（湖南?。╆P(guān)于長沙市雨花區(qū)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于長沙市雨花區(qū)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
——2022年3月2日在長沙市雨花區(qū)第六屆人民代表大會第二次會議上
長沙市雨花區(qū)財政局局長 ??舒 ?暢
各位代表：
我受區(qū)人民政府委托，向各位報告我區(qū)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案），請予審議。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督支持下，區(qū)財政局積極作為、迎難而上，認(rèn)真落實區(qū)第五屆人大五次會議審查批準(zhǔn)的2021年預(yù)算決議，始終堅持兜牢“三?！薄?yán)控風(fēng)險、厲行節(jié)約的支出思路，財政收支運行總體平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年全區(qū)完成地方一般公共預(yù)算收入（含省級下放稅收）801938萬元（其中：稅收收入469817萬元，非稅收入332121萬元），比上年同期增加21411萬元，增長2.74%；全年完成地方一般公共預(yù)算收入中（含省級下放稅收）包含增值稅231149萬元、企業(yè)所得稅71121萬元、個人所得稅30647萬元、房產(chǎn)稅31192萬元、印花稅16398萬元、土地增值稅88809萬元、耕地占用稅359萬元、其他稅收收入142萬元、非稅收入332121萬元。（具體情況見附件1）
按現(xiàn)行財政體制測算，2021年地方一般公共預(yù)算收入801938萬元，上級返還性收入102979萬元，轉(zhuǎn)移支付收入202762萬元，加上上年結(jié)余2945萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入270萬元，其他資金調(diào)入57000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24777萬元（其中：新增一般債券14300萬元、再融資債券10477萬元），全年可用財力為1192671萬元。安排債務(wù)還本支出10477萬元，上解支出174251萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年65200萬元，2021年財政一般公共預(yù)算支出942743萬元，其中：一般公共服務(wù)支出261606萬元、國防支出441萬元、公共安全支出19372萬元、教育支出197687萬元、科學(xué)技術(shù)支出12445萬元、文化旅游體育與傳媒支出1948萬元、社會保障和就業(yè)支出85530萬元、衛(wèi)生健康支出47280萬元、節(jié)能環(huán)保支出13364萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出199404萬元、農(nóng)林水支出32069萬元、交通運輸支出6912萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出10517萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5608萬元、金融支出31萬元、自然資源海洋氣象等支出2800萬元、住房保障支出12939萬元、糧油物資儲備支出704萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5614萬元、其他支出14753萬元、債務(wù)付息支出11719萬元。（具體情況見附件2）
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年區(qū)級政府性基金預(yù)算收入－641萬元（即繳納新增建設(shè)用地土地有償使用費－641萬元），政府性基金預(yù)算上級補助收入255304萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入71744萬元（其中：新增專項債券71000萬元、再融資債券744萬元），調(diào)入資金6537萬元，收入總計332944萬元。
2021年完成政府性基金支出330828萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出252834萬元、專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入對應(yīng)安排的專項債券支出71000萬元（自然村城中村改造項目20000萬元、植物園周邊配套旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目51000萬元）、專項債務(wù)付息支出5896萬元、安排專項債務(wù)還本支出744萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年2116萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成600萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入1113萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出601萬元，調(diào)出至一般公共預(yù)算270萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年842萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年區(qū)級社會保險基金收入完成35038萬元，區(qū)級社會保險基金支出完成33416萬元，本年收支結(jié)余1622萬元，上年結(jié)余14411萬元，年末滾存結(jié)余16033萬元。
二、財政工作主要特點
