（湖北?。╆P(guān)于黃岡市武穴市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于武穴市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2021年11月9日在武穴市第九屆人民代表大會第一次會議上
武穴市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，向本次會議報告2021年預(yù)算執(zhí)行（預(yù)計數(shù)，下同）情況和2022年預(yù)算草案，請予審查，并請政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全市財稅部門認(rèn)真貫徹落實市委決策部署，依照市人大會議決議精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，充分發(fā)揮財稅職能作用，不斷深化財政改革，牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)控一般性支出，全力保障基本支出和民生需求，順利完成了市第八屆人民代表大會第五次會議決定的目標(biāo)任務(wù)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
2021年是本屆政府履職的最后一年。在報告2021年預(yù)算收支情況前，有必要簡要報告2017年至2021年這五年全市財政收支狀況。由于2021年度預(yù)算尚未執(zhí)行完畢，相關(guān)執(zhí)行情況根據(jù)相關(guān)政策變化和收支增減因素進(jìn)行預(yù)計。從總體情況來看，2017—2021這五年來，我市財政收支規(guī)模邁上新的臺階，財政保障能力不斷增強(qiáng)。
1、財政收入穩(wěn)步增長，收入質(zhì)量不斷提高。2017年—2021年，全市地方一般公共預(yù)算收入累計完成91.4億元，是前五年完成數(shù)63.8億元的1.4倍。地方一般公共預(yù)算收入從2016年的16.7億元增加至2021年的18.3億元，年均增收0.32億元，綜合排名連續(xù)五年位居黃岡市前列。在財政收入規(guī)模提檔進(jìn)位、非稅收入全部納入預(yù)算管理的同時，地方稅收占地方一般公共預(yù)算收入的比重連年提高，占比從2016年62.4%提高到2021年73%。
2、財政保障更加有力，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。在財政收入規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時，繼續(xù)保持一般預(yù)算支出規(guī)模。2017年—2021年，全市地方一般公共預(yù)算支出累計完成258.1億元，是前五年完成數(shù)162.6億元的1.59倍；政府性基金預(yù)算支出累計完成54.7億元，是前五年完成數(shù)35.1億元的1.56倍。地方一般公共預(yù)算支出從2016年的39.7億元增加至2021年的53.1億元，年均增加2.68億元。五年來，我們不斷調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障和改善民生，全市財政用于民生方面的支出占地方一般公共預(yù)算支出均在80%以上。
3、財源建設(shè)持續(xù)鞏固，發(fā)展后勁不斷提升。立足“護(hù)航行動”目標(biāo)，扎實推進(jìn)“六穩(wěn)六?！保啻氩⑴e，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境和營商環(huán)境。五年來，通過推進(jìn)“4321”再擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)合作機(jī)制，建立完善政銀擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，申報企業(yè)再擔(dān)保貸款累計130億元，目前在保余額9.4億元；辦理農(nóng)業(yè)擔(dān)保貼息貸款1.5億元；解決企業(yè)過橋還貸資金6.56億元。堅決落實減稅降費政策，為企業(yè)減免稅費6.05億元，涉及納稅（繳費）人2.49萬戶，助推經(jīng)濟(jì)社會秩序全面恢復(fù)。
4、財政改革深入推進(jìn)，監(jiān)督管理不斷加強(qiáng)。全面推進(jìn)預(yù)算管理制度改革，預(yù)算編制質(zhì)量得到逐年提高。全市預(yù)算單位全部納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)了支付網(wǎng)絡(luò)化、管理全覆蓋?？冃Ч芾聿粩嗌钊?，實現(xiàn)了績效管理與預(yù)算的深度融合。五年來，全市納入績效管理項目1890個，涉及部門單位80余個，績效評價資金達(dá)79.45億元，覆蓋率達(dá)到了95%以上；評審預(yù)（概）算和決（結(jié)）算項目514個，總送審資金87.33億元，審定資金74.57億元，審減資金12.77億元，綜合審減率達(dá)14.6%。
以上是2017—2021這五年全市財政收支概況。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定要求，現(xiàn)將2021年市級財政預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況報告如下：
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
——收入情況
市級一般公共預(yù)算總收入來源602492萬元，為預(yù)算（調(diào)整預(yù)算，下同）的100%，其中：
1、地方一般公共預(yù)算收入183000萬元，為預(yù)算的100%，分明細(xì)為：地方稅收收入133500萬元；非稅收入49500萬元。
