（湖北?。╆P于咸寧市嘉魚縣2022年政府預算執(zhí)行情況和2023年政府預算草案的報告
關于嘉魚縣2022年政府預算執(zhí)行情況和2023年政府預算草案的報告
——2023年2月1日在嘉魚縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 ?童 ?波
各位代表：
受縣人民政府委托，向本次會議報告嘉魚縣2022年政府預算執(zhí)行情況和2023年政府預算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年政府預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
2022年，一般公共預算執(zhí)行情況具體如下：
1.總收入合計為391228萬元，占預算調整的103.97%。其中：地方一般公共預算收入完成152024萬元，占預算調整的100.33%，其中：稅務局完成132169萬元，財政局完成19855萬元；
上級補助收入169621萬元；
地方政府債務轉貸收入23660萬元；
上年結余結轉3500萬元；
調入資金42423萬元。
2.總支出合計為391228萬元，占預算調整的103.97%。其中：一般公共預算支出333534萬元，占預算調整的104.29%；政府債務轉貸還本支出6489萬元，占預算調整的100%；上解上級支出31000萬元，占預算調整的103.33%；結轉下年20205萬元。
一般公共預算支出項目主要是：
一般公共服務支出37218萬元，占預算調整的109.27%；
國防支出4萬元；
公共安全支出12194萬元，占預算調整的107.34%；
教育支出33629萬元，占預算調整的102.53%；
科學技術支出10260萬元，占預算調整的93.07%；
文化旅游體育與傳媒支出5040萬元，占預算調整的105%；
社會保障和就業(yè)支出49437萬元，占預算調整的104.96%；
衛(wèi)生健康支出23706萬元，占預算調整的109.21%；
節(jié)能環(huán)保支出8501萬元，占預算調整的115.27%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出21488萬元，占預算調整的101.04%；
農林水支出42297萬元，占預算調整的101.95%；
交通運輸支出13666萬元，占預算調整的100.69%；
資源勘探工業(yè)信息等支出46605萬元，占預算調整的103.05%；
商業(yè)服務業(yè)等支出1604萬元，占預算調整的110.70%；
金融支出220萬元，占預算調整的125.71%；
自然資源海洋氣象等支出2455萬元，占預算調整的110.79%；
住房保障支出16371萬元，占預算調整的103.22%；
糧油物資儲備支出1044萬元，占預算調整的92.88%；
災害防治及應急管理支出2660萬元，占預算調整的128.19%；
債務發(fā)行費支出22萬元；
債務付息支出5113萬元。
3.一般公共預算當年收支平衡
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
1.政府性基金收入297004萬元，占預算調整的106.18%。主要收入項目有：
國有土地使用權出讓收入132254萬元，占預算調整的114.10%，主要是重大項目土地收入增加；
城市基礎設施配套費收入1207萬元，占預算調整的100%；
污水處理費收入711萬元，占預算調整的100%；
上級補助收入3218萬元，占預算調整的139.61%；
上年結余結轉23768萬元，占預算調整的100%；
地方政府專項債務轉貸收入134538萬元，占預算調整的100%；
其他收入1308萬元，占預算調整的101.87%。
2.政府性基金支出297004萬元，占預算調整的106.18%，主要支出項目有：
城鄉(xiāng)社區(qū)支出115201萬元，占預算調整的103.97%，主要是重大項目土地收入增加安排的支出；
農林水支出1949萬元，占預算調整的100%；
其他支出640萬元，占預算調整的169.76%；
債務付息支出7542萬元；
債務發(fā)行費支出131萬元；
上年結轉安排支出11283萬元，主要為抗疫特別國債；
專項債務轉貸收入安排的支出97565萬元，占預算調整的114.13%；
調出資金10000萬元；
結轉下年支出24755萬元；
專項債務還本支出27938萬元。
3.政府性基金預算當年收支平衡。
（三）社?；痤A算執(zhí)行情況
1.收入合計53378萬元，占預算的90.49%。其中：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入21089萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入32289萬元。
