（湖北?。╆P(guān)于黃岡市蘄春縣2022年預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況和2023年預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于蘄春縣2022年預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況和2023年預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月31日在縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
蘄春縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，向縣十八屆人大二次會議報(bào)告2022年預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
2022年，面對疫情、大規(guī)模減稅退稅和經(jīng)濟(jì)下行帶來的巨大影響，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，我們千方百計(jì)培財(cái)源、穩(wěn)征收、促發(fā)展，全力以赴向上爭、往里引、對內(nèi)整，凝心聚力抓改革、精管理、提效能，較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
（一）2022年一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.收入情況。收入合計(jì)預(yù)計(jì)764424萬元，為預(yù)算調(diào)整（以下簡稱預(yù)算）的98.37%。
（1）地方一般公共預(yù)算收入。自然口徑地方一般公共預(yù)算收入完成142414萬元，為預(yù)算的91.85%，其中：稅收收入完成106284萬元，為預(yù)算的89.83%；非稅收入完成36130萬元，為預(yù)算的98.35%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為74.63%?？杀瓤趶剑ㄌ蕹舻滞硕愐蛩兀┑胤揭话愎差A(yù)算收入完成158580萬元，為預(yù)算的102.28%，其中：稅收收入完成122450萬元，為預(yù)算的103.5%；非稅收入完成36130萬元，為預(yù)算的98.35%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為77.22%。
（2）稅收返還收入14307萬元，為預(yù)算的100%。
（3）上級轉(zhuǎn)移支付收入490009萬元，為預(yù)算的100%。
（4）一般債券轉(zhuǎn)貸收入63736萬元，其中：新增債券45595萬元，再融資債券18141萬元，為預(yù)算的100%。
（5）調(diào)入資金35370萬元，為預(yù)算的100%。
（6）上年結(jié)余18588萬元，其中：本級結(jié)余20萬元，上級專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)18568萬元。
2.支出情況。支出合計(jì)734837萬元，為預(yù)算95.93%。
（1）一般公共預(yù)算支出662600萬元，為預(yù)算的95.5%。減支的主要原因是：受經(jīng)濟(jì)下行壓力制約，財(cái)政收入增長有限；財(cái)政收支矛盾空前巨大，大力壓減一般性支出；市縣級財(cái)政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。具體執(zhí)行情況如下：
一般公共服務(wù)支出73573萬元，為預(yù)算的94.84%；
國防支出6萬元，為預(yù)算的100%；
公共安全支出27642萬元，為預(yù)算的107.79%；
教育支出153930萬元，為預(yù)算的99.68%；
科學(xué)技術(shù)支出8637萬元，為預(yù)算的100%；
文化旅游體育與傳媒支出12072萬元，為預(yù)算的87.66%；
社會保障和就業(yè)支出89393萬元，為預(yù)算的95.72%；
衛(wèi)生健康支出38291萬元，為預(yù)算的90.54%；
節(jié)能環(huán)保支出18260萬元，為預(yù)算的69.54%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出20004萬元，為預(yù)算的64.94%；
農(nóng)林水支出122884萬元，為預(yù)算的107.5%；
交通運(yùn)輸支出32031萬元，為預(yù)算的96.97%；
資源勘探信息等支出11956萬元，為預(yù)算的109.13%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4503萬元，為預(yù)算的100%；
金融支出4657萬元，為預(yù)算的171.53%；
自然資源海洋氣象等支出10018萬元，為預(yù)算的100%；
住房保障支出10527萬元，為預(yù)算的77.82%；
糧油物資儲備支出5376萬元，為預(yù)算的105.91%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7933萬元，為預(yù)算的100%；
債務(wù)付息支出10881萬元，為預(yù)算的91.78%；
債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出26萬元，為預(yù)算的40.63%。
（2）上解支出32736萬元，與預(yù)算持平。
（3）一般債券還本支出39501萬元，為預(yù)算的100%。
3.平衡情況。收入總計(jì)764424萬元，支出總計(jì)734837萬元，收支相抵，預(yù)算結(jié)余29587萬元，其中：本級結(jié)余31萬元，專項(xiàng)結(jié)余29556萬元。
本次報(bào)告2022年預(yù)算執(zhí)行預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)，待省廳批復(fù)下達(dá)后，再依法向人大常委會報(bào)告2022年決算數(shù)據(jù)。
（二）2022年政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.收入情況。收入合計(jì)118507萬元，為預(yù)算的100%。
（1）縣級基金收入完成69200萬元，為預(yù)算的100%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成66000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成2000萬元、污水處理費(fèi)完成1200萬元。
（2）上級補(bǔ)助收入4000萬元，為預(yù)算的100%。
（3）政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入41936萬元，為預(yù)算的100%。
（4）上年結(jié)余3371萬元。
2.支出情況。支出合計(jì)118507萬元，為預(yù)算的100%。其中：文化體育與傳媒支出20萬元、社會保障和就業(yè)支出1200萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出67840萬元、農(nóng)林水支出8000萬元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出42萬元、債務(wù)付息支出5668萬元、債務(wù)還本支出15737萬元、轉(zhuǎn)移性支出20000萬元，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算支出20000萬元。
3.平衡情況。政府性基金實(shí)行以收定支，收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
（三）2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營收入總計(jì)為10019萬元。其中：其他國有資本經(jīng)營收入10000萬元，上級補(bǔ)助收入為19萬元；
國有資本經(jīng)營支出總計(jì)為10019萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為6100萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算支出3900萬元；年終結(jié)余19萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