2、省財政補(bǔ)助收入325529萬元，其中：返還性收入16489萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入284837萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入24203萬元。
3、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入46418萬元，主要為一般債券轉(zhuǎn)貸收入46418萬元。
4、上年結(jié)余18953萬元。
5、調(diào)入資金23030萬元，其中：從政府性基金預(yù)算調(diào)入16000萬元，從其他資金調(diào)入5500萬元,從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入1530萬元。
6、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5562萬元。
——支出情況
市級一般公共預(yù)算總支出602492萬元，為預(yù)算的100%。其中：
1、地方一般公共預(yù)算支出531027萬元，為預(yù)算的100%。按功能分類分項執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出58197萬元；公共安全支出15943萬元；教育支出98445萬元；科學(xué)技術(shù)支出9093萬元；文化體育與傳媒支出8953萬元；社會保障和就業(yè)支出111114萬元；衛(wèi)生健康支出67602萬元；節(jié)能環(huán)保支出4873萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出13499萬元；農(nóng)林水支出63230萬元；交通運輸支出34093萬元；資源勘探電力信息等支出8557萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出331萬元；金融支出138萬元；自然資源海洋氣象等支出7876萬元;住房保障支出11989萬元；糧油物資儲備支出60萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7912萬元；債務(wù)還本付息支出9025萬元;債務(wù)發(fā)行費用支出45萬元；其他支出52萬元。
2、上解上級支出36329萬元，主要是：原體制上繳支出768萬元，調(diào)整完善財政體制上解28476萬元，專項上解支出7016萬元，出口退稅結(jié)算上解69萬元。
3、地方政府債券還本支出35136萬元，主要是再融資債券安排的還本支出35136萬元。
——結(jié)余情況
2021年，市級一般公共預(yù)算收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
市級政府性基金總收入來源為153320萬元，為預(yù)算（調(diào)整預(yù)算，下同）的100%，其中：本年本級收入104111萬元，為預(yù)算的100%。分項執(zhí)行情況是：農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入1200萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入78800萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入3230萬元，污水處理費收入2000萬元，其他政府性基金收入18881萬元。省財政補(bǔ)助收入3451萬元。上年結(jié)余600萬元。調(diào)入資金1489萬元。地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入43669萬元。
市級政府性基金總支出總計153320萬元，為預(yù)算的100%，其中：本年本級支出124151萬元，為預(yù)算的100%。分項執(zhí)行情況為：文化體育與傳媒支出36萬元，社會保障和就業(yè)支出1914萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出84227萬元，農(nóng)林水支出955萬元，專項債務(wù)付息支出5340萬元，其他支出31646萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出33萬元。調(diào)出資金16000萬元。地方政府專項債務(wù)還本支出13169萬元。
2021年，市級政府性基金收支相抵，實現(xiàn)平衡。主要是基金預(yù)算采取“以收定支”辦法，基金收入入庫后，均安排落實到具體項目。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計5101萬元，為預(yù)算的100%，其中：利利潤收入1900萬元，股利、股息收入639萬元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1390萬元，其他國有資本經(jīng)營收入1172萬元。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計5101萬元，為預(yù)算的100%，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出617萬元，國有企業(yè)資本金注入1800萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1154萬元，調(diào)出資金1530萬元。
2021年，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
市級社會保險基金收入總計241841萬元，為預(yù)算的100%，其中：保險費收入125225萬元，財政補(bǔ)貼收入111860萬元，利息收入2495萬元，上級補(bǔ)助收入33萬元，轉(zhuǎn)移收入2192萬元，其他收入36萬元。
