（湖北?。╆P于恩施州利川市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告
關于利川市2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告
——2021年1月6日在利川市第九屆人民代表大會第六次會議上
利川市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大會報告2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
財政預算工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及中央、省、州經(jīng)濟工作和財政工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，積極的財政政策大力提質(zhì)增效，更加注重結(jié)構調(diào)整，貫徹以收定支、勤儉節(jié)約的原則，著力支持打好“三大攻堅戰(zhàn)”，實現(xiàn)“三?！蹦繕?，積極應對新冠肺炎疫情，保障重點項目建設，促進全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）2020年預算收支執(zhí)行情況
1、一般公共預算
（1）收入完成情況
2020年,全市實現(xiàn)一般公共預算總收入877466萬元，為調(diào)整預算（市九屆人大常委會第37次會議批準的預算調(diào)整方案，以下簡稱“預算”）的102.6%。其中：地方一般公共預算收入87700萬元，為預算的100.2%；轉(zhuǎn)移性收入789766萬元，為預算的102.8%。
地方一般公共預算收入主要項目執(zhí)行情況：稅收收入完成71047萬元，為預算的100.1％；非稅收入完成16653萬元，為預算的100.9％。
轉(zhuǎn)移性收入主要項目執(zhí)行情況：返還性收入19428萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入505388萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入38772萬元、調(diào)入資金114457萬元、債務轉(zhuǎn)貸收入—地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入87527萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24194萬元。
（2）支出完成情況
2020年，全市地方一般公共預算支出712308萬元，為預算的92.5%；上解支出21065萬元，為預算的100.6%；轉(zhuǎn)移性支出年終結(jié)余79586萬元；債務還本支出—地方政府一般債券還本支出64507萬元，為預算的99.7%。
地方一般公共預算支出按功能分類主要項目執(zhí)行情況：
一般公共服務支出54349萬元，為預算的94.7%；
國防支出367萬元，為預算的100.8%；
公共安全支出12962萬元，為預算的89%；
教育支出171394萬元，為預算的103.3%；
科學技術支出5425萬元，為預算的98.4%；
文化旅游體育與傳媒支出10363萬元，為預算的91.1%；
社會保障和就業(yè)支出118219萬元，為預算的84.8%；
衛(wèi)生健康支出74581萬元，為預算的78.6%；
節(jié)能環(huán)保支出27640萬元，為預算的100.9%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出22732萬元，為預算的105.1%；
農(nóng)林水支出138825萬元，為預算的114.2%；
交通運輸支出18931萬元，為預算的37.3%；
資源勘探信息等支出290萬元，為預算的152.6%；
商業(yè)服務業(yè)等支出1355萬元，為預算的206.9%；
金融支出1122萬元，為預算的102.7%；
自然資源海洋氣象等支出4360萬元，為預算的60.1%；
住房保障支出25903萬元，為預算的97.2%；
糧油物資儲備支出4810萬元，為預算的103.3%；
災害防治及應急管理支出4877萬元，為預算的101.7%；
債務付息支出12102萬元；
債務發(fā)行費用支出84萬元；
其他支出1617萬元。
（3）收支平衡情況
根據(jù)《政府會計準則—基本準則》及省州相關要求，2020年決算主要以收付實現(xiàn)制為基礎，全市一般公共預算收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年79586萬元。
2、政府性基金預算
（1）收入完成情況
2020年，全市實現(xiàn)政府性基金預算總收入282912萬元，為預算的98.5%。其中：本級政府性基金收入214440萬元，為預算的97.7%；轉(zhuǎn)移性收入68472萬元，為預算的100.9%。
本級政府性基金收入主要項目執(zhí)行情況：國有土地收益基金收入5000萬元，為預算的100%；國有土地使用權出讓收入（本級）195472萬元，為預算的95.5%；城市基礎設施配套費收入12310萬元，為預算的150.1%；污水處理費收入1388萬元，為預算的115.7%；其他政府性基金收入270萬元。
