（湖北?。╆P(guān)于恩施州鶴峰縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案）的報告
鶴峰縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案）的報告
——在鶴峰縣第十八屆人大常委會第三十六次會議上
鶴峰縣財政局
（2020年12月29日）
主任、副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，向會議報告2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案），請予審議。
2020年，全縣財稅部門在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的大力支持和有效監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹以收定支、勤儉節(jié)約原則，以主動作為、奮發(fā)有為、擔(dān)當(dāng)善為的姿態(tài)，??充分發(fā)揮財稅職能作用，做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！?任務(wù)，為奮力奪取疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展“雙勝利”提供了堅強保障。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況
全縣財政收入總額（預(yù)計數(shù)，下同）329316萬元，為預(yù)算（調(diào)整預(yù)算，下同）329316萬元的100%，較上年336010萬元減少6694萬元，下降2%。收入分項構(gòu)成情況：
地域財政總收入29360萬元，為預(yù)算29360萬元的100%。
（1）地方一般公共預(yù)算收入19500萬元，為預(yù)算19500萬元的100%，同比減少11768萬元，同比下降37%。地方一般公共預(yù)算收入中稅收收入13600萬元，占比70%。非稅收入5900萬元，占比30%。
（2）上級補助收入243368萬元。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入228159萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入15209萬元。
（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入34069萬元。
（4）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10388萬元。
（5）上年結(jié)余9344萬元。
（6）調(diào)入資金12647萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況
全縣公共財政支出總額（預(yù)計數(shù)，下同）329316萬元。為預(yù)算（調(diào)整預(yù)算，下同）329316萬元的100%，較上年326666萬元增加2650萬元，增長1%。分項構(gòu)成情況：
（1）一般公共預(yù)算支出301686萬元，為預(yù)算301686萬元的100%，比上年282088萬元增加19598萬元，增長7%。
（2）上解支出8183萬元。其中：體制上解支出4040萬元，專項上解支出4143萬元。
（3）政府債務(wù)還本支出19447萬元。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
2020年,我縣財政總收入329316萬元，財政總支出329316萬元，收支相抵，當(dāng)年平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入總額52378萬元，為預(yù)算（調(diào)整預(yù)算，下同 ）52378萬元的100%。其中本級收入19632萬元，上級補助收入1494萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入12527萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入18725萬元。本級收入分項構(gòu)成為國有土地使用權(quán)出讓收入19152萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入400萬元、污水處理費收入80萬元。
2.政府性基金支出執(zhí)行情況
全縣政府性基金支出總額52378萬元，為預(yù)算52378萬元的100%。具體支出項目為社會保障和就業(yè)支出 426萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出18431萬元、債務(wù)付息支出1201萬元、其他支出1068萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入安排的支出16000萬元、抗疫特別國債補助收入安排支出12527萬元、專項債券還本支出2725萬元。
3.政府性基金收支平衡情況