2.支出合計41108萬元，占預算的74.84%。其中：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出9819萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出31289萬元。
3.社?；痤A算收支結余12270萬元。
（四）國有資本經營預算執(zhí)行情況
1.國有資本經營收入合計49903萬元，占預算調整的101.64%。其中：其他國有資本經營收入49500萬元，上年結余結轉403萬元。
2.國有資本經營支出合計49903萬元，占預算調整的101.64%。其中：其他國有資本經營預算支出16277萬元，調出資金32423萬元；結轉下年1203萬元。
3.國有資本經營預算當年收支平衡。
二、2022年財政預算管理的主要特點
2022年，全縣財政部門緊緊圍繞縣委、縣政府工作大局，緊扣“管黨、治局、理財、謀事”的治理理念，以落實穩(wěn)住經濟大盤一攬子政策為動力，履職盡責，主動作為，圓滿完成了各項財政工作目標。
——財政收入實現(xiàn)預定目標。全縣財稅部門精準有效的分析財政收入走勢，細化工作措施，量化工作責任，精心調度經濟運行，依法依規(guī)組織財政收入，財政收入穩(wěn)健增長。全縣地方一般公共預算收入累計完成152024萬元，稅收占比79.19%；扣除留抵退稅因素后，可比增長9.8％。
——爭資爭項成效明顯。圍繞“五提六爭”實踐活動，全年向上爭取各類資金29.78億元(含債券資金)，增長53.62%，爭取資金取得了新的突破；全年發(fā)行政府債券項目30個，資金123771萬元。其中：發(fā)行新增一般債券項目11個，資金17171萬元；新增專項債券項目19個，資金106600萬元；全年爭取中央和省預算內資金10351萬元，其中：中央預算內資金9495萬元、省預算內資金856萬元。債券項目主要投入到教育及城區(qū)基礎設施建設等領域，有效緩解了重點建設項目的資金需求壓力，促進嘉魚高質量發(fā)展，項目的儲備和實施，為組織財政收入提供了堅實的稅源基礎。
——民生福祉持續(xù)提升。堅持普惠性、?；?、均等化、可持續(xù)方向，從解決人民最關心最直接最現(xiàn)實的利益問題入手，“一折通”發(fā)放耕地地力保護補貼3292萬元，5萬多農戶直接受益，糧食生產加快發(fā)展；認真履行財政職責，落實民生政策，增進民生福祉，大力支持社會公共服務體系建設，全面提高民生保障能力。全縣民生支出只增不減，占比在80%以上，有效解決一批群眾關注度高、覆蓋面廣的民生問題，人民群眾的獲得感、幸福感、安全感進一步提升?！叭！钡拙€全面兜牢，機關單位正常運轉，新老增資及養(yǎng)老政策全面兌現(xiàn)，農林水等考核類支出全面達標。
——財政政策紓困解難。制定并出臺《嘉魚縣關于促進高質量發(fā)展工作獎勵暫行辦法》、《嘉魚縣進一步完善縣鎮(zhèn)財政管理體制有關規(guī)定》，激勵各單位積極向上爭取資金、項目、政策，為重大項目建設提供資金保障；按照穩(wěn)住經濟一攬子政策措施要求，落實留抵退稅政策資金90900萬元，組合式減稅降費為實體經濟注入發(fā)展新動能；支持服務業(yè)小微企業(yè)及個體工商戶降低成本、減輕負擔。全年國有企業(yè)減免租金戶數38戶，減免租金76.3萬元；符合條件的17家行政事業(yè)單位減免314戶，減免租金201.55萬元。推進“免申即享”改革，推出“免申即享”政策清單65個項目，兌付資金17856.63萬元，為企業(yè)紓難解困。
——管理績效穩(wěn)步提高。全縣財政部門依法高效開展預算編審、預算績效、財政監(jiān)督、政府采購、財政評審等支出控管工作，深入開展地方財經秩序專項整治行動，積極開展“一卡通”專項治理“回頭看”，進一步嚴肅財經紀律、維護財經秩序，預算績效管理水平不斷提升。聚焦貫徹落實減稅降費政策、政府過緊日子、加強基層“三?！北Ｕ稀⒁?guī)范國庫管理、加強資產管理、防范債務風險等六項重點任務，全面規(guī)范財經秩序平穩(wěn)運行。
2022年，預算執(zhí)行總體穩(wěn)健，但也存在一些不容忽視的問題：一是骨干財源單一，優(yōu)質稅源不多，可用財力增長乏力；二是受疫情散發(fā)多發(fā)、高溫干旱極端天氣等超預期因素影響，經濟下行壓力增大，大規(guī)模留抵退稅等減稅降費政策落實，財政減收持續(xù)擴大，各項剛需向財政傳導，財政收支矛盾突出；三是財政預算精細化管理還存在短板和不足，預算績效管理需進一步加強。對此，我們將高度重視，采取有力措施加以解決。
三、2023年政府預算安排建議