轉(zhuǎn)移性收入主要項目執(zhí)行情況：政府性基金轉(zhuǎn)移收入29242萬元；債務轉(zhuǎn)貸收入—地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸收入39230萬元。
（2）支出完成情況
2020年，全市完成政府性基金預算總支出282912元，為預算的98.5%。其中：地方本級政府性基金支出144423萬元，主要用于全市征地拆遷補償、城鄉(xiāng)基礎設施建設、補助被征地農(nóng)民、棚戶區(qū)改造、彩票公益金等方面的支出；轉(zhuǎn)移性支出—調(diào)出資金100773萬元、抗疫特別國債安排支出25386萬元；地方政府專項債務還本支出12330萬元。
（3）收支平衡情況
全市政府性基金預算收支相抵，收支平衡。
政府性基金收支執(zhí)行情況未完成預算數(shù)，主要原因是受疫情和經(jīng)濟下行影響，導致土地出讓收入短收9228萬元，根據(jù)政府性基金預算“以收定支”的原則，相應調(diào)減預算支出。
3、國有資本經(jīng)營預算
2020年，全市國有資本經(jīng)營預算收入3551萬元，為預算的100.5%。國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移性支出—調(diào)出資金3551萬元，為預算的100.5%。全市國有資本經(jīng)營預算收支相抵，收支平衡。
4、社會保險基金預算
（1）收入完成情況
2020年，全市實現(xiàn)社會保險基金預算收入219179萬元，為預算的98.1%。其中：保險費收入109624萬元、財政補貼收入94100萬元、轉(zhuǎn)移收入4404萬元、利息收入1905萬元、其他收入12萬元、上級補助收入9134萬元。
（2）支出完成情況
2020年，全市完成社會保險基金預算支出198901萬元，為預算的88.7%。其中：社會保險待遇支出187818萬元、上解上級支出11083萬元。
（3）收支平衡情況
收支相抵，社會保險基金當年收支結(jié)余20278萬元。
以上一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算收支執(zhí)行情況，在辦理決算期間和上級財政未正式結(jié)算前，預算收支會有所變動，待決算完成和省、州正式結(jié)算后，將據(jù)實調(diào)整，并依法向市人大常委會報告決算情況。
（二）落實市人大預算決議情況
2020年，按照市九屆人大第四次會議有關預算決議要求和市人大常委會的審議意見，緊扣全面建成小康社會目標任務，堅決兜牢“三?！钡拙€，支持打好三大攻堅戰(zhàn)，支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)，幫助市場主體減壓，著力保障和改善民生，促進經(jīng)濟恢復和高質(zhì)量發(fā)展。
1、全力做好資金保障，支持疫情防控和經(jīng)濟恢復
2020年初的新冠肺炎疫情，對全市經(jīng)濟社會造成了前所未有的沖擊。在市委市政府堅強領導下，科學精準防控，規(guī)范有序復工，生產(chǎn)生活秩序逐步恢復。一是全力保障疫情防控。全市累計投入疫情防控資金36932萬元。明確防控救治費用，完善防疫人員補貼制度，支持商貿(mào)流通企業(yè)保供，啟動緊急采購機制，開辟資金撥付“綠色通道”，加大醫(yī)?；痤A付力度，確保不因資金問題影響疫情防控和患者救治。二是全力支持企業(yè)紓困。支持九家重點保障企業(yè)發(fā)放貸款2030萬元，撥付財政貼息48萬元；支持34家民貿(mào)企業(yè)，撥付民貿(mào)民品財政貼息419萬元。安排2000萬電子消費券，促進消費，支持受疫情影響大的餐飲、住宿、商超等行業(yè)企業(yè)渡過難關。對承租市級行政事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)房產(chǎn)的中小微企業(yè)（含個體工商戶）減免租金898萬元。落實階段性減免企業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險單位繳費，降低繳費基數(shù)，降低企業(yè)經(jīng)營成本。三是全力幫扶困難人群。安排撥付困難群體補助資金59054萬元，及時啟動社會救助和保障標準與物價上漲掛鉤機制，減輕疫情對困難人群的生活影響。四是支持企業(yè)復工復產(chǎn)。撥付項目資金32004萬元，支持企業(yè)復工復產(chǎn)、復商復市，推動全市經(jīng)濟逐步恢復。
2、落實積極財政政策，促進經(jīng)濟發(fā)展與社會穩(wěn)定
主動作為，積極爭取，認真落實積極財政政策。一是落實減稅降費政策，對沖企業(yè)經(jīng)營壓力。重點減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和困難行業(yè)稅費負擔，全年為市場主體減輕稅負44000萬元。二是增加政府投資，對沖經(jīng)濟下行壓力。加快債券發(fā)行使用進度，優(yōu)先安排在建和新開工項目，拉動形成有效投資。財政轉(zhuǎn)貸撥付新增債券資金53855萬元，推動了衛(wèi)生、交通、水利、教育、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、污染防治等43個項目建設。三是爭取新增財政資金，對沖“三?！眽毫?。全年共爭取抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付資金 105185萬元，極大支持公共衛(wèi)生體系建設，加強社會保障，守住“三?！钡拙€，維護社會穩(wěn)定與發(fā)展。四是增加擔保風險補償金，對沖中小企業(yè)融資壓力。為宏財擔保公司注入風險補償金和資本金2000萬元，擴大融資擔保能力，緩解中小企業(yè)融資難題。五是落實支持服務業(yè)發(fā)展政策，對沖市場壓力。撥付惠游湖北補助資金3177萬元，加速旅游業(yè)復蘇，推動全域旅游發(fā)展。