（四）2022年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.收入情況。收入合計(jì)277890萬元，為預(yù)算的95.45%。其中：保費(fèi)收入136032萬元、財(cái)政補(bǔ)貼收入86258萬元、上級補(bǔ)助收入45413萬元、利息收入2569萬元、轉(zhuǎn)移收入6707萬元、其他收入911萬元。
分險(xiǎn)種看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入97143萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入43534萬元、失業(yè)保險(xiǎn)基金收入1769萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入24693萬元、工傷保險(xiǎn)基金收入1833萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入72518萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入36400萬元。
2.支出情況。支出合計(jì)285048萬元，為預(yù)算的101.54%。其中：社會保險(xiǎn)待遇支出280511萬元、轉(zhuǎn)移支出1782萬元、上解上級支出85萬元、其他支出2670萬元。
分險(xiǎn)種看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出97143萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出64211萬元、失業(yè)保險(xiǎn)基金支出1300萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出23351萬元、工傷保險(xiǎn)基金支出1833萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出72511萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出24699萬元。
3.基金結(jié)余。社會保險(xiǎn)基金當(dāng)年收支結(jié)余-7158萬元，年末累計(jì)滾存結(jié)余205677萬元。
（五）政府性債務(wù)情況
2022年政府性債務(wù)情況：省財(cái)政廳核定蘄春縣政府債務(wù)限額61.3億元，其中:一般債券限額42.91億元，專項(xiàng)債券限額18.39億元。至12月底我縣政府性債務(wù)余額為54.99億元，其中：政府債務(wù)54.29億元（一般債券36.46億元，專項(xiàng)債券17.83億元），或有債務(wù)6986.1萬元。政府債務(wù)余額未超過省核定限額，政府性債務(wù)都按期及時還本付息，有效防范了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我縣2022年債券轉(zhuǎn)貸資金10.5672億元，其中：再融資債券2.83億元（一般債券1.81億元，專項(xiàng)債券1.01億元），新增債券7.74元（一般債券4.56億元，專項(xiàng)債券3.18億元）。2022年度我縣政府債券到期本息7.28億元，其中：本金5.52億元（一般債券3.95億元，專項(xiàng)債券1.57億元），利息和手續(xù)費(fèi)1.75億元。全部都按要求向政府申報(bào)，并及時還本付息了和錄入債務(wù)系統(tǒng)。
新增一般債券45595萬元安排使用為：城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理1500萬元，垃圾處理焚燒1436.38萬元，蘄春縣智慧城管運(yùn)營中心120.06萬元，四好農(nóng)村路公路建設(shè)5000萬元，農(nóng)村公路、危橋提檔升級1500萬元，蘄春縣非物質(zhì)文化展示館項(xiàng)目200萬元，教育信息化建設(shè)和薄弱學(xué)校環(huán)節(jié)改造1000萬元，蘄春縣第五實(shí)驗(yàn)小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目4007.07萬元，蘄春縣中小學(xué)安全配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目500萬元，蘄春縣初中畢業(yè)生英語聽力口語考試機(jī)房改擴(kuò)建項(xiàng)目816.23萬元，蘄春縣漕河鎮(zhèn)長林崗中心小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目1000萬元，中小學(xué)明廚亮灶建設(shè)400萬元，蘄春縣中小學(xué)教師周轉(zhuǎn)房建設(shè)項(xiàng)目300萬元，蘄春縣高考標(biāo)準(zhǔn)化考點(diǎn)建設(shè)250萬元，蘄春縣第一高級中學(xué)公租房建設(shè)項(xiàng)目200萬元，蘄春縣殯儀館新建項(xiàng)目二期359.7萬元，鄉(xiāng)村振興4020.25萬元，紅色村莊建設(shè)200萬元，蘄春縣小型水庫安全運(yùn)行保障工程5302萬元，武警蘄春中隊(duì)業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目200萬元，蘄春縣濱河路消防站項(xiàng)目建房600萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠入戶支管網(wǎng)工程項(xiàng)目1500萬元，城鄉(xiāng)污水處理1349.81萬元，城南新城市政道路改造及亮化工程3000萬元，蘄春縣縣城漕河四路延伸段(付畈大道--杏林大道)、體育路改造1070萬元，城區(qū)內(nèi)澇點(diǎn)整治工程150萬元，河西工業(yè)園西六路、南二路、南三路等十條路、東八路項(xiàng)目3000萬元，蘄春縣城區(qū)矛盾糾紛調(diào)解中心429.32萬元，蘄春縣應(yīng)急指揮中心（二期）信息化建設(shè)項(xiàng)目604.18萬元，蘄春縣城南路網(wǎng)及雷溪河治理工程3000萬元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)1500萬元，蘄春縣糧食應(yīng)急儲備中心項(xiàng)目1000萬元，蘄春縣融媒體中心建設(shè)80萬元。
新增政府專項(xiàng)債券31800萬元，安排使用為：蘄春縣青石鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建項(xiàng)目2000萬元，蘄春縣劉河鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建項(xiàng)目2000萬元，蘄春縣第二人民醫(yī)院整體遷建項(xiàng)目3500萬元，蘄州鎮(zhèn)衛(wèi)生院（蘄州醫(yī)院）整體遷建項(xiàng)目1500萬元，蘄春縣城管公共停車場項(xiàng)目1800萬元，蘄春縣人民醫(yī)院（李時珍中醫(yī)院）傳染病大樓建設(shè)項(xiàng)目5000萬元，蘄春縣疾病預(yù)防控制中心整體遷建5000萬元，蘄春縣糧食應(yīng)急儲備中心項(xiàng)目5000萬元，蘄春縣橫車鎮(zhèn)土門坳水庫取水改建項(xiàng)目3000萬元，蘄春縣蘄水灌區(qū)新建擴(kuò)建工程3000萬元。
債務(wù)率=(地方政府債務(wù)余額÷地方綜合財(cái)力)×100%=54.29÷76.67×100%=70.81%
負(fù)債率=(地方政府債務(wù)余額÷地方當(dāng)年GDP)×100%=54.29÷310×100%=17.51%
二、落實(shí)人大決議和財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2022年，財(cái)稅部門全面落實(shí)縣十八屆人大一次會議決議，認(rèn)真落實(shí)一攬子經(jīng)濟(jì)政策，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤，牢固樹立過“緊日子”思想，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌配置，竭力服務(wù)全縣重大戰(zhàn)略部署，集中力量辦好民生實(shí)事，致力改善民生福祉，堅(jiān)持發(fā)展與安全并重，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，為促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)了財(cái)政擔(dān)當(dāng)。
