（湖北?。╆P(guān)于恩施州利川市2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于利川市2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年1月6日在利川市第九屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
利川市財(cái)政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
財(cái)政預(yù)算工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)及中央、省、州經(jīng)濟(jì)工作和財(cái)政工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，積極的財(cái)政政策大力提質(zhì)增效，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，貫徹以收定支、勤儉節(jié)約的原則，著力支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，實(shí)現(xiàn)“三?！蹦繕?biāo)，積極應(yīng)對新冠肺炎疫情，保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）2020年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1、一般公共預(yù)算
（1）收入完成情況
2020年,全市實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算總收入877466萬元，為調(diào)整預(yù)算（市九屆人大常委會(huì)第37次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，以下簡稱“預(yù)算”）的102.6%。其中：地方一般公共預(yù)算收入87700萬元，為預(yù)算的100.2%；轉(zhuǎn)移性收入789766萬元，為預(yù)算的102.8%。
地方一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：稅收收入完成71047萬元，為預(yù)算的100.1％；非稅收入完成16653萬元，為預(yù)算的100.9％。
轉(zhuǎn)移性收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：返還性收入19428萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入505388萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入38772萬元、調(diào)入資金114457萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入—地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入87527萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金24194萬元。
（2）支出完成情況
2020年，全市地方一般公共預(yù)算支出712308萬元，為預(yù)算的92.5%；上解支出21065萬元，為預(yù)算的100.6%；轉(zhuǎn)移性支出年終結(jié)余79586萬元；債務(wù)還本支出—地方政府一般債券還本支出64507萬元，為預(yù)算的99.7%。
地方一般公共預(yù)算支出按功能分類主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：
一般公共服務(wù)支出54349萬元，為預(yù)算的94.7%；
國防支出367萬元，為預(yù)算的100.8%；
公共安全支出12962萬元，為預(yù)算的89%；
教育支出171394萬元，為預(yù)算的103.3%；
科學(xué)技術(shù)支出5425萬元，為預(yù)算的98.4%；
文化旅游體育與傳媒支出10363萬元，為預(yù)算的91.1%；
社會(huì)保障和就業(yè)支出118219萬元，為預(yù)算的84.8%；
衛(wèi)生健康支出74581萬元，為預(yù)算的78.6%；
節(jié)能環(huán)保支出27640萬元，為預(yù)算的100.9%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出22732萬元，為預(yù)算的105.1%；
農(nóng)林水支出138825萬元，為預(yù)算的114.2%；
交通運(yùn)輸支出18931萬元，為預(yù)算的37.3%；
資源勘探信息等支出290萬元，為預(yù)算的152.6%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1355萬元，為預(yù)算的206.9%；
金融支出1122萬元，為預(yù)算的102.7%；
自然資源海洋氣象等支出4360萬元，為預(yù)算的60.1%；
住房保障支出25903萬元，為預(yù)算的97.2%；
糧油物資儲備支出4810萬元，為預(yù)算的103.3%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4877萬元，為預(yù)算的101.7%；
債務(wù)付息支出12102萬元；
債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出84萬元；
其他支出1617萬元。
（3）收支平衡情況
根據(jù)《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》及省州相關(guān)要求，2020年決算主要以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，全市一般公共預(yù)算收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年79586萬元。
2、政府性基金預(yù)算
（1）收入完成情況
2020年，全市實(shí)現(xiàn)政府性基金預(yù)算總收入282912萬元，為預(yù)算的98.5%。其中：本級政府性基金收入214440萬元，為預(yù)算的97.7%；轉(zhuǎn)移性收入68472萬元，為預(yù)算的100.9%。
本級政府性基金收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：國有土地收益基金收入5000萬元，為預(yù)算的100%；國有土地使用權(quán)出讓收入（本級）195472萬元，為預(yù)算的95.5%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入12310萬元，為預(yù)算的150.1%；污水處理費(fèi)收入1388萬元，為預(yù)算的115.7%；其他政府性基金收入270萬元。
轉(zhuǎn)移性收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況：政府性基金轉(zhuǎn)移收入29242萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入—地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39230萬元。