市級社會保險基金支出總計233662萬元，為預(yù)算的103.8%，其中：社會保險待遇支出226640萬元，上解上級支出50萬元，轉(zhuǎn)移支出939萬元，其他支出1889萬元，大病保險支出3959萬元，技能提升補(bǔ)貼支出5萬元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼支出180萬元。
2021年，市級社會保險基金預(yù)算收支相抵，本年結(jié)余8179萬元，年末滾存結(jié)余202241萬元。
（五）2021年財政主要工作情況
面對后疫情和中央宏觀調(diào)控政策影響等嚴(yán)峻形勢，財稅部門堅持聚焦主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上，攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，高精準(zhǔn)推進(jìn)財政改革，全力做好“三?！惫ぷ?，推進(jìn)各項重點項目建設(shè)，為我市“十四五”規(guī)劃開好局提供了有力的財政支撐?；仡?021年全市財政主要工作，概括起來就是“四個立足”：
1、立足財源建設(shè)，做到“三管齊下”。一是強(qiáng)化收入征管。加強(qiáng)財、稅、銀、企等部門的協(xié)作與聯(lián)系，建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機(jī)制，隨時掌握稅收入庫動態(tài)，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道，調(diào)動各部門各單位協(xié)稅護(hù)稅的積極性與創(chuàng)造性。二是突出園區(qū)建設(shè)。通過預(yù)算擠、縱向借、橫向調(diào)等辦法，籌集1.48億元投入園區(qū)發(fā)展建設(shè),“筑巢引鳳”，為夯實財源打下堅實基礎(chǔ)。三是優(yōu)化營商環(huán)境。不斷加大對中小微企業(yè)的扶持力度，全力助推企業(yè)發(fā)展。全市安排政府風(fēng)險補(bǔ)償準(zhǔn)備金500萬元，發(fā)放科技獎補(bǔ)資金1420萬元；完成再擔(dān)保業(yè)務(wù)13筆，發(fā)放金額達(dá)9250萬元；新增擔(dān)保項目3個，擔(dān)保金額1074萬元；創(chuàng)業(yè)貼息貸款擔(dān)保76筆，擔(dān)保金額1135萬元。
2、立足民生工程，落實“三個傾斜”。通過積極向上爭取資金、盤活市級存量、壓減專項和一般性支出等有效措施，保障了各項重點支出需求，主要表現(xiàn)在“三個傾斜”上：一是向鄉(xiāng)村振興傾斜。全市農(nóng)林水類支出63230萬元。確定9個新型村集體經(jīng)濟(jì)扶持村，其中4個美麗鄉(xiāng)村試點村，5個特色發(fā)展村，撥付一事一議、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)獎補(bǔ)資金4441萬元。統(tǒng)籌整合各類資金10.36億元，其中：鞏固脫貧成果3.45億元，鄉(xiāng)村建設(shè)行動5.18億元，農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效發(fā)展1.73億元。二是向教育支出傾斜。全面保障教師工資福利待遇，撥付義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費5425萬元，落實救困資助資金1757萬元，安排校舍建設(shè)資金2526萬元，有力地促進(jìn)了全市教育事業(yè)的發(fā)展。三是向社會保障傾斜。全年共撥付各類社保、醫(yī)保資金88956萬元，其中：機(jī)關(guān)社保基金支出13132萬元，城鄉(xiāng)居民社保基金支出19349萬元，醫(yī)?；鹬С?4371萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療1489萬元、公共衛(wèi)生服務(wù)4620萬元，特困群眾救助資金12368萬元，健康扶貧、危房改造、國家免疫規(guī)劃及血吸蟲病、殘疾人事業(yè)、就業(yè)等專項資金3627萬元。
3、立足資金監(jiān)管，突出“三個監(jiān)管”。一是突出監(jiān)管核查。先后開展各類監(jiān)督核查5余次（62戶），涉及資金207.6萬元，下發(fā)處理意見書14份，累計處罰和收繳資金3.5萬元，提出處理、管理和整改建議95條，對市委第三督查組交辦的10家巡查整改單位進(jìn)行了整改和處罰。二是突出績效監(jiān)管。堅持無立項批復(fù)不評審，無資金來源不評審，已實施項目不評審。全市接受項目單位委托財政評審項目134個，審結(jié)項目113個，送審金額16.33億元，審定金額13.85億元，審減金額2.48億元，審減率為15%。三是突出國資監(jiān)管。壓實企業(yè)國有資產(chǎn)管理主體責(zé)任，防止國有資產(chǎn)流失。對全市39家國有出資企業(yè)開展常規(guī)性檢查13次，對其中9家國有企業(yè)列出資產(chǎn)管理問題清單，下達(dá)限期整改通知書。市紀(jì)委監(jiān)委根據(jù)問題線索，對1名企業(yè)負(fù)責(zé)人給予政務(wù)撤職和留黨察看一年的處分，對6名企業(yè)黨員干部進(jìn)行了通報批評。
4、立足三資管理，堅持“三個著力”。一是著力培訓(xùn)考核。組織鎮(zhèn)處代理記賬和資金會計，開展農(nóng)村三資管理及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，查缺補(bǔ)漏立行立改。與此同時，堅持不定期抽查考核，以“考”促管，不斷提高村級財務(wù)管理水平。二是著力換屆審計。堅持先審計再換屆，組織力量開展村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點審查農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成、社區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實以及財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況，對群眾反映和發(fā)現(xiàn)的問題按照有關(guān)規(guī)定及時處理，及時公布審計結(jié)果，接受群眾監(jiān)督。三是著力債務(wù)化解。通過逐步化解、節(jié)約支出化解、發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)，增加集體經(jīng)濟(jì)收入等方式化解村級債務(wù)，及時消除債務(wù)風(fēng)險。