（一）挖潛力、促征收，著力提升保障能力。積極克服疫情性、經(jīng)濟(jì)性、政策性等“三疊加”減收壓力，強(qiáng)化收入預(yù)期管理，加強(qiáng)部門溝通協(xié)作，挖掘增收潛力，全面提升公共財(cái)政保障能力。
（二）爭資金、強(qiáng)統(tǒng)籌，聚力服務(wù)重大戰(zhàn)略。健全鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略投入保障機(jī)制，爭取落實(shí)鄉(xiāng)村振興資金14558萬元，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金34752萬元，確保投入保障到位、政策落實(shí)到位。搶抓政策機(jī)遇，爭取新增政府債券資金77395萬元，有效支持了糧食儲備應(yīng)急中心、縣醫(yī)院傳染病大樓、疾控中心等重大投資項(xiàng)目建設(shè)。
（三）穩(wěn)施策、優(yōu)環(huán)境，全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤。認(rèn)真落實(shí)扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策，全年累計(jì)減稅降費(fèi)6.92億元，對符合條件的企業(yè)應(yīng)退盡退增值稅留抵退稅 1.62 億元，為市場主體提供“助保貸”“助艾貸”、轉(zhuǎn)貸資金7.23億元及財(cái)政貼息2428萬元，足額兌現(xiàn)技改、進(jìn)規(guī)進(jìn)限等財(cái)政獎補(bǔ)資金8521.18萬元，減免企業(yè)、個體工商戶房屋租金378.24萬元，撥付失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼603萬元。做實(shí)惠企政策“無申請兌現(xiàn)”，讓企業(yè)“零見面”獲得專精特新小巨人、高新技術(shù)認(rèn)定等獎補(bǔ)資金2146萬元。推動政府采購向中小企業(yè)傾斜，提高面向中小企業(yè)預(yù)留采購份額的比例不低于65%，企業(yè)獲得感明顯增強(qiáng)。
（四）優(yōu)結(jié)構(gòu)、兜底線，致力改善民生福祉。嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，保障重點(diǎn)民生。全面清理盤活財(cái)政存量資金8800萬元，優(yōu)先用于民生支出。統(tǒng)籌資金15億元支持養(yǎng)育、醫(yī)療、低保、特困人員供養(yǎng)等政策落實(shí)，投入13.07億元推動教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，籌措資金3.2億元推動交通網(wǎng)絡(luò)全面升級，安排12.24億元保障財(cái)政支農(nóng)投入，投入1625萬元支持改造老舊小區(qū)，籌集資金6574萬元鞏固藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)成果。
（五）抓改革，精管理，大力提高運(yùn)行質(zhì)效。扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理一體化，實(shí)現(xiàn)了全縣140家部門預(yù)算單位的每筆財(cái)政資金全流程監(jiān)管，我縣在全省131個市州縣市區(qū)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)考核中綜合評分名列第九。推動預(yù)算績效管理全覆蓋，做到支出績效目標(biāo)與經(jīng)費(fèi)預(yù)算“雙同步”，績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，財(cái)政資金使用更加規(guī)范、高效。嚴(yán)格直達(dá)資金管理，確保資金直達(dá)企業(yè)、直達(dá)基層，全縣共收到2022年中央直達(dá)資金近19.43億元，分配進(jìn)度及支出金額均處于全省中上游?？茖W(xué)統(tǒng)籌財(cái)力，做實(shí)“借用管還”閉環(huán)管理，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，政府債務(wù)率為63.89%，低于風(fēng)險(xiǎn)值，總體可控。
各位代表，2022年全縣上下握指成拳、攻堅(jiān)克難、頂壓奮進(jìn)，努力保持了我縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，這是全縣上下共同努力的結(jié)果。在看到成績的同時，也要清醒地認(rèn)識到，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還存在一些困難和問題，主要包括：非稅收入占比較高，培植稅源任重道遠(yuǎn)；縣級財(cái)力規(guī)模小，債務(wù)還本付息等剛性支出持續(xù)增加，財(cái)政收支矛盾十分突出；土地出讓收入存在很大的不確定性，財(cái)政收入增長放緩趨勢明顯。我們將高度重視財(cái)政運(yùn)行中存在的問題，認(rèn)真聽取各位代表、委員意見，積極采取措施，努力加以解決。
三、2023年預(yù)算（草案）情況
2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，也是深入推進(jìn)“走在前列、奮進(jìn)百強(qiáng)，建成現(xiàn)代化中等城市”的關(guān)鍵之年，做好預(yù)算編制工作意義重大。
預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則。堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神，嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》規(guī)定，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性，遵循“厲行節(jié)約、防范風(fēng)險(xiǎn)、統(tǒng)籌整合、依法理財(cái)、講求績效、科學(xué)精細(xì)”的原則。一是統(tǒng)籌兼顧，保障重點(diǎn)。切實(shí)優(yōu)先保障基本民生、人員工資、基層運(yùn)轉(zhuǎn)和防范重大風(fēng)險(xiǎn)等支出。加大財(cái)政專項(xiàng)、部門存量資金、國有存量資產(chǎn)等各類資金資源統(tǒng)籌力度，保障縣委、縣政府重要領(lǐng)域的重大方針政策和決策部署的落實(shí)。二是厲行節(jié)約，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，勤儉辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出。牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的理念，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果運(yùn)用。三是堅(jiān)守底線，防范風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化預(yù)算約束，堅(jiān)持量入為出、量力而行，對新增項(xiàng)目支出從嚴(yán)控制，原則上不開新的支出口子。強(qiáng)化地方政府債務(wù)管理，規(guī)范舉債融資行為，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
（一）2023年一般公共預(yù)算收支預(yù)算
2023年收入預(yù)算合計(jì)739087萬元，比上年下降3.31%。主要原因是中央、省級財(cái)力繃緊對基層財(cái)力補(bǔ)助有所減弱，以及新增債券資金暫未作預(yù)算安排，根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)要求，爭取債券資金在預(yù)算調(diào)整時再依法向人大報(bào)告。
1.一般公共預(yù)算收入
（1）可比口徑（剔除留抵退稅因素）地方一般預(yù)算收入為174439萬元，比上年增長10%,其中：地方稅收收入137144萬元，比上年增長12%；非稅收入37295萬元，比上年增長3.22%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重達(dá)到78.62%。自然口徑地方一般公共預(yù)算收入為158272萬元，其中：地方稅收收入120977萬元；非稅收入37295萬元。
（2）上級補(bǔ)助收入。一是稅收返還收入預(yù)算為14307萬元。二是上級轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算為483000萬元，比上年下降1.43%。