2020年政府性基金收入52378萬元，基金支出52378萬元，收支相抵，當(dāng)年平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會保險基金收入執(zhí)行情況
全縣社會保險基金收入總額88578萬元。其中上級補助收入43001萬元，本級征收43477萬元，轉(zhuǎn)移收入1006萬元,利息收入1094萬元。分項構(gòu)成企業(yè)養(yǎng)老保險35670萬元、機關(guān)養(yǎng)老保險23318萬元、職工醫(yī)療保險8108萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險14011萬元、工傷保險157 萬元、失業(yè)保險463萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險6851萬元。
2.社會保險基金支出執(zhí)行情況
全縣社會保險基金支出總額88038萬元。其中企業(yè)養(yǎng)老保險35366萬元、機關(guān)養(yǎng)老保險24726萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險4543萬元、職工醫(yī)療保險7840萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險14752萬元、工傷保險464萬元、失業(yè)保險347萬元。
3.收支平衡情況
2020年社會保險基金總收入88578萬元，總支出88038萬元，當(dāng)年結(jié)余540萬元。
二、2020年重點工作成效
（一）慎終如始，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供財政保障
堅持把疫情防控資金擺在財政支出的首位，履職盡責(zé)、主動作為。一是優(yōu)先從快確保防控急需。成立疫情防控經(jīng)費保障專班，開設(shè)疫情防控資金匯劃“綠色通道”，保證防控資金第一時間撥付到位；通過向上爭取、組織募捐等形式籌集13551萬元，用于新冠病患醫(yī)療救助、發(fā)放醫(yī)護(hù)人員補貼及購置防控設(shè)備和各類防疫物資支出。二是多措并舉助推復(fù)工復(fù)產(chǎn)。精準(zhǔn)落實稅收減免政策，對增值稅、消費稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等稅費，按政策要求做到應(yīng)免盡免，應(yīng)緩盡緩；深入落實社保優(yōu)惠政策；積極推進(jìn)穩(wěn)崗就業(yè)；及時兌現(xiàn)各項惠企獎補資金，大力支持企業(yè)實施固定資產(chǎn)投資及技術(shù)改造；減免國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房租金383.7萬元；充分運用“財政+金融”手段，開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款、支持重點工業(yè)企業(yè)貸款、扶貧貸款、民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息工作，引導(dǎo)金融機構(gòu)運用專項再貸款、風(fēng)險補償、融資擔(dān)保、短期過橋等多種方式對企業(yè)實行信貸支持，當(dāng)年普惠性貸款余額達(dá)到12.5億元，同比增長11.4%，過橋貸款7116萬元，并引導(dǎo)銀行下調(diào)貸款利率、增加信用貸款和中長期貸款，重點實行臨時性延期還本和貼息政策，有力釋放了全縣各類實體經(jīng)濟活力。三是全力以赴擴大有效投資。以中央支持湖北一攬子財稅政策為依托，積極爭取減收綜合財力補助10129萬元彌補支出缺口；及時組織項目入庫并向上爭取債券資金43149萬元，用于重點領(lǐng)域、重大戰(zhàn)略項目，以重點項目形成投資拉動，帶動民間投資，有效支持補短板、惠民生、促消費、擴內(nèi)需，穩(wěn)定社會預(yù)期。
（二）持續(xù)發(fā)力，為聚力打贏三大攻堅戰(zhàn)補齊發(fā)展短板
為確保全縣“十三五”圓滿收官和全面建成小康社會，財政部門在三大攻堅戰(zhàn)上久久為功、持續(xù)發(fā)力。在精準(zhǔn)扶貧上，緊緊圍繞“四摘四不摘”和“兩不愁三保障”現(xiàn)行扶貧標(biāo)準(zhǔn)，全面落實財政扶貧投入政策，當(dāng)年統(tǒng)籌資金54685萬元，按照“突出重點、確?；?、量入為出、注重實效”原則組織各相關(guān)部門謀劃、實施扶貧項目，持續(xù)推進(jìn)“八個鞏固提升”，當(dāng)年統(tǒng)籌整合資金支付進(jìn)度達(dá)到80%以上；進(jìn)一步加強了扶貧項目各環(huán)節(jié)事前、事中和事后監(jiān)管，推行扶貧項目全過程績效管理，確保扶貧項目資金真正發(fā)揮效益。在風(fēng)險防范上，進(jìn)一步健全了政府債務(wù)管控體系，嚴(yán)格實行債務(wù)限額、預(yù)算管理，未出現(xiàn)違法違規(guī)舉債行為，確保了全縣政府債務(wù)風(fēng)險安全級別范圍；積極推進(jìn)落實分年度存量政府債務(wù)化解工作，當(dāng)年置換一般債券19447萬元、專項債券2725萬元用于還本，籌集資金17634萬元支付政府債券利息6272萬元、償還政府隱性債務(wù)本金11362萬元，逐步壓減了存量債務(wù)規(guī)模；對財政出借資金進(jìn)行了全面清理，并接受省檢查組開展的專項檢查，有效規(guī)范了財政資金出借行為。在污染防治上，不斷加大環(huán)保投入，投入1890萬元農(nóng)村生活污水治理、4070萬元村容村貌建設(shè)及環(huán)境治理資金，開展人居環(huán)境整治；投入4440萬元開展石漠化治理、長江防護(hù)、生態(tài)效益補償、生態(tài)恢復(fù)工程；投入5679萬元進(jìn)行災(zāi)害避讓、災(zāi)害治理、基本農(nóng)田整治等項目建設(shè)，全面促進(jìn)了生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。