3、聚焦發(fā)力精準施策，全力支持打好三大攻堅戰(zhàn)
貫徹落實中央決策部署，聚力打好“三大攻堅戰(zhàn)”，補齊發(fā)展短板。一是堅持扶貧標準，全力以赴支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。聚焦“兩不愁三保障”，落實財政專項扶貧資金增量和存量投入，創(chuàng)新財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，2020年統(tǒng)籌154969萬元，為全市脫貧攻堅提供了堅強有力的資金保障。完善財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加強扶貧資金監(jiān)管，深化扶貧領域腐敗和作風問題專項整治，我市財政專項扶貧資金管理近兩年連續(xù)獲得省財政廳績效考核“A”等。二是堅持底線思維，支持打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)。建立健全地方政府債務風險防控機制，堅持堵疏結(jié)合，認真清理核實債務底數(shù)，著力加強政府債務控管，規(guī)范舉債融資行為，嚴控債務增量，積極有效防范化解政府債務，地方政府債務管理進一步規(guī)范。截至2020年12月末，全市地方政府債務余額為542281萬元（含今年省財政轉(zhuǎn)貸我市新增債券資金53855萬元），綜合債務率68%，嚴格控制在省財政廳下達的限額之內(nèi)，全市債務風險總體可控。三是堅持綠色發(fā)展，支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。堅持問題導向，針對薄弱環(huán)節(jié)，加大財政支持保障力度，確保污染防治各項決策部署落到實處。2020年投入56693萬元，統(tǒng)籌用于城鄉(xiāng)污水處理設施和管網(wǎng)建設、生活垃圾分類處置、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾處理清掃保潔全覆蓋、清江流域治理、土壤污染防治、畜禽養(yǎng)殖污染防治、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、“廁所革命”等項目，堅決打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
4、優(yōu)化財政支出結(jié)構，切實筑牢基本民生防護墻
牢固樹立過“緊日子”思想，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構，大力壓減一般性支出和非重點項目支出，切實保障社會民生。全年民生支出624538萬元，占地方一般公共預算支出的88%。一是支持穩(wěn)定就業(yè)。健全多渠道穩(wěn)就業(yè)資金保障機制，增加促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策供給，完善失業(yè)保險制度。2020年，全市財政共安排就業(yè)補助資金7587萬元，較好的保障了各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策的落實落地，實現(xiàn)了就業(yè)局勢的基本穩(wěn)定。二是加大教育投入。2020年安排教育支出171394萬元，占地方一般公共預算24%。財政教育投入的持續(xù)穩(wěn)定增長，促進了學前教育加快發(fā)展，義務教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展，以及學生資助政策體系的健全完善。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)。2020年安排衛(wèi)生支出74581萬元。不斷提高基本公共衛(wèi)生服務水平，支持建立健全基本醫(yī)療保障制度，進一步減輕人民群眾就醫(yī)負擔，確保人民群眾便捷享受更加優(yōu)質(zhì)的公共衛(wèi)生服務。同時安排抗疫特別國債資金25386萬元，支持了人民醫(yī)院傳染病區(qū)、應急防疫中心、民族中醫(yī)院整體搬遷和醫(yī)療體系改造升級、基層防控體系建設等6個項目，彌補了我市疾病預防控制、醫(yī)療救治和基層防控體系短板，強化了公共衛(wèi)生體系建設。四是保障基本民生。加大財政補助力度，完善養(yǎng)老保險制度，確保退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。企業(yè)職工養(yǎng)老金水平由2016年的月人均1400多元提高到了2020年的月人均1800多元，較好保障了廣大退休職工的基本生活。持續(xù)加大資金投入，推進社會救助資源統(tǒng)籌，切實保障困難群眾基本生活。城市平均低保標準從2018年的每人每月560元增長到2020年的635元；農(nóng)村平均低保標準從2018年的每人每月350元增長到2020年的365元。大力支持做好退役軍人等群體社會保障工作，切實落實好“奉有所優(yōu)”。2020年，安排義務兵及軍烈屬優(yōu)待、退役軍人安置等補助2581萬元。