（3）債券轉(zhuǎn)貸收入。2023年我縣一般再融資債券轉(zhuǎn)貸收入預(yù)算為33921萬元。
（4）調(diào)入資金20000萬元，比上年下降43.45%。
（5）上年結(jié)余29587萬元，其中：本級結(jié)余31萬元，專項(xiàng)結(jié)余29556萬元。
2.支出預(yù)算。2023年支出預(yù)算合計(jì)716013萬元，比上年下降2.56%。
（1）一般公共預(yù)算支出。2023年一般公共預(yù)算支出639190萬元，比上年下降3.53%。比上年支出減少的原因是2023年當(dāng)年新增債券資金暫未作預(yù)算安排，根據(jù)《預(yù)算法》相關(guān)要求爭取債券資金在預(yù)算調(diào)整時再依法向人大報(bào)告。
一般公共服務(wù)支出74375萬元，比上年增長1.09%；
國防支出6萬元，與上年持平；
公共安全支出26542萬元，比上年下降3.98%；
教育支出147018萬元，比上年下降4.49%；
科學(xué)技術(shù)支出7680萬元，比上年下降11.08%；
文化旅游體育與傳媒支出11136萬元，比上年下降7.75%；
社會保障和就業(yè)支出86035萬元，比上年下降3.76%；
衛(wèi)生健康支出36182萬元，比上年下降5.51%；
節(jié)能環(huán)保支出17404萬元，比上年下降4.69%；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出18174萬元，比上年下降9.15%；
農(nóng)林水支出115086萬元，比上年下降6.35%；
交通運(yùn)輸支出24227萬元，比上年下降24.36%；
資源勘探信息等支出13072萬元，比上年增長9.33%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出4517萬元，比上年增長0.31%；
金融支出4857萬元，與上年增長4.29%；
自然資源海洋氣象等支出9439萬元，比上年下降5.78%；
住房保障支出10009萬元，比上年下降4.92%；
糧油物資儲備支出4576萬元，比上年下降14.88%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出7433萬元，比上年下降6.3%；
預(yù)備費(fèi)8000萬元；
債務(wù)付息支出13308萬元，比上年增長22.3%；
債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出114萬元，比上年增長338.46%。
（2）上解支出34988萬元，比上年增長6.88%。
（3）一般債券還本支出41835萬元，比上年增長5.91%。
3.平衡情況。2023年收入預(yù)算總計(jì)739087萬元，支出總計(jì)716013萬元，收支相抵，預(yù)算結(jié)余23074萬元，其中：本級結(jié)余23萬元，專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)23051萬元。
（二）2023年政府性基金收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。收入預(yù)算合計(jì)81150萬元，比上年下降31.52%，下降的主要原因一方面是專項(xiàng)債券申報(bào)發(fā)行成功后按相關(guān)規(guī)定在預(yù)算調(diào)整時再向人大常委會報(bào)告，另一方面是房地產(chǎn)市場低迷，土地出讓金收入銳減。其中：
（1）縣級基金收入預(yù)算63200萬元，比上年下降8.67%，主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)算為60000萬元，比上年下降9.09%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)算為2000萬元，與上年持平；污水處理費(fèi)收入預(yù)算為1200萬元，與上年持平。
（2）上級補(bǔ)助收入預(yù)算為4000萬元，與上年持平。
（3）債券轉(zhuǎn)貸收入13950萬元，比上年下降66.74%。
2.支出預(yù)算。支出預(yù)算合計(jì)81150萬元，比上年下降31.52%。其中：
文化旅游體育與傳媒支出預(yù)算為20萬元，與上年持平。
社會保障和就業(yè)支出預(yù)算為1200萬元，與上年持平。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)算為43412萬元，比上年下降36.01%。
農(nóng)林水支出預(yù)算為7000萬元，比上年下降12.5%。
債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出94萬元，比上年增長123.81%。
債券付息支出預(yù)算為6789萬元，比上年增長19.78%。
債券還本支出預(yù)算為22635萬元，比上年增長43.83%。
3.預(yù)算平衡。政府性基金實(shí)行以收定支，收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。
（三）2023年國有資本經(jīng)營收支預(yù)算
國有資本經(jīng)營收入預(yù)算為2467萬元，比上年下降59.6%。主要是上級補(bǔ)助收入17萬元用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助資金和國有企業(yè)投資收益。
國有資本經(jīng)營支出預(yù)算為2467萬元，比上年下降59.6%。
國有資本經(jīng)營以收定支，收支平衡。
（四）2023年社會保險(xiǎn)基金收支預(yù)算
1.收入預(yù)算。收入預(yù)算合計(jì)318443萬元，比上年增長14.59%。其中：保費(fèi)收入預(yù)算為144554萬元，比上年增長6.26%；財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)算為114651萬元，比上年增長32.92%；上級補(bǔ)助收入預(yù)算為49077萬元，比上年增長8.07%；利息收入預(yù)算為2721萬元，比上年增長5.92%；轉(zhuǎn)移收入6494萬元，比上年下降3.18% ；其他收入946萬元，比上年增長3.84%。
分險(xiǎn)種情況，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為105583萬元，比上年增長8.69%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為66127萬元，比上年增長51.9%；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為1786萬元，比上年增長0.96%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為25465萬元，比上年增長3.13%；工傷保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為1239萬元，比上年下降32.41%；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為76769萬元，比上年增長5.86%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為41474萬元，比上年增長13.94%。
2.支出預(yù)算。支出預(yù)算合計(jì)303727萬元，比上年增長6.55%。其中：社會保險(xiǎn)待遇支出預(yù)算為301144萬元，比上年增長7.36%；轉(zhuǎn)移支出預(yù)算為1605萬元，比上年下降9.93%；上解上級支出預(yù)算為0萬元，比上年下降100%；其他支出978萬元，比上年下降63.37%。
分險(xiǎn)種看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為105583萬元，比上年增長8.69%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為66127萬元，比上年增長2.98%；失業(yè)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為885萬元，比上年下降31.92%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為25463萬元，比上年增長9.04%；工傷保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為1239萬元，比上年下降32.41%；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為76735萬元，比上年增長5.83%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為27695萬元，比上年增長12.13%。