（三）量入為出，為確保財政平穩(wěn)運行提供堅強保證
認(rèn)真貫徹以收定支、勤儉節(jié)約原則，堅持量入為出。一是兜牢“三保”底線。把保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生作為一項政治任務(wù)，深入分析疫情、災(zāi)情對財政運行特別是對“三保”的影響，精準(zhǔn)測算減收額、增支額、財力缺口和“三保”能力，不斷調(diào)整優(yōu)化支出預(yù)算方案，千方百計籌措資金，足額保障了全縣“三?！敝С觥６菄?yán)格支出管理。牢固樹立“過緊日子、過苦日子”的思想，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，在保障必要經(jīng)費支出前提下，大力壓減非急需、非剛性和低效支出，使有限的資金能用在刀刃上、緊要處。三是加強庫款調(diào)度。嚴(yán)格堅持“無預(yù)算不支出”原則，合理統(tǒng)籌調(diào)度庫款資金，建立了基本支出專用賬戶制度，設(shè)立了財政基本支出專戶，對“三保”資金實行專項調(diào)度、專戶存儲、專戶清算，使財政庫款始終保持在省廳規(guī)定余額范圍。四是用好直達(dá)資金。認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制的決策部署，成立專班全力以赴做好中央直達(dá)資金分配、下達(dá)、使用、監(jiān)控工作，實現(xiàn)了直達(dá)資金全鏈條、閉環(huán)式管理，切實管好用好了財政直達(dá)資金，確保資金直達(dá)基層、惠企利民。2020年全縣收到直達(dá)資金83254萬元，下達(dá)進(jìn)度為100%，完成支出對接69334萬元，直達(dá)資金支付率為84.4%。
（四）多措并舉，為抓好財政綜合監(jiān)管奠定堅實基礎(chǔ)
一是強化政府采購監(jiān)管。建立了電商平臺、監(jiān)管平臺，實現(xiàn)了全流程電子化采購目標(biāo)；深入落實“放管服”改革，取消了報名環(huán)節(jié)，壓縮了合同簽訂、資金支付時間，取消了紙質(zhì)件備案、供應(yīng)商信用證明、現(xiàn)場購買標(biāo)書等材料；取消了投標(biāo)保證金、履約保證金；積極推行采購預(yù)算編制，在全州率先推行采購意向公開；強化了采購合同管理，加強了履約驗收；積極推行“361”專享政策、電商平臺免費網(wǎng)賣、合同融資、消費扶貧等措施，大力扶持了中小企業(yè)發(fā)展。通過一系列優(yōu)化舉措，2020年政府采購領(lǐng)域優(yōu)化營商環(huán)境發(fā)生了質(zhì)的變化。二是強化財政監(jiān)督及績效評價。緊扣群眾關(guān)心關(guān)注的財政資金安全、效益等熱難點問題，重點圍繞預(yù)算執(zhí)行，聚焦民生資金、財政專項扶貧資金、易地扶貧搬遷資金等使用管理開展監(jiān)督檢查，分別就地方預(yù)決算公開、違規(guī)發(fā)放工資獎金津貼補貼、政府采購執(zhí)行、財政支持脫貧攻堅政策執(zhí)行情況、減稅降費政策實施效果、“兩不愁三保障”扶貧資金等開展專項檢查，針對問題點對點督辦整改，確保財政資金使用安全有效。三是強化政府性投資評審。嚴(yán)把項目評審質(zhì)量關(guān)口，在建設(shè)單位投資評審資料完整、準(zhǔn)確的情況下，大力優(yōu)化評審時限，提高評審效率，全年共評審項目195個，涉及總金額98413.57萬元，審定金額93259.20萬元，審減額5154.37萬元，審減率5.24%。四是強化國有資產(chǎn)監(jiān)督管理。推進(jìn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)精細(xì)化管理，及時修訂完善了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置、使用、處置實施細(xì)則，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置、使用和處置行為，有效盤活國有資產(chǎn)；積極推進(jìn)以授權(quán)經(jīng)營、公務(wù)用車、退休人員社會化管理等國有企業(yè)體制改革，實施由管資產(chǎn)到管資本的國有資產(chǎn)監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，加快推進(jìn)平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，增強國有企業(yè)活力。