2020年財政預算實現(xiàn)了脆弱性緊平衡，預算執(zhí)行總體平穩(wěn)。同時，我們也看到，當前財政運行也面臨一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：疫情和經(jīng)濟下行雙重影響財政短收，剛需支出不斷增加，財政收支矛盾突出；預算執(zhí)行剛性約束力不強、新增支出事項較多；政府償債壓力較大，財政風險防控任務艱巨等問題。在以后的工作中，將高度重視這些問題，積極采取措施，切實加以解決，努力提升財政預算管理水平。
二、2021年財政預算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立一百周年，也是實施“十四五”規(guī)劃開局之年。財政工作圍繞全市中心工作和經(jīng)濟社會發(fā)展目標，發(fā)揮積極財政政策功效，著力推動全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2021年預算編制的指導思想
2021全市財政預算堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實中央和省、州、市的重大決策部署，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，做好常態(tài)化疫情防控工作，堅持新發(fā)展理念，實施積極財政政策，推動高質(zhì)量發(fā)展。牢固樹立過緊日子思想，精打細算，大力壓減一般性支出；加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金；全面實施預算績效管理，促進財政資金提質(zhì)增效；統(tǒng)籌兼顧，突出重點，有保有壓，優(yōu)化財政支出結(jié)構，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務。
（二）2021年收入預算和支出安排
1、一般公共預算
（1）收入計劃
2021年，全市一般公共預算總收入計劃為752240萬元，其中：地方一般公共預算收入107600萬元，同比增長22.7%；轉(zhuǎn)移性收入644640萬元。
地方一般公共預算收入的主要項目：稅收收入87300萬元，同比增長22.9%；非稅收入20300萬元，同比增長21.9%。
轉(zhuǎn)移性收入的主要項目：返還性收入19428萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入436216萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入32496萬元、調(diào)入資金156500萬元。
（2）支出安排
2021年，全市一般公共預算總支出計劃為752240萬元。其中：地方一般公共預算支出730516萬元（含上級轉(zhuǎn)移支付）、上解上級支出21724萬元。
地方一般公共預算支出按功能分類的主要科目：
一般公共服務支出62779萬元，同比增長16.1%；
國防支出357萬元，同比下降2.7%；
公共安全支出19401萬元，同比增長49.7%；
教育支出158631萬元，同比下降7.4%；
科學技術支出2249萬元，同比下降58.5%；
文化旅游體育與傳媒支出9170萬元，同比下降11.5%；
社會保障和就業(yè)支出135639萬元，同比增長14.5%；
衛(wèi)生健康支出73016萬元，同比下降2.1%；
節(jié)能環(huán)保支出20838萬元，同比下降24.6%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出21714萬元，同比下降4.5%；
農(nóng)林水支出128079萬元，同比下降7.7%；
交通運輸支出41424萬元，同比增長118.8%；
商業(yè)服務業(yè)等支出676萬元，同比下降50.1%；
金融支出1780萬元, 同比增長58.6%；
自然資源海洋氣象等支出5284萬元，同比增長21.2%；
住房保障支出23242萬元，同比下降10.3%；
糧油物資儲備支出2944萬元，同比下降38.8%；
災害防治及應急管理支出8958萬元，同比增長83.7%；
債務付息支出12190萬元；
債務付息發(fā)行費用支出140萬元；
其他支出2005萬元。
以上部分科目下降原因主要是按照預算編制口徑規(guī)定，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入不納入年初預算，以及部分上級轉(zhuǎn)移支付無法準確預計，年度預算執(zhí)行中，根據(jù)財政廳核定下達政府債務轉(zhuǎn)貸額度和轉(zhuǎn)移支付后，據(jù)實編制調(diào)整預算，報市人大常委會審議批準后執(zhí)行。
（3）平衡情況
全市一般公共預算收支相抵，收支平衡。
2、政府性基金預算