3.基金結(jié)余。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵結(jié)余14716萬元，年末累計(jì)滾存結(jié)余220393萬元。
（五）“三公”經(jīng)費(fèi)安排情況。
按照《預(yù)算法》的規(guī)定，現(xiàn)就蘄春縣2023年全縣一般公共預(yù)算“三公經(jīng)費(fèi)”安排情況公開如下：2023年“三公”經(jīng)費(fèi)安排支出750.42萬元，比2022年的751.31萬元下降0.12%。其中：因公出國（境）經(jīng)費(fèi)支出2萬元，比2022年的2.3萬元下降15%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)479.11萬元(無公務(wù)用車購置費(fèi))，比2022年的458.26萬元增長4.35%；公務(wù)接待費(fèi)支出269.31萬元，比2022年的290.75萬元下降7.96%。2023年一般公共預(yù)算 “三公”經(jīng)費(fèi)支出較上年減少的主要原因是我縣嚴(yán)格按照中央規(guī)定控制三公經(jīng)費(fèi)支出，認(rèn)真貫徹落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定要求，厲行節(jié)約、嚴(yán)格控制非必要支出。
（六）政府性債務(wù)情況
2023年政府債務(wù)預(yù)算情況：預(yù)算省對我縣下達(dá)2023年度政府債務(wù)限額67億元，其中:一般債券限額45億元，專項(xiàng)債券限額22億元。預(yù)算2022年新增債券8億元，其中一般債券4億元，專項(xiàng)債券4億元。
預(yù)計(jì)申報(bào)發(fā)行新增一般政府債券40000萬元，主要用于：鄉(xiāng)村振興、城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理、垃圾處理焚燒、四好農(nóng)村路公路建設(shè)、教育信息化建設(shè)和薄弱學(xué)校環(huán)節(jié)改造、蘄春縣第五實(shí)驗(yàn)小學(xué)建設(shè)項(xiàng)目、蘄春縣中小學(xué)安全配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理等公益性項(xiàng)目。
預(yù)計(jì)申報(bào)發(fā)行新增專項(xiàng)政府債券40000萬元，主要用于：一中遷建、蘄艾數(shù)智云倉、蘄北客運(yùn)站裝修及配套工程、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院整體遷建、疾控整體遷建等公益性項(xiàng)目。
2023年償還到期債券本息8.23億元，其中：本金6.45億元，利息和手續(xù)費(fèi)1.79億元。償還的本金來源其中：再融資債券4.79億元，本級資金1.66億元。
預(yù)算我縣2023年政府債務(wù)余額為60.63億元，其中：一般債務(wù)余額39.67億元，專項(xiàng)債務(wù)余額20.96億元。政府債務(wù)控制在限額之內(nèi)，政府性債務(wù)都按期及時還本付息，有效防范了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
債務(wù)率=(地方政府債務(wù)余額÷地方綜合財(cái)力)×100%=60.63÷76.52×100%=79.23%
負(fù)債率=(地方政府債務(wù)余額÷地方當(dāng)年GDP)×100%=60.63÷331.7×100%=18.28%
四、2023年財(cái)政支出政策和重點(diǎn)工作安排
（一）助力發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)，培植壯大財(cái)源。一是調(diào)優(yōu)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁。積極推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，調(diào)整、優(yōu)化農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)，做優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路。二是科學(xué)引導(dǎo)，持續(xù)扶持骨干財(cái)源。著力抓好結(jié)構(gòu)調(diào)整，興產(chǎn)業(yè)、強(qiáng)實(shí)體，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級，產(chǎn)品換代；積極組織引導(dǎo)，推進(jìn)企業(yè)重組，促進(jìn)企業(yè)成規(guī)模、提檔次、上水平。三是優(yōu)化環(huán)境，激發(fā)群眾創(chuàng)造活力。積極推進(jìn)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，營造良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，打造經(jīng)濟(jì)發(fā)展新引擎，讓千家萬戶都成為納稅人。四是發(fā)展產(chǎn)業(yè)，努力培植新型財(cái)源。加快發(fā)展交通運(yùn)輸業(yè)、旅游、房地產(chǎn)及其他生產(chǎn)生活服務(wù)業(yè)，改善投資環(huán)境和居民生活條件，增加地方財(cái)政收入。
（二）做大做優(yōu)收入“蛋糕”，做到應(yīng)收盡收。一是積極組織財(cái)政收入。堅(jiān)持開源增收、節(jié)流控支兩手抓，加強(qiáng)對財(cái)政收入執(zhí)行情況的分析、研判和調(diào)度，加大挖潛力度，清欠催繳力度，確保完成目標(biāo)任務(wù)。二是建立橫向覆蓋各部門、各行業(yè)，縱向延伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和所有企業(yè)的綜合治稅平臺，建立起以“政府領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主管、部門配合、司法保障、社會參與”的綜合治稅體系。強(qiáng)化信息共享，建立健全聯(lián)席會議制度和綜合治稅情況通報(bào)制度，加強(qiáng)人力、物力和技術(shù)保障，依托科技手段，及時做好信息傳遞、稅收協(xié)助、聯(lián)合管理和稅款代征代繳工作。三是建立責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的工作保障機(jī)制，強(qiáng)化稅務(wù)部門的主體征收責(zé)任，明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)及政府各職能部門的協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任，加強(qiáng)綜合治稅考核獎懲，進(jìn)一步調(diào)動各協(xié)稅部門工作積極性，促進(jìn)稅收平穩(wěn)增長。
（三）多措并舉精準(zhǔn)施策，助推經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。一是不折不扣落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)政策。努力克服當(dāng)前財(cái)力緊張、財(cái)政困難的實(shí)際，切實(shí)扛起穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤的財(cái)政責(zé)任，全力支持、全面落實(shí)助企紓困、減稅降費(fèi)政策，更加精準(zhǔn)援企穩(wěn)崗，為企業(yè)送溫暖、增信心、添活力。二是打好財(cái)政金融政策組合拳，積極推進(jìn)“政銀企”合作，緩解融資難、融資貴問題；用好融資擔(dān)保、貸款貼息、財(cái)政獎補(bǔ)等政策，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用，支持培育壯大特色支柱產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化升級傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，助推蘄艾大健康產(chǎn)業(yè)、生物醫(yī)藥、智能制造等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。三是提高資金使用效益。運(yùn)用好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，嚴(yán)格資金分配使用。抓好預(yù)算執(zhí)行，合理有序加快支出，做到用得快、用得好；嚴(yán)格資金監(jiān)管，確保財(cái)政資金安全規(guī)范高效使用。