各位代表，過去的一年，面對突如其來的新冠肺炎疫情和嚴(yán)峻的收支矛盾，我們堅定信心、保持定力，全力克服重重困難，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。成績的取得，是縣委、縣政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們嚴(yán)格監(jiān)督、精心指導(dǎo)的結(jié)果。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，新冠肺炎疫情對財政收支的影響在短期內(nèi)仍難消除，財政收入增長與財政剛性支出增加之間的矛盾將更加明顯，收支平衡壓力越來越大。我們將高度重視這些問題，采取有效措施，努力加以解決。
三、2021年財政預(yù)算（草案）
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，堅持新發(fā)展理念，圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)，堅持系統(tǒng)觀念，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?wù)，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果。實施更加積極的財政政策，全面落實各項減稅降費措施，激發(fā)市場活力；大力推動開源節(jié)流，統(tǒng)籌資源資本資產(chǎn)資金要素；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實做到有保有壓，大力壓減一般性支出，按照建立現(xiàn)代財政制度要求，創(chuàng)新制度供給，推進(jìn)預(yù)算管理一體化，推進(jìn)預(yù)算績效管理，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的績效管理體系；細(xì)化預(yù)算編制，科學(xué)合理安排預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；規(guī)范債務(wù)管理，積極防范和化解債務(wù)風(fēng)險，為全縣經(jīng)濟社會健康、穩(wěn)定發(fā)展提供強有力保障。
根據(jù)全縣2021年經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，結(jié)合財力狀況，現(xiàn)提出2021年財政收支預(yù)算（草案）。
（一）公共財政收支預(yù)算
1.財政收入預(yù)算
2021年公共財政收入預(yù)算總額265348萬元（含上級專項收入）。地方一般公共預(yù)算收入28141萬元，上級各項補助收入237207萬元。
2.財政支出預(yù)算
2021年財政支出預(yù)算總額265348萬元(含上級專項支出)。分項構(gòu)成情況：一般公共預(yù)算支出257274萬元，上解支出8074萬元。一般公共預(yù)算支出中人員支出112077萬元，公用支出3192萬元，項目支出32005萬元，補助收入安排的支出110000萬元。
3.公共財政預(yù)算平衡情況
2021年公共財政預(yù)算總收入265348萬元，總支出265348萬元，收支相抵，當(dāng)年平衡。
（二）政府性基金收支預(yù)算
2021年政府性基金收入預(yù)算總額10500萬元（不含上級補助收入）。其中國有土地使用權(quán)出讓收入10000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入400萬元，污水處理收入100萬元。政府性基金支出預(yù)算總額10500萬元，其中國有土地出讓金支出 8306萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出400萬元，污水處理支出100萬元，專項債券利息及手續(xù)費支出1694萬元。收支相抵，當(dāng)年平衡。
（三）社會保險基金收支預(yù)算
2021年社會保險基金收入預(yù)算總額85657萬元（含上級補助）。其中企業(yè)養(yǎng)老保險27509萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險6994萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險25491萬元，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險8751萬元，居民醫(yī)療保險15931萬元，工傷保險281萬元，失業(yè)保險700萬元。社會保險基金總支出89624萬元，其中企業(yè)養(yǎng)老保險34610萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險4657萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險25492萬元，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險8477萬元，居民醫(yī)療保險15851萬元，工傷保險288萬元，失業(yè)保險249萬元，年終累計結(jié)余5479萬元。
四、確保完成2021年預(yù)算任務(wù)的主要措施??
