是政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解任重道遠(yuǎn)，上級(jí)的審計(jì)、監(jiān)督越來(lái)越嚴(yán)，自身還本付息的壓力較大。對(duì)此，我們將高度重視，采取有效措施，推動(dòng)財(cái)政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
三、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開(kāi)之年，做好財(cái)政工作意義重大。今年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話重要指示批示精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神，按照省、長(zhǎng)沙市和寧鄉(xiāng)市委部署要求，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，貫徹落實(shí)“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略，圍繞“工業(yè)強(qiáng)市、幸福寧鄉(xiāng)”發(fā)展定位和“建設(shè)省會(huì)副中心、挺進(jìn)全國(guó)前十強(qiáng)”發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，深入開(kāi)展“十強(qiáng)”行動(dòng)，強(qiáng)力實(shí)施“雙十雙百雙千”工程，強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，夯實(shí)財(cái)稅增長(zhǎng)根基；調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力；樹(shù)牢底線思維，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；深化管理改革，提高財(cái)政服務(wù)效能，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合全市國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃及財(cái)力情況，2022年財(cái)政預(yù)算擬作如下安排：
（一）一般公共預(yù)算
1．收入預(yù)算情況。全年地方一般公共預(yù)算收入81.55億元，較2021年完成數(shù)同口徑增長(zhǎng)12%以上。其中：稅收收入63億元，非稅收入18.55億元。
2．支出預(yù)算情況。全年擬安排一般公共預(yù)算支出123.42億元，較2021年年初預(yù)算增長(zhǎng)13.76%。分支出科目安排情況見(jiàn)下表：
表三：2022年一般公共預(yù)算支出分科目情況表（單位：萬(wàn)元、%）
支 出 科 目 | 2022年 | 2021年 | 同比增長(zhǎng)% |
1．一般公共服務(wù) | 144355 | 127898 | 12.87 |
2．國(guó)防 | 1365 | 785 | 73.89 |
3．公共安全 | 47573 | 39166 | 21.47 |
4．教育 | 239670 | 214802 | 11.58 |
5．科學(xué)技術(shù) | 24971 | 19127 | 30.55 |
6．文化旅游體育與傳媒 | 12838 | 12758 | 0.63 |
7．社會(huì)保障和就業(yè) | 164314 | 157523 | 4.31 |
8．衛(wèi)生健康 | 123446 | 118472 | 4.20 |
9．節(jié)能環(huán)保 | 15710 | 23299 | -32.57 |
10．城鄉(xiāng)社區(qū) | 95921 | 85085 | 12.74 |
11．農(nóng)林水 | 148056 | 126405 | 17.13 |
12．交通運(yùn)輸 | 33454 | 32916 | 1.63 |
13．資源勘探工業(yè)信息等 | 72993 | 35846 | 103.63 |
14．商業(yè)服務(wù)業(yè)等 | 4302 | 4720 | -8.86 |
15．金融 | 1067 | 1021 | 4.51 |
16．自然資源海洋氣象等 | 26353 | 25370 | 3.87 |
17．住房保障 | 28066 | 22194 | 26.46 |
18．糧油物資儲(chǔ)備 | 2735 | 1331 | 105.48 |
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理 | 8138 | 3508 | 131.98 |
20．預(yù)備費(fèi) | 15000 | 15000 | |
21．債務(wù)付息支出 | 18344 | 17701 | 3.63 |
支 出 合 計(jì) | 1234180 | 1084927 | 13.76 |
3．收支平衡情況。收入方面，預(yù)計(jì)市本級(jí)收入81.55億元，上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付10.75億元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付25.01億元（按文件要求對(duì)應(yīng)安排支出），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6.59億元（再融資債券），調(diào)入資金16.94億元（政府性基金15.73億元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算473萬(wàn)元，其他調(diào)入1.16億元），收入總計(jì)140.83億元。支出方面，預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算支出123.42億元，上解支出10.83億元，債務(wù)還本支出6.59億元，支出總計(jì)140.83億元。上年結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)轉(zhuǎn)下年支出持平，全年預(yù)計(jì)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
1．收入預(yù)算情況。全年擬安排政府性基金預(yù)算收入152.75億元。分收入科目安排情況具體為：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入150億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2.5億元，污水處理費(fèi)收入0.25億元。