（2）支出完成情況
2020年，全市完成政府性基金預(yù)算總支出282912元，為預(yù)算的98.5%。其中：地方本級政府性基金支出144423萬元，主要用于全市征地拆遷補(bǔ)償、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、補(bǔ)助被征地農(nóng)民、棚戶區(qū)改造、彩票公益金等方面的支出；轉(zhuǎn)移性支出—調(diào)出資金100773萬元、抗疫特別國債安排支出25386萬元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出12330萬元。
（3）收支平衡情況
全市政府性基金預(yù)算收支相抵，收支平衡。
政府性基金收支執(zhí)行情況未完成預(yù)算數(shù)，主要原因是受疫情和經(jīng)濟(jì)下行影響，導(dǎo)致土地出讓收入短收9228萬元，根據(jù)政府性基金預(yù)算“以收定支”的原則，相應(yīng)調(diào)減預(yù)算支出。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2020年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3551萬元，為預(yù)算的100.5%。國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移性支出—調(diào)出資金3551萬元，為預(yù)算的100.5%。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，收支平衡。
4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
（1）收入完成情況
2020年，全市實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入219179萬元，為預(yù)算的98.1%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入109624萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入94100萬元、轉(zhuǎn)移收入4404萬元、利息收入1905萬元、其他收入12萬元、上級補(bǔ)助收入9134萬元。
（2）支出完成情況
2020年，全市完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出198901萬元，為預(yù)算的88.7%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出187818萬元、上解上級支出11083萬元。
（3）收支平衡情況
收支相抵，社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余20278萬元。
以上一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況，在辦理決算期間和上級財(cái)政未正式結(jié)算前，預(yù)算收支會(huì)有所變動(dòng)，待決算完成和省、州正式結(jié)算后，將據(jù)實(shí)調(diào)整，并依法向市人大常委會(huì)報(bào)告決算情況。
（二）落實(shí)市人大預(yù)算決議情況
2020年，按照市九屆人大第四次會(huì)議有關(guān)預(yù)算決議要求和市人大常委會(huì)的審議意見，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，支持穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)，幫助市場主體減壓，著力保障和改善民生，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展。
1、全力做好資金保障，支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)恢復(fù)
2020年初的新冠肺炎疫情，對全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)造成了前所未有的沖擊。在市委市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，科學(xué)精準(zhǔn)防控，規(guī)范有序復(fù)工，生產(chǎn)生活秩序逐步恢復(fù)。一是全力保障疫情防控。全市累計(jì)投入疫情防控資金36932萬元。明確防控救治費(fèi)用，完善防疫人員補(bǔ)貼制度，支持商貿(mào)流通企業(yè)保供，啟動(dòng)緊急采購機(jī)制，開辟資金撥付“綠色通道”，加大醫(yī)保基金預(yù)付力度，確保不因資金問題影響疫情防控和患者救治。二是全力支持企業(yè)紓困。支持九家重點(diǎn)保障企業(yè)發(fā)放貸款2030萬元，撥付財(cái)政貼息48萬元；支持34家民貿(mào)企業(yè)，撥付民貿(mào)民品財(cái)政貼息419萬元。安排2000萬電子消費(fèi)券，促進(jìn)消費(fèi)，支持受疫情影響大的餐飲、住宿、商超等行業(yè)企業(yè)渡過難關(guān)。對承租市級行政事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)房產(chǎn)的中小微企業(yè)（含個(gè)體工商戶）減免租金898萬元。落實(shí)階段性減免企業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)單位繳費(fèi)，降低繳費(fèi)基數(shù)，降低企業(yè)經(jīng)營成本。三是全力幫扶困難人群。安排撥付困難群體補(bǔ)助資金59054萬元，及時(shí)啟動(dòng)社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤機(jī)制，減輕疫情對困難人群的生活影響。四是支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。撥付項(xiàng)目資金32004萬元，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、復(fù)商復(fù)市，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)逐步恢復(fù)。
2、落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)穩(wěn)定