2021年面對新冠肺炎疫情的沖擊，雨花區(qū)緊抓財源建設(shè)，統(tǒng)籌安排支出，加強財務(wù)管理，大力提質(zhì)增效，實施更加積極的財政政策，為奮力奪取疫情防控和實現(xiàn)經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)“雙勝利”提供堅實的財政保障。
（一）聚力聯(lián)動增效，財稅收入保持平穩(wěn)
按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，積極落實減稅降費政策，加強財源建設(shè)，優(yōu)化營商環(huán)境，支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進區(qū)域經(jīng)濟健康發(fā)展，財稅收入保持總體平穩(wěn)。一是圍繞財源建設(shè)工程，出臺《雨花區(qū)財源建設(shè)工程聯(lián)席會議制度》《雨花區(qū)財源建設(shè)工程實施方案》，推進財源建設(shè)“1332”專項行動，大力涵養(yǎng)培育財源，穩(wěn)存量，保增量。二是圍繞實體經(jīng)濟發(fā)展，積極向上申請新能源汽車推廣應(yīng)用獎補資金、2021年移動互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金、加工貿(mào)易項目等34項專項資金，2021年安排上級專項資金約1.55億元。三是圍繞營商環(huán)境優(yōu)化，嚴(yán)格減稅降費政策，以政府收入的“減法”換取企業(yè)效益的“加法”和市場活力的“乘法”，大幅降低企業(yè)稅費負擔(dān)，有效激活民企發(fā)展活力，2021年共計減稅降費約12億元。
（二）關(guān)注重點領(lǐng)域，足額保障民生需求
在收支平衡壓力加大的情況下，堅持民生投入只增不減，盡力而為，量力而行。一是社會保障能力有效提高。全面貫徹落實中央、省、市、區(qū)重大民生政策要求，切實做好創(chuàng)業(yè)就業(yè)、城鄉(xiāng)義務(wù)教育、居民養(yǎng)老、醫(yī)療、城市及農(nóng)村低保、救災(zāi)救濟、優(yōu)撫等重點領(lǐng)域民生保障工作。二是城市品質(zhì)得到提升。重點支持城市道路建設(shè)、農(nóng)村公路建設(shè)、老舊小區(qū)提質(zhì)改造、街區(qū)微改造、危房改造等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和民生工程建設(shè)，積極推進綠心地區(qū)綠色發(fā)展，城市品質(zhì)得到大幅提升。三是積極支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，切實做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，積極落實鄉(xiāng)村振興資金保障政策，支持村級集體經(jīng)濟發(fā)展壯大，增強村級實力。
（三）深化財政改革，提升財政管理水平
嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，增強預(yù)算法治理念，推進體制機制創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平。一是深化預(yù)算制度改革，全面推行預(yù)算管理一體化。按照省財政廳關(guān)于預(yù)算管理一體化推廣應(yīng)用工作安排，成立預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班，有序做好系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、銀行聯(lián)調(diào)測試、系統(tǒng)設(shè)置、全區(qū)財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等相關(guān)工作，統(tǒng)籌推進一體化系統(tǒng)建設(shè)，于2021年12月10日正式上線，新系統(tǒng)的上線運行有效提升了預(yù)算管理效率和水平。二是全面深化“放管服”改革，下放資產(chǎn)處置權(quán)限。印發(fā)《關(guān)于明確區(qū)屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批權(quán)限有關(guān)事項的通知》（雨財發(fā)〔2021〕7號），按照級次明確行政事業(yè)單位對資產(chǎn)處置審批權(quán)限，構(gòu)建符合“放管服”改革要求的行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理制度。三是優(yōu)化五項服務(wù)流程，對標(biāo)內(nèi)五區(qū)最高水平，將政府采購?fù)对V處理、非營利組織免稅資格認(rèn)定、施工圖預(yù)算或招標(biāo)上限值審查事項辦理深度由一級提升到三級，縮短中介機構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)審批和非稅收入緩減免審批事項承諾辦結(jié)時限，提升政務(wù)服務(wù)水平。四是切實優(yōu)化政府采購領(lǐng)域營商環(huán)境，全面取消政府采購項目的投標(biāo)保證金及履約保證金，不再收采購文件費用，同時規(guī)定政府采購項目按照“誰委托誰付費”的方式，代理服務(wù)費由采購單位依規(guī)支付。
（四）嚴(yán)格風(fēng)險防控，保障財政運行安全
強化底線思維，增強憂患意識，切實規(guī)范政府債務(wù)管理，加強財政監(jiān)督檢查，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險。一是積極防范債務(wù)風(fēng)險。及時摸清債務(wù)底數(shù)，科學(xué)編制償債計劃，實行“一債一策”工作機制，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，及時公開政府債務(wù)信息，嚴(yán)控債務(wù)風(fēng)險。二是強化財政監(jiān)督檢查。圍繞扶貧資金、惠民惠農(nóng)“一卡通”財政補貼資金等重大專項資金落實情況開展專項監(jiān)督檢查，確?；菝裾呗涞綄嵦?，切實提高財政運行的規(guī)范性、安全性和有效性。三是主動接受各方監(jiān)督。積極向人大報告政府性債務(wù)工作情況、全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理情況、財政預(yù)決算工作情況，積極落實人大的決議決定，認(rèn)真辦理人大代表建議議案和政協(xié)委員提案，不斷改進財政財務(wù)管理。