（1）收入計劃
2021年，根據(jù)收入項目，收入計劃目標為199700萬元（不含上級轉(zhuǎn)移支付），下降29.4%。主要項目是：國有土地收益基金收入5000萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入200萬元；國有土地使用權出讓收入（本級）184800萬元；城市基礎設施配套費收入8500萬元；污水處理費收入1200萬元。
（2）支出安排
2021年，全市政府性基金預算總支出計劃為199700萬元。其中：地方政府性基金預算支出89700萬元；調(diào)出資金110000萬元。
（3）平衡情況
全市政府性基金預算收支相抵，收支平衡。
3、國有資本經(jīng)營預算
2021年，全市國有資本經(jīng)營預算總收入計劃為36500萬元，主要為資產(chǎn)處置和產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓收入。全市國有資本經(jīng)營預算總支出計劃為36500萬元，主要是轉(zhuǎn)移性支出—調(diào)出資金36500萬元。全市國有資本經(jīng)營預算收支相抵，收支平衡。
4、社會保險基金預算
（1）收入計劃
2021年，全市社會保險基金預算收入計劃176350萬元。其中：保險繳費收入86327萬元；財政補貼收入87486萬元；轉(zhuǎn)移性收入635萬元；利息收入1841萬元；上級補助收入61萬元。
（2）支出安排
2021年，全市社會保險基金預算支出計劃為156630萬元。其中：社會保險待遇支出156343萬元；其他支出57萬元；轉(zhuǎn)移性支出98萬元；上解上級支出132萬元。
（3）平衡情況
2021年社會保險基金預算收支相抵，當年結(jié)余19720萬元。
根據(jù)《省人民政府關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌制度的通知》（鄂政發(fā)〔2020〕25號）：“2021年起，采取市縣編制、省級審核下達的程序，編制全省企業(yè)養(yǎng)老保險基金預算。各地提出企業(yè)養(yǎng)老保險基金年度收支預算，經(jīng)同級人社、財政、稅務部門初核后報省級人社、財政、稅務部門，由省級人社、財政、稅務部門匯總審核并統(tǒng)一編制全省企業(yè)養(yǎng)老保險基金年度收支預算，經(jīng)省人大批準后下達各地執(zhí)行。各地將省級下達的收支預算報同級人大備案后執(zhí)行。”的規(guī)定，2021年社會保險基金預算不編報企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支，待省級下達收支預算報市人大備案后執(zhí)行。
三、深化財政管理改革，努力做好2021年預算管理工作
2021年全市財政工作將認真落實市委、市政府決策部署和工作要求，積極財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，保持適度的支出強度，增強重大戰(zhàn)略、重要改革、重點項目財力保障，促進科技創(chuàng)新、經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務。
（一）發(fā)揮財政政策功效，全力推進高質(zhì)量發(fā)展
一是優(yōu)化財政資源配置，不斷提高政策精準性和有效性。堅決落實各項減稅降費政策，鞏固和拓展減稅降費成效，讓企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。二是千方百計擴大有效投資，發(fā)揮政府投資的關鍵作用，加強“資源、資產(chǎn)、資金”統(tǒng)籌，多渠道爭取債券、資金和政策支持，做好項目前期儲備，保障好鐵路、高速公路、重大水利和生態(tài)環(huán)保、鄉(xiāng)村振興等重點項目建設。三是實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，支持“一鄉(xiāng)一業(yè)”建設，建設生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村。四是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。全力支持“互聯(lián)網(wǎng)+放管服”改革，積極推進政務服務“一網(wǎng)通辦”。綜合運用擔保、再擔保、獎補、貸款貼息等形式，推進新型政銀擔風險分擔合作機制，為民營、小微和“三農(nóng)”企業(yè)提供成本更低、獲得更便利、風險更可控的金融服務。
（二）鞏固拓展攻堅成果，統(tǒng)籌疫情防控穩(wěn)增長
一是支持鞏固新冠肺炎疫情防控戰(zhàn)果，為人民群眾生命安全和身體健康、經(jīng)濟社會秩序全面恢復提供有力保障。二是保持現(xiàn)有資金支持總體穩(wěn)定，鞏固拓展脫貧攻堅成果，努力實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是繼續(xù)打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，支持爭創(chuàng)國家級生態(tài)文明示范市。四是加強政府債務管理，堅決遏制增量，妥善化解存量，嚴密防控政府性債務風險。
（三）多措并舉狠抓收入，切實增強財政保障力