主動(dòng)作為，積極爭取，認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策。一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策，對沖企業(yè)經(jīng)營壓力。重點(diǎn)減輕中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和困難行業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，全年為市場主體減輕稅負(fù)44000萬元。二是增加政府投資，對沖經(jīng)濟(jì)下行壓力。加快債券發(fā)行使用進(jìn)度，優(yōu)先安排在建和新開工項(xiàng)目，拉動(dòng)形成有效投資。財(cái)政轉(zhuǎn)貸撥付新增債券資金53855萬元，推動(dòng)了衛(wèi)生、交通、水利、教育、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、污染防治等43個(gè)項(xiàng)目建設(shè)。三是爭取新增財(cái)政資金，對沖“三保”壓力。全年共爭取抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付資金 105185萬元，極大支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)，加強(qiáng)社會(huì)保障，守住“三?！钡拙€，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定與發(fā)展。四是增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，對沖中小企業(yè)融資壓力。為宏財(cái)擔(dān)保公司注入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和資本金2000萬元，擴(kuò)大融資擔(dān)保能力，緩解中小企業(yè)融資難題。五是落實(shí)支持服務(wù)業(yè)發(fā)展政策，對沖市場壓力。撥付惠游湖北補(bǔ)助資金3177萬元，加速旅游業(yè)復(fù)蘇，推動(dòng)全域旅游發(fā)展。
3、聚焦發(fā)力精準(zhǔn)施策，全力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)
貫徹落實(shí)中央決策部署，聚力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，補(bǔ)齊發(fā)展短板。一是堅(jiān)持扶貧標(biāo)準(zhǔn)，全力以赴支持打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。聚焦“兩不愁三保障”，落實(shí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金增量和存量投入，創(chuàng)新財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，2020年統(tǒng)籌154969萬元，為全市脫貧攻堅(jiān)提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的資金保障。完善財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)扶貧資金監(jiān)管，深化扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)問題專項(xiàng)整治，我市財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理近兩年連續(xù)獲得省財(cái)政廳績效考核“A”等。二是堅(jiān)持底線思維，支持打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。建立健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，堅(jiān)持堵疏結(jié)合，認(rèn)真清理核實(shí)債務(wù)底數(shù)，著力加強(qiáng)政府債務(wù)控管，規(guī)范舉債融資行為，嚴(yán)控債務(wù)增量，積極有效防范化解政府債務(wù)，地方政府債務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范。截至2020年12月末，全市地方政府債務(wù)余額為542281萬元（含今年省財(cái)政轉(zhuǎn)貸我市新增債券資金53855萬元），綜合債務(wù)率68%，嚴(yán)格控制在省財(cái)政廳下達(dá)的限額之內(nèi)，全市債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。三是堅(jiān)持綠色發(fā)展，支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，針對薄弱環(huán)節(jié)，加大財(cái)政支持保障力度，確保污染防治各項(xiàng)決策部署落到實(shí)處。2020年投入56693萬元，統(tǒng)籌用于城鄉(xiāng)污水處理設(shè)施和管網(wǎng)建設(shè)、生活垃圾分類處置、鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾處理清掃保潔全覆蓋、清江流域治理、土壤污染防治、畜禽養(yǎng)殖污染防治、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、“廁所革命”等項(xiàng)目，堅(jiān)決打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
4、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)筑牢基本民生防護(hù)墻
牢固樹立過“緊日子”思想，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出和非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，切實(shí)保障社會(huì)民生。全年民生支出624538萬元，占地方一般公共預(yù)算支出的88%。一是支持穩(wěn)定就業(yè)。健全多渠道穩(wěn)就業(yè)資金保障機(jī)制，增加促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策供給，完善失業(yè)保險(xiǎn)制度。2020年，全市財(cái)政共安排就業(yè)補(bǔ)助資金7587萬元，較好的保障了各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策的落實(shí)落地，實(shí)現(xiàn)了就業(yè)局勢的基本穩(wěn)定。二是加大教育投入。2020年安排教育支出171394萬元，占地方一般公共預(yù)算24%。財(cái)政教育投入的持續(xù)穩(wěn)定增長，促進(jìn)了學(xué)前教育加快發(fā)展，義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展，以及學(xué)生資助政策體系的健全完善。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)。2020年安排衛(wèi)生支出74581萬元。不斷提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)水平，支持建立健全基本醫(yī)療保障制度，進(jìn)一步減輕人民群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)，確保人民群眾便捷享受更加優(yōu)質(zhì)的公共衛(wèi)生服務(wù)。同時(shí)安排抗疫特別國債資金25386萬元，支持了人民醫(yī)院傳染病區(qū)、應(yīng)急防疫中心、民族中醫(yī)院整體搬遷和醫(yī)療體系改造升級、基層防控體系建設(shè)等6個(gè)項(xiàng)目，彌補(bǔ)了我市疾病預(yù)防控制、醫(yī)療救治和基層防控體系短板，強(qiáng)化了公共衛(wèi)生體系建設(shè)。四是保障基本民生。加大財(cái)政補(bǔ)助力度，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，確保退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。企業(yè)職工養(yǎng)老金水平由2016年的月人均1400多元提高到了2020年的月人均1800多元，較好保障了廣大退休職工的基本生活。持續(xù)加大資金投入，推進(jìn)社會(huì)救助資源統(tǒng)籌，切實(shí)保障困難群眾基本生活。城市平均低保標(biāo)準(zhǔn)從2018年的每人每月560元增長到2020年的635元；農(nóng)村平均低保標(biāo)準(zhǔn)從2018年的每人每月350元增長到2020年的365元。大力支持做好退役軍人等群體社會(huì)保障工作，切實(shí)落實(shí)好“奉有所優(yōu)”。2020年，安排義務(wù)兵及軍烈屬優(yōu)待、退役軍人安置等補(bǔ)助2581萬元。