二、2022年預(yù)算草案
按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定要求，綜合分析當(dāng)前全市財政經(jīng)濟(jì)形勢，2022年我市財政預(yù)算安排的總體思路是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務(wù)，繼續(xù)樹立“過緊日子”思想，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，厲行勤儉節(jié)約，壓縮一般性支出，防控債務(wù)風(fēng)險，堅決遏制隱性債務(wù)增加，全面推進(jìn)績效管理，提高資金使用效益，著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度，為我市經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展提供有力的財力支撐。
2022年，全市地方一般公共預(yù)算收入計劃為210000萬元，同比增長14.8%；稅收占比75%。通過體制結(jié)算后，實現(xiàn)財政預(yù)算收支平衡。
現(xiàn)將2022年市級預(yù)算草案報告如下：
（一）一般公共預(yù)算收支平衡情況
——收入情況
市級一般公共預(yù)算總收入來源572871萬元，比上年預(yù)算數(shù)572257萬元增加0.1%，其中：
1、地方一般公共預(yù)算收入210000萬元，其中：地方稅收收入預(yù)算157500萬元；非稅收入預(yù)算52500萬元。
2、省財政補(bǔ)助收入310725萬元，其中：返還性收入16489萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入268525萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入25711萬元。
3、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入17946萬元。
4、調(diào)入資金34200萬元，其中從政府性基金預(yù)算調(diào)入16000萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入5200萬元，從其他資金調(diào)入13000萬元。
——支出情況
市級一般公共預(yù)算總支出572871萬元，比上年預(yù)算數(shù)572257萬元增加0.1%，其中：
地方一般公共預(yù)算支出508007萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1.4%。
按功能分類分項安排情況為：一般公共服務(wù)支出54436萬元，比上年增加10.3%；公共安全支出14094萬元，比上年增加3.5%；教育支出97235萬元，比上年增加1.1%；科學(xué)技術(shù)支出8406萬元，比上年增加7.8%；文化體育與傳媒支出10361萬元，比上年增加18.5%；社會保障和就業(yè)支出87324萬元，比上年減少19.9%，主要是職工基本養(yǎng)老保險上劃省統(tǒng)籌；衛(wèi)生健康支出69826萬元，比上年增加10.9%；節(jié)能環(huán)保支出3200萬元，比上年減少26.1%，主要是生態(tài)環(huán)境局上劃黃岡；城鄉(xiāng)社區(qū)支出15252萬元，比上年增加19.2%；農(nóng)林水支出64851萬元，比上年增加11.5%；交通運輸支出29645萬元，比上年增加4.4%；資源勘探工業(yè)信息等支出8969萬元，比上年增加11.3%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出349萬元，比上年增加5.1%；金融支出138萬元；自然資源海洋氣象等支出7139萬元，比上年增加7.9%；住房保障支出12486萬元，比上年增加4.1%；糧油物資儲備支出60萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出8350萬元，比上年增加13.1%；預(yù)備費安排6000萬元，主要是按一般公共預(yù)算支出額1%-3%設(shè)置；債務(wù)還本付息支出9886萬元，比上年增加11.1%。
2、上解上級支出43449萬元，主要是：原體制上解支出768萬元、調(diào)整和完善財政體制上解33596萬元、專項上解9016萬元、出口退稅上解69萬元。
3、地方政府債券還本支出21415萬元。
——結(jié)余情況
2022年，市級一般公共預(yù)算收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支平衡情況
政府性基金預(yù)算總收入為99545萬元，比上年預(yù)算數(shù)102722萬元減少3.1%。其中：本年本級收入84175萬元，比上年減少1.2%。分項情況為：國有土地使用權(quán)出讓收入80000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入2375萬元，污水處理費收入1800萬元。省財政補(bǔ)助收入3451萬元。調(diào)入資金1603萬元。地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10316萬元。