（一）全力以赴增收入。牢牢把握“更加積極有為”的財政政策導(dǎo)向，鞏固拓展減稅降費成效，助力市場主體紓困發(fā)展，進(jìn)一步發(fā)揮財政資金四兩撥千斤的撬動作用，繼續(xù)實施以“財政+金融”為主導(dǎo)的惠企政策，對企業(yè)實行政策精準(zhǔn)滴灌，全面激發(fā)市場主體活力，讓發(fā)展動能更加充沛；進(jìn)一步加大地方政府債券資金的爭取力度，強化重點項目、重點工程的投入力度，以投資拉動經(jīng)濟增加收入；深入落實刺激消費的各項政策，最大限度地激發(fā)消費活力；在此基礎(chǔ)上，依法強化稅收征管，加強對重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源的監(jiān)控，做到應(yīng)收盡收，并積極與上級對接，爭取在基本財力、民生保障、區(qū)域發(fā)展和其他補助等方面實現(xiàn)增長。
（二）最大力度控支出。針對新冠疫情影響及減稅降費政策效應(yīng)帶來的減收實際，積極研判應(yīng)對措施，把減收影響降到最低。推行預(yù)算管理一體化，??從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，硬化預(yù)算約束管理，著力在“保重點、壓一般、優(yōu)結(jié)構(gòu)”上下功夫，堅決取消無效支出，對非急需、非剛性和低效支出在原已壓減的基礎(chǔ)，進(jìn)一步向內(nèi)挖潛；堅決貫徹“無預(yù)算不支出”原則，打好鐵算盤、扎緊錢袋子；進(jìn)一步加大預(yù)算評審力度，有效審減各種不合理、不合規(guī)的資金需求。
（三）最強措施兜三保。堅持“三保”支出優(yōu)先安排、國家標(biāo)準(zhǔn)“三?！眱?yōu)先保障，及時足額將“三?！敝С鲱A(yù)算到位、發(fā)放保障到位，認(rèn)真履行“三保”保障責(zé)任。強化“三保”支出保障底線，堅持“有保有壓、盡力而為、量力而行”原則，凡納入國家標(biāo)準(zhǔn)“三?！币?guī)定范圍的，特別是涉及老、小、孤、殘等困難弱勢群體和與人民群眾切身利益相關(guān)的教育、醫(yī)療、就業(yè)等基本公共服務(wù)項目全面予以保障；凡可能影響“三?！甭鋵崱⒊霰炯壺斄嶋H的其他支出或地方出臺政策一律壓縮、壓減；全過程做實“三?！敝С?，在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，對“三?！敝С鎏貏e是國家標(biāo)準(zhǔn)“三保”支出事項全額納入預(yù)算不留缺口，對“三?！敝С龅幕颈Ｕ蟽?nèi)容、保障范圍、保障標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面自查、審核。在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，加強庫款和財政資金調(diào)度管理，千方百計保障財政負(fù)擔(dān)的基本民生、工資、社保資金、扶貧資金及時足額發(fā)放撥付，真正使“三?！辟Y金實現(xiàn)全鏈條、全流程封閉式管理。
（四）更進(jìn)一步強管理。一是加強國有資產(chǎn)管理。大力規(guī)范國有資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)管理，有效提升國有資產(chǎn)管理質(zhì)量，最大限度盤活存量國有資產(chǎn)；二是加強政府采購管理。持續(xù)推進(jìn)政府采購領(lǐng)域優(yōu)化營商環(huán)境舉措；全面、深入落實省級制定的政府采購改革措施，充分激發(fā)政府采購政策調(diào)控功能。三是加強財政監(jiān)督管理。圍繞疫情防控、三大攻堅戰(zhàn)、減稅降費、預(yù)算管理、財經(jīng)紀(jì)律等重點領(lǐng)域，協(xié)調(diào)推進(jìn)投資評審、政府采購、國庫集中支付、國有資產(chǎn)管理和專項檢查等各項監(jiān)督檢查工作，實現(xiàn)監(jiān)督管理全覆蓋，確保財政資金安全有效。四是持續(xù)防控債務(wù)風(fēng)險。進(jìn)一步規(guī)范政府舉債及融資行為，完善預(yù)警機制和責(zé)任追究機制；加快債券資金使用進(jìn)度，提高債券資金使用效益；加強縣屬國企的融資管理，不斷降低融資成本，調(diào)整優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。
各位代表！做好2021年財稅工作，任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。全縣財稅部門將高舉習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，緊緊圍繞縣委決策部署，在縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅定信心、銳意進(jìn)取、克難攻堅、真抓實干，積極發(fā)揮財政職能作用，確保圓滿完成全年各項目標(biāo)任務(wù)，為“十四五”開好局、起好步，為全力打造“一基地、三示范區(qū)、五個鶴峰”奮力譜寫新時代高質(zhì)量發(fā)展新篇章！