2020年財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)了脆弱性緊平衡，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。同時(shí)，我們也看到，當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行也面臨一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：疫情和經(jīng)濟(jì)下行雙重影響財(cái)政短收，剛需支出不斷增加，財(cái)政收支矛盾突出；預(yù)算執(zhí)行剛性約束力不強(qiáng)、新增支出事項(xiàng)較多；政府償債壓力較大，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控任務(wù)艱巨等問題。在以后的工作中，將高度重視這些問題，積極采取措施，切實(shí)加以解決，努力提升財(cái)政預(yù)算管理水平。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立一百周年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃開局之年。財(cái)政工作圍繞全市中心工作和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，發(fā)揮積極財(cái)政政策功效，著力推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
2021全市財(cái)政預(yù)算堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、州、市的重大決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，做好常態(tài)化疫情防控工作，堅(jiān)持新發(fā)展理念，實(shí)施積極財(cái)政政策，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。牢固樹立過緊日子思想，精打細(xì)算，大力壓減一般性支出；加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金；全面實(shí)施預(yù)算績效管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效；統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，有保有壓，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。
（二）2021年收入預(yù)算和支出安排
1、一般公共預(yù)算
（1）收入計(jì)劃
2021年，全市一般公共預(yù)算總收入計(jì)劃為752240萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入107600萬元，同比增長22.7%；轉(zhuǎn)移性收入644640萬元。
地方一般公共預(yù)算收入的主要項(xiàng)目：稅收收入87300萬元，同比增長22.9%；非稅收入20300萬元，同比增長21.9%。
轉(zhuǎn)移性收入的主要項(xiàng)目：返還性收入19428萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入436216萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入32496萬元、調(diào)入資金156500萬元。
（2）支出安排
2021年，全市一般公共預(yù)算總支出計(jì)劃為752240萬元。其中：地方一般公共預(yù)算支出730516萬元（含上級轉(zhuǎn)移支付）、上解上級支出21724萬元。
地方一般公共預(yù)算支出按功能分類的主要科目：
一般公共服務(wù)支出62779萬元，同比增長16.1%；
國防支出357萬元，同比下降2.7%；
公共安全支出19401萬元，同比增長49.7%；
教育支出158631萬元，同比下降7.4%；
科學(xué)技術(shù)支出2249萬元，同比下降58.5%；
文化旅游體育與傳媒支出9170萬元，同比下降11.5%；
社會(huì)保障和就業(yè)支出135639萬元，同比增長14.5%；
衛(wèi)生健康支出73016萬元，同比下降2.1%；
節(jié)能環(huán)保支出20838萬元，同比下降24.6%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出21714萬元，同比下降4.5%；
農(nóng)林水支出128079萬元，同比下降7.7%；
交通運(yùn)輸支出41424萬元，同比增長118.8%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出676萬元，同比下降50.1%；
金融支出1780萬元, 同比增長58.6%；
自然資源海洋氣象等支出5284萬元，同比增長21.2%；
住房保障支出23242萬元，同比下降10.3%；
糧油物資儲備支出2944萬元，同比下降38.8%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出8958萬元，同比增長83.7%；
債務(wù)付息支出12190萬元；
債務(wù)付息發(fā)行費(fèi)用支出140萬元；
其他支出2005萬元。
以上部分科目下降原因主要是按照預(yù)算編制口徑規(guī)定，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入不納入年初預(yù)算，以及部分上級轉(zhuǎn)移支付無法準(zhǔn)確預(yù)計(jì)，年度預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)財(cái)政廳核定下達(dá)政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸額度和轉(zhuǎn)移支付后，據(jù)實(shí)編制調(diào)整預(yù)算，報(bào)市人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
（3）平衡情況
全市一般公共預(yù)算收支相抵，收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算