（四）強(qiáng)化管理深化改革，提升管理水平。一是建立更加規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。將全縣政府和部門預(yù)算收支全部納入一體化管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的支出標(biāo)準(zhǔn)；堅(jiān)持零基預(yù)算的管理理念，徹底打破項(xiàng)目“基數(shù)+增長”的編制方式，更加科學(xué)高效配置財(cái)政資源。二是建立以績效目標(biāo)為導(dǎo)向、以績效評價(jià)為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障的全過程績效管理體系，推動本級預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)全方位、全過程、全覆蓋監(jiān)控，提高財(cái)政資金使用效益。三是深化財(cái)政獎補(bǔ)集成服務(wù)改革，推進(jìn)惠企政策“免申即享”和“精準(zhǔn)推送”。四是積極運(yùn)用直達(dá)資金管理系統(tǒng)平臺，確保每一筆財(cái)政資金直達(dá)基層、直達(dá)民生。五是積極向上爭取資金。搶抓戰(zhàn)略機(jī)遇，加大對接匯報(bào)力度，爭取更多資金。六是加強(qiáng)庫款運(yùn)行管理。常態(tài)化開展庫款分析預(yù)測和財(cái)政收支研判，做好庫款保障情況監(jiān)測工作。嚴(yán)格暫付款管理，嚴(yán)控暫付款增量，逐步消化存量。七是提前謀劃專項(xiàng)債項(xiàng)目。抓緊儲備一批高質(zhì)量項(xiàng)目，爭取更多專項(xiàng)債券資金。
（五）堅(jiān)持統(tǒng)籌安全發(fā)展，提升保障能力。一是堅(jiān)決防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”“苦日子”要求，用好財(cái)政資金，過“緊日子”不是權(quán)宜之計(jì)，而是長久之策；既要當(dāng)好“服務(wù)員”，又要當(dāng)好“黑包公”，集中財(cái)力保障疫后重振、經(jīng)濟(jì)社會逐步重回發(fā)展“快車道”。要做好“壓、減、控、保”文章，非急需、非重點(diǎn)、非剛性支出持續(xù)壓減，集中財(cái)力辦大事。二是堅(jiān)決守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。用好債務(wù)在線監(jiān)測平臺，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，嚴(yán)格控制新增政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全專項(xiàng)債項(xiàng)目全生命周期收支平衡機(jī)制，落實(shí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金收入、專項(xiàng)收入及時足額繳入國庫制度，確保債券按時償付。加大督辦力度，加快債券資金撥付進(jìn)度、使用進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量。支持融資平臺公司做大做強(qiáng)并加快市場化轉(zhuǎn)型，嚴(yán)格防范金融風(fēng)險(xiǎn)。三是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。定期研判、分析、調(diào)度財(cái)力狀況、收支運(yùn)行、庫款保障、“三保”等重點(diǎn)資金落實(shí)情況，守牢底線確保“三?！辈怀鰡栴}。特別是對民生領(lǐng)域資金實(shí)行全過程監(jiān)管，確保資金使用安全、高效。為穩(wěn)增長、穩(wěn)市場、穩(wěn)就業(yè)提供財(cái)力支撐，確保財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，有效維護(hù)好社會穩(wěn)定大局。四是接受監(jiān)督、強(qiáng)化管理，提升理財(cái)水平。主動接受各方監(jiān)督。自覺主動接受人大及其常委會的監(jiān)督。把辦理人大代表建議、政協(xié)委員提案工作納入全年重點(diǎn)工作范圍，做到事事有著落、件件有回音。
各位代表，過往可鑒、未來可期。做好2023年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以更加昂揚(yáng)的斗志、更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)，全力以赴做好生財(cái)、聚財(cái)、理財(cái)文章，努力開創(chuàng)財(cái)政工作新局面，為“走進(jìn)前列、奮進(jìn)百強(qiáng)”貢獻(xiàn)財(cái)政力量、彰顯財(cái)政擔(dān)當(dāng)。
名 詞 解 釋
1、財(cái)政政策
財(cái)政政策是政府實(shí)施宏觀調(diào)控的重要手段，是政府進(jìn)行反經(jīng)濟(jì)周期調(diào)節(jié)、熨平經(jīng)濟(jì)波動的重要工具，也是財(cái)政有效履行配置資源、公平分配和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)等職能的重要方法，主要通過稅收、補(bǔ)貼、赤字、國債、收入分配和轉(zhuǎn)移支付等手段對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行調(diào)節(jié)。
按照不同的政策目標(biāo)，財(cái)政政策可分為積極財(cái)政政策、穩(wěn)健財(cái)政政策、適度從緊財(cái)政政策和緊縮財(cái)政政策。
2、財(cái)政管理體制
財(cái)政管理體制也稱為政府間財(cái)政關(guān)系，是劃分中央與地方、地方各級政府之間，以及國家與企事業(yè)單位之間資金管理權(quán)限、收支范圍的規(guī)范性、根本性制度。
政府間財(cái)政關(guān)系涉及到很多方面，歸結(jié)起來主要包括三個要素：事權(quán)、財(cái)權(quán)和財(cái)力。相對于事權(quán)，財(cái)權(quán)和財(cái)力都是手段，為履行特定事權(quán)服務(wù)，因此，事權(quán)劃分是整個財(cái)政體制的運(yùn)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)。只有在明晰政府間事權(quán)劃分的基礎(chǔ)上，才能界定各級政府間的支出責(zé)任，進(jìn)而科學(xué)劃分政府間財(cái)政收入，再通過轉(zhuǎn)移支付等手段調(diào)節(jié)上下級政府的財(cái)力余缺，從而構(gòu)建起財(cái)力與事權(quán)相匹配的財(cái)政體制。
縣級財(cái)政分享稅收主要包括：增值稅50%、企業(yè)所得稅40%，（不含中央獨(dú)享及中央、省級分享稅收，以下同）、個人所得稅40%，營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、其他稅收收入等100%。
3、全口徑財(cái)政收入
指在預(yù)算年度內(nèi)，按照國家有關(guān)法律法規(guī)通過一定的形式和程序，有計(jì)劃地通過政府組織并取得的，由本級政府實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入的總和，主要包括地方一般公共預(yù)算收入、上劃收入、政府性基金收入、社會保險(xiǎn)基金收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
4、一般公共預(yù)算收入
指根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政管理體制規(guī)定，劃歸地方財(cái)政的稅收和非稅收入。主要包括增值稅（含改征增值稅）、企業(yè)所得稅、個人所得稅等共享稅收地方分享部分，資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車船稅、印花稅、契稅、耕地占用稅、煙葉稅、環(huán)境保護(hù)稅等地方固定稅收，以及非稅收入。
5、非稅收入
指由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織，依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)以外的財(cái)政收入。