政府性基金總支出99545萬元，比上年預(yù)算數(shù)102722萬元減少3.1%。其中：本年本級支出63669萬元，比上年減少13.4%。分項情況為：文化體育與傳媒支出36萬元，社會保障和就業(yè)支出1914萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出54437萬元，農(nóng)林水支出355萬元，其他支出1146萬元，專項債務(wù)付息支出5781萬元。調(diào)出資金16000萬元。專項債券還本支出19876萬元。
2022年，政府性基金預(yù)算收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況
市級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算總計9981萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加95.7%。其中：利潤收入35萬元，股利、股息收入2萬元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入3554萬元，其他國有資本經(jīng)營收入5200萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)1190萬元。
市級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算總計9981萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加95.7%。其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出3571萬元，國有企業(yè)政策性補(bǔ)貼20萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1190萬元，調(diào)出資金5200萬元。
2022年，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算收支平衡情況
市級社會保險基金收入預(yù)算總計174043萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加5.9%。其中：保險費收入87583萬元，財政補(bǔ)貼收入84037萬元，利息收入1970萬元，上級補(bǔ)助收入39萬元，轉(zhuǎn)移收入414萬元。
市級社會保險基金支出總計168733萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加18.3%。其中：社會保險待遇支出154191萬元，大病保險支出4980萬元，穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼支出180萬元，技能提升補(bǔ)貼支出2萬元，其他支出8796萬元，上解上級支出44萬元，轉(zhuǎn)移支出540萬元。
2022年，市級社會保險基金預(yù)算收支兩抵，本年結(jié)余5310萬元，年末滾存結(jié)余167119萬元。
三、2021年績效預(yù)算管理及評價結(jié)果應(yīng)用情況
（一）2021績效預(yù)算管理。主要體現(xiàn)在“四個監(jiān)管”上：一是依規(guī)監(jiān)管。嚴(yán)格執(zhí)行各項資金管理辦法，照章辦事，采取“任務(wù)+清單”模式加強(qiáng)監(jiān)管，做到規(guī)定專項資金必須專款專用；明確資金范圍，明確資金級次；做到資金使用與事前參與、事中監(jiān)督、事后檢查相結(jié)合。二是整改監(jiān)管。按照各級各類反饋的問題，認(rèn)真進(jìn)行整改，以整改促監(jiān)管，把整改工作當(dāng)作當(dāng)前一項重要工作來抓，通過成立工作專班，細(xì)化工作，抓好整改落實，建立長效機(jī)制等措施加強(qiáng)監(jiān)管。三是程序監(jiān)管。首先是明確采購程序。項目實施主體是部門單位的，嚴(yán)格按照《政府采購目錄》規(guī)定采購實施；項目實施主體是鎮(zhèn)村的，嚴(yán)格按照“農(nóng)村三資管理”進(jìn)行實施。其次是明確報賬程序。分建設(shè)性項目和非建設(shè)性項目兩大類進(jìn)行撥款報賬。建設(shè)性項目按項目批復(fù)、投資評審、招投標(biāo)合同、驗收、決算、審計程序進(jìn)行監(jiān)管；非建設(shè)性項目按實施方案、政府采購、合同、驗收、復(fù)驗程序進(jìn)行監(jiān)管。四是績效監(jiān)管。充分發(fā)揮財政資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，把績效目標(biāo)作為資金監(jiān)管的主要內(nèi)容，“誰支出，誰負(fù)責(zé)”，使每一項資金必須納入績效考核，做到明確一個績效目標(biāo)體系，做到線上與線下、自評與考評相結(jié)合，規(guī)范績效申報、績效審核、績效自評、績效監(jiān)控、績效批復(fù)程序，把績效管理工作落實到預(yù)算執(zhí)行全過程。
（二）評價結(jié)果應(yīng)用。針對2021年部門單位績效評價結(jié)果和項目評審情況，在2022年度預(yù)算編制上充分運用評價結(jié)果，主要體現(xiàn)為：第一是重置。對部門整體績效不高的3個部門，要求在下一年度預(yù)算編制中，重新科學(xué)合理設(shè)置績效目標(biāo)，進(jìn)一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)。第二是壓減。對5家績效目標(biāo)和整體績效評價不完善的部門，在執(zhí)行預(yù)算時根據(jù)第三方評審結(jié)果壓減項目規(guī)模，并要求在編制下一年度部門預(yù)算過程中整改到位。第三是取消。對第三方評價預(yù)算績效不高的4個項目，下一年度預(yù)算不再安排。第四是收回。對執(zhí)行進(jìn)度不快、結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模過大的3個項目，按存量資金收回同級財政。第五是統(tǒng)籌。對撒“胡椒面”零星分配的2個項目、1000萬元資金，納入全市統(tǒng)籌整合使用，并將在預(yù)算執(zhí)行時加大監(jiān)管力度，確保資金使用效益最大化。