（1）收入計(jì)劃
2021年，根據(jù)收入項(xiàng)目，收入計(jì)劃目標(biāo)為199700萬元（不含上級轉(zhuǎn)移支付），下降29.4%。主要項(xiàng)目是：國有土地收益基金收入5000萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入200萬元；國有土地使用權(quán)出讓收入（本級）184800萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入8500萬元；污水處理費(fèi)收入1200萬元。
（2）支出安排
2021年，全市政府性基金預(yù)算總支出計(jì)劃為199700萬元。其中：地方政府性基金預(yù)算支出89700萬元；調(diào)出資金110000萬元。
（3）平衡情況
全市政府性基金預(yù)算收支相抵，收支平衡。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入計(jì)劃為36500萬元，主要為資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出計(jì)劃為36500萬元，主要是轉(zhuǎn)移性支出—調(diào)出資金36500萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，收支平衡。
4、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
（1）收入計(jì)劃
2021年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入計(jì)劃176350萬元。其中：保險(xiǎn)繳費(fèi)收入86327萬元；財(cái)政補(bǔ)貼收入87486萬元；轉(zhuǎn)移性收入635萬元；利息收入1841萬元；上級補(bǔ)助收入61萬元。
（2）支出安排
2021年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出計(jì)劃為156630萬元。其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出156343萬元；其他支出57萬元；轉(zhuǎn)移性支出98萬元；上解上級支出132萬元。
（3）平衡情況
2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵，當(dāng)年結(jié)余19720萬元。
根據(jù)《省人民政府關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級統(tǒng)籌制度的通知》（鄂政發(fā)〔2020〕25號）：“2021年起，采取市縣編制、省級審核下達(dá)的程序，編制全省企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算。各地提出企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年度收支預(yù)算，經(jīng)同級人社、財(cái)政、稅務(wù)部門初核后報(bào)省級人社、財(cái)政、稅務(wù)部門，由省級人社、財(cái)政、稅務(wù)部門匯總審核并統(tǒng)一編制全省企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年度收支預(yù)算，經(jīng)省人大批準(zhǔn)后下達(dá)各地執(zhí)行。各地將省級下達(dá)的收支預(yù)算報(bào)同級人大備案后執(zhí)行?！钡囊?guī)定，2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算不編報(bào)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支，待省級下達(dá)收支預(yù)算報(bào)市人大備案后執(zhí)行。
三、深化財(cái)政管理改革，努力做好2021年預(yù)算管理工作
2021年全市財(cái)政工作將認(rèn)真落實(shí)市委、市政府決策部署和工作要求，積極財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，保持適度的支出強(qiáng)度，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略、重要改革、重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)力保障，促進(jìn)科技創(chuàng)新、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。
（一）發(fā)揮財(cái)政政策功效，全力推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展
一是優(yōu)化財(cái)政資源配置，不斷提高政策精準(zhǔn)性和有效性。堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，讓企業(yè)和人民群眾有實(shí)實(shí)在在的獲得感。二是千方百計(jì)擴(kuò)大有效投資，發(fā)揮政府投資的關(guān)鍵作用，加強(qiáng)“資源、資產(chǎn)、資金”統(tǒng)籌，多渠道爭取債券、資金和政策支持，做好項(xiàng)目前期儲備，保障好鐵路、高速公路、重大水利和生態(tài)環(huán)保、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，支持發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，支持“一鄉(xiāng)一業(yè)”建設(shè)，建設(shè)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村。四是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。全力支持“互聯(lián)網(wǎng)+放管服”改革，積極推進(jìn)政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”。綜合運(yùn)用擔(dān)保、再擔(dān)保、獎(jiǎng)補(bǔ)、貸款貼息等形式，推進(jìn)新型政銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)合作機(jī)制，為民營、小微和“三農(nóng)”企業(yè)提供成本更低、獲得更便利、風(fēng)險(xiǎn)更可控的金融服務(wù)。
（二）鞏固拓展攻堅(jiān)成果，統(tǒng)籌疫情防控穩(wěn)增長
一是支持鞏固新冠肺炎疫情防控戰(zhàn)果，為人民群眾生命安全和身體健康、經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序全面恢復(fù)提供有力保障。二是保持現(xiàn)有資金支持總體穩(wěn)定，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，努力實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。三是繼續(xù)打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，支持爭創(chuàng)國家級生態(tài)文明示范市。四是加強(qiáng)政府債務(wù)管理，堅(jiān)決遏制增量，妥善化解存量，嚴(yán)密防控政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）多措并舉狠抓收入，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政保障力