2．支出預(yù)算情況。全年擬安排政府性基金預(yù)算支出141.47億元。分支出科目安排情況具體為：文化體育與傳媒41萬(wàn)元、社會(huì)保障與就業(yè)1487萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)136.65億元（含隱性債務(wù)化解資金36.9億元、PPP支出責(zé)任6.93億元和市本級(jí)預(yù)算內(nèi)公益性資本支出）、其他支出1458萬(wàn)元、債務(wù)付息支出4.52億元。
3．收支平衡情況。收入方面，預(yù)計(jì)市本級(jí)收入152.75億元，上級(jí)補(bǔ)助收入2986萬(wàn)元，調(diào)入資金4.16億元，收入總計(jì)157.2億元。支出方面，預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算支出141.47億元，調(diào)出資金15.73億元，支出總計(jì)157.2億元。上年結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)轉(zhuǎn)下年支出持平，全年預(yù)計(jì)收支平衡。
（三）社?；痤A(yù)算
1．收入預(yù)算情況。全年擬安排社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入17.54億元（因政策性統(tǒng)籌，不含企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)，下同）。其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入7.72億元，機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入9.17億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入0.65億元。
2．支出預(yù)算情況。全年擬安排社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出16.27億元，其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出6.67億元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9.16億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出0.44億元。
3．收支結(jié)余情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支品抵后，預(yù)計(jì)本年度收支結(jié)余1.27億元，加上2021年年末滾存結(jié)余13.52億元（不含政策性統(tǒng)籌基金結(jié)余），2022年年末預(yù)計(jì)滾存結(jié)余14.79億元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
1．收入預(yù)算情況。全年擬安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1578萬(wàn)元，其中：股利股息收入1348萬(wàn)元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入230萬(wàn)元。
2．支出預(yù)算情況。全年擬安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1105萬(wàn)元。
3．平衡預(yù)計(jì)情況。收入方面，市本級(jí)收入1578萬(wàn)元。支出方面，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1105萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算473萬(wàn)元，支出總計(jì)1578萬(wàn)元。收支品抵，全年收支實(shí)現(xiàn)平衡。
四、2022年財(cái)政工作舉措
（一）實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程，助力打造“工業(yè)強(qiáng)市”。一是聚焦財(cái)源培植重點(diǎn)。積極向上級(jí)部門(mén)爭(zhēng)取資金和政策，引導(dǎo)制造業(yè)等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，壯大骨干稅源企業(yè)數(shù)量和規(guī)模，推進(jìn)園區(qū)畝均效益改革，助力更多企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值倍增、稅收倍增和效益倍增，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益。二是優(yōu)化財(cái)政支持方式。以財(cái)稅看發(fā)展、量貢獻(xiàn)以支持，努力提高產(chǎn)業(yè)扶持資金績(jī)效。集中財(cái)力支持企業(yè)倍增、企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)、智能制造、科技創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造運(yùn)用和品牌創(chuàng)建等“工業(yè)強(qiáng)市”政策。全面落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，助力企業(yè)輕裝上陣。三是提高稅源管控水平。完善綜合治稅機(jī)制，強(qiáng)化涉稅數(shù)據(jù)分析，對(duì)低效用地企業(yè)進(jìn)行納稅評(píng)估，堵塞征管漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保應(yīng)收盡收。依托綜合治稅平臺(tái)，監(jiān)控重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的營(yíng)收、稅收變化，科學(xué)研判財(cái)政收入變動(dòng)趨勢(shì)，及時(shí)完善征管舉措，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)。