名詞解釋
1.地方一般公共預(yù)算收入：是指通過一定的形式和程序，由各級財政和稅務(wù)部門組織并納入預(yù)算管理留存在本級的各項收入。其項目的具體劃分，按每年國家財政部門制定的一般公共預(yù)算收入科目辦理。
2.非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政性資金，是政府財政收入重要組成部分。
3.財政收支平衡：是指年度預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果。即總收入等于總支出。若總收入大于總支出為預(yù)算結(jié)余；總支出大于總收入為預(yù)算赤字。按照《預(yù)算法》的要求，我國省以下地方各級財政實行當(dāng)年收支平衡、略有結(jié)余的方針，不得編制赤字預(yù)算，也不準(zhǔn)在執(zhí)行結(jié)果中出現(xiàn)赤字。預(yù)算結(jié)余是財政后備的一部分。
4.部門預(yù)算：就是一個部門一本預(yù)算。它是由財政部門編制，將原來按支出功能分散在各類不同預(yù)算科目的資金，統(tǒng)一編制使用這些資金的部門，并經(jīng)財政部門審核后，由同級人代會審議通過的反映部門所有收入和支出的預(yù)算制度。在編制形式上，實行一個部門一本預(yù)算；在編制內(nèi)容上，它實行綜合預(yù)算；在編制方法上，它實行零基預(yù)算。
5.政府債務(wù)(亦稱公債)：是指政府在國內(nèi)外發(fā)行的債券或向外國政府和銀行借款所形成的政府債務(wù)。具體是指政府憑借其信譽，政府作為債務(wù)人與債權(quán)人之間按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會資金，彌補財政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟運行的一種特殊分配方式。政府債務(wù)是整個社會債務(wù)的重要組成部分。
6.政府隱性債務(wù)：地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔(dān)保等方式舉借的債務(wù)。
7.財政存量資金：指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算或者預(yù)算已經(jīng)安排，尚未形成實際支出的財政資金，也就是各級財政部門和預(yù)算單位在年末還沒有花完的錢或者沒有花出去的錢。按資金來源分為四類：一是一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；二是政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；三是轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；四是部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
8.財政支出績效評價：是指按照財政支出經(jīng)濟性、效率性和有效性的總體要求，運用科學(xué)、規(guī)范的績效評價方法，制定統(tǒng)一的績效評價標(biāo)準(zhǔn)，對財政支出的行業(yè)過程、支出成本及其產(chǎn)生的最終效果進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正地衡量比較和綜合評估，使財政資金得到事前、事中和事后多方面的控制。財政支出績效評價貫穿于財政支出安排和實施的全過程，是對財政支出效益、管理水平、投入風(fēng)險等方面的綜合評價，是發(fā)揮財政調(diào)控功能，提高財政資金安排科學(xué)性、促進(jìn)財政經(jīng)濟社會目標(biāo)實現(xiàn)的重要保證。
9.六穩(wěn)：是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
10.六保：是指保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
11.直達(dá)資金：包括中央安排的實行特殊轉(zhuǎn)移支付直達(dá)縣市基層、直接惠企利民的資金，比照實行特殊轉(zhuǎn)移支付機制管理的其他惠企利民資金以及中央直達(dá)資金省級對應(yīng)安排資金。主要包括一般公共預(yù)算中的特殊轉(zhuǎn)移支付、政府性基金預(yù)算中的抗疫特別國債支出、地方政府一般債券（2020年新增部分）、一般公共預(yù)算中的正常轉(zhuǎn)移支付部分資金、養(yǎng)老保險中央調(diào)劑基金、企業(yè)職工養(yǎng)老保險補助經(jīng)費、困難群眾救助補助資金、就業(yè)補助資金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助資金、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補助經(jīng)費、由地方統(tǒng)籌使用失業(yè)保險基金等。