一是圍繞產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，整合資源加強企業(yè)扶持，做大做強經(jīng)濟蛋糕，不斷提高財政收入規(guī)模。二是切實堅持依法治稅。在嚴格落實減稅降費政策的基礎上，以綜合治稅為抓手，嚴格實行“先稅后付、見票付款”的工作機制，提高征收效率。三是加大非稅征管力度。嚴格執(zhí)收執(zhí)法，做到依法征收、應收盡收。四是清理盤活存量國有資源資產(chǎn)，及時處置閑置低效國有資產(chǎn)，規(guī)范國有資產(chǎn)出租、出借行為，確保國有資產(chǎn)收益最大化。五是確保土地出讓收入目標。做好土地收儲工作，加大土地出讓“招拍掛”、貧困地區(qū)城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤土地指標交易和全市違法建筑清理處置工作力度，保證全年土地出讓收入計劃的實現(xiàn)。
（四）防范化解重大風險，確保財政穩(wěn)定性運行
一是堅持底線思維，健全規(guī)范政府舉債融資機制，加強地方政府債務限額管理和預算管理，堅決遏制隱性債務增量，有序穩(wěn)妥化解存量，切實加強隱性債務風險管控。二是加強庫款運行動態(tài)監(jiān)測，扎實推進財政暫付款清理消化攻堅行動。三是落實過緊日子要求，進一步壓減一般性支出，控制項目性支出，重點做好“三?！?，兜牢“三?！钡拙€，確保財政平穩(wěn)運行。
（五）深化財稅體制改革，推進財政治理現(xiàn)代化
一是圍繞國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，積極落實國防、消防等領域財政事權和支出責任劃分改革。二是深化政府采購制度改革，提高政府采購電子化、公開化、規(guī)劃化水平，優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。三是全面落實預算審查監(jiān)督機制，主動接受人大、政協(xié)和社會監(jiān)督，提升依法理財水平。四是認真落實財政補助政策，推進企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌。五是大力提升預算管理信息化水平，做好預算管理一體化系統(tǒng)建設準備工作。六是切實強化財政預算管理，全面加強預算績效管理，全力落實高質(zhì)量發(fā)展要求。
各位代表，2021年財政預算和財政管理改革工作任務艱巨，我們將在市委市政府的堅強領導下，在市人大、市政協(xié)和社會各界的監(jiān)督支持下，繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，切實貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，齊心協(xié)力、開拓進取，扎實工作，為推動利川高質(zhì)量發(fā)展做出貢獻。
附注：
有關財政收支預算項目說明
一、政府預算：是經(jīng)法定程序由國家權力機關批準的政府年度財政收支計劃。按照現(xiàn)代財政管理的基本要求，以政府權力、政府信譽、國有資源、國有資產(chǎn)或者提供特定公共服務取得的政府性收入，都應納入政府預算體系進行管理，并按照各自功能和定位，科學設置政府預算的組成內(nèi)容。
二、一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
三、政府性基金預算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
四、國有資本經(jīng)營預算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
五、社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次的社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
六、財政收入：是政府為履行經(jīng)濟社會管理職能需要而籌集的貨幣資金。是政府參與國民收入分配的主要形式，也是政府履行職能的財力保障。包括一般公共預算收入、政府性基金預算收入、國有資本經(jīng)營預算收入。
七、財政總收入：是指全地域內(nèi)財政收入的總額。包括上劃中央、省、州的增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅和消費稅以及地方一般公共預算收入之和。
八、一般公共預算收入：包括各項稅收收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、轉(zhuǎn)移性收入和其他收入。（1）稅收收入。國內(nèi)增值稅的50%、改征增值稅50%、企業(yè)所得稅（納入分享范圍的企業(yè)所得稅的40%）、個人所得稅（納入分享范圍的個人所得稅的40%）、資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、其他稅收收入。（2）非稅收入。包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。
九、轉(zhuǎn)移性收入：指政府間的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債務轉(zhuǎn)貸收入。