（二）著力調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，全面建設(shè)“幸福寧鄉(xiāng)”。一是做好“三保”工作。強(qiáng)化國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理，確保庫(kù)款保障水平處于合理區(qū)間。堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫(kù)款調(diào)度的優(yōu)先順序，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出，嚴(yán)格控制一般性支出，推動(dòng)部門(mén)單位在預(yù)算編制執(zhí)行、政府采購(gòu)、資產(chǎn)配置等方面厲行節(jié)約。二是服務(wù)“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略。對(duì)標(biāo)“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略要求，全力對(duì)接上級(jí)政策資金，有效保障金洲新城、長(zhǎng)寧磁懸浮快線、長(zhǎng)吉高速等重點(diǎn)工程建設(shè)，加快推進(jìn)東進(jìn)融城步伐。三是保障民生需求。不折不扣兌現(xiàn)中央和省、市出臺(tái)的各項(xiàng)民生政策，積極做好重點(diǎn)群體就業(yè)，支持辦好人民滿意教育，促進(jìn)文體事業(yè)繁榮發(fā)展，加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)社會(huì)保障全民覆蓋，穩(wěn)步提升公共服務(wù)保障水平。
（三）全面加強(qiáng)預(yù)算管理，提升本級(jí)財(cái)力空間。一是建立大事要事保障機(jī)制。自覺(jué)將財(cái)政工作放到全市大局中去思考、謀劃和推進(jìn)，集中財(cái)力用于謀大事、干大事，預(yù)算安排將落實(shí)中央、省、長(zhǎng)沙市重大決策部署和寧鄉(xiāng)市委市政府中心工作作為首要目標(biāo)，編制市本級(jí)保障清單，明確目標(biāo)任務(wù)和優(yōu)先順序，優(yōu)先保障清單事項(xiàng)。二是推進(jìn)專項(xiàng)資金深度統(tǒng)籌。結(jié)合各級(jí)財(cái)政支持政策，制定全年向上爭(zhēng)資計(jì)劃，加強(qiáng)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合，整合各級(jí)財(cái)力，確保精準(zhǔn)投入。對(duì)支出方向相近的專項(xiàng)資金，探索建立部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，目標(biāo)共商、政策共定、項(xiàng)目共管、信息共享，避免重復(fù)投入。三是全面盤(pán)活各類存量資源。依托“十個(gè)專班”，大力盤(pán)活存量國(guó)有資產(chǎn)資源。沉淀閑置、低效無(wú)效的單位資金全部收回財(cái)政，統(tǒng)籌用于保障民生重點(diǎn)支出需要。分類盤(pán)活行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)，加大低效運(yùn)轉(zhuǎn)、閑置、超標(biāo)準(zhǔn)配置以及臨時(shí)配置資產(chǎn)調(diào)劑使用力度。
（四）牢固樹(shù)立底線思維，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是科學(xué)防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照“三控兩增”的總體要求，抓實(shí)“十條舉措”，推進(jìn)“十個(gè)專班”，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，遏制債務(wù)增量，化解債務(wù)存量，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，加速推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，確保三類債務(wù)不增加、償債資金不斷鏈、風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生。二是加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估。預(yù)算安排要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，與財(cái)力狀況相匹配。將財(cái)政承受能力評(píng)估作為必要前置審查環(huán)節(jié)納入決策程序，重點(diǎn)評(píng)估財(cái)政支出的當(dāng)期和長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，確保在財(cái)政承受能力范圍以內(nèi)，評(píng)估認(rèn)定不具備實(shí)施條件或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，一律不得實(shí)施。三是有效防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。完善財(cái)政收支和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，建立健全庫(kù)款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)貶值、流失風(fēng)險(xiǎn)。
（五）深入推進(jìn)財(cái)政改革，提高財(cái)政服務(wù)效能。一是深化預(yù)算管理改革。堅(jiān)持量入為出、收支平衡原則，加速推進(jìn)“零基”預(yù)算改革，打破支出“基數(shù)+增長(zhǎng)”固化格局。預(yù)算安排先定政策、后定資金。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出。加大預(yù)決算公開(kāi)力度，預(yù)決算公開(kāi)范圍由政府、部門(mén)擴(kuò)大到部門(mén)所屬單位，細(xì)化預(yù)決算公開(kāi)內(nèi)容。二是提高財(cái)政資金績(jī)效。全面開(kāi)展預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，全部納入部門(mén)預(yù)算編制。建立績(jī)效評(píng)估機(jī)制，重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，審核和評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和績(jī)效問(wèn)題整改責(zé)任制，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。三是加大財(cái)政監(jiān)督力度。發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能作用，切實(shí)保障中央、省、市財(cái)稅政策和財(cái)稅體制改革措施提質(zhì)增效。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升財(cái)政內(nèi)控管理水平，防范財(cái)政業(yè)務(wù)與廉政風(fēng)險(xiǎn)。加速財(cái)政監(jiān)督信息化建設(shè)，積極探索將財(cái)政監(jiān)督職責(zé)嵌入財(cái)政運(yùn)行全過(guò)程，提高財(cái)政監(jiān)督質(zhì)效。