一是圍繞產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，整合資源加強(qiáng)企業(yè)扶持，做大做強(qiáng)經(jīng)濟(jì)蛋糕，不斷提高財(cái)政收入規(guī)模。二是切實(shí)堅(jiān)持依法治稅。在嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策的基礎(chǔ)上，以綜合治稅為抓手，嚴(yán)格實(shí)行“先稅后付、見票付款”的工作機(jī)制，提高征收效率。三是加大非稅征管力度。嚴(yán)格執(zhí)收執(zhí)法，做到依法征收、應(yīng)收盡收。四是清理盤活存量國有資源資產(chǎn)，及時(shí)處置閑置低效國有資產(chǎn)，規(guī)范國有資產(chǎn)出租、出借行為，確保國有資產(chǎn)收益最大化。五是確保土地出讓收入目標(biāo)。做好土地收儲工作，加大土地出讓“招拍掛”、貧困地區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤土地指標(biāo)交易和全市違法建筑清理處置工作力度，保證全年土地出讓收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。
（四）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政穩(wěn)定性運(yùn)行
一是堅(jiān)持底線思維，健全規(guī)范政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，有序穩(wěn)妥化解存量，切實(shí)加強(qiáng)隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。二是加強(qiáng)庫款運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政暫付款清理消化攻堅(jiān)行動(dòng)。三是落實(shí)過緊日子要求，進(jìn)一步壓減一般性支出，控制項(xiàng)目性支出，重點(diǎn)做好“三?！?，兜牢“三保”底線，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（五）深化財(cái)稅體制改革，推進(jìn)財(cái)政治理現(xiàn)代化
一是圍繞國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，積極落實(shí)國防、消防等領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。二是深化政府采購制度改革，提高政府采購電子化、公開化、規(guī)劃化水平，優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。三是全面落實(shí)預(yù)算審查監(jiān)督機(jī)制，主動(dòng)接受人大、政協(xié)和社會(huì)監(jiān)督，提升依法理財(cái)水平。四是認(rèn)真落實(shí)財(cái)政補(bǔ)助政策，推進(jìn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金省級統(tǒng)籌。五是大力提升預(yù)算管理信息化水平，做好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)準(zhǔn)備工作。六是切實(shí)強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，全面加強(qiáng)預(yù)算績效管理，全力落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求。
各位代表，2021年財(cái)政預(yù)算和財(cái)政管理改革工作任務(wù)艱巨，我們將在市委市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，切實(shí)貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，齊心協(xié)力、開拓進(jìn)取，扎實(shí)工作，為推動(dòng)利川高質(zhì)量發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
附注：
有關(guān)財(cái)政收支預(yù)算項(xiàng)目說明
一、政府預(yù)算：是經(jīng)法定程序由國家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度財(cái)政收支計(jì)劃。按照現(xiàn)代財(cái)政管理的基本要求，以政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國有資源、國有資產(chǎn)或者提供特定公共服務(wù)取得的政府性收入，都應(yīng)納入政府預(yù)算體系進(jìn)行管理，并按照各自功能和定位，科學(xué)設(shè)置政府預(yù)算的組成內(nèi)容。
二、一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
三、政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
四、國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
五、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
六、財(cái)政收入：是政府為履行經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理職能需要而籌集的貨幣資金。是政府參與國民收入分配的主要形式，也是政府履行職能的財(cái)力保障。包括一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
七、財(cái)政總收入：是指全地域內(nèi)財(cái)政收入的總額。包括上劃中央、省、州的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和消費(fèi)稅以及地方一般公共預(yù)算收入之和。
八、一般公共預(yù)算收入：包括各項(xiàng)稅收收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、轉(zhuǎn)移性收入和其他收入。（1）稅收收入。國內(nèi)增值稅的50%、改征增值稅50%、企業(yè)所得稅（納入分享范圍的企業(yè)所得稅的40%）、個(gè)人所得稅（納入分享范圍的個(gè)人所得稅的40%）、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、其他稅收收入。（2）非稅收入。包括專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入、其他收入。
九、轉(zhuǎn)移性收入：指政府間的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入。