政府預算編制指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，深刻領會中央、省、市經濟工作會議精神，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”的總基調；全面實行零基預算、強化預算編制與執(zhí)行緊密結合；全面兜牢兜實“三保”支出，堅決落實過緊日子思想，嚴控一般性支出和非急需、非必要支出，堅決落實縣委、縣政府重大決策部署，確保重大決策提供資金保障；規(guī)范預算管理一體化，全面實施預算績效管理，加強政府債務管理，切實防范財政風險，確保財政平穩(wěn)運行。
（一）一般公共預算收支安排計劃
2023年，一般公共預算情況具體如下：
1.總收入安排為416937萬元，比上年增長6.57%，其中：
地方一般公共預算收入安排170350萬元，比上年增長12.05%，其中：稅務局安排152450萬元，財政局安排17900萬元；
上級補助收入安排170000萬元；
地方政府債務轉貸收入33284萬元；
上年結余結轉20205萬元；
調入資金安排23098萬元。
2.總支出安排為416937萬元，其中：一般公共預算支出361653萬元，比上年增長8.43%；政府債務轉貸還本支出13284萬元；上解上級支出42000萬元。
一般公共預算支出項目主要是：
一般公共服務支出40000萬元，比上年增長7.5%；
公共安全支出13000萬元，比上年增長6.6%；
教育支出34000萬元，比上年增長1.1%；
科學技術支出11000萬元，比上年增長7.2%；
文化旅游體育與傳媒支出5100萬元，比上年增長1.2%；
社會保障和就業(yè)支出52000萬元，比上年增長5.2%;
衛(wèi)生健康支出25775萬元，比上年增長8.7%；
節(jié)能環(huán)保支出8600萬元，比上年增長1.2%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出23000萬元，比上年增長7.0%；
農林水支出45992萬元，比上年增長8.7%；
交通運輸支出15000萬元，比上年增長9.8%；
資源勘探工業(yè)信息等支出47000萬元，比上年增長0.8%；
商業(yè)服務業(yè)等支出1650萬元，比上年增長2.9%；
金融支出230萬元，比上年增長4.5%；
援助其他地區(qū)支出20萬元；
自然資源海洋氣象等支出2600萬元，比上年增長5.9%；
住房保障支出17256萬元，比上年增長5.4%；
糧油物資儲備支出1100萬元，比上年增長5.4%；
災害防治及應急管理支出2700萬元，比上年增長1.5%；
預備費10000萬元；
債務付息支出5600萬元；
債務發(fā)行費支出30萬元。
3.一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金預算安排計劃
1.政府性基金收入277120萬元，比上年下降6.69%，主要收入項目有：
國有土地使用權出讓收入150000萬元，比上年增長13.42%；
城市基礎設施配套費收入2000萬元，比上年增長65.70%；
污水處理費收入1000萬元，比上年增長40.65%；
上年結轉收入24755萬元，比上年增長4.15%；
上級補助收入2500萬元，比上年下降22.31%；
專項債務轉貸收入95565萬元，比上年下降28.97%；
其他收入1300萬元，與上年基本持平。
2.政府性基金支出277120萬元，比上年下降6.69%，主要支出項目有：
文化旅游體育與傳媒支出10萬元；
社會保障和就業(yè)支出700萬元；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出63155萬元，比上年下降45.18%；
農林水支出2100萬元，比上年增長7.75%；
其他支出3500萬元，比上年增長446.88%；
債務付息支出10475萬元；
債務發(fā)行費支出134萬元；
上年結轉安排的支出10035萬元，主要為專項債劵資金；
債務轉貸收入安排的支出82000萬元；
轉移性支出66683萬元；
專項債務還本支出38328萬元。
3.政府性基金預算收支平衡。
（三）社?；痤A算安排計劃
1.收入合計60307萬元，比上年增長12.98%。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入25291萬元，比上年增長19.93%；機關事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入35016萬元，比上年增長8.45%。
2.支出合計44420萬元，比上年增長8.06%。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出10687萬元，比上年增長8.84%；機關養(yǎng)老保險基金支出33733萬元，比上年增長7.81%。
3.社?；痤A算收支結余15887萬元。
（四）國有資本經營預算安排計劃
1.國有資本經營收入10000萬元，比上年下降79.96%，主要是其他國有資本經營收入。