四、砥礪前行，開拓創(chuàng)新，為全面完成2022年預(yù)算任務(wù)而不懈努力
圍繞上述預(yù)算安排，我們將按照“改革創(chuàng)新、安全高效”的基本要求，克難奮進(jìn)，銳意創(chuàng)新，抓收支提質(zhì)增效，強(qiáng)管理精準(zhǔn)發(fā)力，更好地發(fā)揮財政在宏觀調(diào)控中的職能作用。2022年主要財政工作思路和舉措，概括起來就是“四個圍繞”：
（一）圍繞“生財有道”，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。一是認(rèn)真研判財稅政策。找準(zhǔn)縣域經(jīng)濟(jì)與國家政策的契合點，努力做好財稅各項改革，積極配合相關(guān)部門做好相關(guān)項目申報工作，努力爭取上級更多的資金支持。二是加強(qiáng)財源培植。圍繞全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展基本方略，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效，帶動財政增收。與此同時，依托園區(qū)建設(shè)，加大招商引資力度，形成新的稅源。三是強(qiáng)化稅源管控。通過密切協(xié)作，加強(qiáng)對重點項目、重點稅源情況跟蹤分析，堅持定期會商制度，強(qiáng)化綜合治稅，做到應(yīng)收盡收。
（二）圍繞“用財有效”，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。一是強(qiáng)化財政支出管理。繼續(xù)貫徹落實中央八項規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，壓縮一般性開支，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出，兜牢“三?！敝С龅拙€。二是推動鎮(zhèn)村協(xié)調(diào)發(fā)展。加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，深化農(nóng)村綜合改革，做好“一事一議”財政獎補(bǔ)工作，發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增效。三是落實“六穩(wěn)六保”工作。繼續(xù)加大對教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、公共安全、農(nóng)村基層組織建設(shè)等方面的投入，加快推進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造更多福祉惠及人民群眾。
（三）圍繞“理財有方”，提升科學(xué)管理水平。一是深化部門預(yù)算改革。增強(qiáng)政府預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性，深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，強(qiáng)化政府采購監(jiān)管，持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算信息公開，著力提高財政資源配置效率。二是著力績效管理。構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，全面盤活用好各類存量資金和閑置資產(chǎn)，持續(xù)推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理深度融合，將預(yù)算績效管理向縱深推進(jìn)。三是加強(qiáng)隊伍建設(shè)。圍繞財政新常態(tài)，努力打造一支作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)精通、清正廉潔、服務(wù)高效的財政干部隊伍。
（四）圍繞“守財有節(jié)”，加強(qiáng)財政風(fēng)險防控。一是防范政府債務(wù)風(fēng)險。繼續(xù)加強(qiáng)對政府專項建設(shè)基金、政府購買服務(wù)等政府性融資的清理規(guī)范，嚴(yán)格禁止違法違規(guī)舉債或擔(dān)保的現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，確保全市政府債務(wù)規(guī)模必須合理適度，融資平臺公司等國有企事業(yè)單位債務(wù)增量得到有效控制。二是加強(qiáng)債券資金管理。做好專項債券項目的篩選、申報，督促各項目實施單位加快工程進(jìn)度，加緊督辦資金使用及時形成實物工作量，更好地發(fā)揮債券資金效益。三是防范財政運行風(fēng)險。嚴(yán)禁超越財政承受能力搞建設(shè)，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算、超進(jìn)度撥款，嚴(yán)控新增暫付性款項，堅決糾正違規(guī)出借行為，堅決守好財政“主陣地”,確保財政平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展。
各位代表，2022年財稅工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮。我們將在市委、市政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大、政協(xié)及社會各界的監(jiān)督支持下，只爭朝夕，真抓實干，凝心凝力，攻堅克難，在新時代財政改革發(fā)展工作中取得新氣象新作為，確保2022年財政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為實現(xiàn)“砥礪奮進(jìn)、沖刺百強(qiáng)、譜寫新篇”總目標(biāo)作出新的貢獻(xiàn)！