十、一般性轉(zhuǎn)移支付收入：是指中央政府對有財力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括體制補助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結(jié)算補助收入、成品油稅費改革轉(zhuǎn)移支付補助收入、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付補助收入、固定數(shù)額補助收入、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、各類政策性轉(zhuǎn)移支付補助收入等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
十一、專項轉(zhuǎn)移支付收入：是指上級政府為實現(xiàn)特定政策目標補助給下級政府的專項支出，下級政府應當按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
十二、“三公”經(jīng)費：是指單位因公出國（境）費用、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。
十三、一般公共預算支出：是指通過地方財政預算收入統(tǒng)籌安排的支出。（1）按照功能分類：包括一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、資源勘探信息、商業(yè)服務業(yè)、金融、援助其他地區(qū)、自然資源海洋氣象、住房保障、糧油物資儲備、災害防治及應急管理、預備費、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出等。（2）按照政府預算支出經(jīng)濟分類：包括機關工資福利支出（反映機關和參照公務員法管理的事業(yè)單位在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等）、機關商品和服務支出（反映機關和參公事業(yè)單位購買商品和服務的各類支出，不包括用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應急性物資儲備等資本性支出）、機關資本性支出一（反映機關和參公事業(yè)單位資本性支出。切塊由發(fā)展改革部門安排的基本建設支出中機關和參公事業(yè)單位資本性支出不在此科目反映）、機關資本性支出二（反映切塊由發(fā)展改革部門安排的基本建設支出中機關和參公事業(yè)單位資本性支出）、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助（反映對事業(yè)單位的經(jīng)常性補助支出）、對事業(yè)單位資本性補助（反映對事業(yè)單位的資本性補助支出）、對企業(yè)補助（反映政府對各類企業(yè)的補助支出。對企業(yè)資本性支出不在此科目反映）、對企業(yè)資本性補助（反映政府對各類企業(yè)的資本性支出）、對個人和家庭的補助（反映政府用于對個人和家庭的補助支出）、對社會保障基金補助（反映政府對社會保險基金的補助以及補充全國社會保障基金的支出）、債務利息及費用支出（反映政府債務利息及費用支出）、債務還本支出（反映政府債務還本支出）、轉(zhuǎn)移性支出（反映政府間和不同性質(zhì)預算間的轉(zhuǎn)移性支出）、預備費及預留（反映預備費及預留）、其他支出（反映不能劃分到上述經(jīng)濟科目的其他支出）。
十四、地方政府性債務：是指地方政府和所屬機構為公益性項目建設直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。政府性債務包含地方政府負有償還責任的債務、負有擔保責任的債務以及一些其他相關債務。
十五、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指財政通過超收安排，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用的專用基金?；鸬陌才攀褂眉{入預算管理，接受人大及其常委會的監(jiān)督。預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預算調(diào)入后的規(guī)模，一般不超過當年本級一般公共預算支出總額的5%。
十六、國庫集中收付制度：也稱為國庫單一賬戶制度，包括國庫集中支付制度和收入收繳管理制度，是指由財政部門代表政府設置國庫單一賬戶體系，所有政府資金均納入國庫單一賬戶體系收繳、支付和管理的制度。國庫集中收付改革的基本框架是“一個體系、兩個直達”。即：建立國庫單一賬戶體系，政府收入直達國庫單一賬戶體系，各項政府支出直達最終收款人。
十七、權責發(fā)生制：是指以取得收取款項的權利或支付款項的義務為標志來確定本期收入和費用的會計核算基礎。 凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。
十八、收付實現(xiàn)制：是指以現(xiàn)金的實際收付為標志來確定本期收入和支出的會計核算基礎。凡在當期實際收到的現(xiàn)金收入和支出，均應作為當期的收入和支出；凡是不屬于當期的現(xiàn)金收入和支出，均不應當作為當期的收入和支出。