三、2022年財政預(yù)算安排（草案）
2022年，我區(qū)財政工作的指導(dǎo)思想是：深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，全力推進財源建設(shè)工程，培育涵養(yǎng)財源；加快建立現(xiàn)代財政管理機制，建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算體系；堅持保基本、控風(fēng)險、嚴(yán)支出的總體思路，統(tǒng)籌財力、合理規(guī)劃、厲行節(jié)約，為奮力建設(shè)全國一流現(xiàn)代化強區(qū)提供堅實財政保障。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，我區(qū)2022年財政收支預(yù)算安排情況如下：
（一）地方一般公共預(yù)算收入安排情況
2021年地方一般公共預(yù)算收入（含省級下放稅收）完成數(shù)801938萬元，同比增長2.74%。2021年以來，受宏觀經(jīng)濟環(huán)境低迷和新一輪減稅降費影響，我區(qū)常規(guī)稅源增速較低；同時，區(qū)內(nèi)房地產(chǎn)項目減少，市場低迷，項目稅源下滑明顯，特別是區(qū)級留存比例較高的土地增值稅下降較快。預(yù)計2022年地方一般公共預(yù)算收入（含省級下放稅收）完成866200萬元（其中：稅收收入507200萬元，非稅收入359000萬元），同比增長約8%。
（二）財力測算及區(qū)本級一般公共預(yù)算支出安排情況
按照要求2021年度不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，須按收付實現(xiàn)制列支，預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)65200萬元，2022年地方一般公共預(yù)算收入（含省級下放稅收）866200萬元，預(yù)計上級各項補助收入170000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入600萬元，預(yù)計全年可用財力為1102000萬元?？鄢黜椛辖庵С?66000萬元，預(yù)留結(jié)余1000萬，安排債務(wù)還本支出4萬元，計劃安排本級一般公共預(yù)算支出934996萬元，全區(qū)實現(xiàn)財政收支平衡，并略有結(jié)余。
一般公共預(yù)算支出按功能分類為：（具體情況見附件３）
1．一般公共服務(wù)支出202664萬元，比上年預(yù)算數(shù)（下同，簡稱比上年）下降18.32%；
2．國防支出831萬元，比上年增長45.03%，主要原因是征兵經(jīng)費增加和2021年度部分經(jīng)費延遲支付；
3．公共安全支出23039萬元，比上年增長20.97%，主要原因是公安輔警經(jīng)費、巡邏大隊人員經(jīng)費增加等；
4．教育支出234674萬元，比上年增長35.81%，主要原因是教師經(jīng)費增加以及按照要求將公用經(jīng)費、困難生活補助等上級專項轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算；
5．科學(xué)技術(shù)支出12032萬元，比上年增長63.01%，主要原因是落實“三高四新”加大科技方面投入；
6．文化旅游體育與傳媒支出2047萬元，比上年增長27.38%，主要原因是上年上級結(jié)轉(zhuǎn)521萬元；
7．社會保障和就業(yè)支出85384萬元，比上年增長14.58%，主要原因是退役軍人再就業(yè)扶持、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險及其他社會保險增加，以及按照要求將城市和農(nóng)村低保、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等上級專項轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算；
8．衛(wèi)生健康支出55229萬元，比上年增長80.26%，主要原因是新冠疫苗和隔離酒店費用結(jié)算、計生獎扶提標(biāo)，以及按照要求將基本公共衛(wèi)生服務(wù)、計生獎扶、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級專項轉(zhuǎn)移支付納入預(yù)算；
9．節(jié)能環(huán)保支出12472萬元，比上年下降3.26%；
10．城鄉(xiāng)社區(qū)支出192867萬元，比上年增長25.47%，主要原因是上年上級結(jié)轉(zhuǎn)9008萬元以及部分代建資金結(jié)算；
11．農(nóng)林水支出26508萬元，比上年增長64.56%，主要原因是農(nóng)村公路建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等支出增加；
12．交通運輸支出2733萬元，比上年下降50.26%，主要原因是部分科目調(diào)整；
13．資源勘探工業(yè)信息等支出7372萬元，比上年增長166.23%，主要原因是電力“專改公”、“630攻堅”塔基建設(shè)、工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息等支出增加；
14．商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出16110萬元，比上年增長113.63%，主要原因是上年上級結(jié)轉(zhuǎn)8580萬元；
15．金融支出226萬元，全部為上年上級結(jié)轉(zhuǎn)資金；
16．自然資源海洋氣象等支出40萬元，與上年持平；
17．住房保障支出10378萬元，比上年增長356.98%，主要原因是上年上級結(jié)轉(zhuǎn)8907萬元；