6、專項(xiàng)收入
指納入一般公共預(yù)算管理的有專項(xiàng)用途的非稅收入，包括教育費(fèi)附加收入、地方教育附加收入、殘疾人就業(yè)保障金收入和其他專項(xiàng)收入等。
7、行政事業(yè)性收費(fèi)收入
指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照國務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過程中，按照成本補(bǔ)償和非盈利原則向特定服務(wù)對象收取的費(fèi)用。
8、罰沒收入
指國家司法機(jī)關(guān)、依法具有行政處罰權(quán)的國家行政機(jī)關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織等依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，對公民、法人或者其他組織實(shí)施處罰所取得的罰款、沒收的違法所得、沒收的非法財(cái)物及其變價(jià)收入等。
9、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入
指國家機(jī)關(guān)、實(shí)行公務(wù)員管理的的事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體以及其他組織的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，出租、出售、轉(zhuǎn)讓等取得的收入。包括礦產(chǎn)資源專項(xiàng)收入（礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)收入、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費(fèi)收入、探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款收入）、利息收入、非經(jīng)營性國有資產(chǎn)收入、出租車經(jīng)營權(quán)有償出讓和轉(zhuǎn)讓收入、其他國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入。
10、稅收返還
指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
11、轉(zhuǎn)移性收入
包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金以及債券轉(zhuǎn)貸收入（市縣財(cái)政使用）、接受其他地區(qū)援助收入（受援市縣使用）等。
12、國有土地使用權(quán)出讓收入
指政府以出讓等方式配置國有土地使用權(quán)取得的全部土地價(jià)款，包括受讓人支付的征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土地前期開發(fā)費(fèi)用和土地出讓收益等。具體包括以下幾項(xiàng)：
(1)土地出讓總價(jià)款。是指以招標(biāo)、拍賣、掛牌和協(xié)議方式出讓國有土地使用權(quán)所確定的總成交價(jià)款，扣除財(cái)政部門已經(jīng)劃轉(zhuǎn)的國有土地收益基金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金后的余額。
(2)補(bǔ)繳的土地價(jià)款。是指轉(zhuǎn)讓劃撥國有土地使用權(quán)或者依法利用原劃撥土地進(jìn)行經(jīng)營性建設(shè)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款，變現(xiàn)處置抵押劃撥國有土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款，轉(zhuǎn)讓房改房、經(jīng)濟(jì)適用房等按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款以及改變出讓國有土地使用權(quán)的土地用途、容積率的土地使用條件應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款。
(3)劃撥土地收入。是指土地使用者以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)，依法向市、縣人民政府繳納的土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)等費(fèi)用。
(4)其他土地出讓金收入。是指國土資源管理部門依法出租國有土地向承租者收取的土地租金收入、出租劃撥土地上的房屋應(yīng)當(dāng)上繳的土地收益等。
13、調(diào)入資金
指財(cái)政為平衡某類預(yù)算收支，從其他類型預(yù)算資金及其他渠道調(diào)入的資金。
14、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
指財(cái)政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排使用接受本級人大及其常委會監(jiān)督。
15、全口徑預(yù)算管理
指將全部政府收支納入預(yù)算，并接受與其性質(zhì)相適應(yīng)的管理和監(jiān)督，使政府預(yù)算做到體系完整、結(jié)構(gòu)清晰、權(quán)責(zé)匹配、公開透明。其基本內(nèi)容包括，一是所有政府收支應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算；二是政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。
16、一般公共預(yù)算
指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預(yù)算。
17、政府性基金預(yù)算
指政府通過向社會征收基金、收費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
18、國有資本經(jīng)營預(yù)算
指國家以所有者身份依法取得國有資本經(jīng)營收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及彌補(bǔ)一些國有企業(yè)的改革成本等。
19、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
指政府通過社會保險(xiǎn)單位繳費(fèi)、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入，專項(xiàng)用于社會保障支出的收支預(yù)算。
20、地方一般公共預(yù)算支出
指按照現(xiàn)行中央政府與地方政府事權(quán)的劃分，經(jīng)省以下各級人大批準(zhǔn)，用于保障地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項(xiàng)支出。主要包括一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出和其他支出等。
21、民生支出
指財(cái)政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出等科目的總和，不包括一般公共服務(wù)、公共安全、資源勘探工業(yè)信息、金融、其他支出等支出科目。
22、三公經(jīng)費(fèi)
指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
23、決算
指各級政府、各部門、各單位編制的經(jīng)法定程序?qū)彶楹团鷾?zhǔn)的預(yù)算收支的年度執(zhí)行結(jié)果。它反映和總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)果，是社會經(jīng)濟(jì)活動在財(cái)政上的綜合反映，是預(yù)算管理中不可缺少的環(huán)節(jié)。決算草案由各級政府、各部門、各單位在每一預(yù)算年度終了后按照國務(wù)院規(guī)定的時間編制。
24、預(yù)算調(diào)整
指經(jīng)全國人民代表大會批準(zhǔn)的中央預(yù)算和經(jīng)地方各級人民代表大會批準(zhǔn)的地方本級預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況需要增加支出或者減少收入，使原批準(zhǔn)的收支平衡預(yù)算的總支出超過總收入，或者使原批準(zhǔn)的預(yù)算中舉借國內(nèi)、國外債務(wù)的數(shù)額增加的部分變更。