【財(cái)政術(shù)語(yǔ)解釋】
1.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
5.地方一般公共預(yù)算收入：指稅收收入的地方部分（含省級(jí)收入下放地方部分）和非稅收入，稅收收入地方部分包括：增值稅等中央與地方共享收入的地方部分和地方稅種的全部收入。非稅收入包括：專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他收入等。
6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革、2010年“省直管縣”財(cái)政體制改革、2013年城鎮(zhèn)土地使用稅體制調(diào)整、2016年“營(yíng)改增”體制調(diào)整后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央、省級(jí)收入部分，給予地方的補(bǔ)償。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。
9.部門(mén)預(yù)算：指與財(cái)政部門(mén)直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的黨政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和其他單位，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行職能的需要編制的本部門(mén)年度收支計(jì)劃。通俗地講，就是“一個(gè)部門(mén)一本細(xì)賬”。
10.結(jié)轉(zhuǎn)資金：指預(yù)算安排項(xiàng)目的支出年度終了時(shí)尚未執(zhí)行完畢，或者因故未執(zhí)行但下一年度需要按原用途繼續(xù)使用的資金；連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，是指預(yù)算安排項(xiàng)目的支出在下一年度終了時(shí)仍未用完的資金。
11.結(jié)余資金：指年度預(yù)算執(zhí)行終了時(shí)，預(yù)算收入實(shí)際完成數(shù)扣除預(yù)算支出實(shí)際完成數(shù)和結(jié)轉(zhuǎn)資金后剩余的資金。
12.十個(gè)專班：指成立砂石資源、錳礦資源、土地資源、廣告位、停車位、加油站、國(guó)有房產(chǎn)盤(pán)活處置、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金、文旅資源資產(chǎn)、供排水資源專班，通過(guò)盤(pán)活資金、資產(chǎn)、資源，拓寬收入渠道，持續(xù)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
13.十條舉措：指規(guī)范融資行為、降低融資成本、大力盤(pán)活“三資”、提升土地價(jià)值、推進(jìn)平臺(tái)轉(zhuǎn)型、清理往來(lái)資金、嚴(yán)控項(xiàng)目投資、規(guī)范資產(chǎn)處置、突出“三?！北Ｕ?、強(qiáng)化工作考核。
【民生政策解讀】
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金：給予參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，年滿60周歲、累計(jì)繳費(fèi)滿15年，且未領(lǐng)取國(guó)家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的人員養(yǎng)老待遇。2021年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲228元／人·月；65—75歲233元／人·月；76—85歲238元／人·月；86歲以上248元／人·月。2022年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲238元／人·月；65—75歲243元／人·月；76—85歲248元／人·月；86歲以上258元／人·月。
2.城鄉(xiāng)居民喪葬補(bǔ)助：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員在領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇期間死亡的，其指定受益人、繼承人按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)后可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為死亡當(dāng)月當(dāng)?shù)氐?5個(gè)月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，2021年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲3420元／人；65—75歲3495元／人；76—85歲3570元／人；86歲以上3720元／人。2022年標(biāo)準(zhǔn)為60—64歲3570元／人；65—75歲3645元／人；76—85歲3720元／人；86歲以上3870元／人。
3.城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助：用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員住院報(bào)銷、門(mén)診統(tǒng)籌和大病保險(xiǎn)等待遇支付。2021年標(biāo)準(zhǔn)為580元／人，2022年標(biāo)準(zhǔn)為610元／人。
4.國(guó)有、集體企業(yè)退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)：為困難國(guó)有、集體企業(yè)退休人員購(gòu)買(mǎi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)。標(biāo)準(zhǔn)為按上年度全省社會(huì)平均工資的4%補(bǔ)繳10年醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