附注：
名 詞 解 釋
1、一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2、政府性基金預(yù)算
指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
指國家以所有者身份依法取得國有資本經(jīng)營收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的收支預(yù)算。
4、社會保險基金預(yù)算
指政府通過社會保險單位繳費、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入，專項用于社會保障支出預(yù)算。
5、地方一般公共預(yù)算收入
指根據(jù)現(xiàn)行財政管理體制規(guī)定，劃歸地方財政的稅收和非稅收入。主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等共享稅收地方分享部分，資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅等地方固定稅收，以及非稅收入。
6、非稅收入
指由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織，依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)以外的財政收入。
7、轉(zhuǎn)移支付
指上級政府通過預(yù)算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金撥付。中央、省對地方的轉(zhuǎn)移支付主要分為兩類，一是一般性轉(zhuǎn)移支付，不規(guī)定具體用途，可由地方作為財力統(tǒng)籌安排使用，旨是促進(jìn)地方政府提供基本公共服務(wù)的均等化和保障國家出臺的重大政策實施；二是專項轉(zhuǎn)移支付，為了實現(xiàn)中央、省特定政策目標(biāo)，專款專用。
8、地方一般公共預(yù)算支出
指按照現(xiàn)行中央政府與地方政府事權(quán)的劃分，經(jīng)省以下各級人大批準(zhǔn)，用于保障地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項支出。主要包括一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、資源勘探信息等、商業(yè)服務(wù)等、金融、援助其他地區(qū)、國土海洋氣象等、住房保障、糧油物資儲備、預(yù)備費及其他支出等。
9、一般性支出
指國家權(quán)力機(jī)關(guān)和行政機(jī)關(guān)的經(jīng)費支出，主要包括各級人大及人大常委會的活動費用，各級人民政府及其職能部門的活動費用。主要包括：差旅費、會議費、接待費用、日常辦公、購車及車輛運行費、樓堂館所及裝修支出等。
10、民生支出
指財政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、住房保障、糧油物資儲備等支出科目的總和，不包括一般公共服務(wù)、公共安全、資源勘探信息等、金融、其他支出等支出科目。
11、“三公”經(jīng)費
指商品和服務(wù)支出中的因公出國（境）費用、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。
12、績效預(yù)算
指政府首先制定有關(guān)的事業(yè)計劃和工程計劃，再依據(jù)政府職能和施政計劃制定計劃實施方案，并在成本收益分析的基礎(chǔ)上確定實施方案所需費用來編制預(yù)算的一種方法。20世紀(jì)90年代以來，世界范圍內(nèi)將預(yù)算改革的焦點集中在能夠有效提高政府行政績效的績效預(yù)算上來。從發(fā)達(dá)國家推行績效預(yù)算改革的實踐來看，績效預(yù)算對提高公共資金使用效率、改進(jìn)政府部門績效等方面取得了明顯的效果。
13、預(yù)算管理一體化系統(tǒng)
主要內(nèi)容分為基礎(chǔ)信息管理、項目庫管理、預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、會計核算、決算和報告8個部分，涵蓋預(yù)算管理的主要環(huán)節(jié)，實現(xiàn)各級預(yù)算數(shù)據(jù)的集中統(tǒng)一管理和上下貫通。表現(xiàn)在一方面最大程度上解放了財務(wù)人員往返切換不同系統(tǒng)和數(shù)據(jù)重復(fù)填報的體力活，保持?jǐn)?shù)據(jù)的唯一性和統(tǒng)一口徑，解決了賬表不一致問題;另一方面管理流程更為規(guī)范精細(xì)，對于預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范的單位將會帶來一定的風(fēng)險，預(yù)算、決算、執(zhí)行、采購、資產(chǎn)、會計核算、信息公開數(shù)據(jù)都是按既定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則自動獲取生成，且模塊之間互相銜接，強(qiáng)化了預(yù)算硬約束，預(yù)算執(zhí)行更為嚴(yán)格苛刻，幾無人為干預(yù)空間。
14、鄉(xiāng)村振興
指以城鄉(xiāng)等值化為理念的鄉(xiāng)村建設(shè)思路。將“城鄉(xiāng)等值化”確定為區(qū)域空間發(fā)展和國土規(guī)劃的戰(zhàn)略目標(biāo)，其宗旨是通過土地整理、產(chǎn)業(yè)升級等方式，保證土地資源的合理利用，使城鄉(xiāng)居民具有同等的生活、工作及交通條件，實現(xiàn)農(nóng)村與城市生活的等值化。主要包括： 產(chǎn)業(yè)振興、人才振興、文化振興、生態(tài)振興、組織振興。
15、政府性債務(wù)