十、一般性轉(zhuǎn)移支付收入：是指中央政府對有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括體制補(bǔ)助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入、結(jié)算補(bǔ)助收入、成品油稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、固定數(shù)額補(bǔ)助收入、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、各類政策性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
十一、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入：是指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級政府的專項(xiàng)支出，下級政府應(yīng)當(dāng)按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：是指單位因公出國（境）費(fèi)用、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。
十三、一般公共預(yù)算支出：是指通過地方財(cái)政預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。（1）按照功能分類：包括一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、資源勘探信息、商業(yè)服務(wù)業(yè)、金融、援助其他地區(qū)、自然資源海洋氣象、住房保障、糧油物資儲備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、預(yù)備費(fèi)、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出等。（2）按照政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類：包括機(jī)關(guān)工資福利支出（反映機(jī)關(guān)和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等）、機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出（反映機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位購買商品和服務(wù)的各類支出，不包括用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性物資儲備等資本性支出）、機(jī)關(guān)資本性支出一（反映機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位資本性支出。切塊由發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)支出中機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位資本性支出不在此科目反映）、機(jī)關(guān)資本性支出二（反映切塊由發(fā)展改革部門安排的基本建設(shè)支出中機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位資本性支出）、對事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助（反映對事業(yè)單位的經(jīng)常性補(bǔ)助支出）、對事業(yè)單位資本性補(bǔ)助（反映對事業(yè)單位的資本性補(bǔ)助支出）、對企業(yè)補(bǔ)助（反映政府對各類企業(yè)的補(bǔ)助支出。對企業(yè)資本性支出不在此科目反映）、對企業(yè)資本性補(bǔ)助（反映政府對各類企業(yè)的資本性支出）、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（反映政府用于對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出）、對社會(huì)保障基金補(bǔ)助（反映政府對社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助以及補(bǔ)充全國社會(huì)保障基金的支出）、債務(wù)利息及費(fèi)用支出（反映政府債務(wù)利息及費(fèi)用支出）、債務(wù)還本支出（反映政府債務(wù)還本支出）、轉(zhuǎn)移性支出（反映政府間和不同性質(zhì)預(yù)算間的轉(zhuǎn)移性支出）、預(yù)備費(fèi)及預(yù)留（反映預(yù)備費(fèi)及預(yù)留）、其他支出（反映不能劃分到上述經(jīng)濟(jì)科目的其他支出）。
十四、地方政府性債務(wù)：是指地方政府和所屬機(jī)構(gòu)為公益性項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。政府性債務(wù)包含地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)以及一些其他相關(guān)債務(wù)。
十五、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指財(cái)政通過超收安排，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用的專用基金?；鸬陌才攀褂眉{入預(yù)算管理，接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模，一般不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出總額的5%。
十六、國庫集中收付制度：也稱為國庫單一賬戶制度，包括國庫集中支付制度和收入收繳管理制度，是指由財(cái)政部門代表政府設(shè)置國庫單一賬戶體系，所有政府資金均納入國庫單一賬戶體系收繳、支付和管理的制度。國庫集中收付改革的基本框架是“一個(gè)體系、兩個(gè)直達(dá)”。即：建立國庫單一賬戶體系，政府收入直達(dá)國庫單一賬戶體系，各項(xiàng)政府支出直達(dá)最終收款人。
十七、權(quán)責(zé)發(fā)生制：是指以取得收取款項(xiàng)的權(quán)利或支付款項(xiàng)的義務(wù)為標(biāo)志來確定本期收入和費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。 凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。
十八、收付實(shí)現(xiàn)制：是指以現(xiàn)金的實(shí)際收付為標(biāo)志來確定本期收入和支出的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。凡在當(dāng)期實(shí)際收到的現(xiàn)金收入和支出，均應(yīng)作為當(dāng)期的收入和支出；凡是不屬于當(dāng)期的現(xiàn)金收入和支出，均不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和支出。