5.城鄉(xiāng)低保生活補(bǔ)助：對(duì)持本市戶籍，其共同生活的家庭成員人均月收入低于當(dāng)?shù)氐捅?biāo)準(zhǔn)，且符合當(dāng)?shù)氐捅＜彝ヘ?cái)產(chǎn)狀況規(guī)定的家庭，由人民政府給予差額補(bǔ)助。2020年12月起最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)為750元／人·月，綜合收入水平，預(yù)計(jì)2022年我市城市低保補(bǔ)差水平為550元/月，農(nóng)村低保補(bǔ)差水平為425元/月。
6.困難居民醫(yī)療救助：通過(guò)各級(jí)財(cái)政安排資金，對(duì)困難對(duì)象醫(yī)療費(fèi)用給予適當(dāng)補(bǔ)助，以保障救助對(duì)象基本醫(yī)療需求。按照《湖南省醫(yī)療救助辦法》（湘政辦發(fā)〔2021〕62號(hào)）和長(zhǎng)沙市《醫(yī)療救助實(shí)施細(xì)則》中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行救助。
7.高齡老人津貼：給予我市戶籍、年滿80周歲及以上的城鄉(xiāng)老年人的生活津貼。標(biāo)準(zhǔn)為80－89周歲100元／人·月；90－99周歲200元／人·月；100周歲及以上500元／人·月。
8.殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼：1－2級(jí)重度殘疾對(duì)象護(hù)理補(bǔ)貼和困難生活補(bǔ)貼、3－4級(jí)殘疾人低保對(duì)象困難生活補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為：護(hù)理補(bǔ)貼100元／月、困難生活補(bǔ)貼140元／月。
9.孤兒基本生活費(fèi)：對(duì)失去父母、查找不到生父母的未滿18周歲的未成年人給予孤兒基本生活費(fèi)。標(biāo)準(zhǔn)為集中供養(yǎng)孤兒2250元/人·月、散居孤兒1500元/人·月。
10.事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童生活補(bǔ)貼：對(duì)未滿18周歲，父母一方死亡（失蹤），另一方或雙方均符合重殘、重病、服刑在押、強(qiáng)制隔離戒毒、被執(zhí)行其他限制人身自由的措施、失聯(lián)情形之一，導(dǎo)致父母失去撫養(yǎng)能力的兒童給予事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童生活補(bǔ)貼。標(biāo)準(zhǔn)為農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門(mén)認(rèn)定的困難家庭、城鄉(xiāng)最低生活保障家庭和納入特困人員救助供養(yǎng)范圍中的事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童1500元/人·月，其他事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童750元/人·月；已獲得最低生活保障金、特困人員救助供養(yǎng)金或者困難殘疾人生活補(bǔ)貼的進(jìn)行補(bǔ)差發(fā)放；民政兜底監(jiān)護(hù)的事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童參照集中供養(yǎng)孤兒標(biāo)準(zhǔn)全額保障。
11.計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助：包括農(nóng)村計(jì)生家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助、計(jì)生家庭特別扶助、獨(dú)生子女保健費(fèi)、城市低保戶獨(dú)生子女父母扶助、計(jì)生手術(shù)并發(fā)癥特別扶助、計(jì)劃生育特扶對(duì)象老年護(hù)理補(bǔ)貼、計(jì)生特殊家庭專項(xiàng)補(bǔ)助和城鎮(zhèn)獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)等8個(gè)項(xiàng)目。
12.健康民生項(xiàng)目：包括適齡婦女兩癌檢查（200元／例）、產(chǎn)前篩查（140元／例）、無(wú)創(chuàng)產(chǎn)前基因檢測(cè)（730元／例）、新生兒疾病4病篩查和48種遺傳代謝病串聯(lián)質(zhì)譜篩查（320元／例）、新生兒遺傳性耳聾基因檢測(cè)（150元／例）等項(xiàng)目。
第二部分??預(yù)算草案
（表格見(jiàn)附件）
第三部分??相關(guān)說(shuō)明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
寧鄉(xiāng)市2022年納入一般公共預(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助收入總計(jì)為357,589萬(wàn)元，具體情況為：
(一)返還性收入32,575萬(wàn)元，全部納入市本級(jí)年初預(yù)算統(tǒng)籌安排。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入9,139萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還收入3,382萬(wàn)元、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入1,915萬(wàn)元、其他稅收返還18,139萬(wàn)元。
(二)一般性轉(zhuǎn)移支付278,026萬(wàn)元。
1、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付全部納入市本級(jí)年初預(yù)算統(tǒng)籌安排,合計(jì)74,902萬(wàn)元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入27,186萬(wàn)元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入2,010萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助收入7,218萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入1,296萬(wàn)元、共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2,886萬(wàn)元、產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入3,936萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障2,214萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入28,156萬(wàn)元。