即地方債，是指地方政府(含政府部門和機(jī)構(gòu))、經(jīng)費補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺公司，因公益性項目建設(shè)直接借入、拖欠或提供擔(dān)保、回購等信用支持而形成的債務(wù)。政府性債務(wù)，按性質(zhì)可分為政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)和或有債務(wù)。前者主要包括一般債務(wù)和專項債務(wù)兩種，后者主要包括負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)和可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)兩種。
16、實體經(jīng)濟(jì)
實體經(jīng)濟(jì)，指一個國家生產(chǎn)的商品價值總量。是人通過思想使用工具在地球上創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)。包括物質(zhì)的、精神的產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動。包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、交通通信業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)等物質(zhì)生產(chǎn)和服務(wù)部門。也包括教育、文化、知識、信息、藝術(shù)、體育等精神產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)部門。實體經(jīng)濟(jì)始終是人類社會賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。
17、減稅降費
“減稅降費”具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費”兩部分。個稅改革方案將部分收入項目如工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬等，實行按年匯總納稅。財政部還將考慮適當(dāng)增加與家庭生計相關(guān)的專項開支扣除項目，比如有關(guān)“二孩”家庭的教育等支出，其他的專項扣除項目等。降費方面，全面清理規(guī)范政府性基金，取消或停征涉企行政事業(yè)性收費。
18、宏觀調(diào)控
指政府作為市場經(jīng)濟(jì)的主體，通過行政手段與經(jīng)濟(jì)手段（主要是財政手段），實現(xiàn)以經(jīng)濟(jì)主體為主導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)主體與經(jīng)濟(jì)客體的對稱關(guān)系為核心、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)平衡與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)行為。
19、十四五規(guī)劃
指落實國家發(fā)展戰(zhàn)略意圖，考慮了不同區(qū)域的資源稟賦、要素條件及發(fā)展水平等要素，明確了區(qū)域發(fā)展的總體戰(zhàn)略、重大戰(zhàn)略布局及協(xié)調(diào)發(fā)展策略?？臻g規(guī)劃以空間治理和空間結(jié)構(gòu)優(yōu)化為主要內(nèi)容，是規(guī)范開發(fā)保護(hù)建設(shè)活動秩序、實施國土空間用途管制和生態(tài)修復(fù)的重要依據(jù)，空間規(guī)劃應(yīng)切實在國土開發(fā)保護(hù)領(lǐng)域發(fā)揮基礎(chǔ)性作用。這就要求，一是空間規(guī)劃在區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略、重大戰(zhàn)略布局及協(xié)調(diào)發(fā)展策略上保持與“十四五”規(guī)劃相統(tǒng)一；二是“十四五”規(guī)劃強(qiáng)化并新增空間格局確立與管控的方面的落地性內(nèi)容，將“三線”和“三區(qū)”劃定的空間格局（規(guī)模、比例）、空間重大管控措施、重大生產(chǎn)力要素布局納入“十四五”規(guī)劃。發(fā)展規(guī)劃明確了經(jīng)濟(jì)社會各個領(lǐng)域的重點任務(wù)、發(fā)展要求、要素布局、重大工程及重點項目等方方面面內(nèi)容。
20、高質(zhì)量發(fā)展
指發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)核心概念。高質(zhì)量發(fā)展也叫經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，真正的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都是高質(zhì)量發(fā)展。經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展是經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)精確、營商環(huán)境優(yōu)化、產(chǎn)品質(zhì)量保證、資源精準(zhǔn)對接與優(yōu)化配置的增長方式，是創(chuàng)新驅(qū)動型經(jīng)濟(jì)的增長方式，是創(chuàng)新高效節(jié)能環(huán)保高附加值的增長方式，是智慧經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)、高附加值為核心、質(zhì)量主導(dǎo)數(shù)量、GDP無水分、使經(jīng)濟(jì)總量成為有效經(jīng)濟(jì)總量、推動產(chǎn)業(yè)不斷升級，推動經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會建設(shè)、生態(tài)文明建設(shè)五位一體全面可持續(xù)發(fā)展的增長方式。