25、財(cái)政收支平衡
指年度預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，即總收入等于總支出。若總收入大于總支出為預(yù)算結(jié)余；總支出大于總收入為預(yù)算赤字。按照《預(yù)算法》的要求，我國省以下地方各級財(cái)政實(shí)行當(dāng)年收支平衡，略有結(jié)余的方針，不得編制赤字預(yù)算，也不準(zhǔn)許執(zhí)行結(jié)果中出現(xiàn)預(yù)算赤字。預(yù)算結(jié)余是財(cái)政后備的一部分。
26、中期財(cái)政規(guī)劃
指財(cái)政部門會同政府各部門在對規(guī)劃期內(nèi)一些重大改革、重要政策、重大項(xiàng)目作出分析評估的基礎(chǔ)上，預(yù)測規(guī)劃期內(nèi)財(cái)政收支情況，編制形成的多年度財(cái)政收支方案。中期財(cái)政規(guī)劃按照滾動方式編制，其中第一年規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算，后幾年規(guī)劃指引對應(yīng)年度預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對后幾年規(guī)劃及時進(jìn)行調(diào)整，再添加一個年度規(guī)劃，形成新一輪中期財(cái)政規(guī)劃。通過實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，強(qiáng)化其對年度預(yù)算編制的約束，有利于增強(qiáng)財(cái)政政策的前瞻性和財(cái)政可持續(xù)性。我國目前中期財(cái)政規(guī)劃為三年。
27、政府債務(wù)
指政府憑借其信譽(yù)，按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財(cái)政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會資金，彌補(bǔ)財(cái)政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種特殊分配方式。
政府債務(wù)的舉借方式和主體：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市政府可適度舉債，市縣確需舉債的只能由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借。地方政府只能通過發(fā)行地方政府債券形式舉借政府債務(wù)。
政府債務(wù)的限額管理：地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理，地方府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。市縣的政府債務(wù)限額由省級財(cái)政部門在財(cái)政部下達(dá)的限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素測算并報(bào)請省人民政府批準(zhǔn)后下達(dá)，各級政府債務(wù)年末余額不得突破省政府批準(zhǔn)的限額。
政府債務(wù)的預(yù)算管理：一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，專項(xiàng)債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理，或有債務(wù)確需政府承擔(dān)償債責(zé)任的，償債資金要納入預(yù)算管理。
政府債券資金的使用：一般債券資金用于沒有收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，專項(xiàng)債券資金用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)。地方政府舉借的債務(wù)只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出。
政府債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理：評估各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，列入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警范圍的債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，要積極采取措施，加大償債力度，逐步降低風(fēng)險(xiǎn)。
政府債務(wù)的償還：政府債務(wù)按照“誰舉借、誰償還”原則，中央和省級政府不救助。一般債務(wù)通過一般公共預(yù)算收入、發(fā)行再融資債券償還，專項(xiàng)債務(wù)通過政府性基金預(yù)算收入、專項(xiàng)收入和在同一項(xiàng)目周期內(nèi)發(fā)行再融資債券償還。
28、隱性債務(wù)
指地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財(cái)政資金償還以及違法提供擔(dān)保等方式舉借的債務(wù)，主要包括地方國有企事業(yè)單位等替政府舉債，由政府提供擔(dān)保或財(cái)政資金支持償還的債務(wù)；地方政府在設(shè)立政府投資基金、開展政府和社會資本合作(PPP)、政府購買服務(wù)等過程中，通過約定回購?fù)顿Y本金、承諾保底收益等形成的政府中長期支出事項(xiàng)。地方政府隱性債務(wù)依法不屬于政府債務(wù)。嚴(yán)格責(zé)任追究，堅(jiān)持黨政同責(zé)，明確地方黨政主要負(fù)責(zé)人是本地區(qū)遏制隱性債務(wù)增量、化解隱性債務(wù)存量的第一責(zé)任人。建立終身問責(zé)和債務(wù)問題倒查機(jī)制。
29、政府與社會資本合作模式（PPP模式）
PPP即Public—Private—Partnership的字母縮寫，是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動更為有利的結(jié)果。
30、預(yù)算績效管理
預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是將績效管理理念、績效管理方法融入預(yù)算管理的全過程，與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機(jī)組成，是一種以績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效運(yùn)行監(jiān)控為保障，以績效評價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為關(guān)鍵，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。
31、三保
指?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
32、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金
按照預(yù)算法及其實(shí)施條例的規(guī)定，各級預(yù)算的收入和支出實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制。結(jié)轉(zhuǎn)資金是指預(yù)算安排項(xiàng)目的支出年度終了時尚未執(zhí)行完畢，或者因故未執(zhí)行但下一年度需要按原用途繼續(xù)使用的資金；結(jié)余資金是指預(yù)算收入實(shí)際完成數(shù)扣除預(yù)算支出實(shí)際完成數(shù)和結(jié)轉(zhuǎn)資金后剩余的資金以及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金。
33、一般性轉(zhuǎn)移支付
指中央政府對有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財(cái)政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財(cái)政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補(bǔ)助資金。
34、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
指中央政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補(bǔ)助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。