2、一般性轉(zhuǎn)移支付提前納入預(yù)算203,124萬(wàn)元，按照上級(jí)指標(biāo)文件的要求，全部安排到相應(yīng)支出。
(三)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前納入預(yù)算46,988萬(wàn)元，按照上級(jí)指標(biāo)文件的要求，全部安排到相應(yīng)支出。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2021年底，寧鄉(xiāng)市政府債務(wù)總限額178.82億元，其中一般債務(wù)限額50.96億元，專項(xiàng)債務(wù)限額127.86億元。
截至2021年底，寧鄉(xiāng)市政府債務(wù)余額173.66億元，其中一般債務(wù)余額50.80億元，專項(xiàng)債務(wù)余額122.86億元。
(二）地方政府債券發(fā)行情況
2021年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額11.71億元，其中一般債務(wù)限額1.71億元，專項(xiàng)債務(wù)限額10億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券5.05億元（其中包含再融資債券3.4億元），專項(xiàng)債券26.85億元（其中包含再融資債券21.85億元），其中：一般債券平均期限8年，平均利率3.28%；專項(xiàng)債券平均期限27年，平均利率3.6%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2021年，償還地方政府債券本金25.54億元，其中一般債券本金3.69億元，專項(xiàng)債券本金21.85億元。支付地方政府債券利息5.96億元，其中一般債券利息1.82億元，專項(xiàng)債券利息4.14億元。
(四)2022年度地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
2022年度寧鄉(xiāng)市地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)如下：
償還地方政府債券本金6.59億元，均為一般債券；支付地方政府債券利息6.35億元，其中一般債券利息1.83億元，專項(xiàng)債券利息4.52億元。
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況
2022年，我市預(yù)算績(jī)效管理工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照中發(fā)〔2018〕34號(hào)、湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)文件精神，在省廳、長(zhǎng)沙市局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，緊緊圍繞市委、市政府中心工作和我局2021年財(cái)政重點(diǎn)工作，以預(yù)算績(jī)效一體化為主線，加快推進(jìn)全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資源配置，提升公共服務(wù)質(zhì)量，為奮力實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)保障。
1.加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，我市今年對(duì)145家預(yù)算單位預(yù)算績(jī)效目標(biāo)填報(bào)進(jìn)行審核，由預(yù)算單位在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)一并對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行編制，再由相應(yīng)業(yè)務(wù)科室審核、匯總、批復(fù)。堅(jiān)決做到資金跟著項(xiàng)目走，績(jī)效目標(biāo)未編制或編制不科學(xué)的，不予進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)審核和資金批復(fù)。
2. 開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。今年我市規(guī)范程序，采取競(jìng)爭(zhēng)性談判的方式選擇三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)對(duì)市委、市政府高度重視、公眾普遍關(guān)注的重大政策和項(xiàng)目，對(duì)交通項(xiàng)目建設(shè)、教育公用經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)畜禽污處理、林業(yè)綠化、水利基礎(chǔ)設(shè)施、機(jī)關(guān)后勤保障、2018-2020年專項(xiàng)債項(xiàng)目等20個(gè)民生領(lǐng)域和重大項(xiàng)目等進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，含一般公共預(yù)算資金和政府性基金，涉及一般轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、市本級(jí)公共預(yù)算和部門(mén)預(yù)算等，評(píng)價(jià)總金額37.05億元，評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和金額創(chuàng)近年新高。
3.評(píng)價(jià)結(jié)果逐步得到應(yīng)用。在今年全市財(cái)政工作會(huì)議上，我市將績(jī)效評(píng)價(jià)工作作為今年5項(xiàng)財(cái)政重點(diǎn)工作之一，將提高績(jī)效評(píng)價(jià)意識(shí)、績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用作為工作的重點(diǎn)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為“差”的單位，核減下一年度預(yù)算金額。今年145家部門(mén)預(yù)算單位“一上”申報(bào)部門(mén)項(xiàng)目413個(gè)，申報(bào)金額111768萬(wàn)元，按照預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，核減項(xiàng)目39個(gè)，核減比例9.5%，核減金額13859萬(wàn)元，核減比例12.4%，進(jìn)一步強(qiáng)化了預(yù)算單位申請(qǐng)資金必申報(bào)績(jī)效目標(biāo)的預(yù)算績(jī)效理念。