18．糧油物資儲備支出436萬元，全部為上年上級結(jié)轉(zhuǎn)資金；
19．災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5724萬元，比上年增長0.92%；
20．預(yù)備費18000萬元，與上年持平；
21．其他支出12506萬元，比上年下降26.44%，主要原因是受政策影響減少財源方面相關(guān)支出；
22．債務(wù)付息支出13724萬元，比上年下降22.02%，主要原因是專項債券付息支出在政府性基金中列支。
（三）政府性基金預(yù)算安排情況
2022年安排區(qū)本級政府性基金預(yù)算調(diào)入資金7677萬元，加上上年上級結(jié)轉(zhuǎn)2116萬元，政府性基金預(yù)算收入9793萬元；安排政府性基金預(yù)算支出9793萬元，其中：專項債務(wù)付息支出7677萬元，上年上級轉(zhuǎn)移支付對應(yīng)支出2116萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2022年安排區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入600萬元，加上上年上級結(jié)轉(zhuǎn)842萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1442萬元；安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1442萬元，其中：調(diào)出至一般公共預(yù)算600萬元，上年上級轉(zhuǎn)移支付對應(yīng)支出842萬元。
（五）社會保險基金預(yù)算安排情況
2022年安排區(qū)本級社會保險基金預(yù)算收入35937萬元，區(qū)本級社會保險基金預(yù)算支出34043萬元，本年收支結(jié)余1894萬元，上年結(jié)余16033萬元，年末滾存結(jié)余17927萬元。
四、2022年工作思路
2022年，區(qū)財政局將聚焦“踐行‘四個爭當(dāng)’，落實‘三升三降’，邁向全國十強”，扎實做好各項財政工作，為奮力建設(shè)全國一流現(xiàn)代化強區(qū)貢獻力量。
（一）從財源建設(shè)入手，穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展
以“三高四新”戰(zhàn)略為引領(lǐng)，全面實施財源建設(shè)工程，加大培植財源力度，養(yǎng)護財源穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟。建立健全骨干稅源企業(yè)對口服務(wù)方案，進一步提升涉企服務(wù)質(zhì)量和效率，積極促進樓宇經(jīng)濟、總部經(jīng)濟筑巢引鳳，集聚發(fā)展動能。用活政府采購政策，充分運用首購訂購、優(yōu)先采購等政策工具，支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和招商引資。
（二）從保障民生切入，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)
加大社會保障投入，落實居民低保、優(yōu)撫安置、特困醫(yī)療救助等政策，支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，兜牢兜實社保底線。優(yōu)化教育支出，積極爭取上級資金以支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，同時認(rèn)真落實“雙減”政策要求，加強學(xué)校課后服務(wù)等經(jīng)費保障。繼續(xù)以促就業(yè)為重點，大力支持創(chuàng)業(yè)工作，合理安排就業(yè)、創(chuàng)業(yè)補助資金。
（三）從財政改革著力，建設(shè)現(xiàn)代財政制度
進一步完善預(yù)算管理一體化流程，建立起全面綜合、規(guī)范統(tǒng)一、公開透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的新預(yù)算體系。圍繞提升財政資金使用效益，加強預(yù)算績效管理制度建設(shè)，強化評價結(jié)果運用，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。推動財政監(jiān)督管理體制創(chuàng)新，建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，確保財政政策落到實處，保證財政資金安全。
（四）從規(guī)范管理落腳，推進法治財政建設(shè)
完善政府債務(wù)管理機制，進一步加強債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和動態(tài)監(jiān)控，堅決防范債務(wù)風(fēng)險。以“優(yōu)化服務(wù)和機制，提升質(zhì)量和效率”為目標(biāo)，進一步完善財政評審機制、強化服務(wù)、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，為政府投資項目服好務(wù)、把好關(guān)。繼續(xù)做好向人大報告行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況工作，強化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理。加強工程項目資金投入管理，全面掌握全區(qū)工程項目建設(shè)情況，根據(jù)全區(qū)實際和可用財力情況統(tǒng)籌安排。組織全區(qū)財務(wù)人員進行培訓(xùn)，不斷更新和拓展會計知識，提高財務(wù)人員專業(yè)水平，服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展。
各位代表，在新的一年里，我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，貫徹新思想，開啟新征航，牢記使命，攻堅克難，不斷深化財政改革，加快財政發(fā)展，為奮力建設(shè)全國一流現(xiàn)代化強區(qū)作出新的更大的貢獻！