三、2021年預(yù)算轉(zhuǎn)移支付情況說明
2021年政府預(yù)算中轉(zhuǎn)移支付資金237207萬元，其中：返還性收入3006萬元、 均衡性轉(zhuǎn)移支付收入6016萬元、革命老區(qū)和民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入11499萬元、??縣級基本財力保障機制獎補資金收入??33884萬元、結(jié)算補助收入8449萬元、??重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5809萬元、??固定數(shù)額補助收入16690萬元、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20294萬元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10426萬元、 教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入7989萬元、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23062萬元、 農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入19800萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1831萬元、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1747萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1805萬元、 其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入49900萬元、專項轉(zhuǎn)移支付15000萬元。主要用于干部職工和村干部的工資福利支出、單位基本運轉(zhuǎn)、社會保障、節(jié)能環(huán)保及革命老區(qū)建設(shè)。??
四、2021年“三公經(jīng)費”預(yù)算安排情況的說明
（一）編報口徑
按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括：因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。因公出國(境)費，指單位工作人員公務(wù)出國(境)的住宿費、差旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。
（二）2021年“三公經(jīng)費”安排情況
2021年鶴峰縣“三公經(jīng)費”預(yù)算安排918萬元，與上年預(yù)算相比減少8.56%，主要是壓減一般性支出及中央八項規(guī)定出臺后出國費用和公務(wù)接待費明顯減少。其中：因公出國(境)費用為40 萬元，與上年相比減少2.5%；公務(wù)用車購置和運行維護(hù)費年預(yù)算數(shù)為728萬元，較上年預(yù)算相比減少3.4% ；公務(wù)接待費預(yù)算安排150 萬，較上年預(yù)算減少25%。
五、舉借債務(wù)情況說明
截至2020年12月底，我縣政府債務(wù)累計205812.65萬元。其中：一般債務(wù)154993萬元、專項債務(wù)50565萬元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任債務(wù)254.65萬元。2020年新增政府一般債券30622萬元，主要用于以下項目：中村大橋300萬元，生活污水處理1200萬元，城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理304萬元， 芭蕉河生態(tài)修復(fù)工程1840萬元， 走馬集鎮(zhèn)建設(shè)160萬元，易地扶貧搬遷建設(shè)項目7000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2089萬元（特殊轉(zhuǎn)移支付），行知幼兒園400萬元，一中男生宿舍建設(shè) 500萬元，污水改造提標(biāo)升級829萬元，老水廠遷建及取水口上移2700萬元，棚戶區(qū)改造金鳳路安置小區(qū)建設(shè)項目103000萬元，九龍廣場3000萬元。
六、鄉(xiāng)村振興資金分配方案
見附件1