2.國有資本經營支出10000萬元，比上年下降79.96%，主要為其他國有資本經營支出。
3.國有資本經營預算當年收支平衡。
（一）轉移支付安排情況說明
2023年上級補助收入170350萬元，其中：返還性收入11616萬元，一般性轉移支付收入141975萬元，專項轉移支付收入16409萬元。具體明細如下：
返還性收入11616萬元，其中：所得稅基數返還收入1595萬元，成品油稅費改革稅收返還收入1068萬元，增值稅稅收返還收入2469萬元，消費稅稅收基數返還收入3萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入6481萬元?！ ?span style="display:none">大牛工程師
一般性轉移支付收入141975萬元，其中：均衡性轉移支付補助收入3514萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入52424萬元，結算補助收入473萬元，產糧（油）大縣獎勵資金收入362萬元，固定數額補助收入2358萬元，革命老區(qū)轉移支付1400萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉移支付收入2201萬元。公共安全共同財政事權轉移支付2370萬元，教育共同財政事權轉移支付6654萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入35萬元。文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入430萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入21517萬元，衛(wèi)生健康共同財政事權轉移支付收入4234萬元，農林水共同財政事權轉移支付收入18604萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入5631萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入565萬元，糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入667萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入680萬元，增值稅留抵退稅轉移支付收入9959萬元，其它減稅降費轉移支付收入2202萬元，補充縣區(qū)財力轉移支付收入6475萬元。
專項轉移支付收入16409萬元（主要涉及醫(yī)療衛(wèi)生、農林水、節(jié)能環(huán)保、國土海洋氣象等項目）?！ ?span style="display:none">大牛工程師
預算安排使用情況：返還性收入、體制補助收入、均衡性轉移支付補助收入、固定數額轉移支付等使用原則是保運轉、惠民生、確保重點項目建設，重點用于縣政府民生實事等。專項性轉移支付按照上級下達文件相關要求使用，確保?？顚Ｓ??！ ?span style="display:none">（湖北省）關于咸寧市嘉魚縣2022年政府預算執(zhí)行情況和2023年政府預算草案的報告
（二）舉借政府債務情況說明
1.政府債務限額、余額情況
根據湖北省財政廳（鄂財債發(fā)[2022]69號）文件核定2022年嘉魚縣政府債務總限額51.02億元（一般債務總限額19.44億元，專項債務總限額31.57億元），政府債務余額均嚴格控制在政府債務限額內。
2.政府債券發(fā)行使用安排、期限及利率情況
2023年嘉魚縣預計發(fā)行新增政府債券10.26億元（新增一般債券2億元，新增專項債券8.26億元）。
2023年預計發(fā)行再融資債券2.62億元，全部按時用于償還到期政府債券本金。
3.政府債券還本付息計劃及償債來源
2023年，嘉魚縣到期政府債券本息6.72億元（本金5.16億元，利息1.56億元），到期利息全部通過自有資金償還。
（三）一般公共預算“三公”經費預算安排情況說明
?2023年我縣在深化落實中央、省厲行節(jié)約各項規(guī)定的基礎，進一步調整和優(yōu)化財政支出結構，努力降低行政運行成本，壓縮一般性支出，從嚴控制和壓縮“三公”經費，確?！叭苯涃M預算在上年預算基礎上只減不增。2023年“三公”經費預算安排情況：2023年我縣“三公”經費預算安排1969.95萬元，比上年預算增長118.49萬元，其中：公務用車運行維護費及購置費安排1389.65萬元；公務接待費安排560.30萬元；因公出國（境）經費安排20萬元。
1.公務用車運行維護費及購置費。2023年車輛運行維護費及購置費部門預算編制1389.65萬元，其中：車輛運行維護費1089.65萬元，上述金額基本支出編制的是車改后按車輛數每車每年3萬元的標準編列，其余全部為單位自籌資金。?
2.公務接待費。公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。2022年預算公務接待費550.66萬元。所稱國內公務，是指出席會議、考察調研、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動。
3.因公出國（境）費。因公出國（境）費指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。2023年部門預算編制20萬元，為外事辦、網絡偵控辦案、國保安全等項目支出。
（四）公開重大政策和重點項目等績效目標情況
為進一步規(guī)范和加強預算管理，強化支出責任，提高資金使用效益，建立健全預算管理機制，根據財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）、湖北財政廳《關于深入推進預算績效管理工作的實施意見》、嘉魚縣財政局《預算績效管理工作考核辦法》等文件精神，我縣繼續(xù)積極穩(wěn)妥推進預算績效管理工作，現(xiàn)將我縣2023年預算績效管理工作開展情況如下：
1.績效跟蹤方面
一是積極推進預算部門、財政開展對重點項目的績效跟蹤，績效跟蹤的資金總量不低于本部門、本級公共財政項目支出的50％；二是針對項目特點優(yōu)化績效跟蹤的方式和流程，將動態(tài)跟蹤和定期跟蹤相結合，把績效跟蹤與加強當年預算執(zhí)行、實施預算調整、優(yōu)化項目管理結合起來，提高績效跟蹤的及時性和效率性。
2.績效評價方面
一是推進預算部門、財政開展績效自我評價的資金按所有單位參與，100萬以上全推進；重點加強對新增項目的績效評價，以及對以前年度經常性項目評價中存在問題整改情況的跟蹤；二是完成對5個預算部門整體支出的績效評價和5項專項資金政策評的價，反映部門履職資金的整體績效和專項資金的績效信息；三是積極落實縣委、縣政府文件精神，做好對政府購買服務項目的績效評價。
3.結果應用方面
一是及時反饋重點評價項目的評價結果反饋、督促問題整改和信息公開工作。二是推進預算部門開展績效目標、績效評價報告等績效信息的公開。三是督促預算部門完善績效評價結果反饋機制，及時對評價發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，提升績效評價的效果。我局出臺了《嘉魚縣預算績效管理工作實施方案》、《預算績效管理工作考核辦法》等文件，并結合當年預算績效管理目標任務，從預算編制源頭抓起，進一步落實，不論參評項目涉及資金多少，都要求立項依據充分、與民生保障和社會發(fā)展密切相關、能充分體現(xiàn)部門履行職能的項目要求編制項目績效目標，進一步強化預算單位績效意識和支出責任，加快構建“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有運用”的預算績效管理機制。
名詞解釋
1．財政：是政府的“理財之政”，有二層含義：從實際意義來講，是指政府的一個經濟部門，通過其收支活動籌集和供給經費和資金，保證實現(xiàn)政府職能；從經濟學的意義來講， 是一種以國家為主體的經濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優(yōu)化資源配置、公平分配及經濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標。
2．政府預算：是指經法定程序由國家權力機關批準的政府年度財政收支計劃。政府預算實行日歷年制，與會計年度相同，包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算（我縣無此預算）和社會保險基金預算四本預算。
3．一般公共預算收入：根據《預算法》規(guī)定，將“公共財政預算收入”的名稱統(tǒng)一變更為“一般公共預算收入”， 按照財政體制劃分，由地方分享收入和地方固定收入構成，包括稅收收入和非稅收入，是地方財力的自身收入部分。
4．一般公共預算支出：根據《預算法》規(guī)定，將“公共財政預算支出”的名稱統(tǒng)一變更為“一般公共預算支出”， 反映財政收入安排的具體方面，以一般公共預算支出科目形式反映，主要有一般公共服務支出、教育支出、科學技術支出、農林水支出、社會保障和就業(yè)支出、交通運輸支出、住房保障支出等。
5．非稅收入：是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金，是政府財政收入的重要組成部分。主要包括：專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入和其他收入等。
6．預算穩(wěn)定調節(jié)基金：是指財政通過超收或清理整合結余資金安排的具有儲備性質的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用。預算穩(wěn)定調節(jié)基金在編制年度預算調入使用后的規(guī)模一般不得超過當年本級一般公共預算支出總額?的5％。
7．部門預算：是指與財政部門直接發(fā)生繳撥款關系的一級預算單位的預算，它由本部門及所屬各單位的全部收支預算組成。部門預算是反映一個部門全部收支狀況的預算。
8．政府采購：是指國家機關、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
9．“三公”經費：是指政府部門和單位人員因公出國（境）?經費、公務招待費、公務用車購置及運行費。
10．政府性基金收入：指政府及其所屬部門根據法律、行政法規(guī)以及黨中央、國務院或者財政部規(guī)定，為支持公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。
11．政府性基金支出：指通過政府性基金收入安排的支?出，以政府性基金預算支出科目的形式反映。
12．社會保險基金預算：指根據國家社會保險和預算管理法律法規(guī)建立，反映各項社會保險基金收支的年度計劃，按險種分別編制。包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金、生育保險基金。
